البدء في ممارسة الأعمال التجارية بشكل قانوني ليس بالأمر الصعب. للقيام بذلك ، يكفي التسجيل كرجل أعمال فردي. ومع ذلك ، فإن صاحب المشروع الفردي ليس فقط له الحق في القيام بنشاط ريادي ، ولكن أيضًا جميع الالتزامات المرتبطة بهذا النشاط.
وهناك الكثير منهم ويعرفونهم بشكل أفضل ، وإلا فسيتعين عليك دفع غرامات كبيرة. في هذه المقالة ، سنتحدث عن ما يجب أن يؤخذ في الاعتبار عند إنشاء وإدارة عمل تجاري كرجل أعمال فردي (أحيانًا يُطلق على رائد الأعمال الفردي اسم رائد أعمال خاص أو رائد أعمال فردي ، رائد أعمال بدون كيان قانوني أو رائد أعمال فردي) من أجل تجنب الأخطاء التي سيتعين دفع ثمنها لاحقًا.
قبل تسجيل رجل أعمال فردي ، من المستحسن التفكير في نظام الضرائب الذي ستدفع بموجبه ضرائب للدولة. من الأفضل القيام بذلك مقدمًا. وبالتالي ، يختار العديد من رواد الأعمال نظام ضرائب مبسط. من الضروري إبلاغ الدولة في كثير من الأحيان أقل من النظام العام ، وعبء الضرائب ليس ثقيلًا جدًا ، وعددهم أقل (بدلاً من ضريبة الدخل الشخصي ، وضريبة القيمة المضافة ، وضريبة الملكية ، يتم دفع ضريبة واحدة). بالإضافة إلى ذلك ، يمكن تخفيض الضريبة الفردية بمقدار أقساط التأمين المدفوعة.
ولكن من لحظة تسجيل رائد الأعمال الفردي ، يجب تقديم إشعار بالانتقال إلى النظام الضريبي المبسط في غضون 30 يومًا من تاريخ التسجيل. إذا فاتك الموعد النهائي ، فيمكنك التبديل إلى نظام الضرائب المبسط لاحقًا ، ولكن اعتبارًا من العام المقبل.
على عكس النظام الضريبي المبسط ، يكون ذلك ممكنًا في أي وقت تقريبًا خلال العام.
كل وضع (الوضع العام ،, ،، ESHN) لها مزاياها وعيوبها ، حول أي منها.
عادة ، عند اختيار نظام ضريبي ، يسترشدون بحجم العبء الضريبي ، وحجم التقارير ، ويأخذون في الاعتبار دائرة العملاء المحتملين. لذلك ، إذا كان عملاؤك الرئيسيون كيانات قانونية من المهم أن تكون قادرًا على خصم ضريبة القيمة المضافة ، فقد لا تكون الأنظمة الخاصة (STS ، UTII ، نظام ضرائب براءات الاختراع ، الضرائب الزراعية الموحدة) مناسبة لك. في أوضاع خاصة ، لا يدفع رائد الأعمال الفردي ضريبة القيمة المضافة ، لذلك قد تفقد العملاء.
يمكن اختيار نظام الضرائب باستخدام خدمة جديدة على موقع FTS. سيساعد في بضع دقائق لمقارنة مزايا الأنظمة الضريبية المختلفة وحساب حجم العبء الضريبي.
منذ هذا العام ، قررت الدولة زيادة الرسوم المفروضة من رواد الأعمال بشكل كبير (أكثر من مرتين) لاحتياجات التأمين الإجباري. يعتمد مبلغ أقساط التأمين التي يجب دفعها على مقدار دخل صاحب المشروع.
كانت هناك أحداث مهمة منذ عام 2017. الآن سيتم جمعها من قبل السلطات الضريبية. التقارير ، KBK ، وما إلى ذلك آخذة في التغيير.
اقرأ عن كيفية دفع رواد الأعمال الأفراد مساهماتهم في 2019 - 2020. أصبح من الممكن الآن حساب أقساط التأمين التي يدفعها رواد الأعمال الأفراد باستخدام خدمة خاصة من دائرة الضرائب الفيدرالية ، والمتاحة للجمهور مجانًا -.
أحد مساوئ ممارسة الأعمال التجارية في شكل مالك وحيد هو المبلغ غير المحدود لمسؤولية المالك الوحيد. على سبيل المثال ، إذا أخذ رجل أعمال فردي قرضًا من أحد البنوك ، لكنه لم يعيد الدين أو تسبب في خسائر لكيان تجاري آخر ، فيمكن عندئذٍ تطبيق التحصيل على جميع ممتلكاته تقريبًا (بما في ذلك المركبات والعقارات).
