إذا كنت تدرس في كلية أو مدرسة لتعليم قيادة السيارات أو روضة أطفال (أو تأخذ طفلك هناك) ، فإليك طريقة مجربة لاسترداد خصم الضريبة على الرسوم الدراسية.
ستكون طريقة استرداد الأموال هذه مفيدة لأولئك الذين يعيشون في ظروف ضيقة أو يعرفون ببساطة قيمة أموالهم. على سبيل المثال ، إذا كنت تدرس في النهار وفي المساء / الليالي ، عليك أيضًا الذهاب إلى العمل لتحمل تكاليف التعليم والسكن والطعام ومساعدة والديك.
كقاعدة عامة ، يمكنك تقديم طلب لحساب الخصم الضريبي مرة واحدة في السنة. ولكن إذا كنت قد درست بالفعل لمدة ثلاث سنوات (على سبيل المثال ، دخلت عام 2015 وقررت التقديم في عام 2017) ، فيمكنك كتابة طلب لمدة ثلاث سنوات - 2015 و 2016 و 2017.
ما هي المستندات التي ستحتاجها لتقديم خصم ضريبي للرسوم الدراسية في هذه الحالة:
يمكن لجميع المواطنين الذين يدفعون ضريبة على دخلهم الحصول على خصم ضريبي مقابل التعليم المدفوع لطفل في كلية أو جامعة أو مدرسة لتعليم قيادة السيارات أو مدرسة عليا أو جامعة (بدوام كامل أو بدوام جزئي).
مع التوظيف الرسمي وتلقي الراتب ، سيكون الخصم الضريبي لتعليم الطفل في عام 2017 بنسبة 13 ٪.
يتم الحصول على الخصم من قبل المواطنين ذوي الدخل الخاضع للضريبة. إذا كنت تعمل رسميًا وتتلقى راتبًا ، فإنك تدفع ضريبة دخل عنه - 13٪.
الحقيقة هي أن مدفوعات رواتبنا تنفق على أشياء مفيدة للدولة. وإذا أنفقنا أنفسنا المال من جيوبنا على هذه الأشياء الأكثر فائدة ، فإن الدولة تعيد لنا مبلغًا معينًا من المال - أي جزء من الضريبة التي ندفعها على رواتبنا.
لكن فئة غير العاملين من المواطنين (الطلاب ، المتقاعدين ، ربات البيوت) لن تتمكن من استرداد الخصم الضريبي للرسوم الدراسية (في الجامعة ، للحقوق ، وما إلى ذلك) ، لأنهم لا يتقاضون راتباً ولا يدفعون الضرائب منه. بالإضافة إلى ذلك ، من المستحيل الحصول على خصم ضريبي لتدريب رواد الأعمال الأفراد (رواد الأعمال الأفراد) الذين يعملون في ظل نظام ضريبي مبسط أو يستخدمون ضريبة واحدة على الدخل المحسوب ونظام براءات الاختراع. لا يوجد استرداد للخصم الضريبي الاجتماعي للرسوم الدراسية إذا دفعت الرسوم الدراسية على حساب رأس مال الأمومة المدفوع.
من هو المؤهل / المؤهل لخصم ضريبة الرسوم الدراسية؟ سيتم دفعها لمقدم الطلب نفسه أو لأقارب مقدم الطلب المقربين - الإخوة والأخوات الذين لم يبلغوا من العمر 24 عامًا والذين دفعت تكاليف التعليم من أجلهم.
ولكن هناك شيء واحد هنا: يجب أن يدرسوا بدوام كامل ، وليس بدوام جزئي. إذا كنت تدفع مقابل نفسك ، فلا يهم ما إذا كنت تدرس شخصيًا أو غيابيًا - يمكن أن يكون شكل الدراسة موجودًا.
يمكن الحصول على خصم ضريبي للرسوم الدراسية المدفوعة للتدريب في جامعة أو مدرسة أو روضة أطفال أو مدرسة لتعليم قيادة السيارات (لرخصة القيادة) أو في مركز لدراسة لغة أجنبية.
مهم!
يجب أن يكون لدى المؤسسة التعليمية التي درست فيها ترخيصًا للقيام بأنشطة تعليمية. شكل خاص أو حكومي - لا يهم.
الحد الأقصى المسموح به للمصروفات التي يمكن بها إعادة خصم الضريبة الاجتماعية لنفقات تعليم الطفل هو 120.000 روبل سنويًا و 50000 روبل عند دفع تكاليف تعليم الطفل. ستتمكن من إرجاع 13 ٪ من هذا المبلغ ، أي بحد أقصى 22100 روبل في السنة.
إذا دفعت مقابل التعليم لك ولطفلك ، فيمكنك التأهل للحصول على خصم ضريبي لمرتين. صحيح ، إذا أنفقت أكثر من 120000 روبل على التدريب لشخصين ، فلن يتم إرجاع سوى 22100 روبل كحد أقصى على أي حال.
نصيحة: إذا مررت بتدريب مكلف ، نوصيك باسترداد المبلغ على مراحل ، وليس على الفور المبلغ بالكامل على مدار عدة سنوات.
على فكرة ! بالنسبة لقرائنا ، يوجد الآن خصم 10٪ على
لنفترض أن الطالبة أنيا تحصل على 80000 روبل شهريًا في العمل. للسنة المبلغ 960.000 روبل. بعد كل الاستقطاعات ، تلقت أنيا 835200 في يديها.سيكون 13 ٪ من ضريبة الدخل من هذا المبلغ 124800 روبل - هذا هو المبلغ الذي يدفعه صاحب العمل لـ Anya.
تدرس Anya على أساس مدفوع وتعطي 20.000 روبل لكل فصل دراسي. سمعت أنيا عن حصولها على خصم ضريبي لتعليم الطلاب (من خلال صاحب العمل) وتقدمت بطلب على الفور.
مباشرة بعد تقديم الطلب ، يتولى مكتب الضرائب خصم النفقات المتكبدة على التعليم من الدخل. بعد حساب مبلغ ضريبة الدخل الشخصي للسنة ، يتلقى المبلغ وفقًا للصيغة التالية:
(960.000 - 40.000) × 0.13 = 119.600
119600 - هذا هو المبلغ الذي كان على أنيا دفعه. لكن في الواقع كان عليها أن تدفع 124800 روبل. بعد تقديم جميع المستندات للحصول على خصم ضريبي للرسوم الدراسية ، ستعيد مصلحة الضرائب المبلغ الذي دفعته Anya زائدة:
124 800 − 119 600 = 5200
في المذكرة!عند استلام الخصم ، يلعب تاريخ الدفع للفصل الدراسي دورًا ، وليس التاريخ الذي بدأ فيه الفصل الدراسي. لنفترض أنك دفعت مقابل الفصل الدراسي في 12 كانون الأول (ديسمبر) 2015 ، وبدأ الفصل الدراسي في 7 كانون الثاني (يناير) 2016. إيصال الدفع مرفق بالطلب ، في حين أن التاريخ على الطلب سيكون 2015 وليس 2016.
أسهل طريقة هي التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي اجتماعي للتعليم (طفلك أو طفلك) في مكان العمل. ثم تقوم ببساطة بإحضار إخطار من مكتب الضرائب إلى قسم المحاسبة أو الإدارة ذات الصلة بأنه يحق لك الحصول على خصم. ستهتم بك جميع الخالات المتبقية في قسم المحاسبة.
إذا كنت قد استقلت بالفعل أو ، لسبب ما ، لا يمكنك ترتيبها من خلال العمل ، فليس من الصعب القيام بذلك بنفسك. يوجد حساب شخصي على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب. للتقدم ، تحتاج إلى التسجيل في الموقع والتقدم من خلاله. يمكنك الوصول إلى المكتب عن طريق الاتصال شخصيًا بأقرب مكتب ضرائب.
للحصول على خصم ضريبي للرسوم الدراسية ، عليك أن تعرف بوضوح المستندات المطلوبة:
إن الطريقة التي يتم بها رسم الخصم الضريبي للدراسات الاجتماعية موضحة جيدًا.
خذ حزمة المستندات المجمعة بالكامل إلى مكتب الضرائب وانتظر المزيد من التعليمات. كقاعدة عامة ، سيعلمك موظفو هذه المؤسسة بالقرار بعد 3 أشهر (أو قبل ذلك). إذا تم العثور على أي أخطاء ، يمكن للمفتش رفض التخفيضات الضريبية. في هذه الحالة ، لا تقلق - فقط صحح الأخطاء وأعد إرسال مستنداتك. عند إعادة التقديم ، أشر إلى أن هذا الإعلان تصحيحي.
تلميحات مفيدة:
هذا كل شيء ، الآن يمكنك الدراسة بأمان. وإذا كانت هناك صعوبات هناك ، مؤلفيناسنكون سعداء لمساعدتك في التعامل معهم.
ضريبة الدخل الشخصي هي ضريبة تُطبق على مصادر الدخل. حجمه 13٪.
كثير من المواطنين قلقون من السؤال: هل هناك خصم ضريبي لتكاليف التدريب؟ دعونا ننظر في هذه المشكلة في المقال.
إذا كان الشخص يتلقى راتباً أو لديه مصدر دخل آخر تم حجب ضريبة الدخل الشخصي منه وفي نفس الوقت يدفع مقابل التدريب ، فيمكنه عندئذٍ إرجاع ما يصل إلى 13٪ من تكلفة التدريب.
وفقا للفن. 219 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، عند تكبد تكاليف التدريب ، يحق للفرد الحصول على خصم. بمعنى آخر ، لدى الشخص الفرصة لإعادة جزء من الأموال التي تم إنفاقها على التدريب.
الخصم الضريبي هو جزء من الدخل غير خاضع للضريبة.
وبالتالي ، يحق للمواطن إعادة الضريبة على تكاليف التعليم.
إذا كنت موظفًا رسميًا وتدفع تكاليف دراستك ، فيمكنك إرجاع جزء من الأموال. مبلغ هذا المال هو 13٪ من تكلفة التعليم.
يمكن الحصول على خصم من قبل المواطن الذي دفع:
يمكن الحصول على خصم ضريبي لدراساتك الخاصة إذا تم استيفاء الشروط التالية:
يمكنك الحصول على خصم ضريبي حتى لو درس المواطن في مدرسة لتعليم قيادة السيارات. هذا الحق منصوص عليه في الفن. 219 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. للحصول عليها ، ستحتاج إلى نفس حزمة المستندات للحصول على خصم الرسوم الدراسية في المؤسسات التعليمية الأخرى.
قانون التقادم - الفترة التي يمكنك خلالها الحصول على خصم ضريبي لدراستك.
مدتها 3 سنوات.
اتضح أنه في عام 2019 ، الحق في إعادة جزء من الأموال التي أنفقت على التعليم هم مواطنون بدأوا الأنشطة التعليمية قبل ثلاث سنوات على الأقل - في عام 2012.
هناك قيود على الحصول على خصم للرسوم الدراسية - لا يمكنك إعادة أموال أكثر مما تم تحويله إلى الميزانية ، أي ما لا يزيد عن 13٪. كيف أحسب الخصم؟
بالنسبة للمثال الأول ، ضع في اعتبارك الخصم الخاص بدراساتك.المعلومات: في 2012 Ivanov P.A. ساهم بـ 60.000 روبل للجامعة. دخل المواطن لهذا العام 600 ألف روبل. (شهريا مقابل 50000 روبل). ضريبة اقتطاع صاحب العمل المستحقة الدفع هي 78000 روبل روسي.
عملية حسابية.نفقات الدراسة تساوي 60.000 روبل ، بناءً على ذلك ، يتم تحميل 7800 روبل على العائد. (13٪ من الإجمالي). لعام 2013 إيفانوف ب. دفع ضريبة بمبلغ يزيد عن 7.800.000 ليرة تركية. تبين أن تكلفة التدريب أقل من الحد الأقصى ، الذي يبلغ 120 ألف روبل. (وفقًا للقانون ، حد التعليم هو 120000 روبل). بناءً على ذلك ، نستنتج - إيفانوف أ. حصل على خصم بمبلغ - 7.800 ربل.
في المثال الثاني ، ضع في اعتبارك حساب الخصم لتعليم الطفل... معلومات: في عام 2019 ، ساهمت المواطنة L.V. Petrova في تمويل دراسات ابنتها في الجامعة - 80000 روبل... دخلها لهذا العام هو 300000 روبل... (25000 شهريا). مقدار الضريبة المدفوعة للسنة 39.000 ربل.
عملية حسابية. تكلفة الأنشطة التعليمية تساوي 80000 روبل. بناءً على ذلك ، يتم تضمين 10.400 روبل في المبلغ المسترد. (13٪ من 80000 روبل). لعام 2019 Petrova L.V. دفع ضريبة تتجاوز 10.400 روبل. ومع ذلك ، فإن التشريع يضع حدا قدره 50000 روبل. لتربية الأبناء والإخوة والأخوات. لذلك ، يمكن للمواطن الحصول على خصم في مبلغ 6500 روبل(50.000 روبل * 13٪).
منذ عام 2009 ، حدد التشريع في البلاد الحكم القانوني التالي - لا يتجاوز الخصم مقابل تكلفة دفع تكاليف الأنشطة التعليمية للفرد ما يزيد عن 15.600 لفة.
أكبر خصم ممكن لتعليم الطفل (الأخ ، الأخت) هو 50000 روبل. سنويًا للآباء.
عند تسجيل عدة خصومات دفعة واحدة ، سيتم وضع قيد - 120.000 فرك... في العام.
دعونا نفكر ، باستخدام مثال ، ما هو المبلغ الذي سيكون مساويًا للخصم الضريبي إذا كان هناك العديد من الأطفال في الأسرة.
في عام 2019 ، المواطن ب. ساهم بالمال لتعليم ابنته - 80.000 ربل. ، لابن في روضة الأطفال - 40.000 ربل. ، للأنشطة التعليمية لابنتها في المعهد عن طريق المراسلة - 60.000 ربل... لعام 2019 P.A. Morozov حصل 300.000 فرك. (25000 روبل شهريا). مبلغ ضريبة الدخل 39.000 ربل.
