Практически каждый взрослый гражданин получает какой-либо доход: заработную плату, пенсию, пособия, ренту или дивиденды. Иначе ему просто не на что будет жить. С большинства этих выплат государство берет налог, который регулирует глава 23 Налогового кодекса РФ. Она так и называется: «Налог на доходы физических лиц» или НДФЛ. Сделать расчет суммы налога, которую нужно заплатить в бюджет с дохода, поможет онлайн калькулятор на нашем сайте. Но чтобы правильно вводить нужные для расчета данные, например, ставку НДФЛ, нужно кое в чем разобраться.
Налог на доходы имеет в большинстве случаев единую ставку 13 %, которая не зависит ни от вида полученного дохода, ни от его суммы. Правда, для нерезидентов РФ предусмотрена повышенная ставка налога 30 %. Также есть еще две повышенные ставки: 15 и 35 %. Налогоплательщики должны знать, в каких ситуациях они применяются, ведь без этих знаний калькулятор НДФЛ 2019 года мало поможет. Сам он не может определить, какой именно доход получен плательщиком, и, как следствие, сказать, какая сумма пологается к оплате и на какой вычет можно рассчитывать. Итак, НДФЛ 35 % должны заплатить в бюджет те граждане, которые:
15 % ставка применяется, когда организация выплачивает дивиденды своим участникам или акционерам, которые не являются резидентами РФ (п. 3 ст. 224 НК РФ). Также НК РФ предусматривает возможность применения вычетов по этому налогу и целый ряд льгот. Калькулятор вычета НДФЛ бывает необходим, когда нужно определить, сколько государство вернет за купленную квартиру или дорогостоящее лечение.
В большинстве случаев считать сумму НДФЛ, которую необходимо удержать с выплат в пользу налогоплательщика и перечислить в местный бюджет, приходится организациям-работодателям. Ведь именно они выступают в роли налоговых агентов по НДФЛ в отношении всех лиц, которым осуществляют выплаты. Но и сами налогоплательщики также иногда должны уметь рассчитать, сколько они должны государству, если получили доход самостоятельно: продали квартиру или автомобиль, получили деньги за услуги от других физлиц. Кто-то планирует получать налоговый вычет за прошедший год. Тогда гражданам-плательщикам придется заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ с корректно указанными суммами полученного дохода и исчисленного налога. Организации, в свою очередь, должны сдавать справки 2-НДФЛ на работников. В этом им может помочь калькулятор НДФЛ онлайн; с вычетами на детей, правда, эта программа не справится, их придется считать самостоятельно.
Разберемся на конкретном примере, как сделать расчет НДФЛ (онлайн-калькулятор с вычетами на детей 2019). Представим, что нам нужно вычислить подоходный налог с начисленного работнику оклада размером 30 000 рублей за месяц работы. У сотрудницы организации есть двое несовершеннолетних детей, на которых ей в силу ст. 218 НК РФ положен вычет в размере 1400 рублей на каждого. Прежде чем вводить сумму дохода в калькулятор, из нее необходимо вычесть сумму льготы:
30 000 — 1400 × 2 = 27 200 рублей.
Таким образом, калькулятор 2-НДФЛ с вычетами онлайн не позволяет нам автоматически отнять вычеты, поэтому за этим нужно следить. Мы видим, что в калькуляторе есть выбор ставки. Так как мы считаем налог с зарплаты, выбираем ставку 13 %.
Ниже расположено поле, в которое нужно ввести расчетный доход налогоплательщика, чтобы калькулятор смог посчитать удержание с него. В нашем случае это 27 200 руб.
Калькулятор мгновенно посчитает нам сумму подоходного налога, которую нужно удержать.
Ну и, наконец, в последнем поле мы видим итог за вычетом налога. Именно столько, в нашем случае 23 664 руб., нужно выдать на руки сотруднику.
Очевидно, что пользоваться онлайн-калькулятором очень просто. Таким способом можно посчитать вычеты с любых выплат работникам или полученных налогоплательщиком денежных средств.
НДФЛ – налог на доходы физических лиц – является федеральным налогом прямого характера. Считается одним из ключевых элементов в обеспечении доходной составляющей бюджетной структуры страны, при этом затрагивая интересы всех экономических активных граждан Российской Федерации.