من ناحية أخرى ، فإن حجم الغرامات المفروضة على رواد الأعمال الأفراد ، كقاعدة عامة ، أقل بكثير من حجم الغرامات المفروضة على الكيانات القانونية لجرائم مماثلة. على سبيل المثال ، في حالة انتهاك الانضباط النقدي ، سيتم تغريم رائد الأعمال الفردي بحد أقصى 5000 روبل ، ولكن كيان قانوني - 50000 روبل.
هناك أيضًا بند خاص برواد الأعمال ، يمكن بموجبه استبدال الغرامة الأولى بتحذير.
ليس لدى العديد من رواد الأعمال ، الذين ينشئون مشروعًا تجاريًا ، أي فكرة أنهم ، أولاً وقبل كل شيء ، أمام أموال الضرائب وخارج الميزانية (صندوق المعاشات التقاعدية ، FFOMS ، FSS of Russia). لكن عبثا! بعد كل شيء ، يعتبر الإعلان أو المعلومات التي لم يتم تقديمها في ذلك الوقت غرامة. علاوة على ذلك ، يظل الالتزام بالإبلاغ حتى عندما لا يقوم صاحب المشروع الفردي بالفعل أو لا يتلقى أي دخل منه. في الحالة الأخيرة ، لم يتم تقديم أي إعلانات. إذا قام رائد الأعمال الفردي بتوظيف عمال ، فيجب تقديم تقرير للموظفين. في الوقت نفسه ، يجب على رائد الأعمال الفردي أيضًا أداء وظائف ، أي حساب وحجب ودفع الضرائب والمساهمات لموظفيهم.
بالإضافة إلى تقديم الإعلانات والمعلومات إلى مفتشية الضرائب والأموال من خارج الميزانية ، يجب على رواد الأعمال التأكد من المحاسبة الضريبية للدخل والنفقات والمؤشرات المادية للأغراض الضريبية. ولكن إذا كان صاحب المشروع الفردي لديه محاسبة ضريبية ، فإنه يُعفى من الالتزام بالحفاظ. هذا يسمح لك بحفظ رواد الأعمال الفرديين وعدم إنفاق الأموال على محاسب أو دعم محاسبي لأنشطتك.
لا تنس الانضباط النقدي. منضبط رجل أعمال فردييلاحظ عددًا ، وهو:
خلاف ذلك ، كالعادة ، بخير.
يمكن لرائد الأعمال الفردي أيضًا إجراء تسويات مع العملاء والأطراف المقابلة بطريقة غير نقدية من خلال الفتح. يجب إخطار السلطات الضريبية بفتح / إغلاق هذه الحسابات. خلاف ذلك ، غرامة.
لمزيد من المعلومات حول الانضباط النقدي ، يمكنك الاطلاع على مقالات أخرى على الموقع.
ملحوظة!من 01.06.2014 ترتيب المعاملات النقدية. تم إلغاء العديد من المسؤوليات.
الابتكار المهم الآخر هو التنفيذ ، والذي سيؤثر على العديد من رواد الأعمال ، بما في ذلك أولئك الذين تم إعفاؤهم سابقًا من استخدام CCP في الحسابات.
احرص!
هناك مسؤولية إدارية حساسة للغاية لإجراء التسويات دون استخدام سجلات النقد عبر الإنترنت. قد يصل مبلغ الغرامة المفروضة على عدم استخدام ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية عبر الإنترنت في العمليات الحسابية إلى درجة الفن. 14.5 من القانون الإداري للاتحاد الروسي من 3/4 إلى 1 من مبلغ الحساب. يمكنك معرفة من يحتاج إلى استخدام CCP في العمليات الحسابية باستخدام الخدمة الخاصة لخدمة الضرائب الفيدرالية.
لا يزال بإمكان رواد الأعمال الأفراد في عدد من المناطق الاعتماد عليها. لهذه الأغراض ، تم استخدام برامج العمل الحر للسكان بشكل رئيسي. ولكن منذ عام 2012 ، توقف تمويل البرنامج على المستوى الفيدرالي ، لذا فإن دعم ريادة الأعمال الآن هو الشغل الشاغل للسلطات الإقليمية. يمكنك معرفة ما إذا كان لديك أي برامج في منطقتك عن طريق الاتصال بوكالة التوظيف والسلطات الأخرى في الكيان التأسيسي للاتحاد الروسي (لجان تطوير ريادة الأعمال ، وزارة الاقتصاد ، إلخ).
إذا لم تخيفك هذه الصعوبات ، وكنت مستعدًا لفتح شركة ، فأنت بحاجة إلى تسجيل رجل أعمال فردي وإجراء تفتيش في مكان الإقامة. يمكنك أيضًا مشاهدة كيفية تسجيل رائد أعمال فردي في الفيديو التالي ، والذي يوضح كيفية القيام بذلك مجانًا باستخدام خدمة خاصة لخدمة الضرائب الفيدرالية في روسيا على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب.
إذا قررت ، فهذا ليس بالأمر الصعب. يمكن أن تنشأ التعقيدات إذا كان صاحب المشروع الفردي عليه ديون في الضرائب وأقساط التأمين. يصف الكتيب أدناه ، الذي أعده متخصصون في دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا ، خطوة بخطوة كيفية تسجيل رجل أعمال فردي ، وكيفية اختيار نظام ضريبي والعديد من القضايا المهمة الأخرى.
عد الأشخاص في الصورة قبل وبعد إعادة الترتيب. كم شخص في الصورة؟ 
نشاط ريادة الأعمال دون تسجيل رواد الأعمال الأفرادفي الاتحاد الروسي محظور وهو محفوف بالعواقب حتى المسؤولية الجنائية. لكن العديد من رجال الأعمال المبتدئين يخشون فتح مؤسسات فردية ، ولا يريدون الدخول في علاقات رسمية مع الدولة ويأملون في "الانزلاق" متجاوزين العين الساهرة للسلطات الضريبية.
تنقسم مسؤولية النشاط التجاري غير القانوني لأصحاب المشاريع الفردية إلى إداري وضريبي وجنائي. اعتمادًا على الظروف ، يمكن للمحكمة أن تجلب رجل أعمال غير محظوظ إلى أحد أنواع المسؤولية ، وإلى الثلاثة جميعًا في وقت واحد.
تحدد المادة 14.1 من قانون المخالفات الإدارية المسؤولية الإدارية لممارسة الأعمال التجارية دون تسجيل مقاول فردي. تنطبق هذه المادة إذا وجدت المحكمة في تصرفات مواطن العلامات المدرجة في الفقرة 1 من المادة 2 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، والتي تشير إلى الإجراءات المنهجية والقابلة للتكرار التي تهدف إلى تحقيق الربح.
أي أن مجرد شراء سيارة مستعملة وإصلاحها وبيعها في غضون عام لا يؤدي إلى القيام بأنشطة دون تسجيل رائد أعمال فردي ، ولكن شراء وإصلاح وبيع سيارتين أو أكثر في غضون عام يمكن أن يكون مؤهلاً بالفعل كتطبيق لممارسة الأعمال التجارية بدون تسجيل رواد الأعمال الأفراد. في الوقت نفسه ، يمكن للمحكمة رفض حجة منطقية حول عدم وجود ربح ، لأن القانون يعتبر استخلاص الربح هدفًا وليس نتيجة نهائية ضرورية. لذلك ، من الناحية العملية ، فإن النتيجة القياسية للغاية للمحاكمة هي غرامة ممارسة الأعمال التجارية دون تسجيل رجل أعمال فردي (تصل إلى 2000 روبل) ، بالإضافة إلى دفع التكاليف القانونية.
ليس من الممكن دائمًا التخلص من الغرامة فقط على الأنشطة دون تسجيل رجل أعمال فردي ، لأنه بالإضافة إلى المسؤولية الإدارية في بلدنا ، هناك أيضًا ضريبة واحدة. تهددك انتهاكات قانون الضرائب فيما يتعلق بالتسجيل لدى مصلحة الضرائب وفقًا للمادتين 116 و 117 من قانون الضرائب بغرامة بالفعل من 20000 روبل. وما يصل إلى 20٪ من الدخل الوارد. توافق على أنه ليس من المعقول جدًا المخاطرة بمبالغ مماثلة للمصروفات السنوية القانونية لرجل أعمال فردي ، خاصة أنه يمكن تغريمك لعدد غير محدود من المرات خلال العام.
إذا كانت الشركة التي تديرها ولم تكن مستعدًا للتسجيل ككيان قانوني بسبب الضرائب المرتفعة المزعومة ، ففكر مرة أخرى. لم يقم أحد بإلغاء مسؤولية التهرب الضريبي ، حتى لو لم تجلب الشركة الكثير من الدخل. سيكون من الأصح اختيار نظام ضرائب مناسب لشركة LLC - UTII أو STS الذي يلبي متطلباتك.
أما فيما يتعلق بالمسؤولية الجنائية عن الأنشطة دون تسجيل رجل أعمال فردي ، فإنها تُطبق في حالات توليد الدخل على نطاق واسع (من 1.5 مليون روبل). بالإضافة إلى ذلك ، تتم مقاضاتهم إذا تسبب مواطن في إلحاق الضرر بفرد أو كيان قانوني ، وكذلك بالدولة. كعقوبة ، تنص المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي على غرامات تصل إلى 300 ألف روبل ، والعمل الإجباري لمدة تصل إلى 240 ساعة أو السجن لمدة تصل إلى 6 أشهر.
غالبًا ما يكون هناك بيان يفترض وجود أنواع من الأنشطة دون تسجيل رواد الأعمال الفرديين ، والتي لا تسمح بأن تصبح رائد أعمال رسميًا ، ولكن في نفس الوقت تعمل وتحقق ربحًا. يتم تقديم أمثلة من فئة الخدمات - التدريس ، تربية القطط أو الجراء ، التدليك ، تجميل الأظافر ، الترجمات من اللغات الأجنبية. للأسف ، هذا الرأي خاطئ.
في روسيا ، يجب أن يكون أي نشاط ريادي إلزاميًا ، ويجب أن تأتي الضرائب والمساهمات منه إلى الخزانة. لذلك ، لتجنب الغرامات أو ما هو أسوأ ، ننصح جميع رواد الأعمال عديمي الضمير بالبدء في ملء النموذج.
إذا لم تكن هناك علامات على انتظام نشاطك ، فقم باستنتاج دخلك والإشارة إليه في الإقرار الضريبي. في هذه الحالة ، ستتلقى الدولة المدفوعات اللازمة منك ولن تفرض رسومًا على نشاط ريادة الأعمال دون تسجيل رائد أعمال فردي.
الانخراط في نشاط ريادي دون تسجيل رائد أعمال فرديتم التحديث: 30 تشرين الثاني (نوفمبر) 2018 بواسطة: كل شيء لأصحاب المشاريع الفردية
يمكنك الحصول على إجابات لأية أسئلة حول تسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة ورجل أعمال فردي باستخدام الخدمة استشارة مجانية لتسجيل الأعمال:
يجب على الشخص الذي ينوي جني ربح من عمله ، بالطبع ، أن يهتم بكم سيكلفه إجراء نشاط ريادي فردي. يمكن أن يتكون هذا المبلغ من التكاليف الضرورية - أقساط التأمين ، والضرائب ، ورسوم الدولة ، ويتضمن تلك الخسائر المالية التي يمكن تجنبها - في شكل غرامات وعقوبات وعقوبات.
ربما يكون العبء المالي الأكبر في بداية نشاط رائد الأعمال الفردي ، عندما يكون الدخل المقدر مجرد أرقام على الورق ، هو الحاجة إلى دفع أقساط التأمين السنوية.
يمكنك إبرام اتفاقية لمرة واحدة لتوفير أي خدمات أو عمل ، ولكن إذا أبرمت مثل هذه الاتفاقية مع نفس الشخص لنفس النشاط ، فيجوز لمكتب الضرائب الاعتراف بالعقد كعمالة. بناءً على ما سبق ، إذا كنت لا تستطيع العمل بدون عمالة مأجورة ، فيجب إضفاء الطابع الرسمي على موظفيك. صاحب المشروع الفردي لديه نفس التزامات صاحب العمل ككيان قانوني. تمامًا كما هو الحال في المؤسسة ، تحتاج إلى إبرام فرد مع الموظف وإدخال إدخال في كتاب عمله.
طوال فترة التسجيل بأكملها كرائد أعمال فردي ، أنت تحت سيطرة السلطات الإشرافية - أولاً وقبل كل شيء ، مفتشية الضرائب والأموال ، وبالتالي ، فإن التزامًا آخر من التزاماتك ، والذي يهددك انتهاكه بغرامات ، سيكون تقديم التقارير.
يعتمد على النظام الضريبي الذي تعمل فيه وما إذا كان لديك موظفين. نظرًا لأن مصلحة الضرائب الفيدرالية والأموال لديها رغبة يصعب تفسيرها لتغيير نماذج ونماذج التقارير باستمرار ، يجب أن تكون على دراية بهذه التحديثات ، نظرًا لأن لن تقبل أي تقرير أو إعلان في نموذج غير ذي صلة من قبلك. يمكن تتبع هذه الابتكارات باستخدام تقويم التقارير الضريبية على المواقع الرسمية لهذه الهيئات.
إذا كنت ترغب في تجنب الخسائر المالية المزعجة ، فأنت بحاجة إلى الكفاءة. حتى تتمكن من تجربة خيار الاستعانة بمصادر خارجية للمحاسبة دون أي مخاطر مادية وتقرر ما إذا كان يناسبك ، فنحن ، مع 1C ، مستعدون لتزويد مستخدمينا شهر من خدمة المحاسبة المجانية:
إذا ساعدتك مقالتنا في معرفة الخطوات التي يجب على رائد الأعمال الفردي اتخاذها بعد التسجيل ، فيرجى مشاركتها مع أصدقائك. دعها تساعدهم أيضًا ، سنكون سعداء جدًا!