عملية حسابية.بغض النظر عن تكلفة التعليم ، تنص تشريعات الدولة على حد أقصى قدره 50000 روبل لكل طفل. لذلك ، بالنسبة للابنة الأولى ، سيحصل المواطن على خصم في مبلغ 6.500 لفة... (13٪ من 50000 روبل) ، لن يُخصم من ابنتها الثانية ، لأنها تدرس بالمراسلة. لابني في روضة الأطفال - 5.2000 لفة... (13٪ من 40000 روبل).
لاسترداد الأموال ، ستحتاج إلى الحصول على عدد من المستندات والاتصال بالخدمات المناسبة. كيف يتم جمع حزمة الوثائق بشكل صحيح وتقديمها للخصم؟ دعنا نفكر في هذه القضايا بمزيد من التفصيل.
لتلقي خصم الدراسة ، ستحتاج إلى تقديم استئناف إلى السلطات الضريبية.
هناك عدة طرق لتقديم الوثائق:
انتباه! يمكن تقديم إعلان 3-NDFL ، إلى جانب حزمة الوثائق المطلوبة لتحويل الأموال ، خلال العام.
من الممكن استرداد الضريبة المدفوعة مباشرة في مكان العمل. للقيام بذلك ، يجب على المواطن الموظف الاتصال بقسم المحاسبة في مؤسسته وتقديم جميع المستندات نفسها كما هو الحال عند التقدم إلى مكتب الضرائب.
للحصول على خصم ، تحتاج إلى جمع الوثائق التالية:
إذا تم الحصول على خصم ضريبي لتعليم أخ أو أخت أو أطفال ، فستحتاج أيضًا إلى تقديم المستندات التالية:
يمكن تقديم الإعلان بعدة طرق:
القواعد الرئيسية التي يجب تذكرها عند ملء الإعلان:
يمكنك أيضًا ملء الإعلان باستخدام البرنامج المجاني "Taxpayer U" ، خدمة "الحساب الشخصي" على الموقع الرسمي لخدمة الضرائب الإقليمية أو في الشركات المتخصصة.
يتم دفع الخصم الضريبي فقط عن السنوات التي تم فيها الدفع.
يمكنك تقديم إقرار واستلام الأموال فقط في العام التالي بعد العام الذي تم فيه تكبد نفقات الأنشطة التعليمية.
على سبيل المثال ، إذا تم دفع الرسوم الدراسية في عام 2019 ، فلا يمكن الحصول على الخصم الخاص بها إلا في عام 2019 والعامين المقبلين.
سداد ضريبة الدخل الشخصي للتدريب - القدرة على تلقي جزء من الأموال التي تنفق على التدريب. في هذه الحالة ، من الضروري فقط الامتثال لعدة شروط - وجود مكان عمل رسمي (تحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى الميزانية من قبل صاحب العمل) ، والعمر لا يتجاوز 24 عامًا ، والتعليم بدوام كامل. الاستثناء الوحيد هو الحالة التي يدفع فيها الشخص مقابل الدراسة بمفرده. ثم يمكنه الدراسة في أشكال أخرى.
الخصم الضريبي الاجتماعي هو مبلغ قانوني يقلل من مقدار الضرائب أو إرجاع حصة من ضريبة الدخل الشخصي المدفوعة فيما يتعلق بالإنفاق على شراء المساكن ، والدراسة ، وما إلى ذلك. يتم منح هذا الامتياز لمواطني روسيا الذين يعملون بموجب عقد عمل أو اتفاقية مع دفع إلزامي للضرائب أو ببساطة خصم ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ 13٪ من إجمالي الدخل.
الخصم الاجتماعي هو الحق في تقليل مبلغ ضريبة الدخل الشخصي والمدفوعات الأخرى. تخصيص خصم اجتماعي للتعليم والعلاج الطبي والصناديق غير الهادفة للربح والتأمين التقاعدي غير الحكومي والجزء الممول من معاش العمل. للحصول على خصم ضريبي اجتماعي ، يجب على مقدم الطلب أن يعمل رسميًا ، ويجب على صاحب العمل دفع أموال لميزانية الدولة بمبلغ 13 ٪.
يتم تحديد قواعد التعويض عن ضريبة الدخل الشخصي في الفن. 219 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. يمكنك التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي إذا كان الدافع قد أنفق أموالًا على العلاج الطبي والتعليم والجمعيات الخيرية و PFs من غير الدول.
يتم توفير التخفيضات الضريبية الاجتماعية للأغراض الخيرية للمواطنين الذين يقدمون مساعدة مادية على مدار العام للشركات غير الهادفة للربح التي تعمل في الأعمال الخيرية ، والتي تركز على المجال الاجتماعي. لا يتجاوز مبلغ هذا الخصم 25٪ من أرباح دافع الضرائب.
يمكن لجميع الأفراد الذين أنفقوا على العلاج المكلف والتدريب والخدمات المكلفة الأخرى التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي اجتماعي. وهي تشمل صفقة لشراء وبيع المساكن والأراضي مع سداد قرض عقاري.
