خطاب الاعتماد هو شكل من أشكال المدفوعات غير النقدية المفهوم في جوهره ، ولكنه مرهق في التنفيذ. يتمثل الاختلاف الرئيسي بين خطاب الاعتماد والمدفوعات العادية من حساب إلى آخر في زيادة مشاركة البنوك في العلاقات التعاقدية بين العملاء.
من الأنسب شرح ماهية خطاب الاعتماد بالأمثلة.
تخيل أن المورد والمشتري للمنتج ليس لديهما ثقة كافية في بعضهما البعض ، ولكنهما يعتزمان شحن المنتج (تقديم خدمة) ودفع ثمنها.
من أجل الثقة المتبادلة ، يتم إشراك طرف ثالث في المعاملة - البنك.
يوجه المشتري البنك لتحويل الأموال إلى المورد بعد تقديم مستندات الشحن. يسمى هذا الدافع طالب وظيفة، وبنكه المُصدر.
يفترض البنك الالتزام ويبلغ البنك الآخر الذي يخدم المورد بشروط خطاب الاعتماد.
المورد (المتلقي للمال) ، في إطار الصفقة ، يتم تعريفه على أنه المستفيد، يزود بنكه بوثائق تؤكد الوفاء بالالتزام. هذا البنك يسمى أداء.
يتلقى بنك المستفيد المبلغ المتفق عليه من الحساب المراسل للبنك الذي فتح خطاب الاعتماد.
يقوم البنك الذي يخدم الدافع بخصم مبلغ خطاب الاعتماد ورسوم المعاملة من حسابه.
تعتبر الصفقة مكتملة.
في عمليات استخدام خطاب الاعتماد ، يتم نقل البضائع (الخدمات) من البائع إلى المشتري. يذهب الدفع من المشتري إلى البائع. تحصل البنوك المشاركة في التحويلات على مكافآتها مقابل السداد وتقديم الضمان ، والذي يتم التعبير عنه في قبول المسؤولية والتحقق من المستندات الواردة.
يتحمل المشتري عادة تكاليف خطاب الاعتماد.
تتكون فائدة البنوك من تنفيذ خطابات الاعتماد في مكافأة أكبر من المدفوعات العادية.
تكمن فائدة المورد في الثقة في أنه سيتم الدفع مقابل منتجه (الخدمة).
مصلحة المشتري في تحويل مخاطر "الدفع بدون بضائع" إلى البنك. وأيضًا في القدرة على عقد صفقة دون المساس بأموالك الخاصة قبل تأكيد العملية.
غالبًا ما تستخدم التسويات عن طريق خطاب الاعتماد في التجارة الدولية أو داخل دولة واحدة مع عدم كفاية ثقة الأطراف المقابلة لبعضها البعض وفي الموقف.
خطابات الاعتماد هي أدوات مهنية للعلاقات بين البنوك. لا يشارك البائعون والمشترين العاديون بشكل مباشر في التعامل مع خطابات الاعتماد ، بل يقدمون فقط التعليمات الخاصة بفتحها ويقدمون المستندات الخاصة بأداء المعاملات. لذلك ، يكفي لعملاء البنوك معرفة الضمانات التي تقدمها البنوك بموجب خطابات الاعتماد وتكلفة هذه الخدمات.
في الممارسة العملية ، من المعتاد التمييز بين الأنواع التالية من خطابات الاعتماد:
هذه ليست قائمة كاملة لخطابات الاعتماد المستخدمة في الممارسة العالمية. يعتمد اختيارهم على احتياجات العملاء واستعداد البنوك لاستخدام أدوات معينة.
عند إبرام صفقات جديدة بين الأفراد وأصحاب المشاريع الفردية والمنظمات والمؤسسات ، غالبًا ما يُطرح السؤال: "كيف يتم التأمين ضد تضليل الأطراف المقابلة وتجنب خسارة الأموال أو السلع؟" هذه المسألة مهمة بشكل خاص عندما يتم الدفع مقابل البضائع مقدمًا. في الوقت نفسه ، تزداد المخاطر إذا تم إبرام عقد بمبلغ كبير مع شركاء أجانب. الحل بسيط - استخدام خطابات الاعتماد في العمليات الحسابية. لا يعرف الجميع ما هو خطاب الاعتماد. ومع ذلك ، بعد دراسة جميع التفاصيل الدقيقة لهذا النوع من التسوية ، يشعر العملاء بمزيد من الأمان والثقة في تنفيذ المعاملات الكبيرة.
خطاب الاعتماد هو شكل من أشكال التسوية غير النقدية ، والتي تتم تحت سيطرة منظمتين مصرفيتين. يقوم البنك ، الذي يحمي مصالح المشتري ، بتحويل الأموال إلى حساب بائع المنتج (الخدمة) فقط إذا قدم البائع المستندات اللازمة إلى البنك. يتم وضع قائمة المستندات في نهاية الصفقة ويتم تحديدها في العقد.
قد يصبح مخطط التفاعل بين الشركاء أكثر تعقيدًا بعض الشيء ، كل هذا يتوقف على نوع خطاب الاعتماد. على الرغم من ذلك ، تعمل المؤسسة المصرفية كوسيط ، مما يضمن تنفيذ المعاملة مقابل رسوم معينة.
الحسابات بموجب خطاب الاعتماد ، بالمقارنة مع أشكال الدفع الأخرى ، لها مزايا للمشتري:
لقد اكتشفنا ما هو خطاب الاعتماد. الآن دعنا نتعرف على كيفية إجراء المعاملات باستخدام طريقة الدفع هذه عمليًا.
المرحلة 1. يوقع البائع والمشتري عقدًا (عقد شراء / بيع ، تسليم بضائع ، تقديم خدمات) ، يتم في إطاره تحديد طريقة الدفع لخطاب الاعتماد ، وكذلك شروط الإفصاح عنه.
المرحلة الثانية. يقدم المشتري طلبًا ونسخة من العقد إلى البنك. على أساس المستندات المقدمة ، تفتح المؤسسة المصرفية خطاب اعتماد. إذا لزم الأمر ، يمكن تأكيد خطاب الاعتماد من قبل بنك البائع إذا كان العقد ينص على هذه المتطلبات.
المرحلة 3. يتم تشكيل تغطية خطاب الاعتماد إما على حساب العميل-المشتري ، أو على أساس القرض المقدم لهذا الشخص من قبل البنك المصدر.
المرحلة الرابعة. يقوم البائع بتسليم البضائع وإرسال المستندات المنفذة حسب الأصول إلى البنك. بعد أن يتحقق البنك من استيفاء جميع الشروط ، يتم فتح خطاب اعتماد ويتلقى البائع الدفع.
المرحلة الخامسة. يستلم المشتري البضائع وجميع المستندات المصاحبة.
هذا المخطط بسيط وشفاف. يعمل خطاب الاعتماد الصادر كضمان للدفع للمورد ، وبالنسبة للمشتري فهو يقلل من مخاطر خسارة المال ، كما هو الحال في حالة الدفع مقدمًا لطرف مقابل غير معروف. في الوقت نفسه ، يرافق البنك المعاملة ويتحقق من نقاوتها.
تنص قرارات البنك المركزي للاتحاد الروسي على إمكانية فتح الأنواع التالية من خطابات الاعتماد:
يوجد اليوم عدة أنواع أخرى من خطابات الاعتماد. هم أنواع من تلك المذكورة أعلاه.
الاعتماد المستندي بشرط أحمر هو اتفاق يتلقى بموجبه البنك المنفذ السلطة من البنك المصدر لتسديد دفعة مقدمة لمورد البضاعة بالمبلغ المحدد في العقد حتى لحظة تسليم البضائع بالكامل أو يتم توفير الخدمة بالكامل.
عرض دوار - يفتح عندما ينص العقد على عدة عمليات تسليم بتكلفة متساوية تقريبًا في أجزاء خلال فترة زمنية معينة. يتم فتح خطاب اعتماد بمبلغ يساوي تسليم واحد ، بشرط إعادة المبلغ الأصلي إلى الحساب بعد كل دفعة. بالتوازي مع هذا ، سوف ينخفض مبلغ العقد بشكل دوري.
خطاب الاعتماد القابل للتحويل (القابل للتحويل) - يقوم بالدفع ليس فقط لصالح البائع ، ولكن أيضًا لصالح أطراف ثالثة (الموردين). يستخدم هذا النوع عندما يقوم البائع بالتسليم من خلال المورد وليس المرسل المباشر. يقوم الطرف الثالث ، بعد شحن البضائع إلى العنوان المحدد ، بتقديم المستندات اللازمة إلى البنك التنفيذي ، وبعد ذلك يتم سداد جميع المدفوعات المتفق عليها مسبقًا لصالحه.