بعد تسجيل رجل أعمال فردي في مكتب الضرائب ، لا تحصل فقط على الحق في ممارسة الأعمال التجارية ، أي للانخراط في نشاط ريادي ، ولكن أيضًا الالتزامات ، أولها تقديم التقارير ودفع أقساط التأمين لأنفسهم. بالإضافة إلى هذه المسؤوليات الرئيسية لكل رائد أعمال فردي ، هناك عدد من الفروق الدقيقة التي يجب أن تعرفها حتى لا تتعرض للغرامات في الشهر الأول من نشاطك الرسمي. بالنسبة لهذه المقالة على وجه الخصوص ، اخترنا سبعة أسئلة مهمة يحتاج العامل المستقل في مجال تكنولوجيا المعلومات إلى حلها فورًا بعد تسجيل الدولة.
إذا لم تقدم ، أثناء تسجيلك كرجل أعمال فردي ، إخطارًا بالانتقال إلى نظام الضرائب المبسط ، فأنت بحاجة إلى اتخاذ قرار بشأن نظام الضرائب خلال وقت ICS بعد تاريخ التسجيل.
نظام الضرائب هو إجراء لحساب الضرائب ودفعها. لكل نظام معدله الخاص وقاعدته الضريبية ، ولكن الشيء الرئيسي هو أن مبالغ الضرائب المستحقة تختلف اختلافًا كبيرًا. يمكن العثور على أحد هذه الأمثلة التوضيحية في مقالة "كم يكسب المبرمج في موسكو وفقًا لدائرة الضرائب الفيدرالية".
هناك خمسة أنظمة ضريبية إجمالاً ، لكن أحدها (الضرائب الزراعية الموحدة) مخصص فقط للمنتجين الزراعيين. يمكنك الاختيار بين (OSNO) والأنظمة الخاصة (STS ، UTII ، PSN). من حيث المبدأ ، يعد حساب العبء الضريبي موضوعًا محاسبيًا ، لذلك إذا كان لديك متخصص واسع المعرفة تعرفه ، فمن المنطقي أن تلجأ إليه.
إذا كنت لا ترغب في الخوض في الحسابات ، ولا يمكنك الوصول إلى المحاسب ، فننصحك بتقديم طلب للحصول على دخل STS ، لأن هذا هو نظام الضرائب الأكثر شيوعًا. بالإضافة إلى ذلك ، فهو أبسط نظام إبلاغ مع عبء ضريبي منخفض نسبيًا. يمكن أيضًا دمجه مع أي أنظمة أخرى باستثناء OSNO.
لماذا هو مهم: الأنظمة الضريبية الخاصة (وهي أيضًا تفضيلية) تجعل من الممكن تقليل المدفوعات للميزانية إلى الحد الأدنى. هذا الحق منصوص عليه في المادة 21 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. ولكن إذا لم تقدم طلبًا بشكل مستقل للانتقال إلى STS و UTII و PSN ، فلن يقنعك أحد بذلك. بشكل افتراضي ، سيكون عليك العمل على نظام مشترك (OSNO). من غير المرغوب فيه أن تنسى توقيت الإبلاغ عن نظامك ؛ لإقرار غير مقدم ، تقوم السلطات الضريبية بسرعة كبيرة بحجب حساب رجل أعمال فردي.
سبب آخر لتقديم التقارير الضريبية في الوقت المحدد هو خطر تلقي دفعة من صندوق المعاشات التقاعدية في روسيا بمبلغ 154852 روبل. المنطق كما يلي - نظرًا لأنك لم تبلغ عن دخلك إلى IFTS ، فإن حجمها ببساطة غير متواضع. وهذا يعني أن الاشتراكات ستحسب إلى الحد الأقصى (8 حد أدنى للأجور * 26٪ * 12). هذه ليست غرامة ، ستذهب الأموال إلى حساب التقاعد الخاص بك وسيتم أخذها في الاعتبار عند حساب معاشك التقاعدي (إذا لم يتغير كل شيء مرة أخرى بحلول ذلك الوقت) ، ولكن مع ذلك ، فإن المفاجأة ليست الأكثر متعة.
إذا كنت تقوم بالتسجيل كرائد أعمال فردي لأول مرة بعد اعتماد القانون الإقليمي بشأن الإعفاءات الضريبية ، فيمكنك التقدم بطلب للحصول على معدل ضريبة صفري على أنظمة STS و PSN. لا يمكنك دفع الضريبة لمدة أقصاها سنتان. يحدد القانون الإقليمي الأنواع المحددة من الأنشطة التي يتم تحديد الإعفاءات الضريبية لها.
في موسكو ، لا يحق لمطوري IP الحصول على إعفاءات ضريبية ، ولكن إذا كان نشاطك مرتبطًا بالبحث والتطوير ، ففي معظم المناطق ، بما في ذلك موسكو ، يمكنك الحصول على معدل ضرائب صفري.
يمكن الاطلاع هنا على تفاصيل الإعفاءات الضريبية ، بالإضافة إلى قاعدة معظم القوانين الإقليمية.
لماذا هو مهم:إذا كانت هناك فرصة للتواجد في ملاذ ضريبي لبعض الوقت ، فلماذا لا تستغلها؟ بالإضافة إلى ذلك ، في PSN ، من حيث المبدأ ، لا توجد طريقة لتقليل تكلفة البراءة بمقدار المساهمات. وفي إطار الإعفاءات الضريبية ، لن تكلفك براءة الاختراع أي شيء.
أقساط التأمين هي مدفوعات يلتزم كل رائد أعمال بدفعها إلى صندوق التقاعد (PFR) وصندوق التأمين الصحي الإجباري (MHIF). اعتبارًا من العام الجديد ، ستكون دائرة الضرائب الفيدرالية مسؤولة عن تحصيل المساهمات منذ ذلك الحين وفقًا للسلطات ، فإن الصناديق نفسها لا تعمل بشكل جيد في تحصيل المدفوعات لصالحها.
يتغير الحد الأدنى لمبلغ المساهمة كل عام. في عام 2016 ، كان هذا حوالي 23 ألف روبل ، بالإضافة إلى 1 ٪ على الدخل الذي يزيد عن 300 ألف. إذا تم تسجيلك كرجل أعمال فردي لمدة تقل عن عام ، فسيتم إعادة حساب المبلغ وفقًا لذلك. يجب دفع الاشتراكات لنفسك طوال الوقت أثناء تسجيلك كرجل أعمال. تبرير وحجة النموذج:
لا يتم قبول الأموال للنظر فيها.
لا يمكنك دفع مساهمات لنفسك إذا كان رائد الأعمال الفردي قد تم تجنيده في الجيش أو كان يعتني بطفل يصل عمره إلى عام ونصف ، أو طفل معاق ، أو شخص معاق من المجموعة الأولى ، وكبار السن الذين تزيد أعمارهم عن 80 عامًا . ولكن حتى في هذه الحالات ، لا يتوقف تراكم المساهمات تلقائيًا ، يجب عليك أولاً إرسال المستندات التي تفيد بأنك لست منخرطًا في عمل حقيقي.
لذلك لا يستحق فتح عنوان IP بهذه الطريقة ، مع توقع أنه قد يكون مفيدًا يومًا ما. إذا قمت بالتسجيل كرائد أعمال فردي ، وأنت الآن عاطل عن العمل ، فمن الأرخص إلغاء التسجيل (واجب الدولة هو 160 روبل فقط) ، وإذا لزم الأمر ، قم بالتسجيل مرة أخرى. عدد الطرق إلى مكتب الاستقبال غير محدود.
لماذا هو مهم:سيستمر تحصيل الاشتراكات منك ، حتى إذا أغلقت المالك الوحيد. بالإضافة إلى ذلك ، سيتم فرض غرامة مالية تتراوح من 20٪ إلى 40٪ من المبلغ غير المدفوع والفائدة. بالإضافة إلى ذلك ، من خلال عدم دفع الاشتراكات في الوقت المحدد ، فإنك تحرم نفسك من فرصة تخفيض الضريبة المستحقة على الفور بهذا المبلغ.
مثال على انخفاض المدفوعات في ظل النظام الضريبي المبسط لأقساط التأمين
حصل رجل الأعمال الفردي بدون موظفين على دخل وضع STS لعام 2016 على مليون روبل. لم يكن لديه أي مصاريف عمل (ولكن حتى لو كان كذلك ، فلن يتم أخذ أي نفقات في الاعتبار على دخل STS).
مبلغ الضريبة 1،000،000 * 6٪ = 60،000 روبل. بلغت أقساط تأمين رواد الأعمال الفرديين لأنفسهم 30153.33 روبل ، بناءً على:
استخدم صاحب المشروع الحق في تقليل المدفوعات المقدمة للضريبة الفردية على النظام الضريبي المبسط على حساب أقساط التأمين المدفوعة ، لذلك دفعها كل ثلاثة أشهر (*).