Порядок и особенности уплаты регламентируются Налоговым кодексом и 23 главой, в частности. В соответствии с ней определяются плательщики НДФЛ – это физические лица, которые можно подразделить на две категории:
Стоит также учитывать и объект налогообложения – это доход, приобретенный плательщиком НДФЛ за календарный год не только в денежной форме, которая может выступать в отечественной или национальной валюте, но и натуральной, причем тут стоит также учитывать и материальную выгоду:
В статье 208 Налогового кодекса РФ установлены конкретные условия и критерии, касающиеся доходов и источника их получения. В частности, выделяют следующие категории, которые являются объектом налогообложения:
Если доходы были получены в иностранной валюте, то перед взиманием обязательного взноса налоговую базу пересчитывают в рублях с учетом курса Центрального банка, который являлся актуальным на дату приобретения доходов.
Кроме того, стоит учитывать еще одну особенность объектов налогообложения, которые формируются в натуральной форме в качестве товаров – в их стоимость дополнительно включаются косвенные налоги.
Нужно понимать важность правильности расчетов НДФЛ, так как в противном случае возможны штрафные санкции и претензии от контролирующих служб. Поэтому стоит детально рассмотреть формулу, с помощью которой устанавливается размер НДФЛ, а также разобрать пример определения величины налога.
Порядок расчета регулируется положениями 225 статьи Налогового кодекса Российской Федерации и проходит следующим образом:
Осуществляется расчет НДФЛ по формуле. Полученная величина округляется до полной суммы с пределом в целый рубль. Формула устанавливается 1 пунктом 225 статьи Налогового кодекса Российской Федерации и имеет следующий вид:
Величина НДФЛ=Налоговая база*Ставка налога.
Для определения обязательного взноса в бюджет РФ необходимо сложить все суммы, получившиеся отдельно по каждой категории дохода.
Для лучшего понимания расчетных действий следует рассмотреть пример определения величины налога на доходы физических лиц.
Допустим, что размер заработной платы инженера Алексеева Б.В. в компании «Винот» за январь 2015 года составил 60 тысяч рублей. Специалист использует право на стандартный вычет на единственного ребенка 4 лет через подачу заявления. Организация выступает как налоговый агент, поэтому должна произвести расчеты НДФЛ к уплате за январь. После определения суммы компания «Винот» обязана перечислить взнос в бюджет не позднее дня, который следует за днем выдачи заработной платы.
Итак, за первый месяц 2015 года доход Алексеева Б.В. подлежит обложению соответствующим налогом. В данном случае применяется стандартна ставка – с заработной платы высчитывается 13%. Налоговая база определяется в соответствии с использованием вычета:
60 000 – 1 400=58 600 рублей.
Соответственно, величина налога на доходы физических лиц составит:
58 600*13%=7 618 рублей.
Сумма к уплате именно по НДФЛ отражается в квитанции заработной платы, поэтому каждый человек при желании может ознакомиться с размером налога.
Стоит также учитывать отдельный момент налоговой системы – это вычеты. Они помогают сократить величину обязательного взноса, что позволяет сохранить определенную часть собственного дохода.
Для большинства резидентов Российской Федерации ставка налога на доходы физических лиц составляет 13%. Что касается нерезидентов, то у них несколько иная цифра процента – обычно равняется 30%.
Отдельно стоит выделить определенные категории работников, которые не являются налоговыми резидентами, но обязательные взносы в пользу государства оплачивают с учетом некоторых нюансов:
У рассмотренных групп доходы в виде заработной платы и премии облагаются налогом, как и остальных россиян, по ставке 13%. Что касается компенсаций, материальной помощи и подарков, то НДФЛ составляет 30%.
Важно помнить, что любые выплаты иностранцам, не отраженные в трудовом договоре, исчисляются по стандартной ставке для налога на доходы физических лиц нерезидентов.
Чтобы воспользоваться правом на 13% в качестве беженца, необходимо подтвердить данный статус специальными документами. Пока он действует, ставка остается такой же, как и иных российских налоговых резидентов.
Если работник утратил положение беженца, то дальнейшие условия взимания НДФЛ определяется длительностью нахождения на территории Российской Федерации – ставка устанавливается по общим правилам.
Жители Армии, Беларуси и Казахстана могут использовать 13% – такая возможность определяется положениями международного соглашения, которое обладает большей силой, чем иные правила.
Под платежным поручением понимают документ расчетного характера, с помощью которого плательщик перевод определенную часть денежных средств со своего счета в банке. Очевидно, что правильность заполнения играет значительную роль в обеспечении эффективности действий. При первом рассмотрении оформление поручения не представляют каких-либо сложностей. Но зачастую все же возникают мелкие недочеты, которые полностью исключают присвоению документа официального статуса.
В частности, является важным верное заполнение реквизитов документа. Все нюансы можно рассмотреть на представленном ниже образце платежного поручения НДФЛ.
