تم إجراء التسويات بين الشركات باستخدام الأموال غير النقدية لفترة طويلة. لن تندهش من حقيقة أن الأمر يستغرق بضع دقائق فقط لتحويل مبلغ ضخم إلى مدينة أو بلد آخر. ومن الأمور المشجعة أيضًا أن هناك اتجاهًا متزايدًا إلى أن مثل هذا النوع المناسب من المدفوعات أصبح مدرجًا بشكل متزايد في حياة الشخص العادي.
يقوم عدد كبير من الأشخاص بعمليات شراء بأموال غير نقدية. هذه عبارة عن مدفوعات منزلية (للمرافق ، واتصالات الهاتف المحمول ، والإنترنت) ، والمدفوعات من خلال المحطة الطرفية للسلع في المتاجر ، والتحويلات للمشتريات عبر الإنترنت.
لسوء الحظ ، يستخدم العديد من الأشخاص شكلاً واحدًا من أشكال المدفوعات غير النقدية. الناس ببساطة لا يعرفون أن هناك الكثير منهم. ويمكن أن تكون الطرق الأخرى أكثر ملاءمة ، وأكثر اقتصادا ، وأسرع. هذا ينطبق على كل من الناس العاديين وأصحاب الشركات الكبيرة والصغيرة.
من أجل الاستفادة من الأموال غير النقدية بأكبر قدر ممكن من الكفاءة ، يجدر بك التعرف على الأنواع الحالية من المستوطنات ، وميزات العمليات ، ومزايا وعيوب استخدامها. سيساعد هذا الكثيرين على اختيار أفضل طريقة دفع لأنفسهم. ويمكن للأشخاص الذين يتسمون بالحذر وعدم الثقة على وجه الخصوص والذين لا يزالون يستخدمون النقود فقط إعادة النظر في آرائهم.
غالبًا ما يكون استخدام الأوراق النقدية لدفع ثمن السلع والخدمات أمرًا غير مريح. الغرض من الأموال غير النقدية هو استبدال الأوراق النقدية جزئيًا أو كليًا في المستوطنات. هذا التركيز الوظيفي مهم جدًا للاقتصاد:
الأموال غير النقدية هي تخصيص موجود في شكل إدخالات على حسابات مختلفة (إلكترونية ، مدخرات ، بطاقة ، ائتمان). يكمن جوهر استخدامها في حقيقة أنه أثناء الحسابات ، لا يتم نقل الأوراق النقدية من شخص إلى آخر. الدفع مصحوب بسجل لتحويل الأموال.
يتم بالضرورة إصلاح الأرصدة المستلمة نتيجة للعملية. الرقم في الحساب الذي دفعت منه يتناقص. على العكس من ذلك ، فإنه يزيد بالنسبة لمتلقي الأموال.
هناك ميزة مميزة مشتركة بين جميع المدفوعات التي تستخدم الأموال غير النقدية. هذه هي المشاركة في المعاملة ليس فقط للدافع والمتلقي ، ولكن أيضًا من طرف ثالث. إنها مؤسسة مالية. هو الذي يجعل جميع السجلات الخاصة بالعملية المنجزة ، ويصلح معدل الدوران والأرصدة في الحسابات.
إذا تركت الأموال غير النقدية للطرف المقابل مؤسسة مالية ، وجاءت إلى مؤسسة أخرى ، فكل منها يحتفظ بسجلات لعميله. هناك بالفعل أربعة أطراف مشتركة في مثل هذه الصفقة.
يتم تحويل الأموال غير النقدية من عميل إلى آخر بطرق مختلفة. غالبًا ما تستخدم الكيانات القانونية ورجال الأعمال للمستوطنات فيما بينهم:
يتم اختيار نموذج مناسب وفقًا لتقدير إدارة المؤسسة. والمستند المستخدم عند إجراء الدفع يحتوي على التفاصيل المطلوبة:
من أجل التمكن من استخدام مثل هذه الفرص ، يتعين على كيان تجاري إبرام اتفاق مع أحد البنوك.
يجب أن يحضر ممثل الشركة إلى المؤسسة المالية مع وثيقة هوية وسمات تؤكد سلطته. هذا هو ختم أو أمر تعيين أو توكيل رسمي.
للمشاركة في المدفوعات (بدون استخدام الأوراق النقدية) للسكان ، هناك أداة فعالة للغاية تسمح لك بتحويل الأموال غير النقدية بسرعة. هذه بطاقة مصرفية. غالبًا ما يتم استخدامه:
يمكن استخدام بطاقة الدفع ليس فقط عند تقديمها مباشرة. تمتلك جميع المؤسسات المالية تقريبًا نظامًا مصرفيًا عبر الإنترنت. يمكن لأي عميل لديه حساب جاري أو حساب بطاقة التسجيل فيه. هذا يجعل من الممكن:
لكي تصبح عميلاً للبنك ، تحتاج إلى إبرام اتفاق معه. لهذا ، يجب أن يأتي الشخص شخصيًا ويحمل معه جواز سفر.
بالإضافة إلى استخدام الخدمات المصرفية عبر الإنترنت ، هناك خيارات دفع بديلة أخرى. وهي تشمل أنواعًا إلكترونية من الأموال غير النقدية. الأنظمة الأكثر شيوعًا وثباتًا (وبالتالي الموثوقة) هي:
لكي تكون قادرًا على إجراء معاملات غير نقدية ، تحتاج إلى التسجيل في أي منها وإنشاء محفظة إلكترونية. يتم ذلك من خلال نظام الإنترنت.
لا يمكن تحويل الأموال الإلكترونية غير النقدية وسحبها فحسب ، بل يمكن استلامها أيضًا. لا تتأثر القدرة على فتح المحفظة بموقع الشخص أو جنسيته.
