قرض بالعملة الأجنبية. فرض الضرائب على القروض (الاعتمادات) بالعملة الأجنبية

العملة الرسمية في روسيا هي الروبل. لذلك ، يجب أن تتم جميع المدفوعات النقدية وغير النقدية في بلدنا ، كقاعدة عامة ، بالروبل.

لكن في بعض الأحيان ، عند تحويل الأموال إلى ديون ، يتم استخدام العملات الأجنبية - في أغلب الأحيان بالدولار الأمريكي ، وغالبًا ما يتم استخدام اليورو والعملات الأخرى. هل هذا قانوني ، وهل يمكن بعد ذلك تحصيل هذه الأموال في المحكمة؟

يسمح القانون المدني للاتحاد الروسي باستخدام العملات الأجنبية كهدف للقرض ، ولكن مع مراعاة الإجراءات المنصوص عليها في القانون. تم تحديد هذا الإجراء بموجب القانون الاتحادي "بشأن تنظيم العملات ومراقبة العملة" ، والذي ينص على أن المعاملات بالعملة الأجنبية مسموح بها فقط في 3 حالات:

إذا كان أحد أطراف الاتفاقية على الأقل غير مقيم في الاتحاد الروسي

بين مؤسسات الائتمان (البنوك)

بين البنوك والمقيمين في الاتحاد الروسي

وبالتالي ، وفقًا للتشريعات الحالية ، لا يمكن لمواطني الاتحاد الروسي والمنظمات (باستثناء البنوك وغير المقيمين) استخدام العملات الأجنبية كموضوع لاتفاقية قرض.

إذا تم إبرام مثل هذا الاتفاق مع ذلك ، فما هي عواقب انتهاك قواعد التعامل بالعملة الأجنبية؟ هناك نوعان من هذه النتائج:

1. في هذه الحالة ، يجوز تحميل أطراف العقد المسؤولية الإدارية بموجب المادة. 15.25 قانون الترددات اللاسلكية للمخالفات الإدارية. سيُطلب منهم دفع غرامة إدارية تتراوح من 75٪ إلى 100٪ من مبلغ معاملة الصرف الأجنبي غير القانونية.

2. في حالة وجود نزاع قانوني ، يمكن للمحكمة أن تعترف باتفاقية القرض هذه على أنها لاغية وباطلة ، بصفتها معاملة تنتهك المصالح العامة (المادة 168 من القانون المدني للاتحاد الروسي). هذا يعني أنه يجب على المقترض أن يعيد إلى المُقرض جميع العملات الأجنبية التي حصل عليها بموجب الاتفاقية ، وإذا كان ذلك مستحيلًا ، فقم بإعادة المبلغ بالروبل ، والذي سيكون معادلاً في يوم الحساب لمبلغ العملة الأجنبية بالسعر الرسمي لـ البنك المركزي للاتحاد الروسي. في الوقت نفسه ، لن يكون المُقرض قادرًا على تحصيل الفائدة من المقترض بموجب اتفاقية القرض (يجب عدم الخلط بينه وبين الفائدة على استخدام أموال الآخرين).

على الرغم من الحظر التشريعي المباشر على تنفيذ المعاملات بالعملة الأجنبية من قبل المقيمين ، فإن الممارسة القضائية تخفف إلى حد ما من عواقب الاستخدام غير القانوني للعملة في اتفاقيات القروض.

لذلك ، في حكم المحكمة العليا للاتحاد الروسي بتاريخ 10.06.2002 N 71-V02-2 ، ورد ما يلي: "وفقًا للفقرة 2 من الفن. 807 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، يمكن أن تكون العملة الأجنبية موضوع اتفاقية قرض على أراضي الاتحاد الروسي وفقًا للقواعد المنصوص عليها في المادة. 140 و 141 و 317 من القانون المدني للاتحاد الروسي. وفقًا لأحكام المواد المذكورة ، يُسمح باستخدام العملات الأجنبية على أراضي الاتحاد الروسي في الحالات وبالطريقة والشروط التي يحددها القانون أو بالطريقة التي يحددها. مع الأخذ في الاعتبار حقيقة أن التشريع الحالي لا يستبعد إمكانية امتلاك المواطنين للعملات الأجنبية وأن للمالك الحق في امتلاك واستخدام والتخلص من ممتلكاته (المواد 141 و 209 و 213 من القانون المدني للاتحاد الروسي ) ، رهنا بالامتثال لمتطلبات الصفقة ، فإن إجراء التسويات بين أطراف الصفقة مباشرة بالعملة الأجنبية أو الإشارة في الاتفاقية على إمكانية التسويات بهذه الطريقة لا تشير في حد ذاتها إلى بطلان الصفقة. وبالتالي ، تنطبق نفس القواعد على اتفاقية القرض التي تحتوي على مؤشر للعملة الأجنبية بالنسبة لاتفاقية القرض المبرمة بالروبل. وفقا للفن. 809 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، يحق للمقرض تلقي فائدة من المقترض على مبلغ القرض بالمبلغ وبالطريقة المحددة في الاتفاقية ".

أوضحت هيئة رئاسة محكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي في رسالة إعلامية بتاريخ 04.11.2002 N 70 "بشأن طلب محاكم التحكيم للمادتين 140 و 317 من القانون المدني للاتحاد الروسي" أن اعتراف المحكمة بالشروط من العقد الذي يتم فيه التعبير عن الالتزام النقدي بالعملة الأجنبية لا يستلزم إبطال العقد ، إذا كان من الممكن افتراض أن العقد كان سيُبرم بدون هذا الشرط.

على الرغم من هذه التفسيرات "الإيجابية" للمحاكم العليا ، يجب أن نتذكر أن النظام القضائي الروسي ليس "سابقة" وأن المحاكم ، عند النظر في القضايا ، ملزمة بالاسترشاد بالقانون الذي يحظر استخدام العملة من قبل مواطني الاتحاد الروسي والمنظمات الروسية. لذلك ، من أجل تجنب المخاطر غير الضرورية عند إبرام اتفاقيات القروض ، يجب استخدام العملة الوطنية الروسية.

ديمتري لوزوفيك ، مدير شركة ذات مسؤولية محدودة "شركة قانونية" ممثل أعمال "

القروض بعملة دولة أخرى (cu) ليست منتشرة على نطاق واسع في روسيا. كقاعدة عامة ، يتم استعارتها في وحدات تقليدية من قبل المواطنين الذين يخططون لزيارة دولة أخرى. في أغلب الأحيان ، يكون موضوع هذه القروض هو الدولار الأمريكي أو اليورو.

اتفاقية قرض بالعملة الأجنبية يجب أن تباع بالروبلبالسعر المعتمد من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي في يوم المعاملة أو أي سعر آخر يحدده القانون أو الاتفاق. أي أن المُقرض ينقل الروبل إلى المقترض بمبلغ يعادل عدد الوحدات التقليدية. يجب أن يتم سداد الديون أيضًا بالروبل: بنفس المبلغ الذي تم قبوله به ، أو بالمبلغ المعادل للعملة المحددة في وقت السداد أو في أي تاريخ آخر يحدده القانون أو بسعر الصرف ، على النحو المتفق عليه.

يُلزم التشريع أيضًا بصياغة قانون قبول وتحويل الأموال أو مستند IOU - المستندات التي تسجيل استلام المقترض للمال... من حيث القوة القانونية ، فهي مساوية لاتفاقية القرض ويمكن أن تكون بمثابة الوثيقة الرئيسية في حالة فقدانها أو غيابها.

حفلات

يتم توقيع اتفاقية القرض بالعملة الأجنبية من قبل المُقرض - الشخص الذي أصدر القرض ، والمقترض - الشخص الذي يأخذ القرض ويتعهد بسداد الدين في الوقت المتفق عليه أو عند الطلب. يمكن أن تكون الموضوعات أشخاصًا يتمتعون بأي وضع قانوني.

استمارة

يتم إبرام الاتفاقية في شكل كتابي بسيط ولا تتطلب شهادة إلزامية من قبل كاتب عدل. تسمح تشريعات الاتحاد الروسي بالاتفاق الشفوي بين الأفراد وعندما لا يتجاوز مبلغ القرض 10 أضعاف الحد الأدنى للأجور. إذا كان هناك كيان قانوني واحد على الأقل بين المشاركين ، فعندئذٍ يكون التسجيل الكتابي ممكنًا فقط. عدم الامتثال للنموذج الكتابي لا يبطل الاتفاقية ، لكنه يحظر الإشارة إلى شهادة الشهود. ولن يتمكن الأطراف من الرجوع إلى الشهادة في حالة حدوث نزاع.

سيكون الامتثال إلزاميًا الشروط الأساسية:

• الموضوع - النقود بالروبل بمبلغ يساوي مبلغًا معينًا من العملات الأجنبية بسعر الصرف المتفق عليه ؛
• التزام المدين بإعادة الأموال المقترضة في الوقت المتفق عليه أو بناءً على طلب المقرض.

تشمل الشروط الإضافية:

• فترة العائد الربحي. يلتزم المدين بإعادة القرض في الوقت المحدد كليًا أو على دفعات. إذا كان القرض لأجل غير مسمى ، أي أن الشروط لا تحدد مدة صلاحيته ، فيجب سداد الدين في غضون 30 يومًا من لحظة طلب المقرض ؛
• رسوم الفائدة. وفقًا للقانون المدني للاتحاد الروسي ، يحق للمقرض أن يتوقع تلقي مدفوعات في شكل فائدة. إذا لم يتم تحديد مبلغ الفائدة ، فإنه يساوي سعر فائدة إعادة التمويل المعتمد من قبل بنك الاتحاد الروسي. ومع ذلك ، فإن الصفقة الخالية من الفوائد ممكنة أيضًا. ولكن في هذه الحالة ، سيُلزم المقترض بدفع ضريبة مقابل المزايا التي حصل عليها من المعاملة الخالية من الفوائد.

أيضا ، يجب أن تشير الوثيقة.

القرض بالعملة الأجنبية هو قرض يصدره بنك بوحدات العملة الأجنبية. كقاعدة عامة ، يتم حساب هذه القروض بعملة الولايات المتحدة أو الاتحاد الأوروبي. لم يتم العثور عمليًا على عروض الائتمان في الأوراق النقدية لليابان والصين وسويسرا وبلدان أخرى.

من الناحية النظرية ، يعتبر قرض العملة الأجنبية مفيدًا. وهو مفيد لأن مثل هذه القروض أرخص بكثير من قروض الروبل ، بسبب انخفاض أسعار الفائدة ، أي المستوى التفضيلي.

الآن يتم إصدار قروض العقارات والقروض الاستهلاكية غير المستهدفة بالعملة الأمريكية من قبل حوالي 10٪ من المؤسسات المصرفية ، ويتم إصدار نفس العدد من القروض باليورو.

أنواع الإقراض بالعملة الأجنبية: القروض الاستهلاكية للأفراد والرهون العقارية المضمونة بالعقار لشراء سيارة.

الأسباب الأكثر شيوعًا لتلقي الأموال بالعملة الأجنبية في مؤسسة ائتمانية في عام 2019 هي:

• إجازة مخططة في الخارج. في هذه الحالة ، هو منطقي ومبرر. عند الحصول على قرض بعملة دولة أجنبية ، لا يتعين عليك خسارة المال في الصرف ، وقضاء الوقت في البحث عن الأماكن التي يكون فيها السعر أكثر ربحية. علاوة على ذلك ، من الواضح أن النفقات: الهدايا التذكارية ، ودفع الفواتير في المطعم ، والمشتريات الأخرى - كل شيء سيكون بعملة بلد آخر.
• شراء عقارات في دولة أخرى. نظرًا لأنه سيكون من الأسهل على المواطن الروسي الحصول على قرض في وطنه بأي حال من الأحوال ، فمن المربح أن يحصل عليه في روسيا ، ولكن بعملة البلد الذي سيتم شراء العقار فيه. من الأسهل دائمًا الإعلان عن أصل مبلغ كبير من الأموال المأخوذة عن طريق الائتمان على الحدود. نعم ، وسيكون من الضروري دفع ثمن العقارات بالعملة ، وبالتالي فإن الحصول على المبلغ المطلوب فورًا بالعملة الأجنبية له ما يبرره تمامًا.
• شراء سيارة في الخارج. في هذه الحالة ، من المنطقي أيضًا الحصول على قرض بعملة أجنبية ، ويفضل أن يكون ذلك بسعر تفضيلي.
• استثمار الأموال في عمل تجاري في الخارج. الحجج في هذه الحالة هي نفسها كما في الحالة السابقة ، أي أنه من الأسهل الحصول على قرض أثناء تواجدك في روسيا ، ويمكنك استثمار الأموال التي تتلقاها في الخارج.
• الاستثمارات الأجنبية الأخرى.
• تلقي الدخل بالعملة الأجنبية. في هذه الحالة ، بالطبع ، من الأسهل والأكثر ربحية الحصول على قرض من البنك الذي يصدرها بالعملة الأجنبية. من الملائم التخطيط لسداد مثل هذا القرض ، لأن مبلغ السداد لا يعتمد على التقلبات في سعر الصرف.

ومع ذلك ، فإن مسألة ربحية القرض بالعملة الأجنبية مثيرة للجدل ، لأن سعر الصرف يختلف اختلافًا كبيرًا. الفائدة المحتملة هي أنه في حالة انخفاض سعر الصرف ، يمكنك الاستفادة من الفرق عن طريق دفع أسعار فائدة منخفضة بالفعل.

هل أحتاج إلى قرض بالعملة الأجنبية؟

تصدر مؤسسات الائتمان قروضًا بالعملة الأجنبية بأسعار فائدة مختلفة. هناك عدد من العوامل التي لها تأثير على الفائدة: مبلغ القرض ، ومدة القرض ، وتوافر الضمانات ، ومقدار الدفعة الأولى ، وملاءة المقترض ، وتاريخه الائتماني.

- بالروبل ، مما يجعل القرض بسعر تفضيلي جذابًا.

يتمثل الاختلاف الأساسي بين قرض العملة الأجنبية وقرض الروبل في أنه مرتبط ارتباطًا وثيقًا بسعر الصرف. يعتمد استقرار وجاذبية القروض بالعملات الأجنبية بشكل مباشر على الوضع في سوق الصرف الأجنبي.

في حالة عدم تغيير سعر الصرف ، لا يخسر المقترض أي شيء ؛ إذا انخفض سعر الصرف مقابل الروبل ، يفوز المقترض ؛ ولكن إذا انخفض سعر صرف الروبل ، ناهيك عن الانخفاض السريع ، فإنه يتحول إلى كارثة حقيقية للمقترض.

لا يعني سداد القروض بالعملات الأجنبية بالضرورة سدادها بنفس العملة التي تم استلام القرض بها. نظرًا لأن العملة الوطنية في الاتحاد الروسي هي الروبل ، فيمكن سداد قروض العملات الأجنبية بالروبل ، وستقوم المؤسسة المصرفية بشكل مستقل بإجراء عملية تحويل العملة ، مع التركيز على سعر الصرف الساري في تاريخ السداد. ومع ذلك ، في هذه الحالة ، يتم فقدان الأموال مرة أخرى عند تبادل العملة إلى روبل.

هذا يعني أنك إذا كنت تخطط لإنفاق وسداد قرض بالروبل ، فمن الأفضل اقتراضه بنفس العملة ، والعكس صحيح.

حان الوقت الآن للحصول على قرض بالعملة الأجنبية من Sberbank. منذ ربيع عام 2014 ، رفضت هذه المنظمة العمل بقروض بالعملة الأجنبية. تم اتخاذ هذا القرار بعد اجتماع الرئيس ف. بوتين ورئيس سبيربنك ج. جريف. كثيرون مقتنعون بأن الأسباب السياسية لعبت دورًا مهمًا في اتخاذ هذا القرار في بنك التوفير.

وجهات نظر أكبر البنوك الروسية

نشرت الخدمة الصحفية للعلاقات العامة في سبيربنك معلومات تفيد بأن البنك ، بناءً على تحليل احتياجات العملاء ، وجد أن الفائدة على القروض بالعملات الأجنبية يمكن أن تكون راضية تمامًا عن القروض بأسعار الروبل والمعدلات الترويجية الموسمية.

تم اتخاذ هذا القرار من أجل تحسين جودة المحفظة الحالية ، وكذلك استقرارها في المستقبل ، بغض النظر عن تقلبات سعر صرف الدولار واليورو.

حتى قبل ذلك ، قبل اتخاذ القرار في سبيربنك ، حد بنك روسيا ، الذي تعرض لعقوبات معادية لروسيا ، من عمله بالعملة الأجنبية. لكن بخلاف سبيربنك في الاتحاد الروسي ، تخطط "روسيا" في المستقبل لربط أنشطتها بالعملة الوطنية فقط وفي السوق الروسية فقط.

تهدف هذه الإجراءات إلى الحفاظ على الروبل كعملة وطنية.

وفي الوقت نفسه ، في عام 2018 ، أصدر سبيربنك قروضًا بالعملة الأجنبية بلغ مجموعها 1.78 مليار روبل. هذا المبلغ الذي يبدو مهمًا هو فقط 0.07 ٪ من مبلغ جميع القروض الصادرة لنفس الفترة.

هيكل القروض بالعملات الأجنبية في سبيربنك: تم إصدار 90٪ من القروض لاحتياجات الأفراد ؛ 9٪ ارتبطت بالرهون العقارية ، و 1٪ لشراء السيارات.

على الرغم مما ورد أعلاه ، لا يتوقع بنك الادخار أن ترفض المؤسسات الائتمانية رفضًا تامًا إصدار قروض بالعملة الأجنبية. صرح بذلك أيضًا نائب رئيس البنك المركزي ك. سيمانوفسكي الذي قال إن القروض الاستهلاكية باليورو والدولار صغيرة ولا تتجاوز 2٪ من إجمالي القروض الممنوحة للأفراد.

اقرأ أيضا

إعادة هيكلة قرض البنك

ويعتقد أنه لا حرج في إنهاء إصدار قروض بالعملة الأجنبية من قبل بنك التوفير في الاتحاد الروسي. لا يتوقع مثل هذه القرارات العامة. نظرًا لأن النظام المحلي للبنوك ومؤسسات الائتمان جزء لا يتجزأ من نظام الائتمان الدولي ، فلا يستحق انتظار التشوهات الجذرية في الأساليب.

تم التعليق على الاتجاه الحالي من قبل بنك VTB 24 ، والذي توقف في وقت سابق (في عام 2008) عن إصدار قروض لاحتياجات المستهلكين بالعملة الأجنبية. حتى الآن ، يصدر VTB قروضًا عقارية فقط للإسكان باليورو والدولار. وأبدت الخدمة الصحفية للبنك وجهة نظر مفادها أنه لن يتم تبني قيود أخرى.

فيما يتعلق بهذه المسألة ، ظلت وجهة نظر VTB 24 مستقرة لأكثر من عام وهي أن القروض يجب أن تكون رسمية بعملة الدخل لكل من الأفراد والكيانات القانونية. لهذا السبب ، تمثل القروض بالعملات الأجنبية الآن أقل من 1٪ من محفظة عروض البنك.

في غضون ذلك ، يعتقد بعض المحللين أن عملية رفض العمل بالقروض باليورو والدولار ستستمر. وجهة النظر هذه عبر عنها المحلل في وكالة مقهى الاستثمار م. كوزمين. وهو يعتقد أنه نظرًا لقلة عدد القروض بالعملات الأجنبية ، فإن هذه خطوات إرشادية إلى حد ما.

لا يمكن الحصول على قروض بالعملة الأجنبية من Citibank و Otkritie Bank و Promsvyazbank و Raiffeisenbank. في عام 2014 ، في أعقاب العقوبات المناهضة لروسيا ، توقفت العديد من البنوك عن إصدار القروض غير المضمونة بأسعار تفضيلية بالعملات الأجنبية.

ظلت قروض الرهن العقاري من بين المنتجات الائتمانية. على سبيل المثال ، أشار بنك "موسكو" إلى أن البنك ، كمنظمة ائتمانية متطورة ، يترك مقترحات الإقراض بالعملة الأجنبية في خط الإنتاج.

بلغ متوسط ​​نسبة القروض الممنوحة بسعر الصرف للأفراد 2.4٪ ، وفي إقراض الكيانات القانونية كان متوسط ​​النسبة في وقت الربع الأول 25٪. تظل أنواع القروض كما هي.

المؤسسات المصرفية نفسها لا تنكر الحصة المنخفضة للغاية من القروض بالعملات الأجنبية.

وفقًا لبنك سانت بطرسبرغ ، من بين منتجات الائتمان الخاصة بالعملة الأجنبية ، من الممكن إصدار قروض الرهن العقاري حصريًا. هذه القروض هي 0.1٪ فقط.

في قائمة منتجات الرهن العقاري ، انخفضت حصة قروض العملات الأجنبية بشكل ملحوظ على مر السنين في Alfa-Bank. في الآونة الأخيرة ، كانت هناك حالات قليلة جدًا من قروض الرهن العقاري بشكل عام وبسعر تفضيلي بالعملة الأجنبية.

واجه كل كيان قانوني تقريبًا اتفاقيات قروض بالعملة الوطنية للاتحاد الروسي ، ولكن في وضع صعب وغير متوقع في البورصات ، بدأ رؤساء المنظمة ، من أجل تقليل مخاطر خسارة الأموال ، في إصدار قروض في عملة أجنبية. ولكن ليس لدى كل شركة محامٍ مؤهل يعمل بدوام كامل لإعداد اتفاقية قرض تتوافق مع تشريعات الاتحاد الروسي في عام 2019 ، لذلك قام المتخصصون لدينا الموجودون في مدينة تشيبوكساري بإعداد وثيقة مناسبة لك. الآن ، دون إضاعة دقيقة من وقتك الثمين ، يمكنك التحميل مجانابدون تسجيل ، عينة قياسية (مثال) لشكل (نموذج) اتفاقية قرض بالعملة الأجنبية (دولار ، يورو ، إلخ) بين كيانات قانونية معادلة بالروبل بسعر بنك روسيا.

تحميل بدون تسجيل

انتباه!!!اقرأ المعلومات المفيدة أدناه ، لتأليف بشكل صحيحاتفاقية قرض بالعملة الأجنبية (دولار / يورو ، إلخ).
في نهاية النص علاوة لسكان تشيبوكساري

من المهم أن تعرف! القراءة المطلوبة

وفقًا لاتفاقية قرض الأموال (بما في ذلك العملات الأجنبية) ، قد تنص على التزامات الأطراف التي لا تتعارض مع تشريعات بلدنا ، ولكن في نفس الوقت توسع و / أو تكمل شروط الحصول على قرض. بالإضافة إلى النقود بالعملة الوطنية (بالروبل) ، بناءً على البند 2 من المادة 807 من القانون المدني للاتحاد الروسي يمكن أن يكون موضوع اتفاقية القرض أيضًا عملة أجنبية(مع ما يعادلها) بما يتوافق مع متطلبات قواعد الفن. ، والقانون المدني للاتحاد الروسي.

اتفاقية قرض يعتبر سجينامن لحظة تحويل الأموال (بما في ذلك العملة) أو أشياء أخرى. وفقًا لذلك ، تعتبر اتفاقية القرض غير مبرمة إذا لم يتسلم المقترض أموالًا أو أشياء أخرى من المُقرض. انتباه! عند تحويل الأموال ، من الضروري إعداد إيصال مناسب.

في معظم الحالات ، يتم وضع اتفاقية قرض مالي مع إشارة النسبة المئويةلاستخدام المقترض أموال الآخرين. يشار عادةً إلى شرط مقدار الفائدة وإجراءات سدادها في نص اتفاقية القرض (يشار إليه في الاتفاقية على موقعنا الإلكتروني). لكن في حالة عدم وجود مثل هذا الشرطوفقًا لمبلغ الأموال المنصوص عليها في اتفاقية القرض النقدي ، تُستحق الفائدة بمقدار معدل إعادة التمويل الحالي للبنك المركزي للاتحاد الروسي. اتفاقية القرض النقدي يمكن اعتباره بدون فوائد، فقط اذا:

• اتفاقية قرض الأموال تنص صراحة على أن القرض بدون فوائد ؛
• لا يتجاوز مبلغ المال خمسين ضعف الحد الأدنى للأجور ولا يرتبط بالنشاط الريادي لأحد الأطراف على الأقل.

نأمل أن يساعد هذا النموذج النموذجي لاتفاقية القرض بالعملة الأجنبية بين الكيانات القانونية في توفير وقتك الثمين وأعصابك وأموالك التي يمكن إنفاقها عليها

قرض بالعملة الأجنبية بين الكيانات القانونية - هذه هي القضية التي سننظر فيها في هذه المقالة. نحن نولي الكثير من الاهتمام لقضايا تقديم القروض بالعملة الوطنية للاتحاد الروسي ، وبالتالي ، فإن مواد اليوم ستخصص بشكل أساسي لاتفاقية قرض بعملة أجنبية وخصائص إعدادها.

اتفاقية قرض بالعملة الأجنبية: معلومات أساسية

قد تكون عملة دولة أخرى موضوع اتفاقية قرض (يشار إليها فيما يلي باسم DZ) ، بما في ذلك عقد مبرم بين كيانات قانونية (البند 2 من المادة 807 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، المشار إليه فيما يلي باسم القانون المدني لـ الاتحاد الروسي). يتم تحديد لوائح استخدام هذه العملة وفقًا لمتطلبات قانون "بشأن تنظيم العملة ومراقبة العملة" المؤرخ 10 ديسمبر 2003 رقم 173-FZ (يشار إليه فيما يلي بالقانون "بشأن VR و VK" ، المادتان 140 ، 141 ، الفقرة 3 من المادة 317 من القانون المدني RF).

يجب التعبير عن مبلغ الالتزام بالروبل (البند 1 من المادة 317 من القانون المدني للاتحاد الروسي) ، على الرغم من أن الاتفاقية قد تنص على أن الدفع يجب أن يتم بالعملة الوطنية بمبلغ يعادل المبلغ بعملة بلد آخر أو وحدات نقدية تقليدية. إذا تم تحديد مثل هذا الشرط بموجب اتفاقية ، فسيتم حساب مبلغ الروبل المستحق الدفع وفقًا للمسؤول. سعر الصرف للعملة المقابلة في تاريخ الدفع ، على الرغم من أنه قد يتم تنظيمه باتفاق الطرفين. على سبيل المثال ، يعتمد الحساب على سعر صرف عملة أجنبية واحدة. دولة إلى عملة عملة أجنبية أخرى. الدولة (الدولار إلى اليورو ، وما إلى ذلك). هذا الشرط هو ما يسمى. شرط العملة (انظر أدناه).

مهم! يقدم ضابط إنفاذ القانون التوضيحات التالية فيما يتعلق بـ DZ:

• بالنسبة إلى DZ ، والذي يتضمن إشارة إلى عملة بلد آخر ، تنطبق نفس القواعد المطبقة على DZ ، المبرمة بالعملة الوطنية (انظر قرار AAC التاسع بتاريخ 24 نوفمبر 2017 في القضية رقم A40-213245 / 2016) ؛
• إذا تم التعبير عن الالتزام في DZ ويجب أن يكون كذلكتدفع بالعملة الأجنبية تنص ، مع ذلك ، بموجب قواعد القانون "في VR و VK" على أنه لا يمكن تنفيذها في مثل هذه الوحدات النقدية ، ثم يجب أيضًا أن تكون المحكمة مؤهلة للحكم المذكور في العقد على النحو المنصوص عليه في البند 2فن. 317من القانون المدني للاتحاد الروسي ، إذا كان فقط ، تفسير العقد وفقًا للتعليماتفن. 431من القانون المدني للاتحاد الروسي ، لن تتوصل السلطة القضائية إلى استنتاجات أخرى (البند 3 من الرسالة الإعلامية لهيئة رئاسة محكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي بتاريخ 04.11.2002 رقم 70 ، فيما يلي - IP No. 70 ).

اتفاقية قرض بالعملة الأجنبية بين كيانات قانونية

بالإضافة إلى ما سبق ، من الضروري أيضًا مراعاة الميزات التالية لـ DZ المبرمة بين الكيانات القانونية ، والتي تمتد قوتها إلى DZ بالعملة الأجنبية:

• يكون DZ دائمًا كتابيًا (البند 1 من المادة 808 من القانون المدني للاتحاد الروسي).
• في هذه الحالة ، DZ بشكل افتراضي ليس مجانيًا وينطوي على دفع المقترض للفائدة مقابل استخدام القرض (البند 4 من المادة 809 من القانون المدني للاتحاد الروسي). إذا كان من المفترض أن تكون DZ بين الكيانات القانونية خالية من الفوائد ، فيجب الإشارة إلى ذلك بوضوح في العقد. سيجد القارئ الكثير من المعلومات المفيدة حول هذه المسألة في مقالتنا "اتفاقية قرض بدون فائدة بين الكيانات القانونية - عينة".
• يمكن سداد مبلغ القرض في وقت مبكر إذا وافق عليه المُقرض (البند 2 من المادة 810 من القانون المدني للاتحاد الروسي). يمكن أن تنعكس هذه الموافقة على الفور في DZ.
• تعتبر DZ منتهية من اللحظة التي يتفق فيها الطرفان على جميع شروطها الهامة (حتى 01.06.2018 تم التعرف على DZ بين الكيانات القانونية على أنها منتهية منذ لحظة نقل موضوع العقد ، ولكن في الوقت الحالي تنطبق هذه القاعدة فقط على DZ بين الأفراد ، راجع مقالة "التغييرات في اتفاقية القرض منذ 2018").
• يمكن لأي كيان قانوني ، بغض النظر عن شكله التنظيمي والقانوني ، أن يكون أطرافًا في DZ.

مهم! إذا وصفت سلطة قضائية شرطًا في اتفاقية بأنه غير متوافق مع القانون ، حيث يتم التعبير عن الالتزام بالوحدات النقدية لبلد آخر ، فإن هذا لا يستلزم إبطال الاتفاقية نفسها ، إذا افترض أنه كان من الممكن إبرامها في حالة عدم وجود مثل هذا الشرط (الفقرة 2 SP No. 70 ، الفقرة 31 من قرار الجلسة المكتملة للقوات المسلحة RF "حول بعض القضايا ..." بتاريخ 22 نوفمبر 2016 رقم 54 ، فيما يلي - PPVS No. 54).

قرض بالعملة الأجنبية بين المقيم وغير المقيم

بموجب أحكام قانون "بشأن VR و VK" ، تم وضع القواعد التالية للتسويات بالعملة الأجنبية ، اعتمادًا على وضع الأطراف فيها:

• اتفاقية قرض بين المقيمين. كقاعدة عامة ، تُحظر تسويات العملات الأجنبية بين المقيمين (وفقًا للتعريف الوارد في الفقرة الفرعية 6 من الفقرة 1 من المادة 1 من القانون "بشأن VR و VK") ، باستثناء ما هو منصوص عليه مباشرة في الفقرة 1 من المادة. 9 من قانون "على VR و VK". فيما يتعلق بالدفع المباشر للعملات الأجنبية بالعملة الأجنبية ، فقد ثبت أن معاملات الصرف الأجنبي بين المقيمين والبنوك المرخص لها فيما يتعلق بإعادة الأموال المقترضة ، ودفع الفائدة عليها ، ومبلغ المصادرة أو الفائدة الجزائية يمكن أن تكون يتم تنفيذها دون قيود (البند 3 من المادة 9 من نفس القانون). دعونا نوضح أن البنوك المرخصة تشمل مؤسسات الائتمان التي تم إنشاؤها وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي والمرخص لها بإجراء معاملات الصرف الأجنبي (الفقرة الفرعية 8 ، البند 1 ، المادة 1 من القانون "بشأن VR و VK").
• اتفاقية قرض مع غير مقيم بالعملة الأجنبية. لا تحظر تشريعات الاتحاد الروسي المعاملات بالعملة الأجنبية بين المقيمين وغير المقيمين بموجب قانون الاتحاد الروسي كقاعدة عامة (المادة 6 من قانون "بشأن VR و VK"). في الوقت نفسه ، تخضع تسويات العملة في الحالات التي يتم فيها تقديم القروض بالعملة الأجنبية أو الوطنية للاتحاد الروسي من قبل غير المقيمين للمقيمين ، وكذلك العمليات المماثلة في حالة الحصول على قروض من قبل المقيمين من غير المقيمين ، مراقبة عملة الاتحاد الروسي. منذ 01.03.2018 ، تم إلغاء جواز سفر المعاملة (انظر الفقرة 19.1 من تعليمات بنك روسيا "بشأن إجراءات تقديم ..." بتاريخ 16.08.2017 رقم 181-I). بمزيد من التفصيل ، تم الكشف عن مشكلة إلغاء جوازات السفر في مقالاتنا الأخرى "إلغاء معاملات جوازات السفر في 2018 - ماذا في المقابل؟" و "نموذج جواز معاملة تحت رقابة النقد الأجنبي".

بأي عملة يتم تقديم القروض الداخلية؟

دعونا نتناول بمزيد من التفصيل مشكلة تقديم القروض بالعملة الأجنبية بين المقيمين.

في الفرعية. 6 ص 1 من الفن. 1 من قانون "في VR و VK" يحدد تعريف المقيم لأغراض هذا القانون الاتحادي. لذلك ، يشمل السكان:

• مواطني الاتحاد الروسي ؛
• المواطنون الأجانب والأشخاص عديمي الجنسية الذين لديهم الحق في الإقامة على أراضي روسيا بسبب حقيقة أن لديهم تصريح إقامة (انظر المادة "تسجيل مواطن أجنبي في مكان الإقامة") ؛
• الكيانات القانونية المنشأة وفقًا للتشريعات الروسية ، بما في ذلك أقسامها الفرعية المنفصلة الموجودة خارج الاتحاد الروسي ؛
• البعثات الدبلوماسية للاتحاد الروسي والمكاتب القنصلية للاتحاد الروسي والبعثات الروسية الرسمية الأخرى ؛
• RF ، الكيانات المكونة للاتحاد الروسي ، والبلديات (تم الكشف عن هذا الموضوع بمزيد من التفصيل في مقالة "المقيمين وغير المقيمين في العلاقات القانونية لصرف العملات الأجنبية").

يمكن تقديم القروض بين الأشخاص المحددين فقط بالعملة الوطنية للاتحاد الروسي ، ويتم إجراء التسويات بنفس العملة في إطار DZ. على الرغم من وجود استثناء: كما أشرنا أعلاه ، يمكن إجراء المعاملات بالعملة الأجنبية بين المقيمين والمصارف المرخصة بهدف سداد الالتزامات بموجب جمهورية صربسكا ، بما في ذلك دفع الفوائد والغرامات المفروضة عليهم ، دون قيود.

مهم! عند إجراء مدفوعات غير نقدية بالعملة الأجنبية في انتهاك لقانون العملة ، يتم تطبيق المسؤولية على المقيم - دافع الأموال (البند 18 من خطاب المعلومات الصادر عن محكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي "مراجعة الممارسة ..." بتاريخ 31/05/2000 رقم 52 ، من الآن فصاعدًا - FE رقم 52).

ومع ذلك ، فإن الالتزام النقدي المعبر عنه بالعملة الأجنبية كموضوع لـ DZ يجب تمييزه عن شرط العملة في DZ. سنتحدث عن هذا بمزيد من التفصيل في الجزء التالي من مقالتنا.

شرط الصرف الأجنبي في اتفاقية القرض

ضع في اعتبارك تعريف شرط العملة (راجع مقالة "شرط العملة في اتفاقية أو عقد") بالمقارنة مع تعريف الالتزام النقدي للعملة في DZ:

• شرط العملة هو شرط DZ ، والذي بموجبه يضع الطرفان طريقة لحساب الروبل المعادل لمبلغ القرض. على سبيل المثال ، يتم تحديد مبلغ القرض بعملة معينة لبلد آخر ، ولكن يتم إجراء الحسابات الخاصة بإصدار القرض وسداده بالروبل وفقًا لسعر الصرف في تاريخ معين. يتم تنظيم هذا الحق لأطراف العقد بموجب البند 2 من الفن. 317 من القانون المدني للاتحاد الروسي. في الحالة المذكورة أعلاه ، عملة الدين وعملة الدفع هي الروبل (انظر الفقرة 27 PPVS رقم 54). DZ ، الذي ينص على شرط عملة غير مباشر (أي عندما يتم التعبير عن سعر العقد والدفع بعملات مختلفة) ، ينص على توفير وإرجاع مبلغ القرض بالعملة الوطنية ، والتي لا تخضع للقانون "في VR و VK ". تدعم الممارسة القضائية هذا الاستنتاج أيضًا: عند إجراء تسويات بالعملة الأجنبية ، يقيِّم القانون "في VR و VK" الدفع على أنه معاملة عملة ، وليس المعاملات المدنية التي كانت بمثابة أساس لتنفيذها (البند 17 من FE رقم 52). عند إبرام DZ ، من المفترض أن تتصرف أطرافها على مسؤوليتهم الخاصة. على سبيل المثال ، لم تعترف المحكمة بـ DZ بشرط العملة كمعاملة تهدف عمدًا إلى إلحاق الضرر بالممتلكات للمقترض ، حيث لم يكن بإمكان المقرض التنبؤ بالتغيرات في سوق العملات في وقت إبرام DZ و الموافقة عليها (قرار AS of Volga-Vyatka okr. اعتبارًا من 13.11.2017 في القضية رقم A79-10581 / 2015).
• الالتزام النقدي بالعملة الأجنبية كموضوع لـ DZ يعني ضمناً أن عملة الدين وعملة الدفع يتم التعبير عنها بعملة بلد آخر أو بوحدات تقليدية (البند 3 من المادة 317 من القانون المدني للاتحاد الروسي). تخضع المعاملات من هذا النوع للوائح الصرف الأجنبي في الاتحاد الروسي (الفقرة الفرعية 9 ، البند 1 ، المادة 1 من القانون "بشأن VR و VK").

حساب الفائدة على معاملات الصرف الأجنبي

دعنا نسلط الضوء على القواعد والميزات الرئيسية لحساب الفائدة على قرض بالعملة الأجنبية:

• إذا كانت DZ تنص على دفع الفائدة التعاقدية (أي الفائدة على استخدام مبلغ القرض بموجب المادة 809 من القانون المدني للاتحاد الروسي) ، فعندئذٍ في حالة العودة المبكرة لمثل هذا القرض ، كليًا أو جزئيًا ، يحق للمقرض الحصول على فائدة محسوبة في تاريخ الإرجاع الفعلي لهذا القرض كليًا أو جزئيًا (البند 6 من المادة 809 من القانون المدني للاتحاد الروسي).

• للمقرض الحق في الحصول على فائدة على مبلغ القرض بالمبلغ الذي تحدده DZ. على سبيل المثال ، قررت القوات المسلحة للاتحاد الروسي أن: حقيقة أن جزءًا من مبلغ القرض لم يتم إرجاعه بالروبل فقط ، ولكن أيضًا بالوحدات النقدية لبلد آخر ، في حد ذاته لا يشهد بعد على بطلان الصفقة ، شريطة أن تفي المعاملة بمتطلبات القانون ، وبالتالي فإن للمقرض الحق في تلقي فائدة على مبلغ القرض بالكامل ، وليس فقط على القرض المُعاد بالعملة الوطنية (البند 5 من "مراجعة ممارسات المحكمة في RF القوات المسلحة "بتاريخ 4/12/2002).
• تخضع الفائدة القانونية أو التعاقدية على مبلغ الالتزام النقدي المعبر عنه بواسطة شرط العملة إلى الاستحقاق بالمبلغ بالعملة الأجنبية ، معبراً عنه بهذه العملة ويتم تحصيله بالروبل وفقًا لقواعد الفقرة 2 من الفن. 317 من القانون المدني للاتحاد الروسي (البند 9 IP رقم 70). يتم استخدام نفس القواعد عند حساب غرامة التزام نقدي معبر عنه بالطريقة المحددة. هذه القاعدة ذات صلة خاصة في الحالة التي تم فيها إبرام DZ بين السكان وفي مثل هذه الاتفاقية لم يكن هناك ارتباط بالروبل ، مما يتعارض مع متطلبات التشريع الخاص بالرقابة على النقد الأجنبي. لذلك ، إذا لم تكن هناك أسباب لتفسير مختلف لشروط العقد ، فإن أحكام الفقرة 2 من الفن. 317 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، كما ذكرنا أعلاه.

المسؤولية عن مخالفة متطلبات تشريعات الصرف الأجنبي

إن حقيقة انتهاك قواعد تشريع العملة في الاتحاد الروسي ، كما اكتشفنا ، ليست دائمًا سببًا كافيًا للاعتراف بأن المعاملة غير صالحة بموجب القانون ، ومع ذلك ، قد تكون بمثابة أساس لجلب أطراف الصفقة للمسؤولية الإدارية.

العقوبات على الانتهاكات في هذا المجال منصوص عليها في الفن. 15 من قانون RF للمخالفات الإدارية. يتم تنظيم تطبيق العقوبات التالية:

• بالنسبة للمواطنين ، وأصحاب المشاريع الفردية ، والأفراد الممارسين قانونًا ، والكيانات القانونية - غرامة قدرها من transaction إلى 1 مبلغ معاملة العملة غير القانونية ؛
• المسؤولون - غرامة قدرها 20 ألف إلى 30 ألف روبل.

قد تكون المواد التالية مفيدة أيضًا للقارئ:

• "مراقبة العملة - وظائف ومبادئ التنظيم" ؛
• "الجهة التي تراقب العملة - الهيئات والوكلاء" ؛
• "تغييرات في تشريعات الصرف الأجنبي اعتبارًا من 2018" ، إلخ.

مهم! بالإضافة إلى ما سبق ، نعلمك أنه يوجد في الاتحاد الروسي مصنف للعملات عموم روسيا (تم تقديمه بموجب مرسوم معيار الدولة الصادر في 25 ديسمبر 2000 رقم 405-st).نوصي بأن يقوم المشاركون في معدل دوران العملات بصياغة شروط الاتفاقيات ذات الصلة وفقًا للمصنف المذكور.

لذلك ، فإن المتطلبات العامة لشكل ومحتوى اتفاقية قرض بالعملة الأجنبية المبرمة بين الكيانات القانونية هي نفسها بالنسبة لاتفاقية القرض ، التي يتم تعريف موضوعها على أنه التزام نقدي بالروبل.

يجب أن نتذكر أن إجراء معاملات الصرف الأجنبي بين السكان محظور. لهذا السبب ، في حالة عدم وجود إشارة في اتفاقية القرض إلى المكافئ الروبل للوفاء بالالتزام ، فإن المحكمة ، في حالة عدم وجود عقبات قانونية ، تؤهل موضوع الاتفاقية على أنه يتضمن شرط العملة.