يمكن للفئات التالية إصدار رد أموال:
يمكن الحصول على خصم الضرائب الاجتماعية للأطفال من قبل والديهم ، والتي يتم إنفاقها على تعليمهم. تكون هذه الدفعة مستحقة عندما يقوم الموظف بخصم ضريبة الدخل الشخصية بانتظام طوال العام من ميزانية الدولة.
يحق لمالك العقار الذي تم شراؤه أو الشخص الذي اشترى الأدوية ، ودفع مقابل الخدمات الطبية باهظة الثمن ، والدراسات ، وما إلى ذلك ، حجب الخصم. يتم إرجاع الأموال أيضًا للإنفاق على الأنشطة التعليمية لرائد أعمال فردي.
للتقدم للحصول على تعويض ، لا يتعين دفع الضرائب على حساب حصيرة. رأس المال والأموال العامة الأخرى وكذلك أموال الأطراف الثالثة. على الرغم من أن الدولة ، عند دفع الرهن العقاري ، توفر عائدًا اجتماعيًا.
حسب الفن. 219 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، يمكن للموظف التقدم بطلب للحصول على خصومات ضريبية اجتماعية ، حيث يقوم صاحب العمل بخصم 13 ٪ من ضريبة الدخل الشخصي بانتظام من أرباحه إلى ميزانية الدولة.
يوجد حد للمصروفات التي تؤثر على استلام الاسترداد الضريبي ، ويمكن أن يصل مبلغها إلى 13٪ ، حسب معدل ضريبة الدخل الشخصي. وفقًا للقانون ، لا يزيد مقدار الخصم الاجتماعي عن 120 ألف روبل سنويًا. سيتم توفير الدفع عن طريق زيادة فائدة معدل الضريبة.
من أجل التقدم بطلب للحصول على خصم ، يمكنك الذهاب إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية أو إلى صاحب العمل. سيحدد هذا كيفية تقديم المبلغ المسترد. تحتاج إلى تقديم طلب إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية بعد العام الذي قضى فيه مقدم الطلب على الخصم.
لتلقي التعويض ، يجب أن تكون معك أصول المستندات التالية:
إذا قرر مواطن إصدار خصم من خلال خدمة الضرائب الفيدرالية ، فأنت بحاجة إلى تقديم جميع المستندات لموظف التفتيش الضريبي وإرسال طلب خصم ضريبي إلى IFTS. يمكن القيام بذلك بالطرق التالية:
يتم توفير الخصم الاجتماعي للموظف في العمل من قبل صاحب العمل ، وهو وكيل الضرائب. لتلقي الأموال من صاحب العمل ، سيتعين عليك تلقي إشعار بالحق في الحصول على تعويض من دائرة الضرائب الفيدرالية.
يجب عليك إعداد وتقديم طلب للحصول على خصم اجتماعي إلى دائرة الضرائب الفيدرالية على موقعها على الإنترنت. هناك سيتعين عليك أيضًا إرسال نسخ من الشهادات اللازمة والانتظار حتى 30 يومًا. سوف تتلقى بعد ذلك إشعارًا. يجب تقديمه إلى محاسب في العمل ويجب تقديم طلب للحصول على تعويض هناك.
سيقوم صاحب العمل برد الضريبة المدرجة للموظف على أقساط كل شهر. إذا تلقيت خصمًا من الممتلكات الاجتماعية ولم تنفق جميع الأموال ، فيمكن ترحيل باقي المدفوعات إلى عام آخر. ثم في كانون الثاني (يناير) ، سيتعين عليك أخذ إشعار جديد للخصم الاجتماعي من مصلحة الضرائب الفيدرالية.
يمكن إصدار العديد من هذه الإخطارات في السنة. إذا دفعت مقابل علاج باهظ الثمن ، فأنت بحاجة إلى الحصول على إشعار خصم اجتماعي. إذا أنفقت المال على الفحوصات وموعد الطبيب ، فاطلب استردادًا آخر.
عندما ينتهي حد السداد ، سيتم سحب ضريبة الدخل الشخصي من الموظف مرة أخرى. يجب على صاحب العمل وموظفي دائرة الضرائب الفيدرالية مراقبة ذلك.
يظل المبلغ الإجمالي للتعويض كما هو لأي طريقة استلام. لإعادة مبلغ الخصم من خلال خدمة الضرائب الفيدرالية ، يجب عليك:
للتقدم للحصول على المزايا الاجتماعية ، يجب عليك تقديم مستندات معينة. ستختلف قائمتهم اعتمادًا على نوع التعويض الذي يتم إصداره.
للحصول على استرداد ضريبي لدراستك ، يجب عليك جمع الوثائق التالية:
لتسجيل خصم اجتماعي لتعليم طفل ، سيتعين عليك بالإضافة إلى ذلك إرفاق نسخة من شهادة ميلاد الطفل وشهادة تثبت أن الطفل يدرس في نموذج النهار.