تتمتع أنظمة الدفع الإلكترونية بمستويات عالية جدًا من الأمان. ومع ذلك ، عند تسجيل المحفظة ، لا يزال الخبراء يوصون بما يلي:
ستساعد هذه الخطوات البسيطة في تجنب الصعوبات في العمل مع النظام وستجعل المحفظة الإلكترونية غير قابلة للوصول إلى المحتالين.
يستمر بعض المحافظين في التسوية فقط بالأوراق النقدية ، مدعين أنها أكثر ملاءمة لهم. ومع ذلك ، فإن فوائد الأموال غير النقدية لا يمكن إنكارها.
بالنسبة لشخص عادي ، فإن الميزة الكبيرة للنقود غير النقدية هي عدم الحاجة إلى تخزينها في المنزل. هذا يسمح لك ألا تخاف من السرقة.
عند استخدام الأموال غير النقدية ، يمكنك تحديد بعض المضايقات:
في بعض الأحيان هناك مضايقات لا تعتمد على البنك. على سبيل المثال ، قد لا يكون من الممكن الدفع من خلال محطة طرفية في السوق أو في نقطة بيع.
عند اختيار نظام دفع غير نقدي مناسب ، يوازن كل فرد بنفسه أهمية ومزايا المنتج المعروض للاستخدام. ومع ذلك ، فإن توصيات الخبراء تتفق على شيء واحد - تحتاج إلى فتح حسابات وتحويل الأموال غير النقدية فقط في مؤسسات مالية موثوقة وموثوقة.
يوجد الآن طريقتان للدفع: نقدًا وغير نقدي. كل واحد منهم له مزاياه وعيوبه. ما هو الدفع غير النقدي؟ هذه هي الطريقة الأكثر ملاءمة لإجراء التسويات من قبل كيانات تجارية مختلفة. علاوة على ذلك ، يتم تنفيذها بسرعة ، ولا توجد قيود على إجراء المعاملات النقدية. لذلك ، يتم اختيار هذه الطريقة من قبل العديد من الشركات. تعتبر المدفوعات بمساعدة مؤسسات الائتمان أرخص من قبول الأوراق النقدية والعملات المعدنية.
ما هو الدفع غير النقدي؟ إنه تنسيق دفع يتم إجراؤه باستخدام الحسابات المصرفية. إنه مناسب للاستخدام للكيانات القانونية ورجال الأعمال والمواطنين. تتم المدفوعات غير النقدية بمساعدة المؤسسات المصرفية والائتمانية المرخصة للقيام بمثل هذه العمليات. بدونها ، لا يمكن إنجاز العمل.
إذا تحدثوا عن ماهية التسوية غير النقدية ، فإنهم يفترضون حركة الأموال من خلال الحسابات التي تخص المشاركين في المعاملات. يتم الخصم والائتمان إلكترونيًا. في نهاية اليوم ، يتلقى صاحب الحساب بيانًا به ، يشير إلى الرصيد في بداية اليوم ونهايته ، بالإضافة إلى معاملات الدخل والمصروفات. هذا ضروري للتحكم في التدفقات النقدية. هذا هو الجواب على سؤال ما هي المدفوعات غير النقدية.
يتم تنظيم المدفوعات غير النقدية من خلال وثيقتين:
هناك أيضًا وثيقة أخرى تمت الموافقة عليها من قبل بنك روسيا - لائحة بشأن إصدار بطاقات الدفع بتاريخ 24 ديسمبر 2004 رقم 266-P. أنه يحتوي على إجراءات الحصول على - المدفوعات عن طريق البطاقات للسلع والخدمات. وهي متاحة لجميع المواطنين.
وفقًا لقواعد هذه المستندات ، تتم المدفوعات غير النقدية. شكل نقدي يتلاشى في الخلفية. وذلك للأسباب التالية:
يتم اختيار المدفوعات غير النقدية من قبل العديد من الشركات المبتدئة التي لا ترغب في مواجهة الغرامات. يتم استخدامها أيضًا من قبل الشركات الكبيرة ذات الخبرة. يستفيد المشترون أيضًا من المدفوعات غير النقدية. الحساب ينفذ المعاملات بسرعة وسهولة. يكفي أن يكون معك بطاقة دفع.
لم يتم دفع أي مدفوعات لهذه المعاملات. تستفيد الدولة أيضًا من المدفوعات غير النقدية ، حيث يتم التحكم في دوران الأموال ، ويؤدي انخفاض كمية النقد المتداول إلى تقليل التضخم. وفقًا للائحة بنك الاتحاد الروسي رقم 383-P ، هناك عدة أشكال من الحساب.
يتم إنشاء مستند مع طلب لأموال الدافع لتحويل المبلغ المشار إليه. يتم التحويل في الوقت المحدد إلى الشخص المشار إليه في الطلب. يعتبر هذا التنفيذ للمدفوعات غير النقدية أحد الأساليب البسيطة والتقليدية.
الطلب صالح لمدة 10 أيام ، باستثناء يوم الإصدار. يمكن أن يكون هناك أي شكل من أشكال المدفوعات ، حتى للمواطنين العاديين. الجانب السلبي هو أنه إذا كان هناك خطأ ، فإنه يؤخر الدفع أو يرسله إلى المستلم الخطأ.
هذا حساب خاص يستخدم للتسويات على المعاملات التي تتطلب وساطة البنك. خطاب الاعتماد هو أمر يصدره الدافع للبنك لتحويل الأموال إلى المستلم مع استيفاء شروط خاصة ، على سبيل المثال ، تسليم البضائع.
يسمح لك هذا النموذج بتنفيذ معاملة آمنة. لكن L / C باهظ الثمن. تشمل العيوب عزله عن اتفاقية الحساب المصرفي. يمكن اعتبار البنك المنفذ والمصدر.