كقاعدة عامة ، يجب على المشاركين تحديد شكل خطاب الاعتماد بشكل مستقل وتنسيقه مع البنك. العوامل الرئيسية التي تؤثر على اختيار خطاب الاعتماد هي شروط الصفقة ومصالح الأطراف. للقيام بذلك ، عليك أن تفهم بالضبط ما هو خطاب الاعتماد وأي من أشكاله المستخدمة في بلدنا.
في الوقت الحالي ، يعتبر التشريع الروسي بشأن تسوية المدفوعات غير النقدية إلى حد ما وراء جيراننا الغربيين ، لذا يمكنك التركيز على القواعد الدولية لخطابات الاعتماد المستندية التي طورتها غرفة التجارة الدولية.
يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه ليس كل بنك على استعداد للموافقة على الشروط غير القياسية لخطاب الاعتماد. ويرجع ذلك إلى حد كبير إلى نقص المتخصصين المؤهلين في هذا المجال. لذلك ، قبل تضمين الشروط غير القياسية في الاتفاقية الرئيسية ، تحتاج إلى الاتفاق عليها مع بنوك المستفيد ودافع الأموال.
من أجل اختيار طريقة الدفع هذه ، لا يكفي معرفة ماهية خطاب الاعتماد. يجب أن تفهم أيضًا أنه ، مثل أي شكل آخر من أشكال المدفوعات غير النقدية ، له عيوبه.
لا تشمل هذه الصفقة طرفين ، كما هو الحال في التسويات العادية ، ولكن أربعة أطراف. بالإضافة إلى البائع والمشتري ، يشارك هنا بنك البائع وبنك المشتري ، حيث يتم فتح خطاب اعتماد بسيط ، ويتم إجراء حساب وجميع العمليات الرئيسية. هذا يقدم بعض الصعوبات في المعاملة.
تتضمن التسوية بموجب خطاب اعتماد متطلبات صارمة للمستندات والمواعيد النهائية ، بالإضافة إلى تعقيد إجراءات التسجيل. بالإضافة إلى صياغة العقد الرئيسي بين المشتري والبائع ، يلزم تبادل المستندات بين البنوك. على الرغم من أن هذا يتم الآن إلكترونيًا ، إلا أن التحقق من جميع المستندات يستغرق وقتًا.
تكلفة هذا النوع من الدفع مرتفعة للغاية. يتقاضى البنك عمولة عن جميع العمليات التي تتم باستخدام خطابات الاعتماد. بالإضافة إلى ذلك ، من لحظة فتح خطاب الاعتماد ، يتم تجميد الأموال الموجودة في حساب المشتري ، وهو ما يعد ضمانًا لتغطية خطاب الاعتماد.
على الرغم من كل عيوبه ، فإن طريقة الدفع هذه موثوقة وملائمة لجميع المشاركين في المعاملة. بعد فهم كل تعقيدات العملية ، لن يتمكن العميل بعد الآن من رفض هذا النوع من التسوية.
أهلا! سنخبرك في هذا المقال عن نظام تسوية خطابات الاعتماد.
اليوم سوف تتعلم:
مجال العمل مليء ليس فقط بالشركات حسنة النية التي تنفذ أنشطتها وفقًا لمعايير القانون وشروط العقد. هناك أيضًا محتالون هدفهم الرئيسي هو ترك الطرف المقابل بلا شيء. أنت تمنحهم سلعًا أو أموالًا مقابل ذلك ، ونتيجة لذلك ، تُترك بدون كليهما.
ومع ذلك ، فإن التوسع في حجم إنتاج المؤسسة يعني أنها ستتعاون مع شركاء أعمال جدد ، لا يمكن التحقق من سلامتهم دائمًا.
ماذا لو دخلت في اتفاقية مع شركة لا تعرفها وتشعر بالقلق من نتيجة الصفقة؟ ماذا لو تأخر الطرف الآخر في السداد أو لم يكن هناك شحن للبضائع استجابة لمقدمك؟ يتم حل هذه الأسئلة والمشاكل الناتجة بسهولة بمساعدة خطاب الاعتماد.
خطاب اعتماد هو نظام تسوية خاص يضمن نتيجة إيجابية لكلا طرفي الصفقة. هذا منتج مصرفي بمشاركة بنكين: الأول يفتح حساب للبائع والثاني للمشتري. تقوم مؤسسة الائتمان بتحويل الأموال من الحساب فقط عندما يتم استيفاء شروط الاتفاقية بين أطراف الصفقة وتقديم المستندات الداعمة.
خطاب الاعتماد يعني وجود اثنين من المشاركين بالإضافة إلى البنوك:
بادر العقد هو المشتري. هو الذي يهتم بالحصول على موضوع المعاملة ، وبالتالي يتقدم بطلب إلى البنك لفتح خطاب اعتماد.
يتم تقديم هذه الخدمة على أساس استرداد التكاليف: تحصل البنوك على عمولات ، والتي تكون في بعض الحالات مثيرة للإعجاب. ومع ذلك ، فإن خطاب الاعتماد هو ضمان لأداء العقد ، والذي يلعب دورًا مهمًا لكلا طرفي الاتفاقية.
سيقوم بنك المشتري بتحويل الأموال إلى حساب البائع فقط عندما يتم استيفاء شروط الاتفاقية الموقعة (على سبيل المثال ، عند شحن البضائع). إذا خالف البائع بنود الاتفاقية ، فسيعيد البنك الأموال إلى حساب المشتري.
خطاب الاعتماد هو عملية معقدة نوعًا ما تتطلب تسجيلًا معقدًا. ومع ذلك ، فهي تحظى بشعبية كبيرة ، لأنها مفتاح التعاون الناجح للمشاركين في المعاملات المختلفة.
خطاب الاعتماد هو مفهوم عالمي إلى حد ما يمكن تطبيقه في المعاملات بين:
الكيانات القانونية هي المستخدمين الرئيسيين لهذه الخدمة المصرفية. غالبًا ما تتضمن المعاملات شركات لا تُعرف أسماؤها جيدًا ، وبالتالي يحاول أحد أطراف الصفقة التحوط.
تقوم إحدى الشركات بتسليم البضائع ، والثانية تشتريها. يسمح خطاب الاعتماد لهم بتجنب المواقف المثيرة للجدل عند إجراء التسويات. الأمر نفسه ينطبق على تقديم الخدمات المختلفة أو أداء العمل.
يمكن لأصحاب المشاريع الفردية أيضًا أن يعرضوا على الطرف المقابل إصدار خطاب اعتماد إذا كانوا يشكون في موثوقيته. عند التخطيط لشحن البضائع بكميات كبيرة ، من الأفضل إصلاح عملية التسوية في عقد واضح للغاية حتى لا تفقد أموالك الخاصة.
تطبيق خطاب الاعتماد موجود أيضًا بين الأفراد. في أغلب الأحيان ، يرافق عمليات الشراء الكبيرة. علي سبيل المثال انت. ومع ذلك ، تم العثور على البائع لسبب ما تشك في أنه سيفي بالالتزامات المنصوص عليها في العقد.
للتأكد من حسن نيته وتلقي الأموال بدقة من البيع ، يجب عليك الاتصال بالبنك وإبرام اتفاقية بشأن شروط خطاب الاعتماد. في أغلب الأحيان ، يختفي المحتالون الذين يقدمون مثل هذه العروض على الفور ، حيث سيطلب البنك منهم إيداع المبلغ بالكامل في.
إذا كان المشتري شخصًا لائقًا ، فلا توجد مشاكل في عملية إصدار خطاب الاعتماد.
جوهر خطاب الاعتماد هو نفسه بالنسبة للعديد من المشاركين في المعاملات: يتم تأمين الوفاء بالالتزامات بموجبها. يرتبط تطبيق هذه الخدمة المصرفية بأي بنود للشراء والبيع: من البضائع الصغيرة إلى الأشياء العقارية باهظة الثمن.
خطابات الاعتماد هي أداة تسوية لا تستخدم فقط في التجارة المحلية.
وعلى هذا فله نوعان:
يمكنك أيضًا تمييز خطابات الاعتماد:
اعتمادًا على شروط المعاملة ، يتم تقسيم خطابات الاعتماد إلى:
إجراء شطب الأموال يقسم خطابات الاعتماد إلى نوعين:
يوجد ايضا خطاب الاعتماد مع شرط أحمر... إنه يعني أنه يتم تحويل دفعة مقدمة إلى حساب المورد قبل بدء الوفاء بشروط العقد. في الوقت نفسه ، يتم أيضًا تقديم مستندات الشحن أو أداء العمل أو تقديم الخدمات بعد تحويل الدفعة المقدمة.
دوار L / C.يعني أنه يتم الدفع مقابل جزء فقط من الخدمات المحددة في العقد عند تنفيذها. بمجرد أن تتم الشحنة التالية أو يتم تنفيذ عمل آخر بموجب الاتفاقية ، يتم تنفيذ النقل التالي. هذا الشكل من التسوية مناسب لعقد طويل الأجل يتضمن تفاعلًا منتظمًا بين أطرافه.
إذا كان يحق للبنك تحويل الأموال لصالح العديد من المستفيدين الآخرين ، فهناك خطاب اعتماد قابل للتحويل... إذا تم تحويل الأموال إلى حساب أحد طرفي الصفقة في انتهاك لشروط اتفاقية الطرف الآخر ، فإننا نتحدث عن خطاب اعتماد احتياطي. إنه ضمان إضافي لأطراف الاتفاقية. يستخدم هذا النوع من التسوية في البلدان التي يُحظر فيها استخدام الضمان المصرفي.
لتطبيق التسويات بموجب خطاب الاعتماد بين أطراف المعاملة ، من الضروري وضع اتفاقية. يتم إعداده على أساس مستندي ويشير بالضرورة إلى شكل المدفوعات.
تتضمن الاتفاقية البنود التالية:
لكي تدخل الاتفاقية الموقعة حيز التنفيذ ، يجب على المشتري الاتصال بالبنك وكتابة بيان يوضح نموذج مدفوعات خطاب الاعتماد.
كما جاء في البيان:
من لحظة توقيع الطلب وتسجيله ، يدخل خطاب الاعتماد حيز التنفيذ. يمكن تمديد خطاب الاعتماد المنفذ لفترة جديدة بالاتفاق المتبادل بين الطرفين.
يعتبر دفع خطاب الاعتماد بموجب الاتفاقية مناسبًا ، على الرغم من الرسوم المرتفعة للعمولات من البنوك عند تسجيل هذه الخدمة.
من بين مزايا التسويات المتبادلة باستخدام خطابات الاعتماد ما يلي:
مما لا شك فيه أن الإضافة الرئيسية لخطاب الاعتماد هي ضمان استلام المورد للمال أو إعادته إذا لم يفي المشتري بشروط المعاملة. بفضل هذه الميزة ، تحظى خطابات الاعتماد بشعبية.
خطاب الاعتماد ليس إجراءً مباشرًا. ولكن إذا كنت تستخدمه مرة واحدة على الأقل ، فسوف تفهم جميع قواعده ، وفي المستقبل ستطبق بسهولة مثل هذا النظام الحسابي.
يتم تنظيم عملية المعاملة ، بناءً على خطاب الاعتماد ، على عدة مراحل. سوف نسلط الضوء على أهمها ، والتي تعتبر أساسًا لأي نوع من أنواع خطابات الاعتماد.
إذن ، خطوات إبرام اتفاقية خطاب اعتماد:
إذا تم إبرام العقد بين الطرفين لفترة طويلة ويتضمن عدة شحنات من البضائع ، يتم دفع كل منها على حدة ، فيجب على المورد في كل مرة الذهاب إلى البنك وتقديم المستندات المصاحبة.
في المستقبل ، إذا كان البائع والمشتري واثقين من التعاون ، فيمكنهما رفض خطاب الاعتماد وإجراء التسويات بأنفسهما. في غضون ذلك ، فإنهم لا يعرفون بعضهم البعض جيدًا ، وخطاب الاعتماد هو خيار الدفع المفضل لكلا الطرفين.
كيف يتم ضمان أمن المعاملة عند العمل مع شركاء جدد؟ الحصول على تمويل منخفض التكلفة لشراء المعدات وعدم وجود ضمانات؟ وشراء العقارات؟ يمكن أيضًا تبسيط هذا الإجراء بشكل كبير وسيسمح لك بعدم خسارة أموالك ، وتجنب حيل المخادعين وأصحاب العقارات المخادعين. هل يمكنني فعل هذا؟ الجواب بسيط - تسوية خطاب الاعتماد.
التعريف المقبول عمومًا لخطاب الاعتماد هو أمر من بنك الدافع ، بنك المستفيد ، لتسديد مدفوعات إلى فرد أو كيان قانوني بناءً على الطلب وعلى نفقة العميل ضمن المبلغ المحدد وبالشروط المحددة في الأمر - الطلب. تتم التسوية بموجب خطاب اعتماد واحد مع مستلم واحد فقط للأموال.
دافع- هو مانح الطلب ، الأصيل - الشخص الذي يتم الدفع على أساس تعليماته بموجب خطاب الاعتماد.
المستفيد- متلقي الأموال بموجب خطاب الاعتماد.
قضية بنك- البنك الذي أصدر الالتزام المالي ، وفي هذه الحالة خطاب اعتماد.
البنك المنفذ- البنك المعين من قبل البنك المصدر وفقا لتعليمات الطرف الأمر للقيام بتنفيذ خطاب الاعتماد. يمكن أن يكون البنك المنفذ إما البنك المصدر أو أي بنك استشاري. في الحالات التي يكون فيها البنك المعزز موجودًا في المعاملة ، يتم منحه تنفيذ خطاب الاعتماد ، كقاعدة عامة.
تأكيد البنك- كقاعدة عامة ، بنك من الدرجة الأولى ، يتعهد بسداد المبلغ المحدد في خطاب الاعتماد ، بغض النظر عن استلام الأموال من البنك المصدر ، وجود بنك مؤكد في هيكل المعاملة يزيد من موثوقيتها وضمان الدفع. في الممارسة الروسية ، مطلوب تأكيد من بنك أجنبي في معظم الحالات.
خطاب الاعتماد المغطى (المودع)- يحدث هذا عندما يقوم البنك المُصدر عند فتح خطاب الاعتماد بتحويل مبلغ خطاب الاعتماد (التغطية) على نفقة الدافع أو القرض المقدم لهذه الأغراض إلى تصرف البنك المنفذ طوال المدة خطاب الاعتماد.
خطاب اعتماد غير مغطى (مضمون)- يحدث هذا عندما لا يقوم البنك المصدر عند فتح خطاب الاعتماد بتحويل الأموال ، ولكنه يمنح البنك المنفذ الحق في شطب الأموال من حسابه المراسل في حدود مبلغ خطاب الاعتماد. يتم تحديد إجراءات خصم الأموال من الحساب المراسل للبنك المصدر بموجب خطاب اعتماد مضمون بالاتفاق بين البنوك.
خطاب اعتماد قابل للإلغاء- هذا خطاب اعتماد يمكن تغييره أو إلغاؤه من قبل البنك المُصدر بناءً على أمر كتابي من الدافع دون اتفاق مسبق مع متلقي الأموال ودون أي التزامات من البنك المُصدر تجاه متلقي الأموال بعد تم إلغاء خطاب الاعتماد.
خطاب اعتماد غير قابل للإلغاءهو خطاب اعتماد لا يمكن إلغاؤه إلا بموافقة متلقي الأموال. خطاب الاعتماد المؤكد غير القابل للإلغاء هو عندما ، بناءً على طلب البنك المصدر ، يمكن للبنك المرشح تأكيد خطاب اعتماد غير قابل للإلغاء ، ولا يمكن تغيير خطاب الاعتماد هذا أو إلغاؤه دون موافقة البنك المرشح. يتم تحديد إجراءات التأكيد لخطاب اعتماد مؤكد غير قابل للإلغاء بالاتفاق بين البنوك.
كقاعدة عامة ، في ممارسة البنوك الروسية ، عادة ما تكون هناك خطابات اعتماد غير قابلة للإلغاء مغطاة. يمكنك معرفة المزيد حول أنواع خطابات الاعتماد من المصادر المفتوحة ؛ كل نوع من هذه الأنواع له خصائص معينة تتعلق بخصوصية المعاملة التي يتم تنفيذها.