دعونا نحسب المبلغ الإجمالي الذي تم تخصيصه للميزانية في شكل ضريبة: 60.000 - 30153.33 روبل (مبلغ أقساط التأمين المدفوعة ، والتي يمكن من خلالها تخفيض الضريبة) = 29846.67 روبل. نتيجة لذلك ، فإن عبئه الضريبي بالكامل ، بما في ذلك أقساط التأمين ، يساوي 60000 روبل. صافي الدخل من عمل رجل الأعمال الفردي هو 1000000 - 60.000 = 940.000 روبل.
(*) إذا دفعت اشتراكات بمبلغ واحد في نهاية العام ، فسيتعين عليك أولاً دفع كامل مبلغ الضريبة البالغ 60000 روبل ، ثم التقدم بطلب إلى مفتشية خدمة الضرائب الفيدرالية لاسترداد أو تعويض المدفوعات الزائدة ضريبة. لذلك ، من الأفضل دفع الاشتراكات على أقساط كل ثلاثة أشهر ، وتقليل الدفعات المقدمة ربع السنوية على الفور على النظام الضريبي المبسط. نتيجة لذلك ، سيظهر الشيء نفسه ، ولكن في الحالة الأولى هناك المزيد من المشاكل.
قلة من الناس يعرفون ذلك ، ولكن قبل البدء في تقديم الخدمات لإصلاح أجهزة الكمبيوتر ومعدات الاتصال (رموز OKVED 95.11 و 95.12) ، يجب على رائد الأعمال الفردي إرسال إشعار إلى الفرع المحلي لـ Rospotrebnadzor حول بدء نشاط ريادة الأعمال.
يتم ذلك من أجل تضمينك في خطة التفتيش الخاصة بـ Rospotrebnadzor ، على الرغم من أنهم يعدون بعدم التحقق من السنوات الثلاث الأولى بعد تسجيل رائد الأعمال الفردي. ولكن إذا اشتكى أحد العملاء منك ، غير راضٍ عن جودة الخدمات ، فسيكون الشيك غير مجدول. بالمناسبة ، اعتبارًا من 1 يناير 2017 ، سيأتي Rospotrebnadzor بفحص فقط إذا قدم العميل دليلًا على أنه حاول بالفعل الاتصال بك للمساءلة. على ما يبدو ، سئم القسم بالفعل من التحقق من حقيقة جميع شكاوى المستهلكين.
لماذا هو مهم:إذا لم ترسل إخطارًا ، فيمكنك الحصول على غرامة من 3 إلى 5 آلاف روبل. في حد ذاته ، الإشارة إلى رموز OKVED 95.11 و 95.12 عند تسجيل رائد أعمال فردي لا يلزمك بالإبلاغ عن أي شيء. ما عليك سوى إرسال إشعار إذا كنت تخطط حقًا لبدء إصلاح أجهزة الكمبيوتر ومعدات الاتصال.
يمكنك العمل بدون حساب جاري إذا كان عملاؤك أفرادًا يدفعون نقدًا ، وتبرم اتفاقيات مع رواد أعمال فرديين وشركات ذات مسؤولية محدودة مقابل مبالغ لا تتجاوز 100 ألف روبل. هذا هو الحد الذي وضعه البنك المركزي للمدفوعات النقدية بين الكيانات التجارية.
من السهل جدًا تجاوزها ، لأن هذه ليست دفعة لمرة واحدة ، ولكن مقدار الحسابات خلال كامل مدة العقد. على سبيل المثال ، لقد أبرمت عقد إيجار لمدة عام ، والإيجار هو 15 ألف روبل في الشهر. سيكون المبلغ الإجمالي للمستوطنات بموجب الاتفاقية 180 ألف روبل ، مما يعني أن مدفوعات الإيجار مسموح بها فقط عن طريق التحويل المصرفي.
من حيث المبدأ ، تعتبر المدفوعات غير النقدية ملائمة ، ليس فقط لأنها تزيد من عدد طرق الدفع ، ولكنها تتيح أيضًا للمستهلك أن يدفع لك ببطاقة ائتمان عندما لا يكون لديه أموال مجانية أخرى. يمكن تقنين الحسابات باستخدام النقود الإلكترونية من خلال إنشاء محفظة IP للشركة.
لماذا هو مهم:لانتهاك الحد النقدي ، يتم تغريم رواد الأعمال الأفراد بموجب المادة 15.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي (من 4 إلى 5 آلاف روبل). ولماذا لا يجب أن تقبل المدفوعات لبطاقتك الشخصية ، قلنا في المقالة 5 أسباب عدم استخدام حسابك الشخصي المستقل.
إذا كنت تستخدم عمالة مأجورة ، فأنت بحاجة إلى التسجيل كحامل بوليصة في الوقت المناسب. علاوة على ذلك ، لا يهم نوع العقد مع الموظف - عمالي أو مدني. حتى إذا قمت بإبرام عقد قصير الأجل لمرة واحدة لأداء بعض الخدمات أو العمل مع فرد عادي ، فإنك تصبح مؤمنًا عليه. أي ، بالإضافة إلى دفع أجر لفناني الأداء ، فهم ملزمون بدفع أقساط التأمين له على نفقتهم الخاصة ، وحجب وتحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى الميزانية وتقديم التقارير.
إن التزامات المؤمن له بتقديم جميع أنواع التقارير عن الموظفين أو المؤدين محبطة للغاية - يوجد بالفعل الكثير منها ، وهي معقدة. ومنذ عام 2017 ، تم نقل الوظائف الرئيسية لإدارة المساهمات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية ، مع ترك بعض التقارير لهيئة مراقبة التمويل السياسي و FSS.
لماذا هو مهم:شروط التسجيل كمؤمن للأفراد في صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي و FSS - 30 يومًا من تاريخ إبرام عقد العمل الأول أو عقد القانون المدني. إذا تم انتهاك الموعد النهائي أو لم يتم تسجيله على الإطلاق ، فسيتم تغريم صندوق المعاشات التقاعدية بمبلغ يتراوح من 5 إلى 10 آلاف ، والتأمين الاجتماعي - من 5 إلى 20 ألف روبل. منذ عام 2017 ، ظل إجراء التسجيل في FSS كما هو ، وبدلاً من PFR ، يجب تقديم طلب للفرد المؤمن عليه إلى أي سلطة ضريبية.
الترخيص هو تصريح بالحق في ممارسة نوع معين من النشاط. في مجال تكنولوجيا المعلومات ، يصنف قانون 05/04/2011 رقم 99-FZ المجالات التالية على أنها مرخصة:
يتم إصدار التراخيص من قبل FSB ، ويمكن الحصول على المشورة بشأن قضايا الترخيص.
لماذا هو مهم:للأنشطة بدون ترخيص أو في انتهاك لشروطه ، يمكن تحصيل غرامة إدارية بموجب المادة 14.1 من القانون الإداري للاتحاد الروسي (لأصحاب المشاريع الفردية ، المبلغ من 3 إلى 5 آلاف روبل) ، ومصادرة المنتجات المصنعة ، يسمح أيضًا بأدوات الإنتاج والمواد الخام. إذا حدث ، نتيجة لمثل هذه الأنشطة ، ضرر كبير أو تم تلقي الدخل على نطاق واسع ، فإن المسؤولية الجنائية ممكنة أيضًا.
القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، المادة 171. الأعمال غير المشروعة
1. القيام بنشاط ريادة الأعمال بدون التسجيلأو لا يوجد ترخيصفي الحالات التي يكون فيها هذا الترخيص إلزاميًا ، إذا كان هذا الفعل قد تسبب في أضرار جسيمة للمواطنين أو المنظمات أو الدولة ، أو كان مرتبطًا باستخراج دخل كبير ، فيُعاقب بغرامة تصل إلى ثلاثمائة ألف روبل أو في مبلغ الأجر أو الدخل الآخر للشخص المدان لمدة تصل إلى عامين ، أو العمل الإجباري لمدة تصل إلى أربعمائة وثمانين ساعة ، أو الاعتقال لمدة تصل إلى ستة أشهر.
2. نفس الفعل:
أ) ارتكبت من قبل جماعة منظمة.
ب) المرتبطة باستخراج الدخل على نطاق واسع بشكل خاص ، -
يعاقب بغرامة من مائة ألف إلى خمسمائة ألف روبلأو في مقدار الأجور أو دخل آخر للمحكوم عليه لمدة من سنة إلى ثلاث سنوات، أو العمل القسري لمدة تصل إلى خمس سنوات ، أو السجن لمدة تصل إلى خمس سنوات مع غرامة تصل إلى ثمانين ألف روبل أو بمبلغ راتب المحكوم عليه أو أي دخل آخر لمدة تصل إلى ستة أشهر ، أو بدونها.
أخيرًا ، لمحة موجزة عما لا يمكن فعله مع رائد أعمال فردي:
إذا لم تكن رائد أعمال حتى الآن ، ولكنك تفكر في الأمر بنشاط ، فاقرأ إرشاداتنا الكاملة لتسجيل رائد أعمال فردي مع جميع الاختراقات الحياتية. نحن مستعدون أيضًا لتقديم المشورة لك بشأن اختيارك مجانًا