يمكن إجراء المدفوعات غير النقدية في روسيا من خلال أوامر التحصيل. يتم إجراء هذه الحسابات مع حق المسترد في تقديم المطالبات إلى حساب الدافع. هذه الحقوق منصوص عليها في القانون أو العقد.
التحصيل ذو طبيعة متطلبة ، أي أن المتلقي للتحصيل يقدم للبنك الذي يحتفظ بحساب الدافع المعلومات اللازمة حول المدين والتزامه. يعلم المدين بشطب الأموال بعد سحبها.
تعتبر هذه الطريقة نقدية - غير نقدية ، لأنها تتضمن شطب أموال من حساب الساحب إلى حساب حامل الشيك أو تزويده نقدًا. تتم التسوية فقط عندما يكون لدى الساحب المبلغ المطلوب وإذا تحقق حامل الشيك من هويته.
يتم تحويل المدفوعات غير النقدية بناء على طلب المستلم. لإجراء تحويل ، يجب أن يكون لديك اتفاق مع الدافع وقبوله لتنفيذ هذه العملية. تتم المعاملات وفقًا لقواعد نظام الدفع الوطني وبوجود بطاقة.
وفقًا لهذا النوع من التسوية ، يعطي المواطن المال للمشغل لإجراء المعاملات ، سواء من حساب شخصي أو بدونه ، ومن حسابات المؤسسات ورجال الأعمال. لكن هذا لا يتم إلا عندما يكون هناك مثل هذا الحق بين الطرفين. يمكن لرجال الأعمال والمنظمات استخدام أموال حساباتهم.
تستند المدفوعات غير النقدية على المبادئ التالية:
هناك إجراءات للمدفوعات غير النقدية يجب أن يتبعها الجميع. يتم تحقيقها في وجود فاتورة مسجلة بموجب عقد. لكن وفقًا للقانون ، من الضروري إجراء العمليات دون فتحها. هذا مطلوب عند سداد مدفوعات للمواطنين العاديين ، الذين لا تتعلق تحويلاتهم بالأنشطة التجارية. بالنسبة للمستوطنات ، تحتاج إلى فتح حساب مع بنك أو مؤسسة أخرى لديها ترخيص لتنفيذ مثل هذه العمليات من بنك روسيا.
لإجراء الترجمات ، افتح:
يمكن فتح الحسابات بالروبل والعملات الأجنبية.
تستخدم المؤسسات الحساب 51 "الحسابات الحقيقية" ، حيث يتم إنشاء التحليلات لكل حساب جاري. تنعكس جميع المعاملات في المستندات الأولية ، على سبيل المثال ، من خلال أوامر الدفع. وعمليات الحسابات الخاصة تنعكس في الحساب 55 "حسابات بنكية خاصة".
لا يستخدم رواد الأعمال مخطط الحسابات ، لكنهم يسجلون المعاملات في دفاتر الأستاذ. يتم احتساب وعاء الضريبة حسب السجلات. تأكيد المعاملات غير النقدية هو أوامر الدفع ، والتحصيل ، وأوامر الذكرى. يتحكم المواطنون في الأموال بناءً على بيانات الحساب.
وينص الفصل 15 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي على معاقبة معاملات التسوية. علاوة على ذلك ، هذا ينطبق على كل من أصحاب الحسابات والمؤسسات الائتمانية. على سبيل المثال ، يدفع وكلاء الدفع 40-50 ألف روبل بسبب انتهاك العمل بحساب خاص. إذا انتهك البنك وقت تحويل الأموال إلى الميزانية من حساب دافع الضرائب ، فسيتم تحصيل ما يصل إلى 5 آلاف روبل من مسؤول البنك. عندما يتم اتباع قواعد إجراء المدفوعات غير النقدية ، ستكون واحدة من أكثر القواعد ملاءمة.
النظام المالي العالمي يتحسن باستمرار. الأولوية الرئيسية للبنوك والكيانات القانونية هي سلامة وسرعة المعاملات. بسبب هذا الاتجاه ، أصبحت الصناديق غير النقدية تحظى بشعبية كبيرة. ما هي المدفوعات غير النقدية وما هي طرق تنفيذها؟
يتم تحقيق شكل الدفع المقدم عن طريق تحويل الأموال من خلال الحسابات المصرفية دون استخدام العملات الورقية والعملات المعدنية. يمكن استخدامه من قبل الكيانات القانونية والأفراد ورجال الأعمال. مفهوم المدفوعات غير النقدية يعني استخدام بطاقات الدفع والكمبيالات والشيكات للمعاملات. يتم تحويل المدفوعات بين أطراف علاقة الملكية أو بمساعدة كيان إضافي تمثله مؤسسة الائتمان.
تنظيم المعاملات المالية باستخدام هذا النوع من المدفوعات مفيد للبنوك والدولة ، لأن يتجنب الزيادة الحادة في تأخير المكالمات. يتمثل جوهر المدفوعات غير النقدية في تنفيذ المدفوعات عن طريق تحويل العملة على حسابات تهدف إلى استبدال النقد. بتطبيق نموذج دفع غير نقدي في المؤسسة ، يمكنك التخلص من السجلات النقدية ، مع مراعاة قواعد استخدامها.
الميزة الرئيسية لطريقة الدفع هذه هي مرونتها. يمكن الاحتفاظ بالأموال غير النقدية في حسابات خاصة لفترة غير محدودة. يمكن ربط المستندات المصرفية بالمعاملة في أي وقت. هم يؤسسون ويؤكدون حقيقة الصفقة. تحرر الشركات التي تستخدم مدفوعات التحويل المصرفي من الحاجة إلى التبرع بالمال باستمرار للبنك.