الأقارب الذين يدفعون تكاليف تعليم قريبهم حتى سن 24 لهم الحق في الحصول على خصم. يحق للفرد التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي لمدة 3 سنوات.
اجتماعي لا يمكن استخدام الخصم لدفع الرسوم الدراسية على حساب الحصير. رأس المال. يمكنك أيضًا التقدم بطلب للحصول على تعويض عند حضور تعليم إضافي. هذه زيارة لأقسام مختلفة حيث يتم دفع تكاليف الدراسة.
عند تلقي خصم ضريبي اجتماعي للعلاج ، يجب عليك جمع الوثائق التالية:
لتلقي خصم لمزايا التقاعد والتأمين الاختياري على الحياة ، يجب عليك جمع عدد من المستندات:
وفقًا للقانون ، إذا أنفقت على المنظمات الخيرية ، فيمكنك إعادة جزء معين من الأموال المتبرع بها إلى نفسك. يمكنك الحصول على مصاريف تصل إلى 13٪ من مبلغ المصاريف.
يمكنك الحصول على هذا النوع من الخصم الاجتماعي من خلال جمع الوثائق التالية:
يمكنك إرجاع المدفوعات فقط في الوقت الذي دفعت فيه ضريبة الدخل الشخصي. في الوقت نفسه ، يمكن كتابة التقارير وإعادة الأموال فقط في السنة التي تلي سنة الدفع. إذا تكبدت نفقات في عام 2017 ، فسيكون من الممكن تحصيل الخصم الضريبي الاجتماعي فقط في عام 2018.
في التشريع الضريبي ، هناك مفهوم فترة التقادم ، وهي ثلاث سنوات. هذا يعني أنه لا يمكنك الحصول على تعويض لمدة لا تزيد عن 3 سنوات الماضية. عادة ما يستغرق وقت معالجة الخصم من 2 إلى 4 أشهر.
مثال على حساب خصم الضريبة الاجتماعية للرسوم الدراسية:
في عام 2017 ، أطلق Prokopiev V.N. 80 ألف روبل للدراسة في الجامعة. خلال هذه الفترة ، حصل على 50 ألف روبل ، وخصم 78 ألف روبل من المساهمات الضريبية للسنة:
50 الف روبل * 12 شهرًا = 600 ألف روبل سنويًا.
600 ألف روبل * 13٪ = 78 ألف روبل.
في هذه الحالة ، فإن مبلغ الحسم الضريبي يساوي 80 ألف روبل. * 13٪ = 10400 روبل.
حساب السداد للعلاج:
في عام 2017 ، قام Mikhailin K.V. دفع 100 ألف روبل مقابل خدمات مؤسسة طبية. كما اشترى أدوية مقابل 50 ألف روبل بوصفة طبية. في عام 2017 ، حصل راتب Mikhailina K.V. يساوي 50 ألف روبل. وتبرع بمبلغ 78 ألف روبل لميزانية الدولة.
على الرغم من أن Mikhaylin K.V. أنفق 150 ألف روبل على عملية العلاج ، وسيكون أكبر مبلغ تعويض هو 120 ألف روبل وفقًا للتشريع ، وبالتالي ، سيكون ميخايلين قادرًا على الحصول على تعويض ، بناءً على الحساب: 120000 * 13 ٪ = 15600 روبل.
حساب السداد للجمعيات الخيرية:
V.P. Kostyushkin حصل على دخل في عام 2017 بمبلغ 400 ألف روبل ، بينما قام صاحب العمل بتحويل ضريبة الدخل الشخصية من أرباحه بمعدل 13٪ بمبلغ 52 ألف روبل:
ضريبة الدخل الشخصي = 400 ألف روبل. * 13٪ = 52 ألف روبل.
خلال العام ، أنفق Kostyushkin 130 ألف روبل على المنظمات الخيرية. الحد الأقصى للخصم 25٪ من الراتب أو 400 ألف روبل * 25٪ = 100 ألف روبل.
مصاريف خيرية بمبلغ 130 ألف روبل. أكثر من الخصم المحتمل 100 ألف روبل ، وبالتالي فإن الضريبة ، مع مراعاة تكاليف المنظمات غير الهادفة للربح ، ستُعتبر ضباط ضرائب من مبلغ 300 ألف روبل.
ضريبة الدخل الشخصي = (400 ألف روبل - 100 ألف روبل) * 13٪ = 39 ألف روبل.
مع الأخذ في الاعتبار الضرائب المدفوعة للعام الماضي على أرباح VP Kostyushkin. - 52 ألف روبل ، الخصم الضريبي سيكون 52 ألف روبل - 39 ألف روبل = 13 ألف روبل.
