Справочник "Статьи движения денежных средств" предназначен для классификации операций с денежными средствами организации. При формировании платежных документов (платежных поручений, кассовых ордеров и т.п.) необходимо указывать соответствующую статью движения денежных средств. В программах "SysTecs: Управление финансами" и "SysTecs: Бюджет движения денежных средств" справочник используется при формировании бюджета. Более подробно методика работы со справочником "Статьи движения денежных средств" описана в руководстве по ведению учета в программе "1С:Бухгалтерия 8" фирмы "1С".
Синхронизация
Справочник "Статьи движения денежных средств" включен в состав синхронизируемых справочников, т.е. все изменения элементов справочника в программе SysTecs отразятся в информационной базе "1С:Бухгалтерия 8" и наоборот.
Если в 1С:Бухгалтерии не велся учет в разрезе статей движения денежных средств и не использовался соответствующий справочник, то программа SysTecs предоставляет возможность загрузить классификатор статей ДДС из поставки конфигурации. Он включает в себя основные статьи движения денежных средств и поможет произвести начальную обработку и классификацию операций планирования денежных потоков.
Справочник статей вызывается из пункта меню "Справочники" - "Статьи движения денежных средств".
Порядок отображения статей в справочнике и отчетах можно настроить с помощью специального мастера, который вызывается по кнопке "Настройка порядка" с командной панели формы списка.
Мастер настройки порядка отображения статей
Настройка порядка отображения статей производится кнопками "Переместить вверх/вниз" с командной панели формы. После завершения настройки следует нажать кнопку "Сохранить заданный порядок".
Форма списка справочника "Статьи движения денежных средств"
Справочник "Статьи движения денежных средств" содержит следующие реквизиты:
Управлять денежными потоками удобно в программе:
Управление денежными средствами. БДДС. Казначейство
Основными целями, стоящими перед системами учета движения денежных средств являются:
Построение системы учета движения денежных средств – сложный процесс, автоматизации которого должен предшествовать этап «Построение системы учета и разработка регламентов движения денежных средств»
Данный этап можно разбить на следующие задачи:
Движение денежных средств и его структурирование – по сути, разработка аналитического справочника «Статьи оборотов».
Набор аналитик и структура справочника для учета денежных средств должны обеспечивать полноту аналитических разрезов планирования, что позволит видеть разделение денежных потоков по видам движения денежных средств в 1С 8, формировать необходимые аналитические отчеты и исключить риск, каким является кассовый разрыв.
На самом первичном уровне, набор статей планирования движения денежных средств должен соответствовать аналитикам отчета о движении денежных средств.
Денежные потоки от текущих операций
Денежные потоки от инвестиционных операций
Справочник организован таким образом, что на первом уровне группировок «Виды статей движения денежных средств», а в подчиненных сами статьи движения денежных.
Разработка регламентов управления денежными средствами позволит упорядочить бизнес-процессы, связанные с использованием денежных средств компании.
Регламенты должны включать структуру документов планирования движения денежных средств (как стратегического, так и оперативного), описание процедур согласования и утверждения плана ДДС.
Структура движения денежных средств согласования документов может изменяться в зависимости от типа документа планирования (Бюджеты ДДС, заявки на расход ДС).
Помимо состава документов и списка лиц, участвующих в согласовании, необходимо определить сроки согласования, обеспечить регламент ввода документов, чтобы у казначея было время на управление платежами, обеспечить возможность регистрации внеплановых платежей.
Программный продукт «WA.Финансист: Управление денежными средствами» дает пользователю надежный инструмент построения системы управления денежными средствами, а также позволяет своевременно выявить кассовый разрыв, установить причины возникновения и принять меры по его устранению.
Справочник «Статьи оборотов по бюджетам» помимо иерархической структуры, имеет ряд реквизитов:
Использование данного справочника позволит пользователю разработать структуру статей планирования любой сложности, в соответствии с потребностями бизнеса.
Программный модуль Управление денежными средствами решает все основные задачи и проблемы, описанные в статье «Движение денежных средств 1С: статьи и учет».
Оцените качество и удобство использования системы «WA: Финансист».
Типовой бланк МСФО 7 отчета о движении денежных средств 2017 года утвержден приказом № 66н от 02.07.10 г. Составление документа осуществляется раз в год наряду с прочими обязательными бух отчетами. Поскольку подобная форма не является новинкой для бухгалтеров, его формирование обычно не вызывает сложностей. Но некоторые моменты построчного заполнения отчета о движении денежных средств, к примеру, внесение сведений по НДС, курсовым разницам или НДФЛ, могут потребовать дополнительных знаний. Рассмотрим порядок отражения данных в разделах отчета о движении денежных средств согласно нормативным требованиям.
В соответствии с ПБУ 23/2011 отчет о движении денежных средств был утвержден в целях сближения данных учета по российским стандартам с международными (МСФО). Указанное положение регламентирует правила отражения данных хозяйствующих субъектов по денежным средствам и эквивалентам. К последним относятся финвложения высоколиквидного типа, то есть подверженные незначительным рискам потери цены и способные оперативно превращаться в деньги, приносить чистую прибыль (п. 5 ПБУ).
Обратите внимание! Содержание отчета о движении денежных средств пересекается с показателями баланса, в бланке которого с 2011 г. также введена новая строчка «Денежные средства и денежные эквиваленты». По сути форма-4 – это продолжение бух баланса с расшифровкой стр. 1250. Для оценки реального финансового положения дел компании используется отчет о движении денежных средств, который характеризует движение денег, а также их источники и направления использования.
Формировать документ обязаны все коммерческие структуры. Исключение – НКО и предприятия, относимые по своим характеристикам к МСП. Индивидуальные предприниматели также не должны составлять форму-4.
Документ содержит информацию о 3 направлениях деятельности организации – текущей, финансовой и инвестиционной. Каждый раздел заполняется на основании аналитических данных бух учета по состоянию на конец отчетного календарного года. При классификации сумм некоторые значения могут трактоваться неоднозначно – такие сведения следует отражать в составе текущих операций. Рассмотрим особые правила внесения данных.
Важно! При заполнении данных по строке 4490 отчета о движении денежных средств следует брать данные учета на момент совершения операции, то есть на дату банковского движения средств. Отрицательное значение показывается в скобках.
Проверить правильность формирования отчета о ДДС можно с помощью сопоставления данных с бухбалансом, а именно со стр. 1250, а также со счетами бух учета предприятия. Сравниваются суммы по входящим/исходящим сальдо и обороты за период. При наличии ошибок (допустим, отражены не все платежи), остатки по видам деятельности не сойдутся.
Обратите внимание! Данные формы-4 важны для анализа информации не только предприятиями, но и различными физлицами. К примеру, отчет конкурсного управляющего о движении денежных средств позволяет контролировать работу арбитражных управляющих в части использования денег должника. А отчет о движении денежных средств физического лица требуется при необходимости получения информации по открытым гражданином счетам в зарубежных банках. Порядок заполнения и представления таких документов регламентируется отдельными законодательными актами.
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста.
4. Налог с доходов при УСН
5. Банковские комиссионные.
Первый раз составляю бух.отчетность. Составляю отчет о Движении ден.средств и возникли вопросы — куда же отнести некоторые движения.
Подскажите, пожалуйста, куда отнести:
1. Расчеты по беспроцентным займам от Ген.директора;
2. Расчеты с подотчетными лицами;
3. Налоги и сборы (кроме налога на прибыль);
4. Налог с доходов при УСН
5. Банковские комиссионные.
6. Штрафы и пени, уплачиваемые в бюджет
Подскажите, пожалуйста. Буду благодарна!
Цитата (Анастасияя): Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста.
Первый раз составляю бух.отчетность. Составляю отчет о Движении ден.средств и возникли вопросы — куда же отнести некоторые движения.
Подскажите, пожалуйста, куда отнести:
1. Расчеты по беспроцентным займам от Ген.директора;
2. Расчеты с подотчетными лицами;
3. Налоги и сборы (кроме налога на прибыль);
4. Налог с доходов при УСН
5. Банковские комиссионные.
6. Штрафы и пени, уплачиваемые в бюджет
Подскажите, пожалуйста. Буду благодарна!
А Вы для каких целей составляете данный отчет?
Дело в том, что данный отчет в принципе входит только в состав годовой отчетности (п. 49 ПБУ 4/99), а субъекты малого предпринимательства вправе вовсе не составлять и не представлять никуда данный отчет (п. 85 Положения по ведению бухучета и бухгалтерской отчетности в РФ, утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 N 34н).
Цитата (Анастасияя):
Здравствуйте! Я неправильно выразилась. Я спрашиваю для того, чтобы корректно эти данные потом отразились в отчете. Изучаю его сейчас — как что отражается. Ведь не хочется потом все переделывать
А еще хотелось бы узнать какой вид будет если — возвращение сотрудником ошибочно выплаченной зарплаты?
С точки зрения ОДДС:
Цитата (Анастасияя):
Здравствуйте! Я неправильно выразилась. Я спрашиваю для того, чтобы корректно эти данные потом отразились в отчете. Изучаю его сейчас — как что отражается. Ведь не хочется потом все переделывать
А еще хотелось бы узнать какой вид будет если — возвращение сотрудником ошибочно выплаченной зарплаты?
Еще раз обращу внимание на свой предыдущий ответ в той его части, которая касается возможности отказа от формирования и представления данного отчета в составе годовой бухгалтерской отчетности.
Что касается работы с ОДДС, то его изучение стоит начать с прочтения ПБУ 23/2011.
С точки зрения ОДДС:
— возврат сотрудником ошибочно полученной зарплаты — прочие поступления по текущим операциям;
— расчеты с подотчетными лицами, банковские комиссии — платежи поставщикам по текущим операциям;
— налоги и сборы — смотря какие — могут отражаться в разных строках ОДДС;
— налог УСН, как мне кажется, может отражаться по строке «налог на прибыль» денежных потоков от текущих операций;
— штрафы и пени в бюджет, а также предоставление беспроцентных займов директору — прочие платежи по текущим операциям.
Справочник «Статьи движения денежных средств» в 1С 8.3 используется как дополнительная аналитика 50 и 51 счета.
Рассмотрим несколько важных моментов, которые необходимо учитывать при использовании статей ДДС:
Для организаций, которые должны сдавать Форму №4 («Отчет о движении денежных средств»), заполнение статей ДДС обязательно. Для организаций на УСН учет денежных средств в разрезе статей можно не вести.
В программах 1С соответствующая настройка находится на закладке «Параметры учета» - см. Рис.1
При заполнении справочника статей движения ДС важно правильно выбрать вид движения. В программах 1С виды движения «зашиты» в программу и не подлежат корректировке, их список соответствует строкам регламентированного отчета Форма №4.
Например, денежным поступлениям по виду движения «Поступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг» (рис.1) соответствует строка 4111 отчета о движении ДС (рис.2). В нашем примере это сумма 246 тыс.руб.
Проверить полученные цифры можно по оборотно-сальдовой ведомости 51 и 50 счета. (рис.3)
Как видим, данные не сходятся. По форме №4 итоговая сумма составляет 267 тыс. руб., а в оборотно-сальдовой ведомости общая сумма значительно больше – 731 тыс.руб. В чем дело? Причина в том, что сумма 450000руб. разнесена без указания статьи ДДС (рис.4).
Таким образом, корректное заполнение статей ДДС - гарантия правильной отчетности по движению денежных средств.
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Однако статьи ДДС можно использовать не только для регламентированной отчетности, но и для контроля денежных потоков предприятия.
На рис.5 видим справочник статей ДДС, представленный в виде дерева. Несколько статей с одним и тем же видом движения объединены в группы и подгруппы. Такая группировка позволяет получать и сравнивать итоговые суммы по разным видам хозяйственной деятельности.
Сводный отчет по группам статей можно видеть на рис.6.
Настройка отчета представлена на рис.7.
В конфигурациях 1С, где есть подсистема «Казначейство» («Управление торговлей», «Комплексная автоматизация», «1С ERP» и др.), статьи ДДС используются для планирования расходования и поступления денежных средств. На их основе строятся такие отчеты, как «Платежный календарь» (рис.8), «Лимиты расхода денежных средств» (рис.9).
Типовой бланк МСФО 7 отчета о движении денежных средств 2017 года утвержден приказом № 66н от 02.07.10 г. Составление документа осуществляется раз в год наряду с прочими обязательными бух отчетами. Поскольку подобная форма не является новинкой для бухгалтеров, его формирование обычно не вызывает сложностей. Но некоторые моменты построчного заполнения отчета о движении денежных средств, к примеру, внесение сведений по НДС, курсовым разницам или НДФЛ, могут потребовать дополнительных знаний. Рассмотрим порядок отражения данных в разделах отчета о движении денежных средств согласно нормативным требованиям.
В соответствии с ПБУ 23/2011 отчет о движении денежных средств был утвержден в целях сближения данных учета по российским стандартам с международными (МСФО). Указанное положение регламентирует правила отражения данных хозяйствующих субъектов по денежным средствам и эквивалентам. К последним относятся финвложения высоколиквидного типа, то есть подверженные незначительным рискам потери цены и способные оперативно превращаться в деньги, приносить чистую прибыль (п. 5 ПБУ).
Обратите внимание! Содержание отчета о движении денежных средств пересекается с показателями баланса, в бланке которого с 2011 г. также введена новая строчка «Денежные средства и денежные эквиваленты». По сути форма-4 – это продолжение бух баланса с расшифровкой стр. 1250. Для оценки реального финансового положения дел компании используется отчет о движении денежных средств, который характеризует движение денег, а также их источники и направления использования.
Формировать документ обязаны все коммерческие структуры. Исключение – НКО и предприятия, относимые по своим характеристикам к МСП. Индивидуальные предприниматели также не должны составлять форму-4.
Документ содержит информацию о 3 направлениях деятельности организации – текущей, финансовой и инвестиционной. Каждый раздел заполняется на основании аналитических данных бух учета по состоянию на конец отчетного календарного года. При классификации сумм некоторые значения могут трактоваться неоднозначно – такие сведения следует отражать в составе текущих операций. Рассмотрим особые правила внесения данных.
Важно! При заполнении данных по строке 4490 отчета о движении денежных средств следует брать данные учета на момент совершения операции, то есть на дату банковского движения средств. Отрицательное значение показывается в скобках.
Проверить правильность формирования отчета о ДДС можно с помощью сопоставления данных с бухбалансом, а именно со стр. 1250, а также со счетами бух учета предприятия. Сравниваются суммы по входящим/исходящим сальдо и обороты за период. При наличии ошибок (допустим, отражены не все платежи), остатки по видам деятельности не сойдутся.
Обратите внимание! Данные формы-4 важны для анализа информации не только предприятиями, но и различными физлицами. К примеру, отчет конкурсного управляющего о движении денежных средств позволяет контролировать работу арбитражных управляющих в части использования денег должника. А отчет о движении денежных средств физического лица требуется при необходимости получения информации по открытым гражданином счетам в зарубежных банках. Порядок заполнения и представления таких документов регламентируется отдельными законодательными актами.
Справочник «Статьи движения денежных средств» в 1С 8.3 — это дополнительная аналитика счетов 50 и 51.
Рассмотрим несколько важных моментов, которые необходимо учитывать при использовании статей ДДС:
Для организаций, которые должны сдавать Форму №4 («Отчет о движении денежных средств»), заполнение статей ДДС обязательно. Для организаций на УСН учет денежных средств в разрезе статей можно не вести.
В программах 1С соответствующая настройка находится на закладке « » — см. Рис.1
При заполнении справочника статей движения ДС важно правильно выбрать вид движения. В программах 1С виды движения «зашиты» в программу и не подлежат корректировке, их список соответствует строкам регламентированного отчета Форма №4.
Например, денежным поступлениям по виду движения «Поступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг» (рис.1) соответствует строка 4111 отчета о движении ДС (рис.2). В нашем примере это сумма 246 тыс.руб.
Проверить полученные цифры можно по оборотно-сальдовой ведомости 51 и 50 счета. (рис.3)
Как видим, данные не сходятся. По форме №4 итоговая сумма составляет 267 тыс. руб., а в общая сумма значительно больше – 731 тыс.руб. В чем дело? Причина в том, что сумма 450000руб. разнесена без указания статьи ДДС (рис.4).
Таким образом, корректное заполнение статей ДДС — гарантия правильной отчетности по движению денежных средств.
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Однако статьи ДДС можно использовать не только для , но и для контроля денежных потоков предприятия.
На рис.5 видим справочник статей ДДС, представленный в виде дерева. Несколько статей с одним и тем же видом движения объединены в группы и подгруппы. Такая группировка позволяет получать и сравнивать итоговые суммы по разным видам хозяйственной деятельности.
Сводный отчет по группам статей можно видеть на рис.6.
Настройка отчета представлена на рис.7.
В конфигурациях 1С, где есть подсистема « » (« », « », « » и др.), статьи ДДС используются для планирования расходования и поступления денежных средств. На их основе строятся такие отчеты, как « » (рис.8), «Лимиты расхода денежных средств» (рис.9).
Отчетность, что показывает движение денежных средств, — один из самых важных видов бухгалтерского учета. Документ составляется в виде таблицы, он содержит сведения о деньгах, их поступлении на предприятия и расходовании. Указанные сведения дают возможность предприятиям правильно направлять финансы.
Денежные средства – это деньги в наличном и безналичном выражении, они хранятся в специальном помещении и на счетах фирмы. Основной источник денежных ресурсов – повседневная деятельность для получения прибыли.
Мировой практике известно 2 способа по оформлению отчетов по данному вопросу:
В Росси при оформлении указанной отчетности применяют прямую методику. Она дает информацию об операциях, произведенных за отчетное время.
Отчет делится на три раздела:
Данная отчетность о денежных средствах представляется по нарастанию с начала года в рублях.
Предприятиями показываются поступления денежных сумм и виды выплат, раздельно оформляется инвестиционная и финансовая деятельность.
Налоговыми агентами исчисляется, удерживается и перечисляется НДФЛ за физических лиц в бюджетную систему. Размер удержанных налогов и движение денег показывает бухгалтерский баланс.
Отчет о денежных операциях представляется не всеми организациями, ведущими бухгалтерский учет. Мелкие предприниматели освобождаются от его составления.
В соответствии с законодательством, ОДДС представляется в налоговую службу один раз в году. Она является одной из форм итоговой отчетности. На свое усмотрение предприятия могут оформлять отчетность каждый месяц или каждый квартал.
НДФЛ в отчете о движении денежных средств отражается вместе с суммой дохода. В какой раздел записать цифровые данные зависит от оплаты труда:
НДФЛ в отчете движения денежных средств, показатели учета отражены в таблицах и характеризуют движение имущества, обязательства и финансовое состояние организации.
Денежные суммы, вырученные от деятельности организации, показывают, насколько их достаточно для основного производства, инвестиционных вкладов, выплат по займам и другим операциям.
Указанный отчетный документ является важным источником информации, который помогает в анализе реальных потоков денежных средств. Благодаря нему инвесторы могут точно определить, как расходуются финансы на предприятии, какой результат будет получен от вложений в компанию.