العيب الرئيسي لهذه الطريقة هو أنها تعتمد على البنك. لا يمكن إجراء التحويل البنكي إذا كان صاحب الأموال يعاني من مشاكل في معدل دورانه. سيتعين على مالكي الحسابات العادية والخاصة دفع عمولة للبنك مقابل العمليات التي يتم إجراؤها. تعوض مزايا وعيوب المدفوعات غير النقدية بعضها البعض ، مما يجعل طريقة الدفع هذه الأكثر ملاءمة في واقع عصرنا.
يتم تحديد الخصائص والجهاز وقيمة معاملات الدفع حسب نوعها. اعتمادًا على التنوع ، يمكن استخدامها من قبل الشركات والأفراد. تتميز الأشكال التالية للمدفوعات غير النقدية في النظام المالي الروسي:
يتم تصنيف المدفوعات من هذا النوع وفقًا لمعايير مختلفة. اعتمادًا على الطبيعة الاقتصادية ، هناك حاجة إلى التحويلات لدفع ثمن المعاملات غير السلعية ومن أجل شراء السلع أو الخدمات. يمكن أن تكون المدفوعات داخل الجمهوريين وفيما بين الولايات. يتم تقسيم الأموال المحولة داخل الولاية حسب المنطقة والمحلية. تتميز أيضًا الأنواع التالية من المدفوعات غير النقدية:
مستندات الدفع هي مطالبات رسمية وتعليمات وأوامر لتحويل الأموال لاستلام السلع والخدمات والأشغال. يمكن تحقيقها في شكل أوامر تحصيل ، وتحويلات بنكية ، وخطابات اعتماد. اعتمادًا على نوع مستند الدفع ، يتم تمييز طرق الاتصال والطرق غير التلامسية للمدفوعات غير النقدية. وتشمل هذه:
يعتمد على الحسابات المصرفية مع مستندات التسوية. يجب أن يعمل نظام التسوية غير النقدية في أسرع وقت ممكن من أجل تنفيذ أوامر الدفع بسرعة وفتح حسابات للعملاء الجدد والحفاظ على معدل دوران مستمر للأموال. إذا توصلت السلطات الاقتصادية إلى اتفاق ، فيمكن عندئذٍ سداد المدفوعات عبر تجاوز البنك.
تعد طريقة الدفع المقدمة إحدى الأدوات المهمة لتطوير اقتصاد السوق في البلاد. إنه طوعي ، يسمح لك بتحويل واستلام الأجور والمدخرات من الودائع وغيرها من الإيرادات دون زيارة المؤسسات المالية. يتم ضمان استمرارية تحويل الأموال من خلال المبادئ التي يقوم عليها تنظيم المدفوعات غير النقدية:
يضمن الامتثال للقواعد المعمول بها من قبل الشركات والبنوك الريادية أن هذا النوع من الدفع يتوافق مع المتطلبات الحديثة ، وهي الموثوقية والكفاءة وسرعة المعاملات. لهذا الغرض ، تم تطوير مبادئ تنفيذ التحويلات عن طريق التحويل المصرفي. يتم تحديد إجراءات إجراء المدفوعات غير النقدية من خلال المبادئ التالية:
لا تكمن هذه المبادئ فقط في سداد المدفوعات دون سحب العملة ، ولكن أيضًا في تنفيذها. يجب أن يحتوي الحساب الجاري للدافع دائمًا على المبلغ المطلوب من الأموال لتنفيذ المعاملات. تتم جميع المعاملات دائمًا على أساس اتفاقية بين البنك وصاحب الحساب. لا يمكنك تجاوز الاتفاقية إلا إذا قمت بإبرام عقد جديد مع العميل.
ينظم القانون المالي جميع المعاملات النقدية بين رواد الأعمال والأفراد والكيانات القانونية والمتاجر والمؤسسات الأخرى. لهذه الأغراض ، تم تطوير قواعد تنفيذ المدفوعات غير النقدية ، والتي تنص على وجوب خصم الأموال من حساب العميل فقط بناءً على طلبه. يجب أن تحتوي مستندات التسوية المستخدمة في المعاملات على:
يتم إجراء تحويل الأموال بإحدى الطرق المذكورة أعلاه. يحتوي حساب المراسل على بيانات المرسل والمستلم للأموال ، ومبلغ التحويل واسم الخدمة أو المنتج المدفوع. لذلك ، إذا لم يوف البائع بالتزاماته ، فسيتم إرجاع المبلغ غير النقدي إلى المشتري ، باستثناء عمولة النظام المصرفي.
يحق للعميل إرجاع أو استبدال البضائع المشتراة في المتجر. يتم رد المبالغ إلى المشتري عن طريق التحويل المصرفي عند تقديم المنتج ، والإيصال ، وبطاقة الضمان ، ووثائق الهوية. يجب إرسال مسح المستندات المدرجة إلى بريد المتجر. يمكن للعميل رفض تحويل الأموال في الحالات التالية:
يجب على العميل إرسال المنتجات ذات الجودة الرديئة إلى مستودع المتجر. يتم التفاوض على إعادة البضائع عن طريق التحويل المصرفي في عقد كل شركة على حدة. يمكن للشركة تعويض تكاليف إرسال البضائع ، إذا كانت هذه النقطة في قواعدها. تتضمن طرق الدفع غير النقدية تحويل الأموال إلى الحساب الجاري للمشتري فور إعادة إرسال المنتجات إلى البائع.
المدفوعات غير النقدية - كيف تبدو عمليًا؟ على الرغم من حقيقة أنه يتم الحديث عنها بانتظام ، إلا أن العديد من الفروق الدقيقة تظل خارج نطاق المحادثة. سنناقشهم لاحقًا في المقالة.
منذ وقت ليس ببعيد ، كان من المعتاد حمل جزء كبير من النقود المتاحة في المحافظ. الآن أصبح غير ذي صلة. السبب الرئيسي في توزيع البطاقات المصرفية. بمساعدتهم ، يمكنك إدارة جميع الأموال المتاحة ، ولا داعي لحمل الفواتير معك.
أتاحت التحويلات غير النقدية تسوية الحسابات بين المشاركين في معدل دوران اقتصادي دون استخدام النقود الورقية.
المدفوعات غير النقدية - كيف هي من وجهة نظر الأعمال؟ اعتاد رجال الأعمال على استخدام حسابات مع مؤسسات الائتمان لإجراء التسويات فيما بينهم. ومع ذلك ، تم استخدام الوثائق الورقية.
أصبح رجال الأعمال ، وكذلك المواطنون العاديون ، مرتاحين الآن من الحاجة إلى قدر كبير من الأعمال الورقية لإدارة حساباتهم. يكفي إجراء بضع نقرات باستخدام فأرة الكمبيوتر لإجراء خصومات. تتم جميع معاملات الحساب في المكتب أو في المنزل على الكمبيوتر.
هناك أيضًا طرق دفع أخرى غير إلكترونية ، ليست منتشرة على نطاق واسع.
على الرغم من الاختلافات ، فإنهم جميعًا متحدون بشيء واحد - استبعاد الحاجة إلى وجود نقود ورقية معك. هذا له أهمية خاصة بالنسبة للمؤسسات.
تكلف البنوك بعض المال ، ولكن مع ذلك ، يستخدمها المواطنون والمنظمات على أي حال. وتسهل الميزات التالية حقيقة أن الدفع عن طريق التحويل المصرفي جذاب للغاية:
المزايا المذكورة تتعلق بشكل أساسي بأساليب العمل بمساعدة التقنيات الإلكترونية.
يتم تنظيم المدفوعات غير النقدية من خلال الإجراءات التالية:
على أساس القوانين التشريعية ، تضع البنوك قواعدها الخاصة لتقديم الخدمات. من وجهة نظر القانون ، لديهم حالة المعاملات ، والتي يمكن الطعن في أحكامها في التحكيم أو المحكمة العامة ، اعتمادًا على هوية العميل.
دعنا نوضح مرة أخرى ، المدفوعات غير النقدية - كيف يتم ذلك؟ هناك عدة أشكال منه ، بعضها منصوص عليه بشكل مباشر في القانون ، والبعض الآخر موجود في إطار التنظيم العام ، وعلى وجه الخصوص ، النقود الإلكترونية. يتم تنفيذ المدفوعات غير النقدية من خلال:
خطاب الاعتماد هو دفع مقابل سلع أو خدمات أو تحويل أموال نيابة عن العميل. ما هو جوهر المدفوعات غير النقدية هنا؟ تتم العملية على نفقة العميل ، بغرض حظر المبلغ المطلوب في الحساب. قد يتم إصدار قرض لسداد دفعة.
هناك نوعان من خطاب الاعتماد - قابل للإلغاء وغير قابل للإلغاء. في الحالة الأولى ، يحق للبنك الذي يقوم بالدفعات تغيير شروط تنفيذها وفقًا لتقديره ، وعلى وجه الخصوص ، سحبها. بموجب القانون ، تعتبر قابلة للإلغاء ما لم ينص العقد مع العميل على خلاف ذلك.
يجب إخطار البنك الذي يقبل الدفع ، على عكس متلقي الأموال ، مسبقًا بالتغيير في شروط الدفع أو الرفض من البنك الذي يقوم بالدفع.
لا يمكن إلغاء أو تغيير دفعة غير قابلة للإلغاء أكدها البنك المرسل دون موافقة البنك المتلقي.
يحق للبنك المرشح إجراء الدفع على نفقته الخاصة ، بعد أن تلقى أدلة أولية على وفاء المستلم بشروط خطاب الاعتماد. البنك ، المسؤول عن توجيه المدفوعات ، ملزم بسداد جميع النفقات للبنك المرشح.
عند الدفع مقابل التحصيل ، يتعهد البنك ، على العكس من ذلك ، بقبول الدفع لصالح العميل. يمكن تأمين الترحيلات بمساعدة بنك آخر وفقًا لتقدير المؤسسة الملتزمة بقبول المدفوعات.
الشيك هو ضمان يتم على أساسه الدفع من حساب الشخص الذي أصدره. لا توجد شروط إضافية لتلقي الأموال.
يتم تقديم الشيك إلى البنك الذي لديه حساب للساحب. يمكن خصم الأموال منه على أساس الشيكات ، وفقًا لاتفاق مع البنك. تفاصيل الشيك كالتالي:
عدم وجود واحدة من هذه النقاط يجعلها باطلة. الموظف الذي يقبل الضمان المذكور ملزم بالتحقق من أصالته وسلطة الشخص الذي يقدمه.
المدفوعات غير النقدية - كيف تبدو الشيكات؟ يمكن إصدارها لشخص معين ، وفي هذه الحالة ، يُحظر نقل الحقوق ، لأن إصدار الشيك قد يعني نقل الحقوق.
يمكن أن يضمن البنك أو أي شخص آخر الدفع كليًا أو جزئيًا. يتم وضع علامة الضمان من قبل الشخص الضامن.
الطريقة التالية للمدفوعات غير النقدية هي اتفاقية بين البنك والعميل. يتعهد البنك بتحويل المبلغ المحدد في المستند إلى حساب المستفيد. يتم تحديد مدة التحويل إما في الأمر أو في العقد. اليوم طريقة النقل هذه هي الأكثر شيوعًا. علاوة على ذلك ، من الأسهل من الآخرين ترجمته بالكامل إلى نظام إلكتروني لإدارة المستندات.
يمكن تقديم طلب تحويل الأموال من قبل شخص ليس لديه حساب مصرفي ، إذا لم تكن هناك قيود في القانون أو اللوائح المصرفية.
يحق للبنوك تأجيل الدفع أو رفض إرساله إذا كانت هناك شكوك حول شرعيته وغياب سلطة الشخص الذي يطلب السداد. يؤدي عدم وجود مجموعة كاملة من المستندات وعدم الدقة في أوامر الدفع نفسها إلى منح الحق في تعليق العملية.
في حالة مشاركة بنك آخر في العملية ، يحق لممثليه أيضًا التعبير عن شكوكهم وطلب معلومات إضافية من أجل توضيح البيانات المتعلقة بالتحويل.
يعطي التشريع حرية كبيرة للبنوك فيما يتعلق بوضع قواعدها الخاصة للمدفوعات غير النقدية.
إذا تكبد العميل خسائر ، على وجه الخصوص ، عن طريق تحويل الأموال إلى شخص ليس لديه حقوق في ذلك ، أو كان هناك تأخير غير معقول في السداد ، فإن البنك ملزم بالتعويض عن الضرر. تم اكتشاف خطأ المنظمة المالية وصاحب المال بالتأكيد.
طريقة أخرى للدفع هي الخصم المباشر. يتم الخصم من حساب به أموال كافية بناءً على طلب شخص آخر. البنك الذي فتح الحساب يقوم بسحب الأموال من الحساب حسب الاتفاق مع العميل.
هذا النموذج مناسب لأشكال المدفوعات غير النقدية الموصوفة أعلاه في روسيا. وليس من المنطقي استبعادها من وجهة نظر التشريع. تقدم البنوك طرقًا أخرى مجمعة مشتقة بطريقة أو بأخرى من تلك المنصوص عليها في القانون المدني.
لا يسع المرء إلا أن ينتبه إلى أنظمة الدفع الإلكترونية.
يعد Webmoney و Yandex money أشهر أنظمة الدفع الإلكترونية. إنها ليست مؤسسات مصرفية وتحتل بنجاح جزءًا كبيرًا من سوق المدفوعات غير النقدية ، مما يوفر حصة الأسد من التجارة الإلكترونية في البلاد.
من الناحية الرسمية ، لا تشترك المنظمة الأولى ولا المنظمة الثانية في إصدار النقود ، ولكن المعادلات الصادرة عنهما تحل محلها تمامًا. يقدم المنافسون أيضًا بطاقات بلاستيكية ، لكنها تصدر عن أنظمة الدفع Mastercard و Viza. يكمن الاختلاف الوحيد في ربط هذه البطاقة بمحفظة Webmoney.
تسهل طريقة الدفع غير النقدية المشاركة في العمليات التجارية. على سبيل المثال ، قد يكون أطراف الصفقة في أجزاء مختلفة من الأرض ، والآن هذا ليس عائقًا.
كيف يتم تنظيم المبيعات عن طريق التحويل المصرفي؟ يشير رائد الأعمال أو المؤسسة التجارية التي تقدم الخدمات والسلع إلى حساب مصرفي أو تفاصيل المحفظة الإلكترونية التي يقوم العملاء بتحويل الأموال إليها. يتم تقديم مجموعة من أكبر البنوك أو أنظمة الدفع.
يختار العملاء إحدى طرق الدفع المتاحة. تعتبر المحافظ الإلكترونية لأنظمة الدفع مريحة لأن التحويلات بينها تتم على الفور.
لا يمكن قول الشيء نفسه عن التسويات غير النقدية للبنوك. الاستثناءات الوحيدة هي التحويلات بين الحسابات الخاصة. يستغرق تجديد الحساب أو نقله في هذه الحالة عدة دقائق.
بالإضافة إلى ذلك ، بالنسبة للأفراد ، يتم توفير برامج خاصة تجعل من الممكن شطب الأموال بسرعة من الحساب كمدفوعات. يتم إرسال رسالة نصية قصيرة إلى رقم الهاتف المحمول مع طلب لتأكيد الدفع. يتم التأكيد عن طريق إرسال رسالة جديدة من رقم العميل.
تستغرق المدفوعات غير النقدية للبنوك في حالة الكيانات القانونية وقتًا أطول. ويرجع ذلك إلى الحاجة إلى ضمان السيطرة على شرعية تحويل الأموال والقيود المفروضة على نظام تشغيل البنك.
في وقت نشر هذا المقال ، لم تكن التعديلات الجديدة على القانون 54-FZ بشأن استخدام السجلات النقدية قد تم اعتمادها رسميًا بعد ، ولكن تم اعتماد القانون رقم 344028-7 من قبل مجلس الدوما في القراءة الثالثة وتم إرساله. على ضوء الاتحاد للنظر فيها.
يعتمد تاريخ دخول هذه التعديلات حيز التنفيذ على تاريخ توقيع الرئيس الروسي على القانون. سنقول بشروط أن هذا التاريخ هو 1 يوليو 2018 ، كما تم التخطيط له من قبل المشرعين لدينا.
تم إجراء تغييرات خطيرة للغاية على القانون. سنتحدث اليوم عما إذا كان من الضروري استخدام CCP للمدفوعات غير النقدية مع الأفراد؟
تؤثر هذه التغييرات تقريبًا على كل من يبيع السلع والأعمال والخدمات.
بادئ ذي بدء ، غيّر القانون نفسه اسمه - باسم القانون ، تم استبدال "المدفوعات النقدية و (أو) المدفوعات باستخدام وسائل الدفع الإلكترونية" بعبارة "المدفوعات في الاتحاد الروسي". والآن يبدو اسم القانون على هذا النحو: "حول استخدام سجلات النقد في تنفيذ المستوطنات في الاتحاد الروسي"
هذا يعني أن جميع التسويات تقريبًا بين المنظمات (رواد الأعمال الأفراد) والأفراد ، بما في ذلك غير النقدية ، تخضع لهذا القانون.
دعونا نلقي نظرة - ما هي التسويات والتسويات غير النقدية التي تستخدم وسائل الدفع الإلكترونية.
وفقا للفقرة 19 من الفن. 3 من القانون الاتحادي بتاريخ 27.06.2011 رقم 161-FZ "بشأن نظام الدفع الوطني":
وسائل الدفع الإلكترونية - وسيلة و (أو) تسمح لعميل مشغل تحويل الأموال بإعداد الطلبات والمصادقة عليها وإرسالها لغرض تحويل الأموال في إطار الأشكال المطبقة للمدفوعات غير النقدية باستخدام المعلومات و تقنيات الاتصال والوسائط الإلكترونية ، بما في ذلك بطاقات الدفع ، فضلاً عن الأجهزة التقنية الأخرى.
بموجب خطاب من بنك روسيا بتاريخ 02.05.2012 N 14-27 / 270 ، تم توضيح أن المدفوعات عن طريق البطاقات المصرفية تعتبر أيضًا وسائل دفع إلكترونية. في نفس الوقت ، يتم سداد مدفوعات الأفراد من خلال نظام "Online Bank" والمحافظ الإلكترونية. أنظمة الدفع (Yandex-Kassa ، RBC-Mani ، إلخ) تعادل أيضًا وسائل الدفع الإلكترونية.
وبالتالي ، فإن جميع وسائل الدفع الإلكترونية معادلة للمدفوعات غير النقدية ، وعند إجراء مدفوعات غير نقدية ، من الضروري الآن استخدام CCP.
هل هناك حالات لا يكون فيها من الضروري استخدام CCP عند الدفع بواسطة الفرد مقابل سلع أو أعمال أو خدمات؟
نعم يوجد:
إذا استخدم المشتري في البنك أو عند إجراء الدفعات من خلال الجهاز الطرفي بطاقة بنكية ، فإن هذا يعتبر تسوية باستخدام وسيلة دفع إلكترونية ، وفي هذه الحالة من الضروري لكمة شيك الصراف.
تقدم المادة 2 من مشروع القانون النقاط التالية فيما يتعلق بالتسويات مع الأفراد:
عند إجراء التسويات عن طريق التحويل المصرفي ، باستثناء إمكانية التفاعل المباشر للمشتري (العميل) مع المستخدم أو الشخص المخول من قبله وعدم الخضوع لأحكام الفقرتين 5 و 5 1 من هذه المقالة ، يجب عليهم التأكد من أن المشتري يتلقى (العميل) إيصالًا بتسجيل النقد (نموذج إبلاغ صارم) بإحدى الطرق التالية:
1) في شكل إلكتروني إلى رقم المشترك أو عنوان البريد الإلكتروني المقدم من المشتري (العميل) إلى المستخدم ، في موعد لا يتجاوز الفترة المحددة في الفقرة 5 4 من هذه المقالة ؛
2) على الورق مع البضائع في حالة المدفوعات مقابل البضائع دون إرسال إيصال التسجيل النقدي (نموذج إبلاغ صارم) إلى المشتري في شكل إلكتروني ؛
3) على الورق أثناء أول تفاعل مباشر للعميل مع المستخدم أو مع شخص مفوض من قبله في حالة المدفوعات مقابل العمل والخدمات دون إرسال إيصال تسجيل نقدي (نموذج إبلاغ صارم) إلى العميل بشكل إلكتروني.
5 4 عند إجراء التسويات المحددة في البند 5 3 من هذه المادة ، يجب إنشاء إيصال تسجيل نقدي (نموذج إبلاغ صارم) في موعد لا يتجاوز يوم العمل الذي يلي يوم التسوية ، ولكن في موعد لا يتجاوز لحظة نقل البضائع.المنظمات ورجال الأعمال الأفراد عند إجراء تسويات مع أفراد ليسوا رواد أعمال فرديين ، في شكل غير نقدي (باستثناء المستوطنات التي تستخدم وسائل الدفع الإلكترونية) ، والتسويات عند قبول المدفوعات للمباني السكنية والمرافق ، بما في ذلك المساهمات للإصلاحات الرئيسية ، عند إجراء التعويض واسترداد المدفوعات المسبقة و (أو) السلف ، عند تقديم قروض لدفع ثمن السلع ، والأعمال ، والخدمات ، عند تقديم أو تلقي مخصصات أخرى للسلع ، والأعمال ، والخدمات ، يحق لها عدم استخدام سجلات النقد وعدم إصدار ( إرسال) نماذج صارمة تبلغ حتى 1 يوليو 2019.
لذلك ، إذا استخدم المشتري وسيلة دفع إلكترونية عند الدفع مقابل البضائع والأعمال والخدمات ، أي أنه دفع من خلال بنك عبر الإنترنت باستخدام تفاصيل مؤسسة (IP) ، من خلال محطات باستخدام بطاقة مصرفية ، من خلال أنظمة دفع مختلفة باستخدام الإنترنت ، من محفظته الإلكترونية ، فأنت بحاجة إلى إخراج شيك.
إذا دفع نقدافي البنك أو من خلال المحطة ، فأنت لا تحتاج إلى ثقب الشيك.
ولكن على أي حال ، مهما كان ما يدفعه ، سيأتي المال إلى حسابك. السؤال هو ، كيف يمكننا ، من كشف الحساب المصرفي ، فهم الطريقة التي دفع بها المشتري؟ كيف نفهم ما إذا كان المشتري قد أعطى الصراف نقدًا أم بطاقته المصرفية؟
يشير كشف الحساب البنكي دائمًا إلى الحساب المراسل الذي تلقيت منه الأموال.
إذا كان حساب المراسل يبدأ بالأرقام - 30233 ، فهذه تسويات بدون فتح حساب ، أي الدفع من خلال مشغل في بنك أو مركز تسوية ، أي دفع المشتري نقدًا وليس هناك حاجة إلى الضرب. التحقيق. وإذا كان حساب المراسل يبدأ بالأرقام - 40817 ، فهذا يعني أن المشتري دفع ببطاقة أو من خلال بنك إلكتروني ، وفي هذه الحالة لا بد من ثقب الشيك.
ولكن ماذا لو لم تستطع أن تفهم بأي شكل من الأشكال كيف دفع المشتري مقابل منتجك أو خدمتك؟ ثم ، من أجل تجنب العقوبات ، من الأفضل كسر الشيك.
بشكل افتراضي ، أي جهاز تسجيل نقدي لديه القدرة على تحديد "الدفع النقدي" أو "الدفع بالبطاقة" عند إصدار الإيصال. ولكن مع إدخال الإصدار الجديد من القانون 54-FZ ، يجب أن يظهر زر في السجل النقدي يسمح لك بتحديد "الدفع غير النقدي". يجب على الشركات المصنعة لسجلات النقد الاهتمام بهذا الأمر وتحديث برنامج السجل النقدي الخاص بك في الوقت المناسب. إذا كان عليك شراء صراف ، فأنت بحاجة إلى أن تضع في اعتبارك إمكانية إنشاء شيك للدفع غير النقدي.
ملحوظة!
وإذا كنا نتحدث عن شراء سجل نقدي جديد لأولئك الذين لم يستخدموه من قبل ، فيجب أن يؤخذ في الاعتبار أن رواد الأعمال الفرديين في UTII وبراءات الاختراع و STS "الدخل ناقص النفقات" يمكنهم تطبيق خصم ضريبي بمبلغ 18 ألف روبل لكل سجل نقدي تم شراؤه ... ولكن فقط إذا تم شراء هذا الجهاز قبل 1 يوليو 2018.
لذلك ، عند إنشاء شيك للدفع غير النقدي ، يجب عليك تحديد نوع الدفع المناسب. وفقط في هذه الحالة ، لن يكون لديك مضاعفة للعائدات.
في أي نقطة نحن بحاجة للتحقق؟
يقول القانون: في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي ليوم التسوية ، ولكن ليس بعد لحظة نقل البضاعة.
سأترجم إلى الروسية - كل يوم يُطلب منك استلام كشف حساب مصرفي إذا كنت تتوقع تلقي أموال من الأفراد إلى حسابك الجاري. بمجرد استلامك للبيان ، انظر إلى رقم الحساب المقابل وإذا تبين أن المشتري دفع عن طريق وسائل الدفع الإلكترونية ، وليس نقدًا في البنك ، فقم بإخراج الشيك على الفور. إذا كان لديك رقم هاتفه أو عنوان بريده الإلكتروني ، فقم بإدخال هذه البيانات في السجل النقدي في وقت تشكيل الإيصال - سيرسل السجل النقدي للعميل نسخة إلكترونية من الإيصال. إذا لم يكن لديك هذه البيانات ، فسيتم إرفاق شيك ورقي بالمستندات المصاحبة للمنتج أو الخدمة ويتم تسليمه إلى المشتري إما شخصيًا عند نقل البضائع أو تقديم الخدمة ، أو يتم وضعه في الطرد مع بضائع.
عند تقديم الخدمات في شكل إلكتروني ، يجب أن يكون لديك عنوان بريد إلكتروني للمشتري وفي هذه الحالة لست ملزمًا بتقديم شيك ورقي. لكن من الضروري تقديم شيك إلكتروني.
يتم توفير التأجيل حتى يوليو 2019 بموجب الإصدار الجديد من القانون فقط لمنظمات الإسكان الاجتماعي عند قبول مدفوعات الإسكان والمرافق ، عند تقديم قروض لدفع ثمن السلع والأشغال والخدمات. حول استخدام CCP في إصدار القروض محادثة منفصلة وموضوع لمقال منفصل.
أبقى القانون على الحكم الذي ينص على أنه عند إجراء تسويات بين الكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية عن طريق التحويل المصرفي ، ليس من الضروري إجراء الشيكات. ولكن هناك حالات صدرت فيها فاتورة باسم رائد أعمال فردي ، ولم يدفع من حساب جاري ، ولكن ببطاقة فرد لرائد أعماله الفردي. في هذه الحالة ، سيتعين عليك أيضًا اختراق شيك الصراف. لا يهم لمن تم استلام الدفعة - من المهم من. حتى إذا دفع الفرد من بطاقته مقابل مشتريات مخصصة للمؤسسة ، فيجب أن يكون الشيك مثقوبًا. على سبيل المثال ، حصل موظف في المنظمة على دفعة مقدمة لشراء أدوات مكتبية. قدم طلبًا في المتجر عبر الإنترنت ، واستلم فاتورة ودفعها ببطاقته. يجب أن يكون شيك الصراف مثقوبًا.
إذا تلقيت حسابًا بالعملة الأجنبية الدفع من شخص أجنبي، فأنت بحاجة لكمة الشيك. لا يستثني القانون مدفوعات الرعايا الأجانب. ومع ذلك ، هناك شرط في القانون يقضي بإجراء الشيكات بعملة الاتحاد الروسي ، أي بالروبل. استلمت 100 دولار في حساب بعملة أجنبية - قم بتحويلها بسعر صرف البنك المركزي في تاريخ كشف الحساب وقم بضرب الشيك.
هل يمكن الاستغناء عن ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية عند البيع عبر المواقع الإلكترونية؟- يوجد. ولكن فقط إذا لم تحصل على عائدات من الأفراد من خلال البنوك عبر الإنترنت ... سأخبرك عن هذه الفرصة في بلدي