حساب استرداد ضريبة التأمين على الحياة:
في عام 2017 ، قامت شركة Sorokina E.A. توقيع اتفاقية للتأمين والاشتراكات المخصومة لعام 2017- 40 ألف روبل. في عام 2017 ، حصلت سوروكينا على 30 ألف روبل. شهريا وتحويل 46800 روبل إلى ميزانية الدولة. الضرائب في السنة.
في هذه الحالة مبلغ التعويض الاجتماعي يساوي 40 ألف روبل. * 13٪ = 5200 روبل.
هل تدفع الرسوم الدراسية الخاصة بك أو الرسوم الدراسية لطفلك؟ هل تأخذ دورة تعليمية تكميلية مدفوعة الأجر أو مدرسة لتعليم قيادة السيارات؟ ثم لديك الفرصة للحصول على خصم ضريبي للرسوم الدراسية. في هذه المقالة ، سوف تعرف من هو المؤهل للخصم وما الذي عليك القيام به للحصول عليه.
الخصم الضريبي هو المبلغ الذي يُسمح به بعدم دفع ضريبة الدخل الشخصي. كجزء من الخصم ، يمكنك إرجاع جزء من الضرائب المدفوعة بالفعل أو الحصول على "إعفاءات ضريبية" لفترة معينة.
أساس الحصول على خصم الرسوم الدراسية هو النفقات المتكبدة في دفع تكاليف تعليم الفرد أو تعليم طفله أو أخيه أو أخته.
يمكنك الحصول على ائتمان ضريبي لدراستك الخاصة ودراسات أطفالك أو عنابرك أو إخوتك أو أخواتك الذين تقل أعمارهم عن 24 عامًا. إذا كنت تقدم طلبًا للحصول على خصم مقابل تعليمك ، فلا يهم في أي سن حصلت عليه.
لا يمكن للأقارب الآخرين المطالبة بالتعويض. لذلك ، إذا دفع الجد أو الجدة تكاليف دراسات أحفادهم ، فلن يتم إعطاؤهم خصمًا. أيضا ، لا يتم تقديم الاستحقاق إذا تم دفع تكاليف دراسات الطفل من عاصمة الأمومة.
كلا الوالدين لهما الحق في الحصول على خصم لتعليم الطفل ، ولكن المبلغ الذي يمكن استرداد الضريبة منه يجب ألا يتجاوز إجمالي 50000 روبل. لكل طفل لكلا الوالدين.
يمكن أن يكون:
عادة ما يتم تضمين معلومات الترخيص في عقد الخدمة. إذا لم يتم سردها هناك ، فستكون هناك حاجة إلى نسخة من الترخيص نفسه ، والتي يجب على المؤسسة إصدارها عند الطلب. إذا كنت تخطط لتقديم طلب للحصول على ائتمان ضريبي للرسوم الدراسية ، فاسأل مقدمًا عما إذا كانت المؤسسة أو صاحب المشروع الفردي لديه ترخيص مناسب.
لا ينطبق شرط الترخيص فقط على رواد الأعمال الأفراد الذين يقدمون شخصيًا خدمات تعليمية ، شريطة أن تنعكس المعلومات المتعلقة بأنشطتهم في سجل الولاية الواحدة لأصحاب المشاريع الفردية.
عند التقدم بطلب للحصول على خصم للدراسات الخاصة بك ، لا فرق سواء كنت درست بدوام كامل أو بدوام جزئي. لكن التعويض عن دفع تكاليف تعليم الطفل أو الأخ أو الأخت لا يُسمح به إلا بشرط التعليم بدوام كامل.
مثال 1... للدراسة في المعهد ، تدفع 150 ألف روبل سنويًا. راتبك قبل ضريبة الدخل الشخصي هو 50000 روبل ، منها 6500 روبل. صاحب العمل ينقل إلى الميزانية على أساس شهري. وهكذا تدفع 78 ألف روبل في السنة. ضريبة الدخل. لأن الحد الأقصى لمبلغ الخصم هو 120000 روبل. في السنة ، يمكنك إرجاع 13 ٪ من هذا المبلغ ، أي 15600 روبل. هذا المبلغ أقل من ضريبة الدخل الشخصية المقتطعة منك ، لذا يمكنك إعادتها دفعة واحدة.
مثال 2... أنت تأخذ دورات في اللغة الإنجليزية وفي نفس الوقت تدفع تكاليف دراسات الطفل في المعهد. تكلفة الدورات 80000 روبل. في السنة تكلفة الدراسة في المعهد - 100000 روبل. في العام. راتبك قبل ضريبة الدخل الشخصية 70000 روبل ، وبالتالي فإن مبلغ ضريبة الدخل الشخصي المقتطع منك للعام هو 109200 روبل. لمدة عام ، يمكنك إعادة 16900 روبل: 10.400 روبل. لدراساتهم (13 ٪ من 80000 روبل) و 6500 روبل. لدراسات الطفل (13٪ من 50000 روبل). هذا المبلغ أقل من الحد الأقصى للمبلغ القابل للاسترداد ، لذلك ستحصل عليه أيضًا دفعة واحدة.
لا يتم ترحيل الرصيد غير المستخدم من الخصم إلى الفترة الضريبية التالية ، لذلك من الأفضل دفع تكاليف التدريب المكلف سنويًا ، وليس دفعة واحدة طوال فترة الدراسة بأكملها. لذلك ستتمكن من إرجاع الضريبة من 120.000 روبل كل عام.
يمكن الخصم على مدى السنوات الثلاث الماضية. في نفس الوقت ، تاريخ الدفع مهم لتسجيل التصريح ، وليس تاريخ بدء التدريب. لذلك ، إذا دفعت مقابل دراستك في نهاية عام 2017 ، وبدأت الدراسات في يناير 2018 ، فسيتم احتساب الخصم من الضرائب لعام 2017.
يجب أولاً تصديق نسخ المستندات من قبل كاتب عدل أو بنفسك. في حالة الشهادة الذاتية ، في كل صفحة من المستند ، يجب كتابة "نسخة صحيحة" ، والتوقيع بفك التشفير والإشارة إلى التاريخ.
عند تقديم طلب من خلال خدمة مفتشية خدمة الضرائب الفيدرالية ، يمكن ملء إعلان 3-NDFL إلكترونيًا. سيحتاج الإعلان إلى الإشارة إلى بيانات جواز السفر ومعلومات عن الدخل من 2-NDFL ومعلومات عن الرسوم الدراسية. ستحتاج إلى مسح باقي المستندات ضوئيًا وإرفاقها بالتطبيق. متوسط الوقت اللازم لفحص المستندات وتحويل الأموال هو 30 يومًا.
للقيام بذلك ، ستحتاج إلى جمع نفس مجموعة المستندات تقريبًا كما هو الحال عند التقدم بطلب للحصول على خصم من خلال مكتب الضرائب. لن تحتاج فقط إلى شهادة 2-NDFL وإقرار الدخل ، وبدلاً من تقديم طلب للخصم ، ستحتاج إلى ملء طلب إصدار إشعار (نموذج: (التنزيلات: 18)).
يمكن تقديم المستندات مباشرة إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان التسجيل ومن خلال موقع الويب www.nalog.ru. عند الاتصال بمكتب الضرائب شخصيًا ، يجب أن يكون لديك جواز سفر ونسخ وأصول لجميع المستندات.
يستغرق التحقق من المستندات شهرًا. إذا تم كل شيء بشكل صحيح ، فسيتم إعطاؤك إشعارًا ضريبيًا ، بالإضافة إلى طلبك (نموذج: (التنزيلات: 11)) إلى صاحب العمل. بعد ذلك ، ولفترة زمنية معينة ، لن يتم خصم ضريبة الدخل الشخصي من راتبك.
يجوز التقدم بطلب حسم للتدريب لعدد غير محدود من المرات. في هذه الحالة ، يمكن إصدار الخصم فقط لآخر ثلاث سنوات ولمبالغ ثابتة.
هل لديك أسئلة أو تحتاج إلى مساعدة في الأعمال الورقية؟ اطلب المشورة من الخبراء الذين سيقدمون لك النصح.
يمثل الخصم الضريبي للرسوم الدراسية عائدًا بنسبة 13٪ من الأموال التي يتم إنفاقها على دفع الرسوم الدراسية في مدرسة أو جامعة أو مدرسة لتعليم قيادة السيارات وما إلى ذلك. هذه فرصة حقيقية لتوفير المال على التعليم المدفوع.
يجب أن يستوفي الفرد الذي يرغب في الحصول على خصم المعايير التالية:
يمكن أن يحصل دافع الضرائب على خصم من النفقات لما يلي:
انتباه: قائمة الأقارب الذين يمكنك الحصول على خصم لهم تقتصر على هذه القائمة ، وبالتالي ، لا يمكنك الحصول على خصم لتعليم زوجتك / زوجتك.
وفقًا لرسالة وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 17 أبريل 2014 رقم 03-04-05 / 17785.
يبلغ الخصم الضريبي 13٪ من المصاريف الدراسية سنويًا ، لكن له قيود:
اتبع هذه الخطوات:
ما تبقى من الخصم الاجتماعي للتعليم ، والذي لا يمكن أن يؤخذ من الميزانية (الخصم الضريبي أكبر من مبلغ الضريبة المدفوعة للسنة) ، يحترق ، ولا يتم ترحيله إلى العام التالي ، كما هو الحال مع خصم الممتلكات.
نصيحة:
إذا لم يكن راتب أحد الوالدين كافيًا لسحب الخصم الضريبي بالكامل ، فقم بإصدار المبلغ المتبقي إلى الوالد الآخر.
لعمل خصم ، يجب على دافع الضرائب الحضور إلى مكتب الضرائب مع حزمة المستندات التالية:
