Hol találhat pénzt, amikor az agykák már délután vannak, nem találsz tüzet? Vagy hol találja meg a "a" gabonafélékét? Ebben a cikkben áttekintettem a legnépszerűbb készpénzre és készpénzre. Ezeknek a módszereknek a változata van egy hatalmas készlet, de nem írtam le teljesen felháborított. Tehát 6 történet az aranyhalról.
De a cégnél van egy kis bűn: fáj, hogy a különlegességek készpénzre van szükség, amelyet senki sem tudnia kell a könyvelő, a tulajdonos és a "titkos értékesítési igazgató" mellett. És ez a harmadik tevékenység iránya. A Társaság a "Top Secret" alatt a Cache zárt eladásához illeszkedik: értékesíti a termékeket, akik nem zavarják a dokumentumokat.
Készpénzzel minden nagyszerű, de itt egy kaviár hal, amely segített pénzt kapni a szükségletekre, a számlán, nem található a maradványon, és ha nem talál semmit ... és minden lenne semmi , de itt 50 kg vörös kaviár minden hónapban írja le, tisztázza, hogy megdörzsölte, vagy ellopta őt ... Valahogy furcsa, gyanakvóan és frivolja az adóhatóságok számára. Itt kezdődik a "Brainstorming" a téma "Hol volt a láthatatlan hal" Ismét visszatért egy napra ...
Költségek: 0%, azzal a költségek kivételével, amelyek a "virtuális" maradékokat a ténynek megfelelően hozták. És ez egy fejfájás, és a nulla költségek nagyon "tönkreteszi" ...
Kockázatok:
Költségek. 8% -ról 13% -ra
Kockázatok. művészet. 198 a büntető törvénykönyv és a művészet. 199 büntető törvénykönyv(Nem is beszélve a lehetséges kockázatokra, hogy elveszítse személyes tulajdonát ...)
Az FSS-ben - 718 000 rubel és a PFR - 796 000 rubel korlátozására vonatkozó határértékek (a FOMS-ben nincs határérték, azaz a fizetés függetlenül, a százalékos arány 5,1% -a marad. Így, ha az év a munkavállaló szerzett több mint 718.000 rubelt fizetünk 0% az FSS, és ha több mint 796.000 rubel, akkor fizet 10% az FIU át az összeget. Mi történik? Például ez az aranyhal LLC 2 millió rubel igazgatót fizet. Ezzel a fizetéssel a Társaság az évre fizet az évek során:
FSS: 20 822 RUB.
PFR: 175 120 RUB. (22%) + 120 400 rubel. (10%)
FOMS: 102 000 RUB.
Összesen: 418 342 rubel. (vagy 20,9% -a 2 millió rubel.)
Költségek. A fizetési készpénz körülbelül 33% -kal csökken: az alapok mintegy 20% -át és az NDFL 13% -át a "kedves" munkavállalótól.
Kockázatok. Eddig nem voltak különleges kockázatok, természetesen, természetesen, ha a vállalat nem csípi, és fizeti meg a "felbecsülhetetlen és elengedhetetlen" munkavállalókat ésszerűen. És ez nem volt különösen attól félni: a nyugdíjalap nem hallotta a Groznij kidobó befizetések, és 2 más biztosítók szintén nem okoz félelmet. De a változás korszak jön, és a vállalatoknak teljes körűen kell fizetniük, és valószínűleg az adóhatóságok segítenek elfelejteni a konverterek ...
Költségek.33% (13% NDFL + 20% jövedelemadó)
Kockázatok.Minden jogilag.
A "hal" azon tűnődött, vagy befolyásolta a keserű élményt a gabonafélékkel, és úgy döntött, hogy jogilag dolgozik, és csak törvényes készpénzzel rendelkezik. Masha egy egyszerűsített 6% -ot tett egy IP-ügynököt, és a Társaság igazgatója lett a VI vezetője, az USN 6% -ban is. Az üzleti céloknak megfelelően az árnyalatok megfigyelhetők, és az adó nem panaszkodni. Masha most kap egy jutalmat 10% -os értékesítés, és levonás nélkül 13%. A megtakarítások (növekedés) 7% -a az úton nem fekszik az úton ... Nos, és a "hal" a Mash és a menedzser javadalmazását teszi ki, ezáltal csökkentve a jövedelemadó.
Költségek.USN 6%
Kockázatok.Minden jogilag, a legfontosabb dolog az, hogy betartsák az ügynöki kapcsolatok minden finomságát.
Történelem №2.A Golden Fish LLC tulajdonosa 3 kiskereskedelmi üzletét kiadta, 10 négyzetméteres területen, IP-ben az UTII-re.
Költségek.A három kiskereskedelmi üzlet teljes területe 30 négyzetméter. A K2 \u003d 1 számítások egyszerűsítése érdekében. Ezekkel az UNVD IP-je az 1 évenként 174.766 rubel összegű adót fizet, amely 50% -kal csökken a saját biztosítási díjainak és az alkalmazottai hozzájárulásainak köszönhetően. Így az évre az IP-shnik az adó 87 383 rubel tulajdonává válik.
Kockázatok.Minden törvényes az illetékes dokumentumáramlással.
Így a készpénz az IP segítségével a leggazdaságosabb, és időnként, ami ugyanolyan fontos, jogi. Hatalmas mező az IP-shniks opciókhoz. Például, ha az LLC "Golden Fish" híres volt az ízletes kisfeszültségű heringről, amelynek reakciója Peter munkavállalójával foglalkozott. Ez, Petya IP-szerű termelésen indítható. De ez egy másik történet, majd a megtakarítások témája a biztosítási hozzájárulásokon ...
Kényelmesebb készpénzáramlást készíteni az üzletben, és néhányat is elkészíthetők. Ez megmagyarázza a befizetés folyamatos népszerűségét. Ugyanakkor a vállalat gyakorlatán gyakran használják ezt a nagyon törvényes módon.
Az egyikük az, hogy észrevétlen készpénzt kapjon egy egyéni vállalkozó révén. Az előnyök, hogy az IP szabadon eltávolíthatja kereskedelmi forgalmát, és teljesen készpénz- és nem készpénzt költhet. Beleértve szabadon adja meg más fizikai sóknak, miközben nem növeli az adóalapjukat a személyi jövedelemadóhoz (az Orosz Föderáció adókódjának 217. cikke 217. cikke). Ezenkívül vállalkozói eszközöket hivatalosan nem különítenek el a személyes célokra használt ingatlantól. Annak érdekében azonban, hogy készpénzt készítsen egy barátságos IP-rel, a vállalat a jogi területen maradt, fontos figyelembe venni a sok árnyalatokat.
Először is, a vállalatoknak szüksége lesz egy vagy megbízhatóbb baráti IP-re (lásd a rendszert). Általában az üzlet tulajdonosai, vagy szeretteik vagy proxiái *. Minden hagyományos adózási rendszert is be kell tartani: az üzleti célnak az elvégzett műveletek, a költségek gazdasági érvényessége, minőségi dokumentumfilm megerősítése, a résztvevők közötti kölcsönös függőség hiánya.
Az egyik legfontosabb követelmény a valós gazdasági tevékenységek IP végrehajtása. A gyakorlatban ez általában a csoportvállalatok vagy külső ügyfelek (beleértve a közvetítői) vagy a munka, a kereskedelem (beszerzés vagy értékesítés) nyújtását egy csoporton belül, vagy külső ügyfelekkel, bérleti vagy bérleti díjakkal, a vállalatok csoportjában, a licencelt jogok átruházása Barátságos ügyfelek (szublicenzion) megállapodások, kompenzált hitelezés a gazdaságban, részvétel az egyszerű partnerség szerződésében **.
A művelettől függően a legmegfelelőbb adórendszer van kiválasztva. Tehát, ha az IP feltételezi a HÉA-val, akkor a teljes adórendszer van kiválasztva. Más esetekben nyereségesebb egy különleges. Például a "bevételek" objektumával, ha nincsenek jelentős költségek a vizsgálati időszakban, vagy az objektum "bevételek mínusz költségeit", ha egységes adót kapnak, vagy a költségek nagy részét a régióban feltételezzük.
Keresse meg a szabadalmat és az Utenvd-t. Az adók ebben az esetben viszonylag kicsiek, és ami a legfontosabb, összesen rögzítve. Ennek esetében az éves jövedelem összege nem korlátozott. A szabadalmi rendszerrel nem haladhatja meg a 60 millió rubelt (1. al. Az Orosz Föderáció adókódjának 346.45. De ezek az adózási rendszerek nem minden régióban alkalmazhatók, és csak korlátozott listánként alkalmazhatók.
Természetesen az IP viseli bizonyos költségeket és adót fizet. Azonban a jövedelem jelentős része továbbra is vele marad - ez nettó nyereség. Készpénzre kell fordulni.
A legegyszerűbb eset az, hogy készpénzt kapjunk bevételként, és ne adja át őket (vagy ne adjon át mindent) a banknak. A IP készpénzbevétele például a lakossággal való együttműködésben részesülhet. Az ilyen jövedelem barátságos vállalatokból származhat. De itt van egy korlátozás a számítások készpénzben egy szerződés - legfeljebb 100 ezer rubel (az Oroszország bankjának jelzése 20.06.07 No. 1843-y). A gyakorlatban azonban gyakran megkerüli a nagy összegű zúzási szerződéseket több kisebbre. Ezenkívül egy ilyen jogsértés bírság 4-5 ezer rubel, és csak a bűncselekmény (a 15.1. Cikk 1. részének 1. részének 1. részének 1. része) csak két hónapon belül összegyűjthető. . 4.5 a kód. És az adóhatóságok ilyen gyakorisággal, a terepi ellenőrzéseket nem végzik.
2012 óta az OIP kiterjed a készpénzügyletek fenntartására vonatkozó általános eljárásra (az Oroszország Bank 1.1. Ez a dokumentum azonban csak a készpénzegyenleg határértékét veszi figyelembe (amelyet maguk is maguknak hoznak létre magukat), de nem a készpénzbevételek kötelessége a banknak. Tehát a személyes igényekhez szükséges PP mindig visszavonhatja érkezési napját közvetlenül a jegyirodaból.
A saját készpénzszabályozó készpénzének kell lennie ahhoz, hogy maga által készpénzes megrendelés legyen. Például Ip Ivanov pénzt továbbít egy polgár Ivanov I.I. A "jövedelem (nyereség (nyereség) a vállalkozói szellemről", "személyes igények", "saját források". Az ilyen művelet eredményeképpen (és sok hónapig megbízásokat és alapirányban lehet) az OP készpénzegyenlegének határértéke soha nem lesz törve, még akkor is, ha nulla. Szükség esetén ellenkezőleg, ellenkezőleg, pénz visszaküldése a pénztárhoz, hogy visszatérjen, amelyet egy már megszerzett pénzkirándulás ad ki egy állampolgár Ivanova I.I. Ip Ivanova. Az alap lehet, hogy az üzleti tevékenységekből származó jövedelemhez kapcsolódik.
A készpénzügyletek fenntartására vonatkozó eljárásra vonatkozó rendelkezések 6.1. De miután a IP átvette a pénzt a pénztárgépről "a személyes szükségletekre", akkor megszűnik részt venni a kereskedelmi forgalmában, és ez a dokumentum nem alkalmazható rájuk - a készpénzfegyelem nem vonatkozik a pénztárca személyes pénzére.
Ha a vállalkozó nem készpénzes módszerrel kapott bevételt, akkor a készpénz hagyományos módon eltávolítható a "Vállalkozói költségek" ellenőrzéséről. Az előző verzióval ellentétben azonban nem lesz szabad. A szokásos bankbizottság 1 százalék. Igaz, különösen értékes ügyfelek számára, a Bank egyenként alacsonyabb arányt hozhat létre.
A banknak lehetősége van arra, hogy megtagadja a pénz kiadását egy csekken. Például a büntetőjogi és finanszírozási bevételek által fizetett bevételek megfogalmazásáról szóló 07.08.01 No. 115-FZ szövetségi törvényre hivatkozva ", a Banknak jogában áll az ügyfél kérésére a a "vállalkozói költségek" ellenőrzése által korábban kapott összegeket. És természetesen nem fognak. E tájékoztatás előtt a Banknak jogában áll felfüggeszteni az ügyfél megrendelésének végrehajtását (beleértve a pénzkibocsátás kiadását). Tehát ez a lehetőség csak azok számára alkalmas azok számára, akik "barátságos" vagy kis ügyfélorientált banknál dolgoznak, amelyet nem fognak behelyezni a kerekekbe.
A gyorsítótárkártya vagy a vállalati műanyag kártya több technológiai csere lehet, ha a bank kiadja a IP nevében. Mindkét eszköz lehetővé teszi, hogy távolítsa el a készpénzt a bank ATM-eken keresztül, általában a Bizottsággal megközelítőleg ugyanaz, mint az ellenőrzés.
A legnépszerűbb készpénzfelvételi eszköz továbbra is a debitkártyák személyesen díszítettek rájuk, a kereskedelmi tevékenységekkel való kommunikációból. Az ilyen kártyák különböző bankokból származhatnak. Érdemes, hogy nem használja a bank kártya céljait e célokban, amelyben az IP megnyitja a fiókot. Ellenkező esetben az egész rendszer (bár teljesen törvényes) túl nyilvánvaló lesz a bank biztonsági szolgálatához, ami valószínűleg megpróbálja "fedezni" - nincs szükség versenytársakra a készpénzes bankok számára.
A "Business" fiókból készpénz nélküli pénz átkerül a "személyes" kártyákra. A fizetési cél hasonló a fenti megfogalmazáshoz a boxirodából származó pénz visszavonásáról. A lista kiegészíthető egy másik opcióval - "Cash Translation".
Azok a bankok, amelyek a pénz átruházására vagy beiratkozására fizetnek a kártyára, vagy az ATM-ek vagy bankok készpénzének eltávolítására. Szerencsére a legtöbb nagy szövetségi kiskereskedelmi bankokban a Bizottság minden esetben, vagy nem kerül felszámolásra, illetve jelentéktelen. A bankok alkalmasak, sok fizetési projekt működik (a cél az, hogy elveszik a polgárok teljes tömegében készpénzzel), valamint a barátságos vagy ügyfélorientált bankok, amelyek munkatársai nem ellenzik a fent leírt IP-műveleteket ésszerű határértékek. Tegyük fel legfeljebb 0,7-1 millió rubel havonta, és naponta legfeljebb 100 ezer rubel naponta minden térképen.
Minden Bankban és fizetési rendszerben korlátozások vannak a készpénz eltávolítható vagy hónap összegéről. Gyakorlatilag nem lehet drága prémium kártyákon, de használatukat a banki biztonsági szolgálatok keményebbek. Ezért a jegyek gyakorlatában a tömeges szabványos kártyákat gyakrabban használják.
Ne feledje, hogy a vizsgált rendszer, ha egy barátságos banknak van szó, nem szándékozik készpénzt szerezni ipari szinten. Lehetővé teszi, hogy viszonylag kis mennyiségeket kapjon elegendő a kis vagy közepes méretű vállalkozások és tulajdonosok igényeihez.
A bankkártyák cseréje lehet a szokásos személyes számlák, valamint a betétek. A bankárok általában hűségesek. Ezenkívül a betétek készpénz-eltávolítására vonatkozó fent említett formális (és informális) korlátozások nem lehetnek. Kényelmes a készpénzfelvételi betétek használatához.
A legtöbb esetben a készpénzfelvétel ingyenes lesz. Azonban gyakran ez a pénz egy ideig, általában 5-30 napig kell lennie. És néha elegendő, hogy néhány nap alatt alkalmazza a kívánt összeget. Ez természetesen megfosztja az üdvözlő hatékonyságának rendszerét, de csökkenti a fejét. Ezenkívül az ATM-en nem szükséges futni - nagy összeget kaphat a banki jegyet.
De még a pénzváltás határidejének megsértésével sem a pénz megszüntetésére irányuló határidőknek, általában az összeg 1% -án belül lesz. Igaz, sok bankban tilos a hozzájárulási szerződés teljes megszüntetése esetén. Ezért nyereségesebb választani a feltöltési reagálók hozzájárulását, és teljesen nem zárja be - mindig tartsa meg legalább a minimálisan szükséges abnormile maradékot.
Miután a készpénz az egyéniség személyes tulajdonában érkezett, a kérdés az alapok refinanszírozásáról merül fel - hogy átadja őket a rendszer ügyfelének. A legegyszerűbb módja, ha az IP az igazi vállalkozás tulajdonosa - csak az üzleti vagy személyes igényeire vagy más igényeit tölti. Nehezebb, ha a vállalkozó névleges megbízott. Ebben az esetben a készpénz refinanszírozásának legegyszerűbb változata az ügyfél számára.
A pénzügyminisztérium átruházása az igazi kedvezményezettnek az orosz jogszabályok szerint, lehet, akár ajándék (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 572. cikke), vagy adománya (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 582. cikke). De mivel az adományt az egyének között végezzük, akkor az ajándékként kapott pénzeszközök nem vonatkoznak az NDFL (18.1. Bekezdése. Az Orosz Föderáció adókódex 217, a decemberi Pénzügyminisztérium e-mailjei) 18, 12.13-04-05 / 4-1406, 10/29/12 No. 03-04-05 / 4-1225, 09/05/12 No. 03-04-05 / 1-1065, a szövetségi Oroszország 2002. július 10-i adószolgálata EF-4-3 / [E-mail védett]).
Az adományszerződés szóbeli formában (1. cikk az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 574. pontja) zárható. De ebben az esetben értelme írásban (sőt győződjön meg róla, hogy notárizált) az IP "lázadók" esetén. Ugyanakkor a szerződés mindkét másolatát jobban tárolja egy rögzített helyen egy megbízható, megközelíthetetlen helyen.
A Darment-Szerződéssel együtt vagy ahelyett, hogy kölcsönszerződést köthet. Az IP mint egy hétköznapi sóoldat kiállítja őt hitelezőnek, és a kedvezményezett hitelfelvevő. Ebben az esetben a bűnüldözés és más testületek esetleges kérdéseire adott válasz a készpénzforrásra meggyőzőbb és logikusabb lesz, mint az ajándék alatt: egy barátból kölcsönzött, üzleti tevékenységet folytat, és szabad volt pénzeszközöket. A hitelszerződés mindkét másolata (és még csak jobb másolat) is jobb, ha biztonságos helyen tárolható a hitelfelvevőben.
A hitelezési időnek van értelme a "keresletre" létrehozására. Ebben az esetben az ilyen követelmény hitelező bemutatását követő 30 napon belül vissza kell adni (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 810. pontja). Ezenkívül a követelményt az eredeti hitelszerződés bemutatásával kell kísérni (egyébként az "adós" figyelmen kívül hagyja). Mivel a "hitelező" olyan dokumentumot tartalmaz a kezében elvileg, ez semmi és soha nem kell visszatérnie. Ilyen körülmények között biztonságosan "elfoglalhat" pénzt nagy érdeklődés alatt (például 30-40% évente). Elég meghatározni azt a szerződést, hogy a kamatot egyidejűleg fizetik az alaphitel összegének visszatérésével. Ez soha.
Ahelyett, hogy egy kölcsönt kapna egy IP-ről, fordított működés is lehetséges. A végtelen "visszatérítés" pénz, állítólag egyszer átkerült erre a vállalkozóra. Például, hogy elkezdte az üzletét. De ez a kölcsön már jobb, ha érdekes, hogy ne fizessen személyi jövedelemadó.
Általában azonban minden megvitatott készpénzes refinanszírozási lehetőséget "szürke" sémáknak lehet osztályozni. Még a hivatalos megfelelés minden szakaszban, a törvény levelei, az előzetes megbetegedéseken alapulnak - a névleges készpénzből való visszavonásról beszélünk.
Az egyik legnépszerűbb jogszerű módja annak, hogy pénzt készítsen, az, hogy észrevétlen pénzeszközöket kapjanak egy egyéni vállalkozó révén. Az előnyök, hogy az IP szabadon eltávolíthatja kereskedelmi forgalmát, és teljesen készpénz- és nem készpénzt költhet. Beleértve szabadon adja meg más fizikai sóknak, miközben nem növeli az adóalapjukat a személyi jövedelemadóhoz (az Orosz Föderáció adókódjának 217. cikke 217. cikke). Ezenkívül vállalkozói eszközöket hivatalosan nem különítenek el a személyes célokra használt ingatlantól. Azonban annak érdekében, hogy a vállalat a barátságos IP-rel történő készpénz-készpénzzel folytatódjon, a vállalat a jogi területen maradt, fontos figyelembe venni a sok árnyalatokat.
Először is, a vállalatoknak szüksége lesz egy vagy megbízhatóbb baráti IP-re (lásd a rendszert). Általában az üzlet tulajdonosai, vagy szeretteik vagy proxiái *. Minden hagyományos adózási rendszert is be kell tartani: az üzleti célnak az elvégzett műveletek, a költségek gazdasági érvényessége, minőségi dokumentumfilm megerősítése, a résztvevők közötti kölcsönös függőség hiánya.
A törvényes készpénz egyik legfontosabb követelménye a valós gazdasági tevékenységek IP végrehajtása. A gyakorlatban ez általában a csoportvállalatok vagy külső ügyfelek (beleértve a közvetítői) vagy a munka, a kereskedelem (beszerzés vagy értékesítés) nyújtását egy csoporton belül, vagy külső ügyfelekkel, bérleti vagy bérleti díjakkal, a vállalatok csoportjában, a licencelt jogok átruházása Barátságos ügyfelek (szublicenzion) megállapodások, kompenzált hitelezés a gazdaságban, részvétel az egyszerű partnerség szerződésében **.
A művelettől függően a legmegfelelőbb adórendszer van kiválasztva. Tehát, ha az IP feltételezi a HÉA-val, akkor a teljes adórendszer van kiválasztva. Más esetekben nyereségesebb egy különleges. Például a "bevételek" objektumával, ha nincsenek jelentős költségek a vizsgálati időszakban, vagy az objektum "bevételek mínusz költségeit", ha egységes adót kapnak, vagy a költségek nagy részét a régióban feltételezzük.
Keresse meg a szabadalmat és az Utenvd-t. Az adók ebben az esetben viszonylag kicsiek, és ami a legfontosabb, összesen rögzítve. Ennek esetében az éves jövedelem összege nem korlátozott. A szabadalmi rendszerrel nem haladhatja meg a 60 millió rubelt (1. al. Az Orosz Föderáció adókódjának 346.45. De ezek az adózási rendszerek nem minden régióban alkalmazhatók, és csak korlátozott listánként alkalmazhatók.
Természetesen az IP viseli bizonyos költségeket és adót fizet. Azonban a jövedelem jelentős része továbbra is vele marad - ez nettó nyereség. Készpénzre kell fordulni.
A jegyek legegyszerűbb esete, hogy pénzt kapjon bevételként, és ne adja át őket (vagy nem mindenki átadni) a bankhoz. Az IP készpénzbevétele például a lakossággal dolgozik. Az ilyen jövedelem barátságos vállalatokból származhat. De itt van egy korlátozás a számítások készpénzben egy szerződés - legfeljebb 100 ezer rubel (az Oroszország bankjának jelzése 20.06.07 No. 1843-y). A gyakorlatban azonban gyakran megkerüli a nagy összegű zúzási szerződéseket több kisebbre. Ezenkívül egy ilyen jogsértés bírság 4-5 ezer rubel, és csak a bűncselekmény (a 15.1. Cikk 1. részének 1. részének 1. részének 1. része) csak két hónapon belül összegyűjthető. . 4.5 a kód. És az adóhatóságok ilyen gyakorisággal, a terepi ellenőrzéseket nem végzik.
2012 óta az OIP kiterjed a készpénzügyletek fenntartására vonatkozó általános eljárásra (az Oroszország Bank 1.1. Ez a dokumentum azonban csak a készpénzegyenleg határértékét veszi figyelembe (amelyet maguk is maguknak hoznak létre magukat), de nem a készpénzbevételek kötelessége a banknak. Tehát a személyes igényekhez szükséges PP mindig visszavonhatja érkezési napját közvetlenül a jegyirodaból.
A saját készpénzszabályozó készpénzének kell lennie ahhoz, hogy maga által készpénzes megrendelés legyen. Például Ip Ivanov pénzt továbbít egy polgár Ivanov I.I. A "jövedelem (nyereség (nyereség) a vállalkozói szellemről", "személyes igények", "saját források". Az ilyen művelet eredményeképpen (és sok hónapig megbízásokat és alapirányban lehet) az OP készpénzegyenlegének határértéke soha nem lesz törve, még akkor is, ha nulla. Szükség esetén ellenkezőleg, ellenkezőleg, pénz visszaküldése a pénztárhoz, hogy visszatérjen, amelyet egy már megszerzett pénzkirándulás ad ki egy állampolgár Ivanova I.I. Ip Ivanova. Az alap lehet, hogy az üzleti tevékenységekből származó jövedelemhez kapcsolódik.
A készpénzügyletek fenntartására vonatkozó eljárásra vonatkozó rendelkezések 6.1. Pontja megköveteli, hogy a IP-t a "Bankszámlák tárolására szabad pénzbeli bankokban" kell biztosítani. De miután a IP átvette a pénzt a pénztárgépről "a személyes szükségletekre", akkor megszűnik részt venni a kereskedelmi forgalmában, és ez a dokumentum nem alkalmazható rájuk - a készpénzfegyelem nem vonatkozik a pénztárca személyes pénzére.
Ha a vállalkozó nem készpénzes módszerrel kapott bevételt, akkor a készpénz hagyományos módon eltávolítható a "Vállalkozói költségek" ellenőrzéséről. Az előző verzióval ellentétben azonban ez az opció nem lesz szabad. A szokásos bankbizottság 1 százalék. Igaz, különösen értékes ügyfelek számára, a Bank egyenként alacsonyabb arányt hozhat létre.
A banknak lehetősége van arra, hogy megtagadja a pénz kiadását egy csekken. Például a büntetőjogi és finanszírozási bevételek által fizetett bevételek megfogalmazásáról szóló 07.08.01 No. 115-FZ szövetségi törvényre hivatkozva ", a Banknak jogában áll az ügyfél kérésére a a "vállalkozói költségek" ellenőrzése által korábban kapott összegeket. És természetesen nem fognak. E tájékoztatás előtt a Banknak jogában áll felfüggeszteni az ügyfél megrendelésének végrehajtását (beleértve a pénzkibocsátás kiadását). Tehát ez a lehetőség csak azok számára alkalmas azok számára, akik "barátságos" vagy kis ügyfélorientált banknál dolgoznak, amelyet nem fognak behelyezni a kerekekbe.
A gyorsítótárkártya vagy a vállalati műanyag kártya több technológiai csere lehet, ha a bank kiadja a IP nevében. Mindkét eszköz lehetővé teszi, hogy távolítsa el a készpénzt a bank ATM-eken keresztül, általában a Bizottsággal megközelítőleg ugyanaz, mint az ellenőrzés.
A legnépszerűbb készpénzfelvételi eszköz továbbra is a debitkártyák személyesen díszítettek rájuk, a kereskedelmi tevékenységekkel való kommunikációból. Az ilyen kártyák különböző bankokból származhatnak. Érdemes, hogy nem használja a bank kártya céljait e célokban, amelyben az IP megnyitja a fiókot. Ellenkező esetben az egész rendszer (bár teljesen törvényes) túl nyilvánvaló lesz a bank biztonsági szolgálatához, ami valószínűleg megpróbálja "fedezni" - nincs szükség versenytársakra a készpénzes bankok számára.
A "Business" fiókból készpénz nélküli pénz átkerül a "személyes" kártyákra. A fizetési cél hasonló a fenti megfogalmazáshoz a boxirodából származó pénz visszavonásáról. A lista kiegészíthető egy másik opcióval - "Cash Translation".
Azok a bankok, amelyek a pénz átruházására vagy beiratkozására fizetnek a kártyára, vagy az ATM-ek vagy bankok készpénzének eltávolítására. Szerencsére a legtöbb nagy szövetségi kiskereskedelmi bankokban a Bizottság minden esetben, vagy nem kerül felszámolásra, illetve jelentéktelen. A bankok alkalmasak, sok fizetési projekt működik (a cél az, hogy elveszik a polgárok teljes tömegében készpénzzel), valamint a barátságos vagy ügyfélorientált bankok, amelyek munkatársai nem ellenzik a fent leírt IP-műveleteket ésszerű határértékek. Tegyük fel legfeljebb 0,7-1 millió rubel havonta, és naponta legfeljebb 100 ezer rubel naponta minden térképen.
Minden Bankban és fizetési rendszerben korlátozások vannak a készpénz eltávolítható vagy hónap összegéről. Gyakorlatilag nem lehet drága prémium kártyákon, de használatukat a banki biztonsági szolgálatok keményebbek. Ezért a jegyek gyakorlatában a tömeges szabványos kártyákat gyakrabban használják.
Ne feledje, hogy a vizsgált rendszer, ha egy barátságos banknak van szó, nem szándékozik készpénzt szerezni ipari szinten. Lehetővé teszi, hogy viszonylag kis mennyiségeket kapjon elegendő a kis vagy közepes méretű vállalkozások és tulajdonosok igényeihez.
A bankkártyák cseréje lehet a szokásos személyes számlák, valamint a betétek. A bankárok általában hűségesek. Ezenkívül a betétek készpénz-eltávolítására vonatkozó fent említett formális (és informális) korlátozások nem lehetnek. Kényelmes a készpénzfelvételi betétek használatához.
A legtöbb esetben a készpénzfelvétel ingyenes lesz. Azonban gyakran ez a pénz egy ideig, általában 5-30 napig kell lennie. És néha elegendő, hogy néhány nap alatt alkalmazza a kívánt összeget. Ez természetesen megfosztja az üdvözlő hatékonyságának rendszerét, de csökkenti a fejét. Ezenkívül az ATM-en nem szükséges futni - nagy összeget kaphat a banki jegyet.
De még a pénzváltás határidejének megsértésével sem a pénz megszüntetésére irányuló határidőknek, általában az összeg 1% -án belül lesz. Igaz, sok bankban tilos a hozzájárulási szerződés teljes megszüntetése esetén. Ezért nyereségesebb választani a feltöltési reagálók hozzájárulását, és teljesen nem zárja be - mindig tartsa meg legalább a minimálisan szükséges abnormile maradékot.
Miután a készpénz az egyéniség személyes tulajdonában érkezett, a kérdés az alapok refinanszírozásáról merül fel - hogy átadja őket a rendszer ügyfelének. A legegyszerűbb módja, ha az IP az igazi vállalkozás tulajdonosa - csak az üzleti vagy személyes igényeire vagy más igényeit tölti. Nehezebb, ha a vállalkozó névleges megbízott. Ebben az esetben a készpénz refinanszírozásának legegyszerűbb változata az ügyfél számára.
A pénzügyminisztérium átruházása az igazi kedvezményezettnek az orosz jogszabályok szerint, lehet, akár ajándék (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 572. cikke), vagy adománya (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 582. cikke). De mivel az adományt az egyének között végezzük, akkor az ajándékként kapott pénzeszközök nem vonatkoznak az NDFL (18.1. Bekezdése. Az Orosz Föderáció adókódex 217, a decemberi Pénzügyminisztérium e-mailjei) 18, 12.13-04-05 / 4-1406, 10/29/12 No. 03-04-05 / 4-1225, 09/05/12 No. 03-04-05 / 1-1065, a szövetségi Oroszország 2002. július 10-i adószolgálata EF-4-3 / [E-mail védett]).
Az adományszerződés szóbeli formában (1. cikk az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 574. pontja) zárható. De ebben az esetben értelme írásban (sőt győződjön meg róla, hogy notárizált) az IP "lázadók" esetén. Ugyanakkor a szerződés mindkét másolatát jobban tárolja egy rögzített helyen egy megbízható, megközelíthetetlen helyen.
A Darment-Szerződéssel együtt vagy ahelyett, hogy kölcsönszerződést köthet. Az IP mint egy hétköznapi sóoldat kiállítja őt hitelezőnek, és a kedvezményezett hitelfelvevő. Ebben az esetben a bűnüldözés és más testületek esetleges kérdéseire adott válasz a készpénzforrásra meggyőzőbb és logikusabb lesz, mint az ajándék alatt: egy barátból kölcsönzött, üzleti tevékenységet folytat, és szabad volt pénzeszközöket. A hitelszerződés mindkét másolata (és még csak jobb másolat) is jobb, ha biztonságos helyen tárolható a hitelfelvevőben.
A hitelezési időnek van értelme a "keresletre" létrehozására. Ebben az esetben az ilyen követelmény hitelező bemutatását követő 30 napon belül vissza kell adni (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 810. pontja). Ezenkívül a követelményt az eredeti hitelszerződés bemutatásával kell kísérni (egyébként az "adós" figyelmen kívül hagyja). Mivel a "hitelező" olyan dokumentumot tartalmaz a kezében elvileg, ez semmi és soha nem kell visszatérnie. Ilyen körülmények között biztonságosan "elfoglalhat" pénzt nagy érdeklődés alatt (például 30-40% évente). Elég meghatározni azt a szerződést, hogy a kamatot egyidejűleg fizetik az alaphitel összegének visszatérésével. Ez soha.
Ahelyett, hogy egy kölcsönt kapna egy IP-ről, fordított működés is lehetséges. A végtelen "visszatérítés" pénz, állítólag egyszer átkerült erre a vállalkozóra. Például, hogy elkezdte az üzletét. De ez a kölcsön már jobb, ha érdekes, hogy ne fizessen személyi jövedelemadó.
Általában azonban a készpénz, vagy egyszerűen törléseinek refinanszírozásának minden szempontból "szürke" sémáknak minősíthető. Még a hivatalos megfelelés minden szakaszban, a törvény levelei, az előzetes megbetegedéseken alapulnak - a névleges készpénzből való visszavonásról beszélünk.
Készpénz, amely nem veszi figyelembe a számítással, sok kellemes lehetőséget biztosít a tulajdonosoknak. A fekete nala segítségével "szürke" fizetést tudsz fizetni a munkavállalóknak, hogy megvesztegetjünk, hogy üzletet készítsen, adjon egy "Rollback" menedzsert az ügyfélnek, vegyen egy valuta külföldön pénznemellenőrzés és nyilatkozat nélkül, beiratkozik személyes bankkártyán. Vagy elvégezzen különböző, nem termelékeny költségeket, amelyeket nehéz megfontolni a kiadásokban (például vásárolni ajándékokat a munkavállalóknak, vagy fizessen egy vállalati nyaralást).
Ez az az oka, hogy annyira széles körű a lehetőségek a lehetőségek a feljegyzett készpénz, és az árnyékpiac ezen szegmense széles. A "készpénz" reklám az interneten, az újságokban és a tömegközlekedésben is látható. És ez annak ellenére, hogy 2005-2006-ra, az Oroszország Bank visszavonta a licencet 79 banktól, amelyek nagy része készpénzt szerzett.
Az egész dolog az ilyen vállalatok igényei iránti kereslet. A gyakorlat azt mutatja, hogy az orosz vállalatok többsége "fekete készpénzre" kell, és nem fogják elhagyni a használatát az ESN arányának csökkenése és a szakemberek lehetősége ellenére. Valószínűleg nem fogják elutasítani, amíg a jegyek költsége nem hasonlítható össze az ESN arányhoz. Különösen azóta, hogy ténylegesen a készpénzes szolgáltatásokat nyújtó vállalkozások, és ügyfeleiket nehezen lehet igazolni, mivel nehéz bizonyítékokat gyűjteni.
Denis Gontarev
- Természetesen nagyon nagy a rendszerek használatának előnye. Például adataink szerint most a pénzköltség 2-7 százalék. Ennek megfelelően lehet fizetni készpénzben, mondjuk, 5 százalék, és menteni csak az ÁFA és az ESN csaknem 40 százaléka az újból összeget. Ezért sokan nem kerülnek a kísértésből. Mivel Karl Marx írta, nincs olyan bűncselekmény, amelyet a kapitalista nem megy a háromszáz százalékos nyereség kedvéért. Az adócsalás esetében a jövedelemadó szerényebb, de abszolút mutatókban nagyon jelentős.
Elvben tudjuk, hogy milyen jogi cégek hasonló szolgáltatásokat nyújtanak. Ügyfeleik számára óvatosan követjük. Kíváncsi, de hány ügyfelet vonzott volna az ilyen cégek, a szolgáltatások iránti kereslet nem esik le.
És bár a befizetésben részt vevő szervezetek és magánszemélyek száma most csökken, az ilyen szolgáltatások ügyfelei nem válnak kevésbé. A hasonló szolgáltatásokhoz hasonló vállalatok nyilvánvalóan az "nekünk sokat, nem minden" elvét szolgálják. Vagyis remélik, hogy csalásaikat nem fogják megsérülni, és ha észreveszik, nem tudnak semmit bizonyítani.
Taxis
- Minden vállalat részt vett vagy dekorált. Nélkül, ne élj. Néhány számítás kizárólag készpénzre történik. Nem beszélek pályázatokról. Ez nem lesz veszteséges, hogy készpénzben csak akkor, ha az ilyen szolgáltatások költsége 10 százalékra nő. Most, átlagosan ez a költség 5-6 százalék. "Nagykereskedelmi készpénz" - 2-2,5 százalék.
Gyakorlati vélemény
VÁLLALKOZÓ
- A jegy ára függhet a térfogattól és a szolgáltató lehetőségeitől. Ha az ügyfél arról számolt be, hogy mennyi pénzt és mikor fog magában, az ár csökken. Ha az ügyfél naponta, azt mondja, hogy 3 millió rubel., Az ár biztosan növeli - az ilyen összeg sürgős befizetése növeli a közvetítő kockázatát a törlésre, és felveti az árat.
Természetesen, minél hosszabb a lánc, amely a "pénztáros" -hoz vezet (több "egy napot", megnyitja a számlákat a bankban, és megkapja az egynapos ügyvédet az egynapos igazgatójától, annál nagyobb a százalék .
Két évvel ezelőtt, amikor közvetítő voltam, 2,6 százalékkal vettem részt az ügyfelektől. Most, amennyire tudom, a normális közvetítők 3,5-5 százalékot vesznek igénybe.
A szolgáltatás ára függhet az engedélyek elérhetőségétől az "egynapos" cégektől. Készpénz az engedélyezett cégek drágább. Például egy jegyet gyakran az épületszervezetek rendezik - nehéz számukra ellenőrizni az elfogyasztott anyagok valós mennyiségét. Az építők előnyben részesítik kifizetéseiket az anyagok által elvégzett anyagok megvásárlásaként vagy az alvállalkozók által végzett szolgáltatások kifizetésére, így "egy napot" igényelnek építési licencekkel.
Voltunk egy tanulmányt ezen a piacon, hogy megtudjuk, hogy mely rendszerek most a legnépszerűbbek, és ami valóban fenyegeti a "sértetlen" cégeket és ügyfeleiket.
Leggyakrabban a "Black Nala" termeléséhez használhatja a közvetítők szolgáltatásait, akik pénzt kapnak a pénzkiimenziók 3-6 százalékától a díjazásig.
Taxis
A jogi osztály vezetője A moszkvai adófelügyelet egyike:
- A gyakorlatban ma a készpénzt aktívan alkalmazzák tanácsadó és könyvvizsgáló cégek segítségével. A szolgáltatás 6-8 százalékkal jár.
És a befizetés költsége, a velünk folytatott eljárások kockázata már létezik. És őszintén szólva, azt mondom, nehéz a könyvvizsgálók által végrehajtott rendszerek számára. Ezek jól átgondoltak és indokoltak. Az "élő" cégek és a valódi emberek "futás" hosszú láncai készülnek. Ennek eredményeként jönnek hozzánk, és bizonyítják, hogy az üzlet valóban volt. Lépjen kapcsolatba semmi nehéz.
Leggyakrabban az ügyfél nem törődik azzal, amit a közvetítő működik - csak fontos, hogy felsorolja őt a nem készpénzes pénzeket bármilyen alapon, amely alkalmas a tevékenységek sajátosságaira, hogy ilyen kifizetéseket tartalmazzon a kiadásokra (például bármely munka végrehajtására vagy szolgáltatások). Ugyanazon a napon a közvetítő irodába menni készpénzzel.
Ugyanakkor ismernie kell, hogy a közvetítő elszámolási számlájára (és az állítólagosan elvégzett munkákból vagy szolgáltatásokból származó dokumentumok bevételével) a vállalat egy "egynapos" társasággal foglalkozik, amely nem ellenáll a jelölje be. Következésképpen nagy veszélyt jelent a jövedelemadó és a HÉA növelésére.
Az "egynapos" cégeket leggyakrabban ilyen módon végzik. Vegyen pénzt az ügyféltől a folyószámlára, és távolítsa el őket a "fizetésen" vagy "a tangensen". A "mezőgazdasági termékek vásárlása" és "Értékpapírok vásárlása" szintén népszerű alapja is. Természetesen a készpénzt továbbítják az ügyfélnek (mínusz a Bizottság), és nem töltötték a meghatározott alapokra.
De mivel a "szolgáltatások" pénz átadásával kapcsolatos rendszert fehér szálakkal szálak, és az adóhatóságok gyakran feltüntetik, ha ellenőrizni fogják, több ravaszsági módszereket is készítenek készpénzre. Például bankszámlák. Az Ügyfél által felsorolt \u200b\u200bösszegért a "megnyitó" bankszámlát szerez, a "egynapos" cég nyomtatása és aláírása, és készpénz helyett az ügyfélnek továbbítja az ügyfélnek. Az Ügyfél önállóan készpénzzel állíthatja be ezt a számlát bármely személyen.
Vagy a rendszer ilyen változata. A cég, hogy szüksége van készpénz át a bank a szükséges összeget, hogy megszerezzék a számlát. Ezen a váltónál a vevő a jóváhagyást (a fej és a nyomtatás aláírása) adja meg, és bármilyen dokumentum nélkül továbbítja az egyéni vagy egyéni vállalkozó számára. A számla egy példánya marad a vállalatnál, és a számláló számlákat a gazdaság belsejében lévő kölcsönös településekre használják. És a kölcsönös települések láncolatának végén, az "egynapos" társaság egyensúlyára települ. A fizikai vagy jogi személy (ez akár "nyitó", akár a vele kapcsolatban álló személy), aki törvényt kapott, bemutatja azt a banknak, és készpénzt kap, amely (mínusz jutalék százalékát) átruházza a rendszer szervezőjére.
Érdemes megemlíteni, hogy 2005 októbere óta a bankok többsége nem volt hajlandó kiadni számlákat a "prezentáció" kifejezéssel. Vagyis csak 30 napos minimális visszafizetési időszakmal vásárolhat egy bankszámlát, amely jelentősen bonyolítja ezt a készpénzes módszert.
Gyakorlati vélemény
Andrey Razumov, Fővállalkozás vezetője LLC (Nizhny Novgorod):
"Adataim szerint az Oroszország bankja valójában a bankok a 30 napnál rövidebb időtartamú előadás időtartamát, valamint sürgős számlákat készítenek az egyének és az egyéni vállalkozók számára a korai visszafizetéshez. A számlák 2005. októberi fellebbezésére vonatkozó első új szabályok bevezetették az Oroszország Sberbankot, majd más nagy bankokat (például Bank URALSIB - 2005. novemberi), 2006 tavaszán, a forduló elérte a kis regionális bankok.
A magánbeszélgetésekben a banki alkalmazottak azzal érvelnek, hogy ez a "Black Naly" elleni küzdelem részeként történik. Mindazonáltal ezek a szabályok nem tiltják meg a fizikai személyt a fizetési időszak előfordulására vonatkozó számlák után. Így a "fekete készpénz" elleni küzdelem véleményem szerint korlátozott hatékonysággal rendelkezik.
És sajnos a jó szándékok negatív hatást gyakoroltak a joggazdasági tevékenységre - a bankszámlák vonzereje, mint számítások, a megnövekedett érettségi dátum miatt jelentősen csökkent.
Egy büntetőjogi rendszert alkalmaznak. Az egynapos vállalat több kártyajátékot nyit meg egy bankban az ellopott vagy hamis útlevelekben állítólag alkalmazottai, és felsorolja a fizetést. A kártyák az ATM-ekben készpénzben vannak. De nagy mennyiségű ilyen módon nem készpénz - az összeget az ATM-ben lévő pénzösszeg korlátozza. Ezenkívül vannak korlátozások és az egy műveletben kiadott összeg. Továbbá a legtöbb banknak napi eltávolítása a készpénzfelvételről a kártyáról és az egyénekből származó készpénzfelvétel százalékos aránya, ha nem érkeztek be.
A mediátor készpénzben a leggyakrabban a bankhoz kapcsolódik. Ráadásul vannak olyan bankok, amelyek rendelkeznek cégekkel - "egynapos", amelyre a Proxwicked ügyfelek megengedettek. Ebben az esetben az ügyfél elég ahhoz, hogy fizetési megbízást nyújtson a banknak, hogy azonnal megkapja a készpénzt.
Gyakorlati vélemény
A pénzügyi ellenőrzési szolgálat vezetőjeaz egyik moszkvai bank:
- Nemrégiben a készpénz szükségessége évente növekszik. Leggyakrabban a szervezet átkozja a pénzt speciális kisebb bankok révén, amelyek csak léteznek. A nagy bankok nem olyan érdekesek.
Ha a bankunkban látjuk, hogy az összegek készpénz, az ügyfélalapú, élesen felfelé vagy a valahol eljött pénz, és az ügyfél ugyanazon a napon átkozott, és nem tudja gazdaságosan igazolni az okot, felfüggeszthetjük a műveleteket. Ebben az esetben valahogy meg kell húznunk az időt (erre különböző technikai módszerek vannak), hogy részletesebb ellenőrzést kezdjenek, és üzenetet küldjenek a pénzügyi felügyelet szövetségi szolgálatának. Vagy közvetlenül felajánlja az ügyfelet, hogy állítsa le az ilyen műveleteket. Mert a bank számára a kétes kategóriába tartozik. És a központi bank bírságot szabhat ki hozzánk, vagy megfoszthatja az engedélyeket.
Természetesen kérdéseket teszünk fel olyan kétséges ügyfeleknek, amelyekre ezek a készpénz szükségesek, és milyen okokból származnak. Egyesek képviselik a tranzakció valóságát megerősítő dokumentumokat - szerződések beszerzési szolgáltatókkal, például üzemanyaggal és kenőanyagokkal vagy mezőgazdasági termékekkel. Az ügyfelekkel nem magyarázzuk el a nagy mennyiségű befizetés, megpróbáljuk megállítani a kapcsolatokat. Bár a figyelmeztetés elvben nem köteles jelenteni a bankot. Nincs olyan törvény, amely arra kötelezi őket, hogy küldjön dokumentumokat. Ha a Bank 2-3 napon belül bármilyen dokumentációt kérhet a törvény alapján, az ügyfél sehol sem megy. És az aktuális körülmények között egyszerűen csak az ügyfelek fekete listáját alkotjuk, amellyel nem akarunk többet foglalkozni.
Vannak olyan nagy ügyfelek, akik nem adnak információt a kereskedelmi titkok miatt a tranzakcióról. Például egy üzlet megtörhet, ha harmadik felek számára ismert. Megmagyarázhatják a Bank irányítását a nagy összegű szóbeli formában történő bővítésének oka érdekében, de a dokumentumokat nem fogják benyújtani.
A bankgal való összejátszás során a vállalat a következő készpénz-rendszert is elvégezheti. A munkavállaló nagy kölcsönt kap munkáltatójának garanciája alatt. A kölcsön nem visszatéríthető, és a szervezet visszatér a munkavállaló számára. Így a bank megkapja a hitel és az érdeklődés alapösszeget, és a vállalat készpénzt kap. Ugyanakkor a vállalat előtt a munkavállaló követelései. De kevesen egyetértenek abban, hogy egy millió vámot kapnak, és elrontják a hiteltörténetüket. Ezért leggyakrabban "munkavállaló" hamis vagy lopott útlevéllel rendelkezik. Mindenesetre meglehetősen egyszeri rendszer - a munkavállalók által végzett folyamatos visszaküldése egyértelműen vonzza a bűnüldöző szervek figyelmét.
Gyakorlati vélemény
VÁLLALKOZÓKi vett részt a készpénzszolgáltatások nyújtásában:
- Rendszerint a kis bank vezetéséhez közel álló emberek törlődnek. De ha a vezetés nem tudja, hogy mi történik, akkor minden bizonnyal tegyen lépéseket, és állítsa le az ilyen műveletek - minden normális vezető vagy az operációs rendszer előbb-utóbb figyelni, hogy a cég, hogy a pénz mindig jönnek a nem pénzbeli, és nem fognak készpénzben készülnek, és jelentkezzenek erről a BOSAL-ról. A gyanú is okozhat az a tény, hogy az „egy napos” cég jön egy csomó kifizetések az azonos méretű - egy kicsit kevesebb, mint az összeg, amelynek eltávolítása bankok kötelesek jelenteni a gyanús tranzakciót.
Egy barátja vagy rokona, aki a vezetőiből származhat, részt vehet egy jegyben, aki a vezetővel oszlik meg. Kívánatos, hogy nem dolgozik bankban, mint bank alkalmazott, aki eltávolítja a készpénzt a különböző cégek számára, előbb-utóbb jön.
Vannak olyan vállalatok, amelyek nem szeretnék kezelni a közvetítőkkel, megszervezni saját magukat. Például, mint az LLC "Redger-Energo" menedzserek *. A főkönyvelő a szervezet napján fizetések lekerült a folyószámla „a járadék”, ki egy fiktív anyagbeszerzési a vállalat „Egy nap”, és a befizetett pénzt formájában egy „szürke” fizetés.
A kockázat csökkentése érdekében a vállalatok bonyolultabb pénzforgalmi rendszereket építenek. Például az egyéni vállalkozó bevételének egy részét lefordítjuk. Végtére is, a vállalkozó elszámolási számláján lévő pénz, ugyanakkor személyes pénze, amelyet bármikor jogilag készpénzzel készíthet, és saját belátása szerint költeni. Nyilvánvaló, hogy ebben az esetben az adók kifizetése aggódnia kell a vállalkozó miatt. Ezért a jelölési margót minimális.
Továbbá a vállalatok önállóan készpénzt pénzzel egy vállalat segítségével "egyszerűsített". A szervezet létrehozza az USN által irányított társaságot az adózás tárgyával "bevételek", amelyből egyetlen adókulcsot fizetnek 6 százalékban. És felsorolja a pénzét, hogy állítólag az üzleti tevékenységnek megfelelő munkákat vagy szolgáltatásokat fizessen. A "egyszerűsített" fizet a költségvetésben, és eltávolítja a készpénzt a folyószámláról, például "a mezőgazdasági termékek megvásárlásáról". Tekintettel arra, hogy a "egyszerűsített" költsége nem érinti az egységes adó összegét, az adóhatóságok nem fogják szigorúan irányítani összetételét. Ezért fiktív dokumentumokat fog kiadni a kivásárolt készpénz kiadására. Ebben a rendszerben legalább 1 százalék egy jar, mert a rendszer nyilvánvaló a banki alkalmazottak számára. Összességében az ilyen készpénz költsége 7 százalék. Drágább, mint a legtöbb közvetítő, de a "EGYSZERŰ MEGHATÁROZOTT" SZÁLLÍTÁSI ELLENŐRZÉSEK, Mivel az adókat és a tartalékokat jelentést fizet.
A bűnüldöző szervek helyzete
Denis Gontarev, Az adócsökkentő tanszék vezetője a Tver régióban:
- A készpénzt a bankok részvétele nélkül végzik. Nemrégiben kiderült egy ilyen rendszert. A nagy nagykereskedő nagy mennyiségű készpénzt kapott a kereskedők értékesítéséből a piacon. Ugyanakkor a nagykereskedő nagyon nagy mennyiségű vásárlást jelentett. Figyelembe véve ezeket a két körülményt, úgy döntött, hogy további nyereséget kap és készpénzben vesz részt. Azok, akik ki kívánják készíteni a nagykereskedőt a nem készpénzes ösvényen (a vállalat által vásárolt nagykereskedőkről, az "egynapos") áruk beszerzésére, és helyette kaptak készpénzt mínusz százalékos arányt kaptak. A költség az összegtől függően 2-5 százalék volt.
Az elmúlt 3-4 évben a készpénzt 1-6 százalékig emeljük. De ez a növekedés szinte semmilyen módon nem kapcsolódik a szolgáltatásokköltséghez - ez csak a kockázati növekedés díja. Mi ez a kockázat? A bank megfoszthatja az engedélyeket, sőt bűncselekményt is a vezetőkre, amint azt például az "olaj" bankjával is megtörténik. A bank vezetője és több vezetője azzal vádolódik, hogy illegális banki tevékenységek (az Orosz Föderáció büntető törvénykönyvének 172. cikke) és a büntetőeljárás alatt álló más személyek által megszerzett pénzmosás (az orosz büntető törvénykönyvének 174. cikke) Szövetség). A pénzügyminiszterek, a bűnüldözési tisztviselők képviselői szerint a leggyakrabban a csalás felelősségét vonzzák (az Orosz Föderáció büntetőjogi kódexének 159. cikkét).
A bűnüldöző szervek helyzete
Denis Gontarev, Az adócsökkentő tanszék vezetője a Tver régióban:
- a jogi és könyvvizsgáló cégek tevékenységeiben, amelyek ígérnek, hogy minimalizálják az adókat, beleértve a törlést is, megtalálhatja a csalás elemeit. Lehetséges, hogy biztosítják az ügyfeleket, hogy a szolgáltatások teljesen törvényesek, nincs kockázat. De ugyanakkor az ügyfelektől nem volt nyilatkozat még nem. Tehát tökéletesen megértik, amit csinálnak.
Tudjuk az eseteket, amikor a jogi vagy könyvvizsgáló cégek nemcsak jogellenes rendszereket dolgoznak ki az ügyfelek számára, hanem végrehajtják őket is. Ugyanakkor a jogi szolgáltatásokra vonatkozó rendszeres szerződést kötött az ügyféllel. Természetesen nem jelenti azt, hogy a könyvvizsgálók vállalják, hogy ilyen összeget készítenek, az ilyen jellegű megállapodások szóbeli maradnak.
Nem volt olyan eset, hogy vonzzák a "tanácsadók" az igazságosságra. Elvben ez azt bizonyítja, hogy ügyfeleik tudják, mit mennek. Végül is, ha kijelentik, hogy a rendszert kidolgozták és segítettek egy tanácsadó végrehajtásában, ez előzetes egyetértéssel egy személycsoport által elkövetett bűncselekménynek minősülhet. És egy ilyen képesítés súlyosabb következményekkel jár. Legalább minden felelősség az ügyfélre esik.
És miért lehet az ügyfél, aki készpénzt készít?
Még mindig fennáll annak a veszélye, hogy "nem fogja" nem "pénztáros", hanem egy napos társaságot, ahol az ügyfél lefordította a pénzt. Azonban a "pénztárosok" pontosan tudják a héten, amikor meg kell dobniuk a céget, és figyelmeztetnek az informatikai közvetítőkre.
Ha a vállalat képviselője "a" Társaság képviselője "A hivatali bűncselekmények iránti iránti hivatalt, akkor először a Militiamennek be kell bizonyítania, hogy ez a készpénz a vállalat tulajdonát képezi, és nem ezt a különleges személyt. Ez segíthet, kivéve a telefonhívásokat vagy a tanúi bizonyságot. Másodszor, szükség lesz arra, hogy ezeket a készpénzt, például nem számolt bevételként vagy fizetés nélküli fizetésként kell megkapni. Ez is problematikus, mert ha ez bevétel, akkor éppen megkapták, és bármely adónyilatkozatban, nem szükséges meghatározni. És ha ez egy fizetés, akkor a kifizetések napja el kell jönnie.
Ezért általában a másik végéből származik. Ha információt ad az adócsökkentő információk kezeléséről, hogy a vállalat a "Cash" hivatal szolgáltatásait használja, a rendőrség együtt az adóhatóságokkal együtt átfogó ellenőrzést végez, megpróbálja megtalálni a feljegyzett pénzforrás (fiktív költségek, számlák) forrását Használatának iránya (a "szürke" fizetés kifizetése, pénzügyletek végzésére). Ezt követően, az adóhatóságok álló adót (döntések szövetségi választott bíróságokon a Volgo-Vyatsky kelt 19.09.05 számú A43-34920 / 2004-30-391, Kelet-szibériai-én kelt 04.08.06 számú A19-3732 / 05-30 -F02-3840 / 06- C1, Moszkva kb. 01.03.06 № KA-A40 / 14194-05-P A megyék), és az ügyészség az Orosz Föderáció büntető törvénykönyvének 199. cikke alapján büntetőügyet indít Tömítés.
A bűnüldöző szervek helyzete
Sergey Dmitriev, Az adócsökkentő osztály vezetője Guvd Rostov régió:
- Majdnem, amikor minden vállalkozás ellenőrzése során látjuk, hogy a vállalat készpénzzel dolgozik. A cégek erre utalnak az "adók minimalizálása", bár valójában ez a költségeik fúvása a nem létező cégek "vásárlása" rovására.
A legtöbb vállalat, az érdeklődő 90, részt vettek vagy törölték. A készpénz csúcsa 2004-2005-ben volt, most nyugodtabb. És akkor a bankok aktívan részt vettek a készpénzben.
De az intézkedéseknek segíteniük kell nekünk az ilyen rendszerek azonosításában. Csak ebben az évben 250 bűncselekményt kezdeményeztek a vállalatok vezetőivel szemben, amelyek készpénzes szolgáltatásokat igényeltek.
Az adóhatóságok azt is állítják, hogy egyre inkább képesek bizonyítani a rendszerek jelenlétét - megjelentek az azonosításuk mechanizmusa. És úgy vélik, hogy van értelme azonosítani az illegális készpénzzel kapcsolatos ábrákat.
Taxis
A jogi osztály vezetőjea Metropolitan régió egyik vizsgálata:
- Most egyre több esetre vált, amikor sikerrel igazoljuk a rendszerek jelenlétét. A bíróságok egyre inkább állnak az ilyen ügyek mellett. Ezért van értelme észlelni egy jegyet.
Már kifejlesztettünk és a rendszerfelismerési mechanizmusokat. Figyelmünk arra, hogy gyanús szolgáltatást fogunk okozni: marketingkutatás, különböző tanácsadási szolgáltatások. Számos rendszer létezik az építési szférában. Van egy pénztáros az állítólagosan renderelt szállítási szolgáltatásokon keresztül. Egy másik jeladó számunkra, hogy hozzon létre egy céget közvetlenül a tranzakció előtt.
Az általános szabály irányítja: minél hihetetlen üzlet - annál nagyobb figyelmet fordít rá. Ezenkívül gyakran jelzi, hogy ellenőrizze a vállalat sértett alkalmazottai ellenőrzését, beleértve az előbbiet is.
Amint látható, a bűnüldözés és az adóhatóságok szoros figyelmet fordítanak az illegális készpénzrendszerekre. Ezért jobb, ha bosszantani és csinálni nélkülük. Különösen azért, mert az ügyfél nem tudta a vállalat cselekedeteinek jogellenességéről, amely biztosítja, hogy a szolgáltatásokat nyújtja, valószínűleg nem befolyásolja a bűnüldöző szerveket.
Denis Gontarev, Az adócsökkentő tanszék vezetője a Tver régióban:
- azok, akik jegyet rendelnek, vagy adózási rendszereket használnak az egynapos cégek részvételével, tökéletesen megértik, hogy mit mennek.
Természetesen azok, akik az úgynevezett tanácsadók szolgáltatásainak megvalósításáért használnak, és nem maga is egy napos cégeket hoznak létre, mondhatjuk: azt hittük, hogy jogi módja van az optimalizálásra. Úgy gondolom, hogy tisztában vannak a rendszer jogellenességével. És abban a reményben dolgoznak, hogy nem fognak elkapni őket. Szóval nem mondanám, hogy a tisztátalan "tanácsadók" áldozatai.
* További részletek erről a rendszerről és annak következményeiről, amelyeket a cikkben olvashat a "Mint az Izhevsk, egy" mellékelt "fizetési támogatási rendszer" a "PNP", 2006. számú, 72.
részlet
Intézkedések célja, hogy megakadályozzák a megállapítatlan készpénz piacát
Az orosz gazdasági gyakorlatban a közelmúltban bekövetkezett a következő változások, amelyek közvetlenül vagy közvetetten céloztak meg a nem számolt készpénz piacának megakadályozását:
. A tanácsadási és marketingszolgáltatásokra vonatkozó szerződések szerinti ügyletek valóságát figyelembe vevő bíróságok helyzete jelentősen szigorodott;
. A választottbírósági bíróságok elvesztett ügyekben elvesztett ügyek száma - "egynapos" - "egynapos";
. Az adóhatóságok az ellopott és hamis útlevelek egyetlen bázist hoznak létre az "egynapos" és a halmozott személyek elleni küzdelemhez, amelyek számláit el kell hagyni;
. A bankok létrehozták a Bizottságot az egyén számlájáról történő készpénz eltávolítására, ha a pénz nem készpénzre jutott;
. Az OBEP-t célszerűen figyelemmel kíséri a fő közvetítői készpénzben, feltárva ügyfeleiket, miután az utóbbi teljes körű adóellenőrzése megkezdődik;
. Az Oroszország bankja informális utasításokat adott a bankoknak, hogy megtagadják saját számláikat "bemutatásra".
Ezenkívül az Oroszország Bankja rendszeresen emlékeztet az engedélyek a bankok, a forgalom kulcsfontosságú, amely jelentősen meghaladja az egyenleg pénznemét.
A cikk elhelyezése: 09/21/2014
Miért kell a vállalatoknak szüksége van egy fekete dobozos irodára.
Milyen készpénzes módszerek viszonylag törvényesek.
Melyek a veszélyes közvetítők, ha készpénzt használnak.
Nem tudott készpénz kedves minden üzletembernek. A gyakorlatban nem minden vezetője a vállalatnak elegendő ereje van ahhoz, hogy ellenálljon a "Black Box Office" létrehozásának. És a lényeg itt nem csak nem csak, és nem annyira az adóoptimalizálásban és a "szürke" bérek kifizetésében.
Ezenkívül a feljegyzés nélküli készpénz hasznos lehet, hogy megvesztegetjen a kormányzati tisztviselőknek a kérdés megoldására vagy a tétlenségért cserébe. Néhány gazdasági művelet könnyebb, kényelmesebb és olcsóbb papírmunka nélkül. Például különböző nem termelési költségeket, amelyek nehezen vesznek figyelembe a nyereség adóztatásában. Ezenkívül néhány partner cégvezetők egyszerűen ellopják a tulajdonosuktól, hogy visszaszorítsák a kereskedelmi készpénzes tranzakciókat. A folyószámláról vagy a Társaság irodájából az ilyen kiadások nem fizetnek.
Pontosan azért van, mert még mindig nagyon széles körű lehetőség áll rendelkezésre a feltétel nélküli készpénz használatára, és az árnyékpiac ezen szegmense széles. Az Oroszország Bankja rendszeresen emlékeztet a bankokra vonatkozó bankok engedélyével, és a "Cash" hivatal hirdetése mind az interneten, mind a médiában vagy a tömegközlekedésben látható. Azonban a nagyvállalatok inkább nem bíznak a közvetítőkben, biztosítva a kötelességüket saját magukra.
Jogi készpénz létezik
Készpénz pénz A vállalat vezetése meglehetősen jogi módot kaphat. Az egyikük az, hogy pénzt kapjon az egyéni vállalkozó révén. Az a tény, hogy az IP szabadon eltávolíthatja kereskedelmi forgalmát, és teljesen készpénz- és nem készpénzt költhet. Vállalkozói eszközei hivatalosan nincsenek elválasztva a személyes célokra használt ingatlantól.
A vállalkozó használata érdekében, hogy törvényes készpénzt kell használni, csak kompetensen beágyazni kell a vállalat gazdasági tevékenységébe vagy társasági csoportba. Annak érdekében, hogy valódi tevékenységeket vezette, és bevételeket kapott (és a vállalat költségei). Ez egy szabványos outsourcing rendszer - a társaság feladatainak harmadik féltől származó vállalkozó által történő átruházása.
A barátságos IP-re elvégzett tevékenységektől függően a legmegfelelőbb adórendszer van kiválasztva. Tehát, ha egy vállalkozó javasolja a HÉA-val vagy jelentős fordulatszámmal, a teljes adórendszer van kiválasztva. Más esetekben nyereségesebb egy különleges. Például az USN a "bevételek" tárgyával, ha nincsenek jelentős költségek a vizsgálati időszakban, vagy a "mínusz költségek" tárgyat, ha egy adott adó kedvezményes aránya a régióban vagy egy nagy A költségek aránya feltételezhető. Az opciók is előnyösek a szabadalom és az Utenvd.
Természetesen, ha a vállalkozó tevékenysége nem fiktív, akkor néhány költséget és adót fizet. Mindez a készpénzköltség. Például, ha egy bevételi objektummal rendelkező USN-t használ, figyelembe véve a biztosítási díjakat, és a bankok a pénzveszteségek megszüntetésére vonatkozó bizottság körülbelül 7 - 10%. Minden más a VI nettó nyeresége, amelyet teljesen törvényes, hogy saját szükségleteire költözhessen, anélkül, hogy elolvasnád. De mint egy hétköznapi sóoldat, nem vállalkozó. Vagy adjon pénzt más fizikai sóknak, nem ugyanakkor NDFL (az Orosz Föderáció adókód 217. bekezdése).
A vállalkozó llc cseréje a "szürke" zónába vezette a sémát
Hasonló, valójában a rendszer az "egyszerűsített" vállalkozói vállalat helyett készpénzre kell használnia. Ugyanakkor már szükséges az illegális elismerés, mivel Jurlo, ellentétben az egyéniséggel, megfosztják az őt tartozó pénz szabadságának szabadságától. És nem tudja ellenőrizetlenül.
A gyakorlatban ez így néz ki. A szervező a program létrehoz egy társaság által ellenőrzött vele a USN kifizető 6% a forgalmi, beágyazza azt a saját gazdasági tevékenység, az emelés pénzt bármely építmény vagy szolgáltatás megfelel a sajátosságait az üzletet. A „legegyszerubb” becsületesen adózik a költségvetésben, és eltávolítja készpénzt a folyószámla, például „a mezőgazdasági termék beszerzési”. Tekintettel arra, hogy az adóhatóság nem szigorúan ellenőrzik az összetétele a kiadások a „legegyszerubb” (és akkor nem lesz egyáltalán), mert van egy bevételi és nem a nyereség, akkor kiadja fiktív dokumentumok kiadások készpénzt.
A pénzköltség ebben az esetben valószínűleg magasabb, mint egy vállalkozó esetében. Valószínűleg meg kell osztania a bankot, mert a rendszer meglehetősen nyilvánvaló a banki alkalmazottak számára - meg kell "venni egy részvényt."
Kölcsönök és pénzeszközök kibocsátása a jelentés szerint, de visszatérítést jelent
A legegyszerűbb készpénzes módszerek legegyszerűbbek az egyéneknek nyújtott hitelek és az elszámoltatható összegek kibocsátása. A mínusz az, hogy a hitelek a készpénzátvitel visszatérő jellegét jelentik. És a jelentés kiadása valójában jelentést jelent. Vagy ugyanaz a visszatérítés. Csak ez a feltétel, ezek az utak jogosak.
Ezenkívül a hitelhez történő átruházott általános ügyben (12. bekezdés. Az Orosz Föderáció adókódexének 270. pontját) vagy a jelentéshez kiadott pénz nem veszik figyelembe a Társaság adóköltségeiben.
Hogyan kell tervezni
A jelentés szerinti készpénzkibocsátást a kiadási megbízás adja ki. Vagy pénzt kibocsátó ATM-en keresztül egy vállalati bankkártyán. Az elszámoltatható összegek határát a rendelet előírásaiban kell meghatározni. Ezenkívül a vállalatkezelőnek jóvá kell hagynia az elszámoltatható pénzeszközök kiadására vonatkozó eljárásokra vonatkozó szabályokat, hogy olyan személyek körét hozzon létre, akik pénzt kaphatnak, az általuk kiadott célok, a jelentés dátumait vagy a nem hasznos összegek visszatérését.
Az elszámoltathatóan azt jelenti, hogy jelentést kell tenni - a kiadások megerősítésére vonatkozó dokumentumok benyújtására, vagy a kiadott kifejezés lejártát követő három napon belül visszaadják a pénzt. Mennyire adják ki a pénzt - eldönti az, aki aláírja az utasításokat, hogy ezt tegye, vagy a vállalat helyi aktusai. Mindenesetre ez az időszaknak ésszerűnek kell lennie, mondjuk, legfeljebb egy év.
Melyek a kockázatok
Késleltetés esetén fennáll annak a veszélye, hogy az adóhatóság úgy véli, hogy az elszámoltatható személy jövedelmet kapott, ezért az NDFL (13%) meg kell tartani. Az ilyen helyzetekben azonban a bíróságok gyakran elfoglalják a vállalat oldalát.
Így a Volga kerület fája az A55-15647 / 2012 számú szféra 2013. évi 04/01/2013. Megjegyezte, hogy a vezérlők nem jogosultak átutalni a munkavállalóknak a jelentést a polgárok jövedelmére A korlátozási idő lejárt, hogy visszaszerezze ezeket az összegeket a bíróságon.
A kelet-szibériai kerület fasje szerint az elszámoltatható személynek az áruk, munkák, szolgáltatások megszerzésére kiadott pénzeszközök nem a művészet értelmében nem jövedelme. Az Orosz Föderáció adókódjának 209. sz. 19.04.2006 N A78-4606 / 05-C2-20 / 317-F02-1135 / 06-C1. Hasonló következtetések vannak elhelyezve a Fas Moskovsky 16.06.2010 N KA-A40 / 5879-10-3 és a Volga-Vyatsky határozatainak határozatainak. 2008.11.12.
Az Oroszország Pénzügyminisztériuma úgy véli, hogy a jelentést a munkavállaló által kiadott készpénzt vissza kell adni. És bár van ilyen lehetőség, ezek nem az egyén jövedelme. Ugyanakkor a szervezetnek el kell fogadnia a jelentéshez kiadott pénzeszközök visszaszerzésére vonatkozó jogszabályok által előírt valamennyi intézkedést (a 03-03-06 / 1/610.
Hitelmegállapodás A Társaság bármilyen sóoldattal adhat ki. És adjon neki pénzhitelt a boxirodából. Nincsenek korlátozások az összegek és a visszatérési időszakok. Ha azonban a hitel kamatmentes vagy százalékos aránya kevesebb, mint a refinanszírozási ráta 2/3-ig, akkor a hitelfogadó jövedelme (anyagi ellátás) a takarékosság százalékos aránya, és a vállalatnak az NDFL-nek az összegben kell tartania 35%.
A kölcsön késedelmes visszatérésének következményei megegyeznek az elszámolható összegek esetében. A tulajdonos jövedelme csak akkor jelenik meg, ha a vállalat megbocsátja neki az adósságot, ha a hitel korlátozásának korlátja lejár (több mint három éve).
Így a DEASURE ilyen változatának költsége (a fizikai személy által a fizikai személy által kiadott visszatérésnek megfelelően) szinte nulla. Ez az oka annak, hogy a gyakorlatban a jelentések és a jelentés szerinti kibocsátás olyan népszerű. Végtére is, visszaküldte a kölcsönt, akkor azonnal kaphat egy újat. Ugyanaz az elszámolható eszközökkel.
Ha figyelembe vesszük a pénzeszközök visszafizetésének lehetőségét, akkor egy ilyen navigáció már jogos és biztonságosnak nevezhető. Igen, és ez nem lesz szabad. Az egyénnek nincs pénze visszatért, az adóveszteségek a személyi jövedelemadóra merülnek fel. És a vállalatok figyelembe veszik, hogy az elveszett összeg a kiadások problémás (és ha az adósság megbocsátása - ez lehetetlen). Az adóhatóságok határozottan panaszkodnak a kiadások gazdasági érvényességéről. Hogyan lehet igazolni ezt az érvényességet, ha például a kölcsön érdeklődése, és megkapta a Társaság tulajdonosát?
Séma fajtája
Lehetőség van orvosi készpénzhitelre a Bank barátságos társaságától. A Bankkal való összejátszás során a szervezet munkatársa nagy kölcsönt kap a munkáltatójának garanciája szerint a bankszélességben. A kölcsön nem visszatéríthető, és a szervezet visszatér a munkavállaló számára.
Így a bank megkapja a fő összegét a hitel és az érdeklődés, és a szervezet (a fizikai) készpénzt kap. Ugyanakkor a munkavállaló követelései a szervezet előtt alakulnak ki. Leggyakrabban egy hamis vagy ellopott útlevelet használnak munkavállalóként. Mindenesetre meglehetősen egyszeri rendszer - a munkavállalók által végzett folyamatos visszaküldése egyértelműen vonzza a bűnüldöző szervek figyelmét. Javasoljon ilyen módon, hogy senki ne tegyen.
A polgári jogi szerződések lehetővé teszik a magot jogilag, de adóveszteséggel
A készpénz megszerzésének teljesen törvényes módszere a nem jövedelmű fizikai fizetés. Természetesen az adóveszteségek merülnek fel. És méretük a kifizetett jövedelem típusától függ.
E célokra ideális olyan kifizetések, amelyek nem tartoznak a biztosítási díjaknak a társaság adóköltségeiben, de nem szerepelnek az egyéniség jövedelemadó jövedelmében. Az ilyen kifizetések megtalálása azonban szisztematikusan, problémás.
Fizikai földterületek kifizetése előzetes szerződésben
A Társaság olyan személyrel zárul, mint a készpénz, előzetes megállapodás a rendelkezésre álló ingatlanok megvásárlásáról és értékesítéséről. A megállapodás alapján - pénz átutalása. Mivel az előzetes megállapodás csak a főszerződés megkötését jelenti, a fizikailag nem kap pénzt, amely nem kapcsolódik semmilyen ingatlankötelezettséggel kapcsolatban. Más szóval, ez nem jövedelem, és nem kölcsön. Ennek eredményeképpen a felek megállapodhatnak a tranzakció helytelenségéről. A tulajdonosnak vissza kell adnia a pénzt, amikor felsorolja őket, csak a felek akaratánál függ.
Ebben a kiviteli alakban egy bizonyos bizalommal rendelkező részesedéssel lehet mondani, hogy nincs személyi jövedelemadó, határozottan nincs biztosítási díj, de nincs adótöltemény a társaságtól. Ráadásul, ha az alapok nem kerülnek vissza az egyén, és az elévülési idő lejárt, az adó költségeinek megjelennek. Az NDFL azonban megjelenik.
A Cash Fisseltico megkapja a társaságot a szerződés alapján bármely vagyon értékesítése vagy szolgáltatásnyújtás
Itt ugyanaz a elv, amelyet fent ismertetünk. Az egyetlen különbség az, hogy a Társaság az egyéni szolgáltatások értékesítésére vagy szolgáltatására vonatkozó szerződést köti, amely felsorolja az előtörlesztést. Ezután a felek feloldódnak a szerződést, de az előlegfizetési időszakot nem állapítják meg. Ez idő alatt egy személy használja a kapott pénzeszközöket.
Az NDFL ebben a verzióban nem, mindaddig, amíg az előtörlesztés visszatérésének kötelezettsége releváns. Nincsenek biztosítási díjak sem. De nincs adóköltség.
Végül semmi sem akadályozza meg az orvosokat, hogy valóban eladjanak valamit, és egyszerre készpénzt kapjanak. Vagy készítsen egy listát a fizikai számlára, ami nem olyan nehéz készpénz. A gyakorlatban nagyon vicces példák vannak az ingatlanra, amelyet készpénz célokra hajtanak végre. Nagyon kényelmes a műalkotáshoz, például a festményekhez.
A kép piaci értéke nagyon nehéz értékelni. Ezenkívül szinte lehetetlen ellenőrizni, hogy hány évvel egy ember tulajdonosa ez a kép. Ennek eredményeképpen a helyzet akkor lehetséges, ha a vállalat nagyon nagy mennyiségű képet fizet az orvoshoz, lóg a művészet munkáját valahol a "tárgyalásokon", és leértékeli az adóelszámolást. És az egyénnek van egy ismeretlen művésznek, amelyből következik, hogy a képet több mint három évvel ezelőtt vásárolták meg. Az ilyen tulajdonságok értékesítéséből származó NDFL bevételei nem tartoznak (az Orosz Föderáció adókód 217. cikkének 217. cikke). Biztosítási járulékok is.
Az illegális készpénzrendszereket az adók elkerülésére használják
Azonban az "egynapos", a független készpénz, a vállalat gyakran használják az illegális sémákat, vonzza az ellenőrzött "egy napot". A vállalat "egy napot" fizet néhány fiktív szolgáltatást. Ennek eredményeképpen nem csak az ártalmatlanított készpénzt kapja, hanem elkerüli a jövedelemadó, a HÉA és a biztosítási díjak kifizetését is.
Természetesen a pénz átutalása a "szolgáltatásokért" ülések fehér szálakkal, és gyakran az adóhatóságok által ellenőrzöttek. Hasonló illegális módszerek A megmunkálás gyakran próbál álcázni. Például bankszámlák segítségével. Ez egy teljesen illegális rendszer is, és lehetetlen ajánlani a gyakorlatban.
Ez a következő. A Cash-t igénylő vállalat átruházza a bankba, hogy megkapja a bankszámlát a bankszámlájának megszerzéséhez. Ezen a törvényjavaslatban a vevő a jóváhagyást (a fej és a nyomtatás aláírása), és bármilyen dokumentum nélkül átadja, hogy barátságos fizikai arcra vagy egy navigáljon egyéni vállalkozóra. A bankba helyezi, és készpénzt kap, amelyet a rendszer szervezőjére továbbítanak.
A törvényjavaslat egy példánya marad a vállalatnál, és a számvitelben a biztonságot a gazdaságban belüli kölcsönös településekre végzik. És a kölcsönös települések láncolatának végén, a törvényjavaslatot néhány ellenőrzött cég, "egy nap" mérlegére rendezik.
A közvetítők által végzett készpénz átlagosan 4 - 5%
Az ügyfél közvetítőjének használatakor leggyakrabban nem érdekli, hogy a "megnyitása" hogyan működik - csak azért fontos, hogy pénzt adjon neki a nem készpénzre, olyan okból, amely alkalmas a tevékenységek sajátosságaira, hogy ilyen kifizetési költségeket foglalja magában ( bármely munka vagy szolgáltatás végrehajtásához. Ugyanazon a napon a közvetítő irodába menni készpénzzel.
A közvetítő szolgáltatások ára számos tényezőtől függ
A "gyakorlati adóterv" magazin munkatársai nem hívtak sok céget és magánszemélyeket kínál szolgáltatást kínál szolgáltatást nyújtó webhelyeken az interneten vagy spam keresztül Oroszország különböző régióiból. Kiderült, hogy az ilyen szolgáltatások az árnyékpiacon átlagosan 4-5%.
A készpénz ára erősen érinti az összegét és a szolgáltató számára a tevékenységüket. Ha az ügyfél előrejelzi, mennyi pénzt és mennyi ideig tart a készpénz, az ár csökken. Ha nagy összeget kell készítenie - az ár biztosan növekszik. Ugyanakkor, minél nagyobb a kimenő mennyiség, annál kisebb a százalékos aránya a közvetítőt.
A költségek is függhetnek a dokumentációs kapcsolatok jellemzőitől. Például annak szükségességétől, hogy különböző engedélyekkel rendelkezzen az ügyfelekkel, amelyeket pénz, vagy a tagságuk sro.
De fontos tudni, hogy a közvetítő elszámolási számlájára (és az állítólagosan elvégzett munkák vagy szolgáltatások iratai által elfogadott dokumentumok elfogadása), a szervezet belép az üzleti kapcsolatokkal egy "egynapos", amely nem fogja elviselni a számláló ellenőrzését. Következésképpen nagy veszélyt jelent a jövedelemadó és a HÉA növelésére.
A jegyek módszerei az "egynapos" -tól
Pénzt vesznek az ügyfél aktuális beszámolójához, és eltávolítják őket "a fizetésen" vagy "a tangensen". Szintén népszerű alapítványok készpénzfelvétel: "A mezőgazdasági termékek vásárlása" és "Értékpapírok vásárlása". Természetesen a készpénzt továbbítják az ügyfélnek (mínusz a Bizottság), és nem töltötték a meghatározott alapokra.
A közvetítőket széles körben használják, és a fent leírt lehetőségeket bankjegyekkel. Az Ügyfél által felsorolt \u200b\u200bösszeg, a "megnyitása" bankszámlát szerez, a "egynapos" nyomtatásra és aláírásra helyezi, és készpénz helyett az ügyfélnek továbbítja. Az Ügyfél önállóan készpénzzel készpénzzel bármilyen fizikai. Azonban a bankok többsége nem kerül közzétételre a "bemutató után", most lehet megvásárolni egy bankszámlát most minimális visszafizetési időszak 30 nap. Ez nagyban bonyolítja ezt a DEXT módszerét. Mindazonáltal semmi sem akadályozza meg az orvosnak, hogy bemutassa a számlákat a fizetési időszak előfordulásakor.
Egy másik fajta rendszer. Az "Openman" több kártyajátékot nyit meg egy bankban az ellopott vagy hamis útlevelekben, állítólag az alkalmazottai számára, és felsorolja a fizetést. A kártyák az ATM-ekben készpénzben vannak. Nyilvánvaló, hogy a nagy összegek nem magyarázzák meg. Ezenkívül a bankok - ATM-tulajdonosok nagy százalékot állíthatnak be a készpénzfelvételhez az egyénekből, ha nem készpénzben érkeztek.
A közvetítő mögött a leggyakrabban a bankot költik
Azok a jegyek közvetítők, amelyek széles körben hirdetik szolgáltatásaikat, úgynevezett pontosan, mert leggyakrabban a bankhoz közvetlenül kapcsolódik, vagyis a jövedelmet osztják meg. Ráadásul gyakran a bank maga "egynapos" hálózattal rendelkezik, ami különösen megbízható ügyfeleket készíthet. Ebben az esetben az ügyfél csak elég ahhoz, hogy fizetési megbízást nyújtson a bankjának, hogy azonnal készpénzt kapjon a bank különleges szobájában. A gyakorlatban ez általában speciális kisebb edények révén fordul elő, amelyek csak léteznek. A nagy bankok nem olyan érdekesek.
Rendszerint a kis bank vezetéséhez közel álló emberek törlődnek. Ha a vezetés nem egy részesedés, megpróbál lépést tenni, hogy megállítsák valaki más illegális üzletét. Végtére is, a banki kockázatok elveszítik az engedélyt. Minden banki alkalmazottat hangolják az illegális pénzügyi tevékenységek jeleinek azonosítására. És előbb-utóbb, a vállalat, amelyhez a pénz mindig nem készpénzben jön, és készpénzben forgatják, figyelni fogják. A gyanakvás azt is eredményezheti, hogy az "egynapos" ugyanolyan méretű kifizetésből származik - egy kicsit kevesebb, mint az összeg, amelynek eltávolítása, amelynek eltávolítása, hogy a bankoknak jelentést kell tenniük gyanús ügyletként.
A gyakorlatban egy barátja vagy rokona a bank vezetőiből a gyakorlatban részt vehet, amely "elutasítja" a javaslatot a vezetőnek. Gyakran nem banki alkalmazott. Ilyen személynek - "pénztárosnak" nevezik - több céget szerez - "egynapos", megnyitja számukra a bankot a bankban, és megkapja az ügyvédet az egynapos igazgatójától, hogy visszavonja a pénzt a vállalat számlájáról.
Ritka esemény, amikor a közvetítő nem bank. Néha a nagy kiskereskedelmi forgalommal rendelkező vállalatok részt vesznek az illegális készpénzrendszerekben. Általában lehetősége van arra, hogy hivatalosan ne vegye figyelembe a készpénzbevétel részét. Ehelyett - eladni az ügyfeleknek az "egynapos" a bankjegy alatt.
Készpénz - csak a célok elérésének módja
Önmagában a kiszámított készpénz gyakorlati kézhezvétele ritkán terjed ki a vállalat néhány problémáját. A legnagyobb zavar, amellyel az ügyfél szembesülhet, az, hogy "pénztáros" pénzt rendel, amely a szervekből származik. A "Pénztár" készpénzt készíthet a bankból való kilépéskor, majd az ügyfél elveszíti pénzét.
Van egy kockázat is, hogy a "pénztáros", de egy egynapos vállalat, ahol az ügyfél lefordította a pénzt. Azonban a "pénztárosok" pontosan egy héten tudták, amikor egy vagy egy másik cég meg kell dobnia, és figyelmezteti rá. By the way, általában az úgynevezett egynapos munka tényleg körülbelül egy évig működik.
Ha a rendőrség az ügyfélszolgálat politikai képviselőjével vehet részt, amikor készpénzt kap a pénztáros, akkor először a bűnüldözési tisztviselőknek be kell bizonyítania, hogy ez a készpénz a szervezet tulajdonát képezi, és nem ez a konkrét képviselő.
Ez segíthet, kivéve a telefonhívásokat vagy a tanúi bizonyságot. Másodszor, szükség lesz arra, hogy valahogy jogosult legyen ezekre a készpénzre (például elszámolatlan bevételként vagy fizetetlen fizetésként). Ez is problematikus, mert ha ez bevétel, akkor csak az adónyilatkozatban nem volt szükség, és ha fizetés, akkor a fizetési nap még nem jött, stb.
Ezért általában a másik végéből származik. Ha a rendőrség olyan információval rendelkezik, hogy a vállalat élvezi a "Cash" hivatal szolgáltatásait, a bűnüldözési tisztviselők együtt az adóhatóságokkal együtt egy átfogó csekket gondoskodni, megpróbálja megtalálni a feljegyzett pénzforrás (fiktív költségek, számlák stb.) felhasználása ("szürke" fizetés, készpénzes tranzakciók, stb.
Ezt követően, az adóhatóság le a szervezet az adók, és az ügyészség kezdeményezi a büntető ügyben cikk értelmében. 199 a büntető törvénykönyv - adócsalás. Vagyis nem fontos a büntetés büntetése, hanem a művelet illegális céljai és következményei.