Общая структура документа следующая (сверху-вниз):
Перечисление НДФЛ в бюджет проводится либо налогоплательщиком, либо налоговым агентом. От лица, выполняющего эту обязанность, зависит и порядок уплаты.
Если рассматривать процедуру с участием налогового агента, то следует выделить следующие положения:
Хоть заработная плата сотрудникам выплачивается два раза в месяц, НДФЛ удерживается единожды – после окончательных расчетов по результатам месяца.
Стоит отдельно рассмотреть также особенности процедуры для лиц, которые самостоятельно исчисляют обязательный взнос в пользу государства:
НДФЛ необходимо перевести в бюджет до 15 июля года, который идет за отчетным периодом. Кроме того, ИП и частники обязаны дополнительно уплачивать и авансовые платежи, если было получено соответствующее извещение из ИФНС.
Чтобы максимально точно изучить рассматриваемую область, рекомендуется обратиться к Налоговому кодексу, где все прописано детально.
Калькулятор расчета НДФЛ от дохода по его видам:
Калькулятор удержанного НДФЛ с суммы на руки:
Ситуация первая — физическое лицо получает доход. Необходимо рассчитать от него подоходный налог для уплаты в бюджет. Как действовать?
Воспользуйтесь первым калькулятором — укажите размер дохода в верхнем поле (денежное выражение). Это может быть заработная плата, оклад, доход от продажи имущества, дивиденды, полученный выигрыш или приз.
В нижнем поле выберите тип дохода. В зависимости от его вида варьируется ставка НДФЛ. По доходу в виде заработной платы — это 13%.
После заполнения полей калькулятор проводит онлайн расчет подоходного налога, сумма выводится внизу.
Ситуация вторая — физическое лицо получило сумму дохода на руки после удержания НДФЛ. Как рассчитать, какая сумма была удержана?
Воспользуйтесь вторым калькулятором. Укажите полученную после налогообложения величину и тип дохода. Калькулятор рассчитает подоходный налог, который был удержан, а также начальную сумму дохода до налогообложения.
То есть второй калькулятор проводит обратную операцию.
Пример 1:
Гражданин Н. — резидент РФ, имеет долю в ООО. За участие в уставном капитале общества гражданин получает дивиденды. За 2017 году начислены дивиденды в размере 14500 руб. С этой суммы необходимо удержать НДФЛ и уплатить его в бюджет. Как правило, эту функцию на себя берет организация, выступая налоговым агентом. Участнику на руки выдаются дивиденды с удержанным налогом. Если организация налог не удержит, физлиц должно это сделать самостоятельно.
Расчет налога к уплате с дивидендов в размере 14500: вносим сумму поле калькулятора, выбираем вид дохода — дивиденды 13%, что соответствует ставке для российских резидентов.
Расчет калькулятора выглядит так:
То есть удержать нужно 1885 руб., на руки физлицо получит сумму 12615 руб.
Пример 2:
Работник ООО «АБС» получил зарплату за январь 2018 года в размере 24873 руб. — это сумма, выданная на руки после удержания НДФЛ. Работнику хочется узнать, какая заработная плата ему была начислена, и какой подоходный налог был уплачен.
Используем второй онлайн калькулятор: вверху указываем сумму 24873, внизу выбираем 13% доходы от трудовой деятельности. Результат расчета калькулятора:
То есть изначально работнику было начислено 28589,66 руб., из них удержан НДФЛ 3716,66 руб. Сумма на руки получена в размере 24873 руб.
Данный калькулятор по вычислению подоходного налога с суммы на руки будет полезен также тем, кто хочет проверить корректность расчета подоходного налога налоговым агентом.
Всего установлено 5 размеров налоговых ставок в зависимости от типа дохода, выражаются они в процентном виде. Также на процент ставки влияет факт того, принадлежит ли физическое лицо к резидентам РФ или нет.
|
Ставка,% |
Доход, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В онлайн калькуляторе НДФЛ заложены указанные ставки и типы доходов, выбирайте правильно.
Пример 3Сотруднику ООО «Антей» Орлову начислили зарплату за июнь – 35 977 р. Он разведен с супругой. По решению суда обязан выплачивать алименты для несовершеннолетней дочери (25% доходов). Налоговая база с учетом вычета за ребенка составит: Период Сумма, р. НДФЛ, р. январь-май 172 885 22 475 январь-июнь 207 462 26 970 Сколько денег нужно выдать Орлову на руки? Решение: Доля алиментов составит:35977 х 25% = 8994,25 р. Расчет величины НДФЛ налогоплательщика:26970 – 22475 = 4 495 р. Денежные средства, выдаваемые Орлову на руки:35 977 – 8994,25-4 495 = 22 487,75 р. ООО «Антей» должна выплатить Орлову 22 487,75 р.
Правильный расчет налогов является достаточно важной процедурой, так как законодательно ответственность по определению суммы выплат лежит именно на плательщиках. В связи с этим многие современные плательщики пользуются специализированными калькуляторами и всевозможными сервисами, которые позволяют быстро посчитать нужную сумму выплаты в соответствии с имеющейся выплатой и установленной ставкой, но при этом многие предприниматели не знают о том, как пользоваться такими сервисами и что нужно сделать, чтобы точно определить необходимую сумму выплаты.
Именно поэтому многим предпринимателям будет полезно узнать о том, как посчитать НДФЛ от суммы на руки и какие особенности нужно учитывать в процессе проведения этой процедуры.
Один за всех: гражданам присвоят единый идентификационный номер Уже в следующем году в России может появиться система сквозной идентификации клиента. Соответствующими разработками в настоящий момент занимаются Банк России, Минкомсвязи и Минфин.
Инфо
Налоговые задолженности лучше погасить до 1 мая В противном случае информацию о том, что компания задолжала бюджету, потенциальные и действующие контрагенты будут видеть целый год. < … Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ).
Достаточно большое количество выплат в принципе не нужно облагать налогом на доходы физических лиц, и в частности, это относится к государственным пособиям, стипендиям, пенсиям, алиментам и множеству других перечислений.
НБ по формуле: НБнач.г. = Д – Вычеты НБнач.г. – налоговая база, необходимая для расчета. Ее берут с начала года по предыдущий, а затем текущий месяцы.
Д – доходы, начисленные с начала года и подлежащие удержанию налогом. Суммируются за каждый месяц. Вычеты – суммы, уменьшающие величину НБ. Наиболее распространенные из них:
Имейте в виду, что подоходный налог не удерживают с государственных пособий, пенсий, алиментов, вознаграждений донорам, грантов для поддержки научной деятельности и т.
Ваша формула неверна… Вы по ней получите не 114943 начисления и 100000 на руки, а 87000 начисления и 75690 на руки при одном и том же наряде в 100000… Аноним 14.09.2010, 15:03 Аноним, мало ли что там есть и ли нет в 1С.
Ваш договор составлен неграмотно. Мне пока так и не объяснили, в чем заключается НЕГРАМОТНОСТЬ договора и почему его надо переделывать. . НДФЛ всегда удерживается из доходов работника, а в трудовом договоре прописывается именно зарплата, т.е.
тот самый доход. И что? А у Вас получается идет оплата НДФЛ за счет работодателя, что явно видно из вашего договора. Нет. У меня получается, что стоимость нормочаса работника указана уже с учетом удержанного НДФЛ. В чем проблема сделать правильный договор?Проблема в том, что непонятно, почему этот договор неправильный.
Внимание
Расчет подоходного налога от зарплаты нерезидента Физлиц, фактически проживающих на территории РФ меньше 183 календарных суток (непрерывно, в течение года) считают нерезидентами. Отчисления за них составят 30% доходов. Их определяют по формуле: ПН = НБ х 30% Исключение: заработок высококвалифицированных зарубежных специалистов облагают по ставке 13%.
Компания «Транс Технолоджи» обязана выдать на руки Сидорову 49 600р.
Генук 14.09.2010, 15:12 Аноним, вот Ваша формула: Работнику начисляется заработная плата в размере, необходимом для выплаты заработанной им в соответствии с нарядами на выполненные работы суммы после удержания НДФЛ.подставим в скобки наши цифры… х — расчётная пока вначале неизвестная искомая величина начисления зарплаты: «Работнику начисляется заработная плата в размере [x], необходимом для выплаты заработанной им в соответствии с нарядами на выполненные работы суммы после удержания НДФЛ .» х = 100000 — 13000 = 87000это и будет начисленная зарплата Аноним 14.09.2010, 15:16 Аноним, вот Ваша формула: подставим в скобки наши цифры…
Клерк.Ру Бухгалтерия Общая бухгалтерия Оплата труда и кадровый учет Как рассчитать зарплату «от обратного» PDA Просмотр полной версии: Как рассчитать зарплату «от обратного» Аноним 14.09.2010, 13:02 По условиям трудового договора работнику начисляется заработная плата «чистыми», в виде суммы, выдаваемой на руки после удержания НДФЛ. Каким образом определить сумму к начислению? jul-2000 14.09.2010, 13:05 По условиям трудового договора работнику начисляется заработная плата «чистыми», в виде суммы, выдаваемой на руки после удержания НДФЛ. :wow: круто. ИМХО, это совсем неправильно. Каким образом определить сумму к начислению? Математически. Сумма на руки * 13/87 Аноним 14.09.2010, 13:10:wow: круто. ИМХО, это совсем неправильно. Это условие трудового договора. Математически.
Округляем НДФЛ до целого по правилам математики и получаем 7 471 руб. Алименты удерживаются после удержания НДФЛ Как считать НДФЛ из зарплаты нерезидента? В общем случае для определения суммы налога из зарплаты нерезидента используется формула: НДФЛ = НБ * 30%.
Важно учитывать, что для четырех групп нерезидентов при исчислении подоходного налога используется ставка 13%. Если иностранец работает в России по патенту, из величины подоходного налога, рассчитанного по ставке 13%, следует вычесть НДФЛ, уплаченный авансом при покупке разрешительного документа.
Основание для этой операции – уведомление из налоговой инспекции, получаемое в течение 10 дней после письменного запроса от компании-нанимателя.
То есть налоговая база рассчитывается по формуле: После того как налоговая база по НДФЛ определена, можно переходить к расчету самого налога по формуле: Для расчета НДФЛ, который необходимо удержать из доходов работника за текущий месяц, нужно воспользоваться еще одной формулой: Не забудьте, что НДФЛ исчисляется в полных рублях. Это значит, что рассчитанную сумму налога нужно округлить: суммы менее 50 копеек отбрасываются, суммы 50 и более копеек округляются до целого рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ). Порядок исчисления НДФЛ: пример расчета / условие / Зарплата Е.О. Ивановой составляет 36 000 руб. в месяц. У нее есть дочь в возрасте 12 лет, в связи с чем Е.О. Ивановой предоставляется стандартный вычет на ребенка в размере 1400 руб. в месяц. Кроме того, в апреле ей была дополнительно выплачена премия – 12 000 руб. Определим сумму НДФЛ, удерживаемую из доходов работницы за апрель месяц.
Даже те, кто не работает с бухгалтерскими расчетами, зачастую сталкиваются с вычислением различных процентов. К примеру, это нужно для расчета суммы налога, отчисляющегося по законам налогового кодекса РФ. Основной вопрос, который касается большинства граждан страны, заключается в вычислении подоходного налога. Как посчитать 13 от суммы, полученной в результате продажи недвижимости или заработной платы – вот, с чем сталкивается абсолютное большинство.
Подоходный налог с зарплаты входит в число основных прямых налогов. Он удерживается в федеральный бюджет с вознаграждений, которые получают сотрудники различных государственных организаций и частных компаний. Как правило, налоговая ставка НДФЛ составляет 13%, что и вычитаются с зарплаты работников.
Важно, что перед тем, как посчитать 13 от суммы, необходимо принять во внимание налоговый вычет. По законодательству РФ этот показатель представляет собой льготу, которая предоставляется определенным категориям работников. Ее величина может составлять 500, 1400 или 3000 рублей.
К примеру, ежемесячный доход женщины составляет 15000 руб. Она мать несовершенного ребенка, то есть содержит на иждивении 1 человека. Согласно закону данная категория граждан РФ может претендовать на налоговый вычет в размере 1400 рублей. В этом случае налог с заработной платы будет считаться следующим образом: 15000 – 1400 = 13600 руб. Выделим 13% и получим 1768 руб., которые будут отчислены в федеральный бюджет.
Для тех, кому сложно посчитать сумму вычета подоходного налога, существуют специальные онлайн калькуляторы. Они не только вычисляют процент от заданного значения, но и выделяют процент от суммы и процент от разницы. Таким образом, используя возможности глобальной сети, пользователь может быстро осуществить необходимые вычисления и заполнить декларации, проверить законность выплат и прочее.
Существует еще один простой способ, как посчитать 13 от суммы. Для этого нужно общую сумму, от которой нужно выделить процент, разделить на 100, а результат умножить на 13. То есть если вы рассчитываете подоходный налог от заработной платы в 20 тыс. руб., получится 20000/100 х 13 = 2600 руб. Этот результат и составит 13%.
Еще один ручной способ – умножить общую сумму на количество процентов в сотых долях. То есть вместо деления и умножения вам достаточно совершить одно действие: умножить на 0,13. Если взять для расчетов предыдущий пример, то получится аналогичный результат: 20000 х 0,13 = 2600 руб.
