Kínálunk Önnek az Analitikai Osztály fejének cikkeinek folytatása LLC Rustender Yuvchenko Gregory Aleksandrovich a "Bankok és a banki rendszer" témakörben.
Ahogy érted, az egynapos szervezeteket, akik a fenti láncban tartanak, kizárólag a készpénzfelvételre hozták létre, és szükségük van rájuk jelentősen magasabb, mint a rendes jogi személy vagy IP. A Központi Bank Központi Bankjának találkozóján szereplő információk szerint a készpénz átvételének átlagos piaca a folyószámla bevételeinek 3-6% -a. Még ez az érték, amit hiszek (a működési osztály munkatörése alapján) túlbecsülték, mert A normál szervezet készpénz gyakorlatilag nem szükséges egyáltalán - most már nem készpénzben vásárolhat mindent, amire szüksége van a vállalat tevékenységeihez, kivéve a jó brokelt a gondnok számára (személyes tapasztalatokból).
A készpénzvédőket általában 2 fontos szempontnak nevezik: a készpénz - olcsóbb, valamint nélkülük, a lakosságtól származó áruk megszerzésével kapcsolatos konkrét tevékenységek (C / X termékek, fémhulladék stb.). A készpénz vásárlása csak akkor lehet olcsóbb, ha ezek a készpénz "múltbeli készpénzszabályozás", azaz. Ezzel a vásárlással az eladó nem fog adót fizetni. Ahogy érted, erre az állami szabályozó előtti számítások készpénzformájának védelmére utal, hogy enyhén helytelenül helyezze el.
De a nagy mennyiségű készpénz iránti igényhez kapcsolódó tevékenységek típusa valóban ott van, és mindegyikük már régóta szakadt a profusok, mert a társalgó törvényes szükséglete miatt. A másoktól eltérő törvénytisztelő vállalkozók ebben az esetben nem nehéz - ez az üzlet meglehetősen időigényes és igényes az állami, technológiai és tárolási létesítmények számára. A szervezet látogatása eloszlik minden hitelesítőnek. Nehéz, ha a "virtuális" felülvizsgálatokat párhuzamosan végzik az igazi vállalkozással, de külön írok erről az esetről.
Így olyan vállalkozások, amelyek rendszeresen részesülnek a készpénzbevételek jelentős részét, egy speciális ellenőrzési zónába esnek, és az illegális rendszerek azonosításának és elnyomásának első linkje lesz.
A rendszerben részt vevő vállalatok általában nem távolítják el a készpénzt általában, de tevékenységükben is olyan jellemzők vannak, amelyek megkülönböztetik őket a valódi gazdasági tevékenységeket végző szervezetektől:
a maradék magas aránya;
az adminisztratív és gazdasági költségek hiánya (vagy kisebb részesedése) az adminisztratív és gazdasági költségekre vonatkozó kifizetések, az adók fizetésére;
az ügyfelek (vevők és beszállítók) keskeny köre, a tapasztalatlan tranziterekben ugyanabban a partnerben fordul elő, az egyik és ugyanazon ellenfél lehet először a vevő, majd a szállító;
a különböző szegmensekből származó áruk vásárlása és értékesítése (például a mezőgazdasági termékek vásárlása és az építőanyagok értékesítése) általában tapasztalatlan tranziterekben van.
A fenti funkciók elemzésének kombinációja, és lehetővé teszi a bank számára, hogy azonosítsa a kockázati csoporthoz tartozó ügyfeleket. Kétségei, hogy a tevékenységeket egy további tevékenységek összetettje megkülönböztethesse vagy megerősítheti az elsődleges számviteli dokumentumok kérését és elemzését, az irodai, a termelési és raktárhelyiségek ellenőrzését, a meglévő berendezések elemzését, a személyzetet, a számviteli jelentéstételeket.
Az intézkedések eredményei szerint a Bank felelős munkatársa szakmai motivált ítéletet fogalmaz meg, amely az Ügyfél részvételét illetően az alkortra vonatkozó jogszabályok által tiltott rendszerekbe való bevonása tekintetében a bank eredményei szerint a Bank döntést hoz, vagy az ügyféllel fenntartott kapcsolatok megszűnéséről, vagy folytatásáról. By the way, egy bizonyos nehézség merülhet fel a kapcsolatok előtt - az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvében, a Banknak nem volt joga, hogy egyoldalúan megszüntesse a szerződést, de 134-З kelt 06.28.2013 megszüntette ezt az akadályt.
Ugyanakkor a jelenlegi tevékenység pillanatában korlátozza a számítások összegét egy szerződés keretében - 100 tr. (Az Orosz Föderáció központi bankjának feltüntetése 1843 - 2017.06.06.). Természetesen a gátlástalan szervezetek nem állnak meg, a szerződések "bélyegek csomagok".
Ezenkívül a Bank köteles jelentést küldeni az ügyfélműveletekre az FSFM-re, a kötelező ellenőrzést (bizonyos jellemzőkkel rendelkező), illetve azokról, amelyeket maga a Bank kétségesnek tart. Sajnálatos módon ez a gyakorlat nem ad kézzelfogható segítséget a bankok számára a végső véget érő válasz hiánya miatt. A fenti ülésen a Sberbank képviselői jelezték, hogy 2013-ban az Orosz Föderáció Biztonsági Tanácsának központi bizottsága több mint 170 ezer üzenetet küldött az FSFM-nek, és nem kapott egyetlen választ. Ez annak köszönhető, hogy véleményem szerint ez a részleg csak a kilenc nulla és a fenti összegek iránt érdeklődik.
LLC "RUSENDDER"
Az anyag tulajdon
Milyen intézkedéseket lehet az ügyfelek bankjainak?
Mikor joga van a banknak a számlákon történő felfüggesztésére és a bankszámlaszerződés megszüntetésére?
Milyen műveleteket érint a kétes és a tranzit?
Hogyan lehet elkerülni a kockázati ügyfeleket?
Az állam megerősítette az adókból származó gabonafélék és vállalatok elleni küzdelmet. A központi bank csatlakozott az adóhatóságokhoz, akik hitelt szereztek az ügyfelek számláinak ellenőrzésére, visszautasítva a gyanús ügyfeleket a számlák számláján. A bankok most nem csak segítenek az adókkal a pénzmosás - megfordultak a párosok.
Minden jogi személy és egyéni vállalkozók a Bank ügyfelei, kötelesek a nem készpénzes kifizetéseket használni, és bevételeket adnak a banknak. A vevők bevételeit, az anyagok kifizetéseit, az elvégzett munkavégzést és a szolgáltatásnyújtókat a Bank jelenlegi számlájából végzik, amely egyidejűleg megnyílik a Társaságnak az EGRRUR-re történő nyilvántartásba vételével.
Az ügyfélszolgálat feltételei, a fiók megnyitásának és lezárásának sorrendje a banki szolgáltatási szerződésben van írva. A bankok az ügyfélműveletek felügyelete az orosz jog és a hitelintézet belső szabályainak megfelelően. Mind a bankok, mind a banki ügyfelek érdeklődnek a hosszú távú kölcsönösen előnyös együttműködésben.
Annak érdekében, hogy a vállalatok és a bankok tevékenységei megfeleljenek a jogszabályoknak, az állam olyan feltételeket teremt, amelyek alapján a bankok maguk nem jövedelmezőek a kétes műveletek kezelésére.
Különösen az Orosz Föderáció által az illegális pénzügyi tranzakciók elleni küzdelemben az Orosz Föderáció kiválasztott jogalkotási aktusainak módosításairól szóló 134-FZ szövetségi törvény ", jelentős módosítások bizonyos kulcsfontosságú törvényekre. Az egynapos cégek elleni küzdelemre irányulnak, bővítik az adóhatóságok hatáskörét.
Tájékoztatásképpen
Az adóhatóságok kérésére bankok kötelesek benyújtani a számlákról, betétekről (betétek), egyenlegek, a banki műveletek (beleértve az elektronikus fordításokat) szervezeteket, IP-t és magánszemélyeket. Az adóhatóságok jogot kaptak a szervezetek bankszámlájára vonatkozó műveletek felfüggesztésére.
Ezenkívül a büntetőjogi és finanszírozó bevételek 27.08.2001-es szövetségi törvénye (a továbbiakban: 115-FZ székhelyű szövetségi törvény) 2006. szeptember 1-jén. , változások történtek. Ebből a naptól kezdve a bankszámlák felügyeletét végző felhatalmazott szerv, az Orosz Föderáció központi bankja az Orosz Föderáció központi bankjává vált, azaz az állami ellenőrzés és a büntetőeljárás legalizálásával szembeni ellenzék a Oroszország bankja.
Az utolsó levél az illegális készpénz-készpénz ellenőrzésével kapcsolatban a bankok részvételével - 01-12 / 40-ben "a hitelintézet magas részvételének megjelölésének kritériumairól a kétséges, nem készpénzes és (vagy) készpénzes műveletek lefolytatásában "- jött ki 07/27/2017. Ban, az Oroszország Bank felülvizsgálta a nagyfokú hitelintézet bevonását jelző kritériumokat a kétes nem készpénz és (vagy) készpénzes műveletek lefolytatásában.
Új kritériumokat alkalmaznak olyan területi ügynökségek, amelyek felhatalmazást kapnak a hitelintézetek tevékenységének felügyeletére a hitelintézetek értékelésében a 2017. évi IV. Negyedének és az azt követő időszakokban.
Korábban a bankok két fő okból bezárhattak számokat:
1. A bankszámlára vonatkozó pénzeszközök elégtelen összege (a szerződésben előírt). Az orosz jogszabályok nem írják elő az összeg minimális összegét, amely mindig a számlán kell lennie. A bank maga megállapítja és előírja a szerződést a fiók megnyitásakor. Jellemzően a bankok nem használtak ilyen jogot, és egyetértenek az ügyféllel, és felülvizsgálták a szerződés feltételeit.
2. A két évig (vagy a banki szerződésben előírt határidő általában egy év) az ügyfél és a számla műveletek számláján szereplő pénzeszközök, feltéve, hogy a Bank irányának időpontjától számított két hónap elteltével nem kapott pénzeszközöket az ügyfél számlájára (1.1. Cikk "Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének Polgári Törvénykönyvének bankszámlájának megszüntetése". További - az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve)
Most a bankok jogosultak blokkolni az ügyfél számláját a 115-FZ szövetségi törvényben meghatározott jelek azonosítása esetén. Alapvetően ezek az ügyfélszámlák, amelyek a bankok gyanúja szerint "kétséges" cégek.
Ne feledje, hogy a bankok maguk nem érdeklik a műveletek megtagadását - így elveszíthetik az ügyfeleket, és ez hátrányosan befolyásolja a bankok jövedelmét. Azonban kénytelenek követni az Orosz Föderáció központi bankjának ajánlásait, és megfelelnek a 65-FZ szövetségi törvény követelményeinek - a meg nem felelés alapja lehet a hitelintézet engedélyének alapja.
Mi kifejezetten megérti Oroszországi Bankot a "kétes műveletek" fogalma alatt, a bankfelügyelet végrehajtásának elsőbbségi intézkedéseire a 04.09.2013. olyan ügyfélszervezetek, amelyek szokatlan jellegűek és jelei vannak a kifejezett gazdasági jelentés hiánya és nyilvánvaló törvényes célok, amelyek az országból származó tőke következtetéseire, a "szürke" behozatal finanszírozása, pénzeszközök átruházása a készpénztől és az adózás utáni ellátás, valamint a korrupció és más jogellenes célok pénzügyi támogatása. "
A bankok legutóbbi előírásai a kétes műveletek azonosítására szolgálnak a 2017. július 21-i Orosz Föderáció központi bankjának módszertani ajánlásaiban.
Kétséges műveletek az Orosz Föderáció központi bankjának betűkkel és utasításai szerint:
1. Az ügylet zavaró jellege, amely nem rendelkezik gazdasági jelentésével (bár nem teljesen világos, hogyan kell meghatározni a bonyolultság mértékét és a gazdasági jelentést).
2. A túlzott ügyfél aggodalma a művelethez kapcsolódó titoktartás miatt.
3. Az Ügyfél a szolgáltatások fogadásának kedvezőbb feltételeit elhanyagolja (a Bizottság díjazási díja, a sürgős betétek (betétek) és betétek aránya).
4. A műveletek kétségesek lesznek, ha az ügyfél hosszú ideig nem biztosítja a megerősítő dokumentumokat, vagy ha a Bank egyszerűen nem tudja ellenőrizni a megadott információkat.
5. A számlán szereplő összeg jelentős növekedése a másik hitelintézetnek való átadásával.
6. A későbbi készpénzzel történő elektronikus kifizetések (itt a qiwi pénztárcák, az elektromos, a jandex pénz, stb.)
7. Tranzakciók a bankszámlákon több mint 600 000 rubel. Annak érdekében, hogy rövid időre nagy mennyiségű üzemmódot smárítsam rövid ideig, nem rövid időre működik, mivel a "kétség" elemzésénél figyelembe veszi a bizonyos időtartamra vonatkozó valamennyi művelet teljes összegét.
8. A számlájáról az ügyfél betétjei - egy egyén, egy másik bank nyitott személye, és ezeknek a pénzeszközöknek a későbbi eltávolítása is kétségesnek tűnik.
9. A rendszeres vásárlások egy bankkártya segítségével az interneten "kétes műveletek" és bármilyen összegre esnek.
10. Jelentős bevételek az Ügyfél számláján, amelyre az elmúlt hónapokban több mint 3 évnél hosszabb ideig nem történt meg, vagy ez az időszak alatt jelentéktelen volt az ügyfél szokásos tevékenységeihez képest, majd a készpénzt a gazdasági költségekről vagy a készpénz visszavonásával .
A kétes céges címke felsorolt \u200b\u200bkritériumai szerint még egy közös kisvállalkozás is ideiglenes pénzügyi nehézségekkel küzd.
Ezenkívül az Orosz Föderáció központi bankja egy levélben kelt, december 31-én, 2014-ben "-t" a hitelintézetek figyelmének növelése érdekében "jelezte az árutovábbítási műveletek jeleit, amelyeknek nincs gazdasági jelentése és törvényes célja , és megrendelt bankok, hogy különös figyelmet fordítsák rájuk.
Így, a tranzit műveletek a következő funkciók kombinációjával (egyidejű jelenlét) jellemezhetők:
A következő vállalatok jönnek a bankok fokozott figyelmének zónájába:
Tehát, hogy ne okozza a bank gyanúját, nem szükséges megsérteni a központi bank fenti beállításait. Beszélj arról, hogyan kell csinálni.
Vannak olyan vállalatok, amelyek több alkalmazottat (általános igazgató, könyvelő, könyvvizsgáló, értékesítési vezető), és a Poltavkának, és a fennmaradó fizetés a borítékban. Ugyanakkor a vállalat üzleti tevékenysége és forgalma egy bankszámlán azt mutatja, hogy két vagy három ember nem tud megbirkózni ilyen munkakörülettel. Az ilyen vállalat automatikusan a Bank és az adózási szolgáltatások megfigyelése alá esik.
Stroykomplekt LLC állapotában 5 alkalmazott: vezérigazgatója, ő a fő könyvelő (elfogadott a Poltavka), a mérnök és a három munkavállaló.
A cég famegmunkáló berendezésekkel rendelkezik, és fűrészáru - szélezett táblát, bélést, szextáblát gyárt.
A vállalat forgalma havonta körülbelül 1,2 millió.
A bér alapja havonta 74 ezer, a Bank hivatalos fizetése szabálytalanul fizet.
Nyilvánvaló, hogy a 3 munkavállaló ilyen munkája nem tudja teljesíteni. Tény, hogy a vállalat 15 embert foglalkoztat.
Szervezetek, készpénzt, ne tartsa pénz a számlán - amint megkapja őket vásárlók, az azonos vagy másnap eltávolítani készpénz, vagy átadják a vállalati kártya vagy alkalmazottja kártyákat.
A lelkiismeretes vállalat ezt nem teszi meg, általában időbe telik a vevő kifizetése és a vállalat költségeinek kifizetése között.
Ezenkívül a vállalat és a hitelszervezés közötti szerződés típusától és jellemzőitől függően a Bank megkövetelheti, hogy az Ügyfél számlájára vonatkozó pénzösszeg a banki szabályok vagy szerződések által létrehozott minimális méret alá esett (2 Művészet. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 859. cikke).
A központi bank kötelezi a hitelszervezeteket arra, hogy betartsák a vállalatokat, amelyeknek nincs egyenlege a számlán, vagy jelentősen kevesebb, mint a banki szerződésben megállapított számla vagy egyenleg forgalma. Az ilyen helyzet az ügyfél számlájának lezárását eredményezheti.
Tájékoztatásképpen
A központi bank nem határozza meg, hogy mi legyen az egyensúlynak - ez dönt a Banknak a belső létesítmények és az ügyféllel kötött szerződés alapján. Sok bank ezt a méretet 500 000 rubel tartományban állította be.
A konfliktushelyzetek elkerülése érdekében a szervezeteknek a szervezeteknek meg kell felelniük a banki szerződés feltételeinek, hogy nem haladéktalanul pénzt, de egy ideig, és költik őket a gazdasági igényekre vagy a fizetésre a munkavállalók számára.
"Kedvezmény" irodák nem fizetnek kiadó, segédprogramok, villamos energia, számviteli programok kíséretében, írószerek, azaz a gazdasági tevékenységek gyakorlásának költségeik.
Ez megtörténik, hogy a kiadási társaságok készpénzt fizetnek, például írószerekre, ivóvízre, de a bérleti költségek, a közüzemi költségek, a villamos energia a jogi személyekkel kötött szerződések alapján történik.
Ha a bank látja a fenti kifizetéseket, akkor nem merül fel gyanúja egy ilyen társaságról.
Egy másik kritérium, amelyre a bankoknak értékelniük kell vállalati ügyfeleiket - az adóterhek minimális küszöbértékét.
Ebben az esetben az adóterhek a Társaság által a költségvetésből fizetett adók aránya a folyószámlájáról a számlán.
A bankok előírásait az Orosz Föderáció központi bankjának módszertani ajánlásai tartalmazzák, 2017. július 21-én. A bankszámlákból és egyéb kötelező kifizetésekből kifizetett adók összegét az Orosz Föderáció költségvetési rendszeréhez átlagosan 0,5% -ról 0,9% -ra kell tekinteni a terhelési forgalom számlájára vagy értékére, amelyek enyhén meghaladják (mint általában 1%).
A bankok rögzítik az összes bevételt és írásokat a vállalatok elszámolási számlájáról, valamint az egyes működési kódokhoz rendelt adófizetéseket.
Az adóteher értékelésénél a bankokat arra ösztönzik, hogy figyelembe vegyék az ügyféladózás jellegét, hogy értékeljék valódi lehetőségeinek összehasonlíthatóságának értékelhetőségét a gazdasági tevékenységek fenntartása és az adók és díjak volumene tekintetében az általa végzett műveletek mennyiségeivel fiókok.
A Társaság az Általános adózási rendszer gyártja és végrehajtja a háztartási készülékeket. Vállalati bevétel a 2016-os pénzügyi kimutatás szerint - 35 millió rubel.
20 alkalmazott államban. Wage Fund - évente 6 millió.
A költségvetésnek a fizetési megbízások szerint felsorolt \u200b\u200bcég:
A társaság elszámolási számlájából 32,5 millió rubel összegű kifizetések történtek. évben.
(2 200 000 + 1 500 000 + 780 000 + 1 560 000) / 32 500 000 = 0,2.
Az eredmény alacsonyabb, mint a központi bankkészlet.
Alacsony adókedvét a nagy forgalmat a számlákon lehet, például:
Az alacsony adóteher, a cég számára biztosítani kell egy magyarázó a Bank, amely jelzi az oka az alacsony adóterhelés.
A közös adózási rendszeren található vállalat építési és telepítési munkát végez az ügyféllel kötött építési szerződés alapján. A szerződés nem biztosítja a munkavégzést. Az elfogadás és a munka átvitele a teljes munka után kerül aláírásra.
A vállalat 15 millió rubel összegű előrelépést kapott. Anyagok az összeg 10 millió rubel kerültek beszerzésre kapott előlegek, építőipari gépek bérbe adták az összeg 200 ezer rubel, a fizetés összege 1.500.000 rubelt adtak ki. és átruházza a költségvetésnek a fizetési megbízások szerint:
A vállalat folyószámláját 12,285 millió rubel összegű kifizetéseket tettek.
Társaság adóköltség: 195.000+ 390 000/12 285 000 \u003d 0,05%.
A vállalat a Moszkvai régióban található üzletben található kiskereskedelmi kereskedelemben. Store terület - 100 m 2.
A vállalat UNVD-t fizet. Adókulcs - az imputált jövedelem 15% -a. A megnövekedett bevétel ebben az esetben az áruház területe.
A vállalat 4 eladó-pénztárgépet, könyvelőt és rendezőt kínál. A negyedévben 615 ezer rubel összegű bérek. NDFL 79.000 rubelt felsorolt \u200b\u200bfelsorolt, a biztosítási díjak 160 ezer rubel felhalmozódott és fizetett.
Meghatározza az adóterheket.
Kiszámítja az UTII-t:
1. Határozza meg a "kiskereskedelem (tárgyak révén a kereskedési tárgyakon keresztül ..." (kód - 07) alapvető jövedelmezőségét.
Tájékoztatásképpen
A YENFT hozamot a kormány nevezi ki az adórendszer minden egyes vállalkozói tevékenységéhez.
A mi esetünkben a hozamot a kiskereskedelmi tér 1 m 2 -án határozzák meg. A kiskereskedelem esetében 1800 rubel.
2. Az adóalapot minden hónapban (alaptermelés × fizikai mutató × K1 × K2):
1800 RUB. × 100 × 1,798 × 1 \u003d 323 640 RUB.
3. Számítsa ki a teljes adóalapot a negyedévre:
323 640 RUB. × 3 hónap. \u003d 970 920 RUB.
4. A negyedévben a kezdeti Enged (adóalap × adókulcs) vizsgáljuk:
970 920 RUB. × 15% \u003d 145 638 RUB.
Határozza meg a levonást (biztosítási díjak, amelyek nem haladják meg a kezdeti Envd / 2):
160 000 dörzsölje. (Hozzájárulások)\u003e 72 819 RUB. (145 638 rubel / 2).
Kiszámítja az adót (kezdeti adó levonása):
145 638 RUB. - 72 819 RUB. \u003d 72 819 RUB.
Felhalmozott és fizetett adó a negyedévre - 72 819 rubel.
A költségvetésnek és az extrabudetáris pénzeszközöknek a negyedévre fizetett adók összege:
72 819 RUB. + 79 000 dörzsölje. + 160 000 dörzsölés. \u003d 311 819 RUB.
A negyedév bevétele 2,2 millió rubel volt. Ugyanakkor szerint a banki tervet a szervezet, a Bank által elfogadott, a cég a jogot, hogy kiad készpénz bevételt fizető fizetés és kérdés készpénzt a jelentést alkalmazottak.
A pénztáros irodájában a készpénztervben nem lehet több, mint 150 ezer rubelt tárolni., Azaz a szervezet irodájának egyenlege nem haladhatja meg a megadott összeget.
Az alkalmazottak értékesítése - 535 ezer rubelt fizettek a pénztáros - 535 ezer rubel, jelentést adtak ki a gazdasági igények 120 ezer rubel.
Adjon készpénzbevételt a bankba 1545 ezer rubel.
A folyószámla, a szervezet fizetett adót és biztosítási díjakat, bolt bérleti díjat, villamos energiát, megvásárolt árukat, kommunikációs szolgáltatásokat, számítógépes programok támogatását - mindössze 1,5 millió rubel.
311 819 RUB. / 1 500 000 dörzsölés. \u003d 0,21.
A fehér és kétes cég IP címei nem egyeznek meg. A 2017. július 21-i Orosz Föderáció központi bankjának módszertani ajánlásaiban a 18. sz. , figyelmeztetnie kell a bankokat, és egy fehér vállalat gyanú alá esik, nem csak a banki alkalmazottak, hanem az adót is.
Különös kamatú bankok fizetnek kiskereskedők, akik készpénzzel dolgoznak, és részt vesznek a "készpénz" rendszerekben.
Az Orosz Föderáció központi bankjának módszertani ajánlásai 2015. december 04.2015 No. 35-Mr. "A hitelintézetek figyelmének javítása az egyéni ügyfélszolgálatra" a hitelintézeteknek szólnak. Azonban érdekesek lesznek és az élelmiszertermékek, építőanyagok, autók, könnyű gépjárművek kiskereskedelmében foglalkozó vállalatok, különösen azok, akik bármilyen okból nem adnak pénzt, de ugyanakkor rendszeresen a jelenlegi számlájukon rendszeresen (Több mint hetente egyszer) beiratkozás más szervezetekről. Az Oroszország Bankjának ilyen műveletei alkalmatlanul hívnak, és a Banknak joga van megtagadni az Ügyfelet a számláról.
Különösen megjegyzi, hogy a bankszámlákban tárolt készpénzes készpénzes készpénz, amelyet a bankszámlákban tárolnak, nem tárolják a számlákon, de más szervezeteknek továbbítják. Ezek a szervezetek felsorolják a nem készpénzben kapott pénzeszközöket a Kereskedelmi Szervezet folyószámlájára, a szerződések szerint, amelynek végrehajtása nem jelenti azt, hogy nem jelenti a hozzáadottérték-adó összegét - az ügynöki megállapodások, a hitelszerződések, a megbízás a követelések jogait stb.
Annak érdekében, hogy azonosítsa a készpénz áramkörök a Bank of Russia ajánlja a hitelintézeteknek, hogy figyelni, hogy a számlák rendezése a kiskereskedők, amely:
A központi bank azt is elrendelte, a kereskedelmi bankok, hogy információt kérjen kiskereskedelmi szervezetek, amelyek az alapját jóváírása a folyószámla megalapozó gazdasági értelme és jogos céljait ezen beiratkozást. Most a kereskedelmi bankok lesz szükség bizonyíték arra, hogy ezek a nem készpénzes műveletek valóban szükséges a kiskereskedők és legitim.
Az Oroszország Bankjának becslései szerint ezeknek a készpénzügyleteknek az érvényes céljai lehetnek az adóknak, a bűncselekménnyel rendelkező jövedelem, valamint más illegális célok által kapott bevételek csökkenése.
Tehát, ha a naptári év során a Bank megduplázza a lakossági kereskedelem szervezését a banki működésben, akkor jogosult lesz a bankszámlaszám megállapodás megszüntetésére.
Az Oroszország Bankja felhívja a hitelintézetek figyelmét a pénzforgalmi ügynökök részvételével készpénzes készpénzre vonatkozó jogellenes rendszerekre.
Azok a kapcsolatok, amelyek a munkakörülmények kifizetésére irányuló kötelezettségvállalás kötelezettségeinek teljesítésére irányuló fizetési pénzeszközök teljesítésére irányuló tevékenységek végrehajtására irányulnak, szabályozzák a 103-FZ-nek szóló szövetségi törvényt a 103-FZ-nek A fizetési ügynökök által végzett személyek kifizetései "(a továbbiakban: 103-FZ szövetségi törvény).
A fizetési ügynök olyan személy, aki pénzeszközöket vesz igénybe az egyes személyek áruk és szolgáltatások fizetésére, hogy regisztrálja őket egy bankszámlára.
Az egyének kifizetéseinek befizetése alatt értendő:
A 103-FZ-ügynökök szerinti szövetségi törvény szerint:
A fizetési ügynök tevékenysége kizárólag a pénz befogadására vonatkozik egy harmadik fél javára. Az ügynök készpénzt kap a vevőktől, a teljes összeget kapott készpénz, meg kell felsorolni, hogy ő különleges bankszámlára (eddig a pontig, lehetetlen kivonni a díjazás). Csak a speciális célból átkerülnek más számlákra más számlákra (a 4. cikk 4. részének 4. bekezdése. A 103-FZ szövetségi törvény 4. cikke).
A törvény szerint a fizetési ügynököket egy speciális bankszámlára kell jóváírni, innen az alapok már a szolgáltatók. De a gyakorlatban ez nem mindig történik meg, és nem teljes, néha nem teljes, néha elszámolt készpénzt továbbítanak a szervezetek számára, inkább az egynapos vállalati készpénz nélküli pénzen keresztül, azaz a jelenlegi számlájukért, azaz készpénzzel foglalkoznak.
E tekintetben az iránymutatásokat fejlesztették ki a hitelintézetek figyelmének növelésére az egyes ügyfélműveletekre (az Oroszország Bankja 04.04.2015 No. 9-MR), amelyek célja, hogy minimalizálják a hitelintézet illegális rendszerekben való részvételének minimalizálását .
A nagykereskedelmi kereskedelmi vállalat háztartási készülékeket használ. A kiskereskedelmi értékesítés nem biztosított, nincs pénztárgép. A berendezés lakosságát fizetési minőségeken keresztül értékesítik.
A fizetési ügynök készpénzt vesz igénybe a vásárlóktól, és jóváírja őket a Bank különleges számláján; Javadalmazás - a vevőktől kapott összeg 5% -a. Továbbá, különleges számlával a pénz átkerül a kereskedelmi társaság elszámolási számlájára, mínusz az ügynök jutalékának díjazása.
A nagykereskedelmi Trading Company készpénzt akar. Egyetértésben a fizetési ügynök, nem minden készpénzt kapott vevők szerepel egy külön számlára a szer - része készpénz átkerül a kereskedelmi vállalat egy bizonyos díjazás, hogy 8% -át az esedékes. Ez a részkereskedelmi vállalat kedvezményként rendelkezik.
A negyedévben a számlázási ügynök a vevők a fizikai személyek kapott 1,5 millió rubel, a pénz kapott 1075 ezer rubel. Külön számlára tette. Ezután 1 millió felsorolta a kereskedelmi társaságot; 75 ezer rubelt fordított a folyószámlájára.
A fennmaradó 425 ezer rubel. A kereskedési vállalat készpénzbe akarta. 391 ezer rubel. A fizetési ügynök készpénzben, 34 ezer maradt a szolgáltatások különleges jutalmaként.
425 ezer rubel. A kereskedési társaság kedvezményként tervezték a "Black Péntek" részvényeit.
Az ügynök és a kereskedelmi társaság elszámolási számlájáról szóló különleges beszámoló nyitott különböző bankokban. Ebben az esetben a fizetési ügynök pénzt adott egy speciális számlára és pontosan az informatikai kifizetésekről egy jogi személyre. A jogszabály követelményeit végrehajtják. Első pillantásra a bank gyanújának ilyen tranzakciója nem okoz. A közvetlen adóellenőrzéssel kapcsolatos problémák fordulhatnak elő.
A fentiek mellett a bank szoros figyelmet fordít a szervezet helyére.
A szervezet helyéről szóló megbízható információk elmulasztása azonban problémákat okozhat a banknál, mint a többi partnerrel (a KAP elnöki határozata 27.04.2010 No. 1307/10 számú esetben az A40- 50083 / 09-29-388).
99 százalékos esetekben a bankszámla-megállapodások az ügyfelek kötelezettségeit tartalmazzák, hogy értesítsék a Bankot, hogy megváltoztassa a nevét, szervezeti és jogi formáját, megváltoztatja a telefonszámokat, a nyomtatásokat, a készpénzes dokumentumok iránti jogot, stb. elsősorban az ügyfél pénzének védelméről és biztonságára.
A fenti kritériumok szerint a "kétes" lehet egy közös kisvállalkozás, amely véletlenül adta az adatokat.
Valójában kétséges tranzakció vagy csalás, bűncselekmény pénzügyi tranzakciókat jelentenek. Ehhez az ellenőrzést a rosfinmonitoring végzi. Mindig gondosan kell cselekednie, hiszen a gátlástalan emberek minden új profitfutással jönnek létre. Ha a finanszírozási művelet gyanúja van, és kétséges tranzakció jelei, a kormányzati szervek figyelmet fordítanak rá.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvében az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének fogalmát és következményeit határozzák meg. Mindazonáltal sok ellentmondásos információ van körülötte. Ebben a cikkben megfontoljuk, hogy mit jelent ez a koncepció, milyen jellemzőkkel és milyen következményekkel jár.
Ebben az esetben a figyelmeztetés fut: "Vigyázat: Fraudsters!"
Tehát a rosfinmonitoring figyelmének felhívása a következő tranzakciókat vonzhatja:
Ha bankbetétekről beszélünk, akkor a gyanúak gyanakvóak a következő műveletekről, amelyeknek a kétséges tranzakció kritériumai vannak: 
Kétséges tranzakciók ebben az esetben olyan jelek:
Emellett az ellenőrző testületek figyelmét az ingatlanügyleteket vonzza, amelynek teljes összege egyenlő vagy meghaladja a 3 millió rubelt (vagy a gyökérben). A Jurlitz vagy fizikusok pénzügyi műveletei, akik nem követik az ilyen nemzetközi szervezet ajánlásait a FATF-ként (a pénzmosási intézkedések fejlesztési csoportja) is kétségesek. Ha a terrorizmushoz vagy a szélsőségességhez való fizikai vagy jogi személy bevonása bebizonyosodik, akkor az összes közvetlen vagy közvetett monetáris műveletet, amelyből származnak, szintén kétes tranzakcióknak számítanak.
Az adóhatóságok, figyelembe véve a kétes tranzakciókat, az "ésszerűtlen adókedvezmény" fogalmával működnek. Leggyakrabban ez az egynapos cégek tevékenységének vagy egy adott tranzakció értékének túlbecslésével jár. Az adóhatóságok és az üzleti tevékenységre jellemző tranzakciók figyelmének figyelmen kívül hagyása szabálytalan, nincsenek kereskedelmi racionalapja. Amikor a cég vezetője úgy döntött, hogy kiad egy kétes ügylet révén a számviteli, akkor próbálja kiválasztani azt a találkozót, hogy egymásra keretében jogos területen. 
Rendszerint a pénzügyi forrásokat a munkakörökek pótlása vagy az osztalékok tulajdonosainak kifizetése érdekében. De néha a pénzügyi tranzakciók nem kapcsolódnak az adóhatóságoktól a szervezetről rendelkezésre álló adatokhoz, például a javításra rögzített költségek nem kapcsolódnak a reális adatokhoz, vagy a munkavállalók számára a fejlett képzés költsége túl nagy az állam és az árak számára fizetéseiket. Minden ilyen ellentmondás jelzi az adóhatóságok számára, és magában foglalja azokat, hogy megismerhessék magukat az ilyen ügyletekkel kapcsolatos ügyféllel. A legnagyobb kérdések, mint általában olyan szolgáltatásokat okoznak, mint tanácsadás, szakmai, információs támogatás, vállalati szabványok stb. Mindazonáltal a pénz eltávolítása lehetséges és hagyományos ellátási szerződések, szolgáltatások nyújtása stb. amelyek kétséges adóhatóságok lehetnek.
Az igazi cégek fontos jelei, az egynapos cégekkel ellentétben, mint például: A Társaságnak irodája vagy egyéb bérbeadása van, munkatársai és fizetési alapja, igazgató, kiadó járművek vagy ingatlanok, rendszeresen adózási jelentést tesznek, stb Nem válik nagy a felsorolt \u200b\u200bfelsorolás, és keresésük az adóhatóságok elkezdődik egy olyan személy meghatározásával, aki a főigazgató. Gyakran előfordul, hogy a személy, a vállalat vezetőjeként kijelölt dokumentumokban nem is tud róla ennek a vállalkozásnak a létezéséről. Ebben az esetben a vállalat ügyfelei nagy bajokat várnak. A következő lépés az, hogy megtalálja a vállalat hivatalát vagy adatait a lízingszerződésről. Ha a megadott címen nincsenek gyanús szervezet, akkor a törvényt elkészítik, és az egyéb bizonyítékokkal összességében aggodalomra ad okot, amelyet a Társaság ügyféllel töltött adóköteles vitát kezdeményez. Ezért lelkiismeretes vállalkozók számára ajánlott, hogy nézd meg a második oldalon a szerződést a szemét az adóhatóság, ez segít elkerülni a következtetést a „ésszerűtlen adókedvezmény” és más bajok. 
Ha a banki tranzakciót vagy műveletet kétségtelenül elismerik, kellemetlen ellenőrzéseket eredményez. Az ellenőrző hatóság megköveteli a banki alkalmazottakat, hogy nyújtsanak be minden olyan dokumentumot, amely megalapozhatja jogszerűségét. Abban az esetben, ha ez nem történt meg, bűncselekményt fognak kezdeményezni (174., 174.1, 175. cikk). Az utóbbi cikk magában foglalja az ügyfelek illegális tevékenysége által érintett szervezet felelősségi körét. Így, ha nem tudod, hogy pénzügyi és jogi kapcsolatokba lépnek a gátlástalan partnerekkel, felelősek lesznek. És a helytelenül a provokáció lesz. Sajnos, ebben az esetben az ártatlanság vélelme nagyon feltételesen működik.
Ha lehetetlen bizonyítani a tranzakció vagy a tranzakció jogszerűségét, a büntetés akár tíz év börtönben is lehet. A minimális szankció 120 ezer rubel bírság. A büntetés meghatározása során egy kétséges tranzakció szerepét fogja játszani (legfeljebb 6 millió rubel vagy több, mint ez az érték).
A Banknak gyakorlati érdeklődését vagy jutalékot kell létrehoznia a kétes működés befejezésére, míg a legtöbb esetben az ügyfelek még csak nem is gyanakodnak. Így, ha a pénzügyi művelete kétségesnek tűnik a banki alkalmazottak számára, akkor a teljes átutalási összeg tíz és több százaléka nem tisztelik. By the way, a jogalkotói bankok nem tudnak ilyen jutalékokat gyűjteni, így ha nincs semmi elrejteni, és biztos benne, hogy a tranzakcióra vonatkozó dokumentumok sorrendben vannak, akkor visszaadhatja az értékcsökkenést a bank irányításán keresztül.
De gyakran a bankban van, hogy felkérik, hogy adja meg a tranzakció valósságának minden megerősítését (például egy szerződés). Ha ez megtörtént, a kérdés kimerült.
Az üzleti képviselők számára az illegális ügylet kimutatásának következménye további jövedelemadóval és HÉA-val van csomagolva. De néha az ilyen műveleteket az adócsalás kategóriájában foglalják össze, és ebben az esetben a vállalkozó büntetőjogi felelősséggel szembesül. Ha az ilyen aggályok megjelentek, akkor tanácsot kell kapnia egy választottbírósági ügyvédhez. Meg kell próbálnod visszaállítani vagy felkészíteni az összes tranzakciós dokumentációt, amely eltávolítja az adóhatóságok gyanúját. Lehetőség van arra is, hogy vonzóvá váljanak az ellenőrzés eredményeinek a választottbírósági bíróságon. 
Így látjuk, hogy a kétes tranzakciók részei elkerülhetők az ügyfelek megválasztásában, a szerződések tervezésében stb. VIGYÁZAT, Mivel a csalás és a kétes üzlet gyakorlatilag szinonimák. A másik részük a dokumentáció tervezésében és tárolásának teljes körű lelkiismeretességét igényli, hogy ellenőrzés esetén teljes jogszerűségét bizonyítsa.
"Fizetési projekt" vagy "készpénz"? Milyen ügyfél-műveletek megijesztenek a bankok? A „Titkos Társaság” volt a minősítés a kérdéses műveletek, ami után az ügyfél bankárok pont az ajtót.
Az állam olyan bombát készít, amely hamarosan fel kell fújnia az illegális banki műveletek piacát. Beszélünk minden típusú kétes tranzakciókról: a bankszámlák pénzbevétele; "Fejlesztés" a feljegyzett készpénz; És küldje el a pénzt külföldön. Pontosabban - az állami Duma most várja a 115-FZ törvény módosításainak jóváhagyását "a bűnözés által kapott jövedelem, valamint a terrorizmus finanszírozásának javításáról szóló legalizálása (mosás), amely szerint minden (rosfinmonitoring) alá tartozik Kötelező ellenőrzés a pénzügyi felügyelet (rosfinmonitoring) szövetségi szolgálat részéről (!) A műveletek 600 ezer rubel mennyiségben. és magasabb. Ezek a módosítások kötelező ellenőrzést tesznek fel minden olyan ügyletre, mint a készpénzes és nem pénzeszközök 600 ezer rubel. És több, nem szelektív, mint most.
Emlékezzünk vissza, hogy a törvény jelenlegi szerkesztői hivatala szerint 115-FZ bankok kötelesek értesíteni az ellenőrző részlegek nem minden, hanem csak a kétes műveletek összege 600 ezer rubel. A kételkedõ műveleteket kifejezett gazdasági értelem nélkül értették meg; Amellett, hogy azok, amelyekben a hordozón nyitott számlák vagy betétek harmadik felekről vagy a Fatf és más nemzetközi szervezetek "fekete listáiról" tartozó országokról származtak. A törvény megsértése miatt szigorú felelősséget vállaltak a pénzügyi intézményekért: a bírságok és az ideiglenes tevékenységek ideiglenes felfüggesztése az engedélyek és a büntetőjogi felelősségvállalás tekintetében.
Elméletileg a szabályozók jogalkotási innovációinak el kell akadályozniuk a bankok és a vállalatok vadászatát, hogy gyanús monetáris manipulációkat vegyenek részt, elsősorban a befizetéssel. Az előző sugárzásgátló kampány eredményei azonban kénytelenek kétségbe vonni az utolsó kezdeményezés sikerét.
A csavaró dió krónika
Emlékezzünk arra, hogy a Központi Bank és a Rosfinmonitoring évek óta küzd a 115-FZ törvényes jogsértőkkel a banki közösségben, valamint az FTS - a vállalati szektorban. A sugárzásgátló kampány tavaly különleges hatókörét szerzett, amikor számos PSB betű a kétes ügyfelek és műveletek jeleinek részletes osztályozásával. 2006-ban a Központi Bank 60 licencet emlékeztet a bankoktól, majdnem annyira, mint az előző két év (2004 - 31, 2005 - 35). Ugyanígy 2007-ben: január és szeptember között 35 pénzügyi intézmény elvesztette az engedélyeket. Ezenkívül csak tavaly, a banki munkások számát elítélték a mosási műveletek elérte az 532 embert. A bankokat viszontelte a gyanús tranzakciókra vonatkozó rozsinmonitoring jelentések - csak 2006-ban csaknem 6 millió üzenetet kaptak. Az eredmények lenyűgözőek, de akik azt mondják, és most ott. A Belügyminisztérium szerint az országban évente 250-300 milliárd rubel még mindig legalizálódik. És még mindig van egy óriás mesterképző piac, amely időnként meghaladja a mosogatópiacot: Szergej Központi Bankjának vezetője szerint évente 30% -kal nő, és a havi volumene a nem készpénzes pénz átalakulását A számlák 50-80 milliárd rubel.
A szerény eredmények fő oka, hogy a sugárzásgátló kampány lényegében nem előnyös a vállalkozásoknak, sem pedig a bankoknak, a szakértők hisznek. Végül is nincs titok, hogy a Cocked cégek a kívánt ügyfélkör bármely kis bankban, amelynek nincs nagy vállalati ügyfelei, nincs jelentős kiskereskedelmi portfólió. Számukra a "Jegyek" szolgálatát már régóta egy nagy kenyérré vált, és a "észlelést" nyíltan mondják: Ha nem ért egyet a bankkal, akkor nem fogsz semmit tenni. És csak az engedélyvesztés veszélye alatt a bankok megtagadhatják a kockázatos műveletet vagy blokkműveleteket a "izzó" ügyfél számláin.
De ha egy barátságos bank megfosztotta a licencet, vagy megpróbálta meghatározni a nem kívánt ügyfelet az ajtón, a "készpénz" és a "fordítók", hogy nem volt végzetes. A legnagyobb bankokban menedéket találtak, ahol működésük könnyen elvesztette a napi mûveletek hatalmas tengelyében. Az ilyen bankok alkalmazottai egyszerűen nincs ideje reagálni a külön gyanús ügyletekre. Tehát az anonimitás feltételei szerint az alkalmi vállalat igazgatója elmondta az SF-nek a kíváncsiságnak, de az igazi eset, amikor Sberbank ügyfele 500 ezer dollárért jött a rubel egyenértékben, és eltávolította a "Naly" -t. Kiderült, hogy ezen a műveleten a bank 10 ezer dolláros kárt okozott: a készpénzt kell hozni, tárolni, újraszámítani, kiadás és így tovább. Ezt a tranzakciót a bankban csaknem három hónapig értjük, és senki sem kérte az átutalás jogszerűségének kérdését és az ilyen nagy összegek eltávolítását.
"A törvény módosításai nem változtatnak semmit. Az offshore tőke befizetése és kibocsátása a műveleteken történik, amelyeket most kétségesnek kell értelmezni, és ellenőrizni kell. És akkor? Az ügyfél lejárt pénzt, a bank értesítést kapott, az alaphivatal lezárult, a jelölt menedzserek nem találtak. Vagy nagy mennyiségű külföldön fordít. Értesítést nyújtottak be, és a pénz már elment. És minden megismétlődött először - mondta Eduard Savulyak, az UK Jogi Társaság igazgatója.
Ugyanakkor furcsán, a legkisebb fenyegetés létezik a gyanús pénzügyi tranzakciók piacának legnagyobb ágazatára - "Ones". Az a tény, hogy Alexey Sedov megjegyzi, a Moszkvai Bank pénzügyi ellenőrzésének vezetője, amely nem írta ki a felelősséget az adókóddal, sem az adminisztratív büntetőjogi kóddal, és a bankok nem rendelkeznek jogi alapokkal az ügyfél kérésére, hogy készpénzt kapjon. Bár gyanús esetekben a bank megpróbálja beilleszteni a botokat a kerekekbe. Például olyan további dokumentumokat kért, amelyek alátámasztják a költségeket, vagy állítanak be egy adott ügyfelet a barrierkamarákra vagy a kártyaszámlákra vonatkozó korlátozásokra, amelynek következménye, amely miatt veszteségessé válik a készpénzes pénz a bankban.
Tehát, míg a bankok vadászata csak a Bizottság fokozatos felemelkedéséhez vezetett, szakosodott készpénzfelvételekkel. Most a banális befizetés nem 0,8-1%, egy évvel ezelőtt, és 3-5%. A Moszkvában és Szentpéterváron folytatott ellenőrzési szabályozók erőfeszítései jöttek létre, egy centrifugális tendencia - most gyanús műveleteket válaszoltak a regionális központok, például a Samara.
Formálisan, minden kétes megmunkálás, valamint a szokásos üzleti műveletek. Valójában a vállalkozások nem tehetik készpénzt a fizetés és a gazdasági igények, valamint a külföldi partnerek által szerzett szolgáltatásokért és árukért. Mindez a kifizetések céljától, méretétől és címzettjétől függ, függetlenül attól, hogy a jelenlegi kézbesítést fizetik-e, vagy egy fiktív üzletről, pénzről beszélünk, amelynek pénzét visszaadja a szervezőnek készpénz formájában, vagy rendezi az offshore bankjára fiókok.
Annak érdekében, hogy a TREVEL-ből elkülönített szemcséket segítsen, a jegybank több levelet adta ki a kétes műveletek jeleinek részletes bemutatásával (6-T, 12-T, 17-T, 161-T betűk). Tanulmányoztuk ezeket az ajánlásokat, összeállítottuk a gyanús műveletek listáját, amelyek ma különösen a szabályozók által tanulmányoznak. És az utóbbi években is felhasználhatják ezeket a műveleteket (lásd a táblázatot).
A várakozásoknak megfelelően különböző piaci befizetési rendszerei voltak a legnépszerűbbek.
A trojka vezetők így néz ki:
1.shem a "fizika" hitelezésével. A pénz a vállalatok csoportjából egy napos társaságra vonatkozik a nem létező áruk vagy szolgáltatások nyújtására vonatkozó szerződés alapján. Ezután az ilyen társaság igazgatója készpénzhitelt kap, amely után kiküszöböli a vállalatot. Ez a rendszer ismert, a szakértők azt mondják, egyszerű és ráadásul hasonló a szokásos műveletekhez, amikor a vállalat kölcsönöket nyújt a munkavállalóknak. Annak érdekében, hogy a "fizika" a készpénzben nem lázadva még banki engedély nélkül is, a legfontosabb az, hogy a műveletek nem regisztráltak. Ez az olcsó: 1,5 ezer kombinációja az orosz vállalat regisztrációjánál háromhavonta, valamint a díj a névleges igazgatóval (100-300 havonta). Ez egy klasszikus a Cashing, a rendszer több mint egy évtizede dolgozik, és még mindig népszerű.
2. Szisztematikus visszavonás a jelenlegi bankszámlákból vagy nagy mennyiségű készpénzből, például a mezőgazdasági termékek vagy értékpapírok beszerzésére. Ez a rendszer nagyon gyakori, és úgy tűnik, mint egy rendes üzleti tevékenység. Gyanúja az ügyfélhívások csak akkor hívnak, ha a készpénzmennyiség 80% -os és annál több a forgalomból. Elméletileg a szakértők azt mondják, hogy az ügyfél a számláról 70% -os pénzt lőhet, és nem ellenőrizhető a rosfinmonitoring. De ez is igaz - a legtöbb bank elveszett licencek, a rosfinmonitoring megtalálta ezt a megsértését.
A legfontosabb dolog az, hogy a vállalkozás bankszámlájából származó készpénz eltávolításának hivatalos okai megfeleltek a készpénzbevétel megengedett kiadásainak jegyzékével, egy konkrét központi bank. Igaz, a lista korlátozott: bérek, mezőgazdasági termékek beszerzése, konténerek vásárlása és dolgok a lakosságban, utazás, írószerek vásárlása, sürgős javítási munka és benzin kifizetése (úgynevezett gazdasági igények), és ez az. Például a migráns munkavállalók munkájának kifizetése nem szerepel ebben a listában.
A közelmúltban, a Központi Bank megpróbálta megakadályozni a „készpénz cső”, felszabadító feltüntetésével 1843-y „a maximális számítási készpénz és kiadások a pénztáros egy jogi személy vagy egyéni vállalkozó.” Mostantól a vállalat nem fogja képes visszavonni a bankszámláját az értékpapírok megvásárlása mellett (korábban egy nagyon közös alapítvány). Ezenkívül a Központi Bank forbade készpénzt küldött a vevőnek, aki korábban fizetett árukért és szolgáltatásokért a nem készpénzes kifizetésekért, majd állítólag elutasították őket. Végül a jegybank egyenlő volt az egyéni vállalkozóknak, amelyekkel korábban korlátlan méretben, jogi személyek számára készült készpénzben számították ki. Most mind a vállalkozók, mind a vállalatok tekintetében fennáll a korlátozás a készpénzes települések összege - 100 ezer rubel. Egy tranzakció. Így ez a jelzés megfosztották több közös lézer "észlelését".
3. A harmadik felek nagy összegeinek rendszeres beiratkozása a bankszámlákba vagy a "fizikusok" betéteihez, amelyet néhány napon belül készpénzben történő eltávolítása követ. A rendszer ismert az ellenőrző hatóságok számára, de a szokásos és a sebességük miatt szinte mindig zökkenőmentesen halad. A pénz beiratkozásának alapja örökké készen áll a nem létező szerződés szolgáltatására az áruk vagy szolgáltatások beszerzésére. Általában a nyugdíjasok, diákok vagy emberek szerepe, akik elvesztették az útleveleket a "fizikusok" szerepében. Itt a siker kulcsa a sebességnek tekinthető: a bank lelkiismeretesen küldött értesítést a rosfinmonitoring-nek, de a pénz már sikerült elhagyni. Igaz, ennek a műveletnek a népszerűsége, 2002-2004-ben széles körben elterjedt, mivel a rendszeres eszköz fokozatosan csökken.
Fordítói iroda
A külföldi átutalások elsősorban gyanakvás alá esnek, és azon szerződések alapján, amelyek alapján a pénz szerepel, ma az adóellenőrzések szinte azonnal vonzódnak. Ez a legmagasabb kockázati csoport, és a kockázat minden évben csak növekszik. Mindez attól függ, hogy hamarosan ellenőrizze, ugyanaz a központi bank vagy az FTS-t milyen technikákat fognak előállítani bizonyos fajták bizonyos fajtáinak elkapására. Trojka leggyakoribb és ugyanakkor a leggyakrabban a központi bank és a rosfinmonitoring of műveletek szempontjából:
1. Nem-készpénz-átutalások nagyméretűek a nem rezidensek mellett. Elsősorban azokat az eseteket, amikor az offshore céget regisztrálták, mondjuk, a Seychelle-szigeteken, és bankja máshol volt, például Cipruson. Az átutalások indokai a szolgáltatások behozatalára vagy a viszontbiztosítási megállapodásra, illetve az Orosz Föderáción kívül vásárolt áruk beszerzésére, valamint a vámhatáron kívüli áruk beszerzésére. Vagy az értékpapír vásárlás és értékesítés értékesítése.
Igaz, a Tenzor tanácsadó csoport szerint, Pavel Osipov ügyvédi jegyzetei, tranzakciók az illikvid értékpapírok megszerzéséhez ma a rosfinmonitoring-en, mint egy piros rongy a bika. Nem is beszélve a nem rezidensek vásárlására. És világos, hogy miért: IlliCHID papírok esetében nehéz bizonyítani az indokolatlan árat, így eddig millió dollár volt a "szemét" kötvények és számlák - és teljes mértékben megfelel a törvény levélének.
Az FTS ma törődik és viszontbiztosítási megállapodások. Ha a lánc végén egy offshore viszontbiztosítási iroda, és a szerződés nyilvánvalóan irreális biztosított esete, mint egy univerzális árvíz, az adószolgáltatás egyértelmű következtetést hajt végre: a biztosítási díjak alatt egy egyszerű pénzmennyiség van külföldön.
Ugyanez vonatkozik az áruk behozatalára vonatkozó szerződésekre is. Vagyis cégünk egy fiktív vásárlási megállapodást kötött külföldön, mondani, néhány gépet, és fordítja a pénzt egy idegen beszállítónak, amellyel megfelelő megállapodás van. Ha nincs bizonyíték arra, hogy a külföldön vásárolt áruk átléptek a vámhatáron, a tranzakció minden bizonnyal érdekli a rozsinmonitoring és az adózási osztályok, a következmények lehetnek a leginkább kellemetlenek.
2. A külföldi számlák pénzének "fizika" felsorolása, nyitott a névtelen tulajdonosok számára. Tegyük fel, hogy egy személy külföldre hagy, jön a bankba, és felsorolja a pénzt egy névtelen számlára a nyugati bankban, ha az összeg nem több, mint 5000 dollár, ebben a műveletben semmi sem rejtélyes. És valószínűtlen, egy ilyen kis összeggel a bankok érdeklődnek arról, hogy a "fizika" -ot értékesítési vagy fizetési szolgáltatásokat nyújt-e a kezében. A művelet ma életképes, de a szakértők figyelmeztetnek, elkerülhetetlenül érdeklődnek ellenőrizni, hogy az összeg meghaladja a szentséges 600 ezer rubel. A pénznem egyenértékű.
3. A pénz átadása az orosz vállalat érdekelt vállalkozásával, amely egy fedezetlen hitelmegállapodást kötött egy offshore társasággal. A kombináció egyszerű, mint Columbovo tojás. Az orosz tengeralattjáró cég pénzt kap a számlájára, és kölcsön egy offshore cégtől. Mondanom sem kell, hogy ez a kölcsön nem biztonságosan visszatéríthető, azután, hogy az offshore cég az orosz vállalat számlájáról leállítja a hátralékot. Igaz, hogy az adófelügyeletek ilyen megállapodásaiban fokozott érdeklődés miatt a bankok nemrég elkezdődtek, hogy megtagadják a kombináció utolsó részét - lefordítják a pénzt egy offshore cég számlájára. Különösen azért, mert az érintett oldal valószínűleg nem lesz panaszkodni. Ezért az ilyen kombinációk népszerűségét elkerülhetetlenül fel kell emelni.
Az evolúció módja
A kétséges készpénz és a nem készpénzes kombinációk szerzői aktívan használják az összes formális kiskapukat a központi bank jelenlegi előírásaiban, jegyzetek Pavel Osipov. Lehetetlen a jogvállalatok számára, hogy 100 ezer rubel határértékét meghaladó készpénzben fizessenek egymással. Egy tranzakcióhoz - a művelet több 100 ezer rubel szerződésre osztható. mindenki. A számlavezetés 80% -ának összegének összege gyanúja van? De 70 százalékra korlátozható. Egy napon lehetetlen 600 ezer rubelt lefordítani., Annak érdekében, hogy ne vonzzuk a vezérlők figyelmét? Nem baj - 550 ezer rubel fordítása. Magas valószínűséggel a "ellenállás elleni" törvénybe telepített szűrők elcsúsznak.
A közelmúltban a városokban lévő járőröket a jogi személyek hitelesítőinek kifizetésére szolgáló készpénzre tekintették. A vállalkozások "égették" magukat, megmondják a Cashing Company igazgatóját, az ellenőrzéseket 500-600 millió rubelrel eltávolítják. havonta a munkaerő kifizetésére. A rendszert a CenterBank vette át, amely után különleges kártyajegyei voltak az egyéneken, azaz az úgynevezett fizetési projektek. Néhány évvel ezelőtt kevéssé népszerűek voltak: a Bank által felszámított 1-2% -os Bizottság túlzott vállalkozásoknak tűnt. De tavaly, amikor az ellenőrzési kombinációk kerekek voltak a repülésben, és a jutalékok által a nem készpénzes pénz átruházásának díjazása a "készpénzben", 3% -ra ugrott, jött a fizetési projektek virágzására. A tavalyi év közepén ez a jelenség a fővárosban olyan skálákat vett igénybe, amelyeket a központi bank kínálatával a bankok kibocsátói kénytelenek voltak a "Más emberek" kártyájával az ATM-ek "más emberek" kártyájával, a Moszkvából vándorolt \u200b\u200bkártyajegyzékek Régiók, ahol pénzt a kártyákból még mindig eltávolíthat 1% -ot.
Röviden, kétes monetáris műveletek hasonlóak a Lerneysian Hydrahoz. Érdemes levágni egy csápot, mint a helyén egy újat növekszik. És még ha a Szövetségi Pénzügyi Felügyelet képes lesz, hogy kárt okoznak a legkockázatosabb faj pénzügyi kombinatorika - az export nem pénzbeli tőke, a Gydra „cash” még halhatatlan - elvégre a vállalkozások mindig keres szabad „készpénz”, és hagyja adót.
Hogyan lehet helyesen azonosítani a kétes műveleteket? CRM rendszerek a kétes banki műveletek azonosítására és nem csak. A Bank (Anti Pénzmosás) pénzügyi ellenőrzése kötelező funkció, amelyet folyamatosan kell végrehajtani. Pénzügyi monitoring, amely lehetővé teszi Önnek, hogy minőségi szabályozzák a szervezet helyzetét a szervezetben, új fejlesztési stratégiák építése alapján. A pénzügyi megfigyelés folyamatként nemcsak a jelenlegi helyzet ellenőrzésére szolgál, hanem nagyon fontos eszköz a kétes műveletek azonosításához.
A kétes bankok olyan műveletek, amelyek nem viselnek látható gazdasági célokat, törvényes jelentést, valamint a gyanús, indokolatlan támogatást. A műveleteket általában megkérdőjelezhető személyekként hajtják végre, és vannak olyan jelek, amelyekre más műveletek között azonosíthatók. A kétséges banki műveletek gyakran részt vesznek a különböző típusú korrupciós rendszerek végrehajtásában, a "szürke" behozatal finanszírozása, az adózás különböző adózási rendszerei és egyéb olyan intézkedések, amelyek gyakran illegálisak a természetben. Természetesen a bank számára, amely továbbra is tudatlanságban marad, ez a helyzet rendkívül veszélyes, a törvény tudatlansága nem mentesül a felelősség alól, és a bankon keresztül végrehajtott kétes műveletek nem üzembe helyezése - különösen. Ezért kell azonosítani az ilyen műveleteket, és ideális esetben a gyökér megakadályozása érdekében.
Vannak tendenciák az ilyen ügyfelek viselkedésében és az ilyen műveletek jellegében. Általában a következő jelek jellemzik:
Mindezek a jellemzők, különösen az egyes helyzetekben, de az ismétlődő divatos, jelezhetik az ebben a bankban előállított műveletek kétségét.
Mindezen jeleket manuálisan nehéz nyomon követni. Ilyen esetekben különböző rendszerek jönnek a mentéshez és munkatársaihoz, a banki monitoring osztályok alkalmazottai automatizált munkájához. Az ilyen rendszerek magukban kényelmes és magas minőségű automatizálási minden folyamat és, beleértve azonosítani kétes banki műveletek (és kétes ügyfelek), összhangban a fenti és egyéb jellemzőit. Így a program termék „Pénzügyi Monitoring” (pénzmosás elleni - AML), a cég FB Consult kifejlesztett alapján a QlikView platform (és Qlik Sense) lehetővé teszi, hogy azonosítsa kétes ügyfelek a „online” üzemmódban azonosítani kétséges ügyfelek és kétséges működés számos rugalmas konfigurációra és szabályokra.