كما ترون ، المخطط بسيط وواضح - من ناحية ، يرى المورد خطاب الاعتماد الصادر ، وهو ضمان للدفع ، إذا كان التسليم يتوافق مع شروط العقد ، من ناحية أخرى ، المشتري لا يخاطر بأمواله ، كما في حالة الدفع المسبق لطرف مقابل غير معروف ، بينما يقوم البنك بدور الضامن للمعاملة للتحقق من نقاوتها.
في البدايه،يجب أن يحتوي العقد على المعايير الواضحة التالية:
ثانيا،يوصى بتوضيح المكان الذي سيجري فيه البنك عملية التحقق من صحة / امتثال المستندات المقدمة ، لأن هذا يمكن أن يؤخر بشكل كبير شروط الدفع بسبب الوقت الذي يقضيه في إرسال المستندات.
والأهم هو تكوين تغطية لخطاب الاعتماد. كما ذكرنا أعلاه يمكن تشكيلها من مصدرين:
الخيار الأولتستخدم في معظم الحالات لخطابات الاعتماد ذات السداد الفوري.
الخيار الثاني،يُنصح باستخدام هذا النوع من التسوية كخطاب اعتماد مع تمويل لاحق ، كقاعدة عامة ، يتم استخدام هذا النوع من خطاب الاعتماد في المعاملات طويلة الأجل ويسمح لك بجذب مورد مالي غير مكلف لفترات طويلة (أكثر من ثلاث سنوات) ، على سبيل المثال ، شراء المعدات.
يعد إجراء إصدار خطاب الاعتماد هذا جيدًا أيضًا حيث يمكن الحصول على التمويل بتعهد رسمي ، نظرًا لأن المعدات المشتراة ستكون بمثابة التعهد الرئيسي. مخطط الإقراض لطريقة الدفع هذه على النحو التالي:
كقاعدة عامة ، يتم تنفيذ هذا التمويل لمدة 2 إلى 7 سنوات ، والمعيار هو 5 سنوات بخط 3 + 2. للتمويل لفترة أطول ، من الضروري جذب وكالة ائتمان الصادرات (ECA). وكالات ائتمانات التصدير هي مؤسسات مالية عامة تقدم ضمانات أو تأمينًا بدعم حكومي لصالح الشركات الوطنية التي تعتزم تصدير السلع والخدمات إلى الخارج. تضمن اللجنة الاقتصادية لأفريقيا أو تؤمن القروض (الاستثمارية) طويلة الأجل التي تقدمها البنوك الوطنية إلى البنوك المصدرة (في حالتنا ، الروسية) ، بموجب عقود لشراء المستوردين الروس للمعدات التكنولوجية ووسائل النقل والتركيب والتشغيل وتقديم خدمات أخرى من قبل متخصصين من هذه البلدان.
يتم القضاء على أوجه القصور هذه من خلال موثوقية وضمان التسويات ، وكذلك عن طريق اختيار البنك المناسب.
في وقت أنشطة التداول عند الدفع مقابل السلع (الخدمات) ، تحتاج الشركات أحيانًا إلى استخدام أموال الائتمان. يمكن أن تكون هذه أنواع من القروض قصيرة الأجل ، السحب على المكشوف من البنوك.
في التجارة الدولية ، عندما يكون الطرفان في بلدان مختلفة ، فإن الشكل الأكثر ملاءمة للتسوية بالنسبة لهم باستخدام أموال الائتمان هو خطاب الاعتماد.
هذه طريقة للتسويات في تنفيذ صفقة استيراد وتصدير بين البائع والمشتري الذين دخلوا في علاقة تعاقدية. يتيح فتح حساب مصرفي خاص لهذه الحسابات الاحتفاظ بمبلغ يضمن الدفع لبائع البضائع. يتولى البنك ضمانات الدفع ، مع مراعاة الامتثال للالتزامات التعاقدية من قبل جميع المشاركين. يمنح هذا البائع الثقة في تلقي الدفع ، والمشتري - في تسليم البضائع.
ما هو خطاب الاعتماد بعبارات بسيطة سوف يصبح أكثر وضوحا إذا أخذنا في الاعتبار ميزات استخدامه. يتكون الإجراء بأكمله من الخطوات التالية:
4 مواضيع تشارك في عملية مصرفية بخطاب اعتماد:
يتم عرض تسلسل الإجراءات في نسخة مبسطة أدناه:
