1. محتوى وتصنيف العمليات النشطة للبنك
2. هيكل وجودة أصول البنك التجاري
3. الأصول السائلة والعوامل المؤثرة في سيولة البنك
4. تقدير ومؤشرات السيولة في بنك تجاري
8.1. محتوى وتصنيف العمليات النشطة للبنك
العمليات النشطة للبنوك هي العمليات التي من خلالها تضع البنوك الموارد تحت تصرفها لتوليد الأرباح والحفاظ على السيولة ، وبالتالي لضمان الاستقرار المالي. تشمل العمليات النشطة عمليات تخصيص الموارد.
العمليات النشطة ثانوية للعمليات السلبية. هذا يرجع في المقام الأول إلى حقيقة أن البنك التجاري لا يمكنه وضع سوى تلك الموارد التي اجتذبها نتيجة للعمليات السلبية ، وهي أموال مقترضة ، ويجب على البنك أن يشكل عملياته النشطة بطريقة تجعل توقيت العائد من المال للبنك يتوافق مع توقيت عودتهم إلى العملاء. في هذه الحالة ، سيكون البنك قادرًا على الوفاء ، ومستقرًا ماليًا ، مما سيجذب العملاء إليه بلا شك.
هناك العديد من التصنيفات للعمليات النشطة وفقًا لمبدأ أو لآخر. التصنيف الأكثر شيوعًا للعمليات النشطة حسب المحتوى الاقتصادي ، والذي يتكون من:
عمليات القروض
عمليات الاستيطان؛
المعاملات النقدية؛
معاملات الاستثمار والأوراق المالية ؛
معاملات العملة
عمليات الضمان.
عمليات القرض هي عمليات لتوفير الأموال للمقترض لفترة محددة ومقابل رسوم محددة. معاملات التسوية - عمليات إيداع الأموال وخصمها من حسابات العملاء ، بما في ذلك سداد التزاماتهم للأطراف المقابلة.
المعاملات النقدية هي عمليات استلام وإصدار النقد.
عمليات الاستثمار والأسهم هي عمليات للبنك لاستثمار أمواله في الأوراق المالية وأسهم الهياكل غير المصرفية لغرض الأنشطة الاقتصادية والمالية والتجارية المشتركة ، وكذلك إيداع الأموال في شكل ودائع لأجل في ائتمان آخر المؤسسات.
معاملات العملة هي معاملات شراء وبيع العملات الأجنبية وقيم العملات الأخرى ، بما في ذلك المعادن الثمينة في العملات المعدنية والسبائك.
عمليات الضمان هي عمليات تتم بعد قيام البنك بإصدار ضمان (ضمان) لسداد ديون العميل إلى طرف ثالث عند حدوث شروط معينة (قد تكون في شكل عمولة).
تنفذ البنوك التجارية عمليات نشطة في حدود الموارد المتاحة ، أي في حدود الأرصدة النقدية في الحساب المراسل وفي متناول اليد.
يرد وصف عام للعمليات النشطة للبنك التجاري في الجدول التالي:
|
نقدي |
تراكم الأموال في حساب مراسل ؛ تراكم الأموال نقدًا ؛ إيداع الأموال في حسابات المراسلة في البنوك الأخرى ؛ إيداع الأموال في الودائع في البنوك الأخرى. |
|
محفظة القروض |
تقديم قروض للكيانات القانونية بالعملات الوطنية والأجنبية (بما في ذلك القروض المتأخرة والممتدة) ؛ تقديم القروض بالعملة الوطنية للأفراد (بما في ذلك القروض المتأخرة والممتدة) ؛ تقديم القروض بين البنوك بالعملات الوطنية والأجنبية (بما في ذلك القروض المتأخرة والممتدة). |
|
أوراق مالية للبيع |
استثمارات في الأوراق المالية الحكومية والشركات للبيع. |
|
محفظة الاستثمار |
الاستثمارات في الأوراق المالية الحكومية والشركات للاستثمار ؛ الاستثمارات في رأس المال المصرح به للمؤسسات والمنظمات. |
|
الممتلكات والأصول غير الملموسة |
الاستثمارات في الأصول الثابتة ؛ الاستثمارات في بنود المخزون ؛ الاستثمارات في الأصول غير الملموسة. |
وبالتالي ، فإن العمليات النشطة للبنوك هي في الأساس عمليات لإصدار (طرح) أنواع مختلفة من القروض. أكثر أنواع الائتمان التي تصدرها البنوك شيوعًا هو القرض قصير الأجل للوكلاء الاقتصاديين ، وعادةً ما يكون لتمويل شراء عناصر المخزون. يمكن إصدار هذا القرض بضمان حقيقي أو بدونه ، ولكن للحصول عليه ، على أي حال ، من الضروري وجود مستندات مالية محاسبية تحدد المركز المالي للمقترض ، حتى يتمكن البنك في أي وقت من تقييم احتمالية السداد في الوقت المناسب من القرض.
8.2. هيكل وجودة أصول البنك التجاري
يُفهم هيكل الأصول على أنه نسبة عناصر الميزانية العمومية للبنك ذات الجودة المختلفة. يتم تحديد جودة أصول البنك من خلال الهيكل المناسب لأصوله ، وتنويع العمليات النشطة ، وحجم الأصول الخطرة ، وحجم الأصول الحرجة والمعيبة ، وعلامات تقلب الأصول.
هناك طرق مختلفة لتحديد هيكل أصول البنك. في الأساس ، تنقسم أصول البنوك التجارية إلى أربع فئات:
النقد في الصندوق والأموال المعادلة ؛
الاستثمارات في الأوراق المالية.
قروض
المباني والإنشاءات.
المكون الأول للأصول المصرفية هو "النقد والنقد المعادل". يطلب المنظمون من البنوك الاحتفاظ بجزء من الأموال نقدًا أو في شكل ودائع تحت الطلب في حسابات مع بنوك أخرى. بالإضافة إلى ذلك ، هناك حاجة إلى النقد في الصندوق لتغيير الأموال ، وإرجاع الودائع ، وتلبية طلبات القروض ، وتغطية نفقات التشغيل المختلفة ، بما في ذلك رواتب الموظفين والمواد والخدمات المختلفة. تشمل مقالة "النقد والأموال المعادلة لها" الأموال الموجودة في الحسابات لدى البنك المركزي والمصارف التجارية الأخرى ، والأوراق النقدية والمعدنية ، وكذلك مستندات الدفع في عملية التحصيل. الاحتياطي المهم هو ، بالطبع ، النقد في خزائن البنوك. لكن إدارة البنك ، بالطبع ، تسعى إلى تقليل قيمتها إلى الحد الأدنى ، التي تحددها الاعتبارات الأمنية. بالإضافة إلى ذلك ، تعتبر تكاليف حماية وتأمين النقد في روسيا كبيرة جدًا ، فالنقد لا يجلب الدخل. كما أن الأموال الموجودة في الحسابات في البنوك المراسلة لا تولد دخلًا عمليًا. لذلك ، فإن بند "النقد وما في حكمه" هو الأكثر سيولة بالنسبة للبنك ، ولكنه الأقل ربحية.
فيما يتعلق بمقال "الأوراق المالية" ، فإن معظم الاستثمارات في الأوراق المالية اليوم تمثل الأوراق المالية الحكومية. عادة ما تولد الاستثمارات في الأوراق الحكومية قصيرة الأجل عوائد أقل ، ولكنها أصول عالية السيولة مع صفر مخاطر التخلف عن السداد ومخاطر سعر السوق ضئيلة. عادة ما تحقق الأوراق المالية طويلة الأجل عوائد عالية على مدى فترة طويلة. تستثمر البنوك عادة في السندات الحكومية ، وإلى حد محدود ، في سندات الشركات الرئيسية لزيادة أرباح البنوك.
النشاط الرئيسي للبنوك التجارية من حيث توليد الدخل هو تقديم القروض. من خلال وضع الأموال في أنواع مختلفة من عمليات الإقراض ، تعتبر إدارة البنك أنه من أولوياتها الحصول على دخل مرتفع مع تلبية احتياجات العملاء في القرض. درجة وسيولة معاملة ائتمانية معينة ليست ذات أهمية قصوى.
يتم تحديد جودة الأصول من خلال السيولة وحجم الأصول الخطرة وحصة الأصول الحرجة والمعيبة وحجم الأصول المدرة للدخل. لضمان القدرة اليومية للبنك على الوفاء بالتزاماته ، يجب أن يتوافق هيكل أصول البنك التجاري مع المتطلبات النوعية للسيولة. لهذا الغرض ، يتم تقسيم جميع أصول البنك إلى مجموعات حسب درجة السيولة ، اعتمادًا على تاريخ الاستحقاق. تنقسم أصول البنك إلى أصول عالية السيولة (أي الأصول التي توفر سيولة فورية) ؛ الأصول السائلة ، الأصول السيولة طويلة الأجل.
تشمل الأصول ذات السيولة الفورية (عالية السيولة): النقد وما يعادله ، والأموال الموجودة في الحسابات لدى البنك المركزي ، والتزامات الديون الحكومية ، والأموال في الحسابات المراسلة مع البنوك غير المقيمة في البلدان الأعضاء في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية بالعملة الصعبة ، والاستثمارات في سندات القروض المحلية بالعملة الأجنبية صافي الأموال المستلمة كمدفوعات لأسهم الصرف الأجنبي والأموال المستلمة على الحساب المراسل للبنك من بيع الأوراق المالية. وتصنف هذه الأموال على أنها سائلة لأنها تخضع ، إذا لزم الأمر ، للسحب الفوري من تداول البنك.
تشمل الأصول السائلة ، بالإضافة إلى الأصول عالية السيولة المدرجة ، جميع القروض الصادرة عن مؤسسة الائتمان بالروبل والعملة الأجنبية التي تستحق خلال الثلاثين يومًا القادمة (باستثناء القروض التي تم تمديدها مرة واحدة على الأقل والقروض الصادرة حديثًا لسداد القروض الصادرة سابقًا) ، وكذلك بالإضافة إلى المدفوعات الأخرى لصالح مؤسسة الائتمان التي سيتم تحويلها في غضون الثلاثين يومًا القادمة (المدينون ، بالإضافة إلى مبالغ المدفوعات الزائدة التي يتعين إعادتها إلى مؤسسة الائتمان اعتبارًا من تاريخ الإبلاغ من صندوق الاحتياطيات الإلزامية).
تشمل أصول السيولة طويلة الأجل جميع القروض الصادرة عن مؤسسة ائتمانية بالروبل والعملات الأجنبية مع فترة استحقاق متبقية تزيد عن عام ، بالإضافة إلى 50 ٪ من الضمانات والضمانات الصادرة عن بنك لمدة تزيد عن عام ، القروض المتأخرة مخصومًا منها القروض المضمونة من قبل الحكومة والأوراق المالية المضمونة بضمان معادن ثمينة. من خلال إنشاء هيكل أصول منطقي ، يجب أن يفي البنك بمتطلبات السيولة ، وبالتالي ، لديه مبلغ كافٍ من الأموال عالية السيولة والسيولة وطويلة الأجل فيما يتعلق بالمطلوبات ، مع مراعاة شروطها ومبالغها وأنواعها ، والامتثال لها معايير السيولة الفورية والحالية وطويلة الأجل.
يتم احتساب نسبة السيولة الفورية على أنها نسبة مجموع أصول البنك عالية السيولة إلى مجموع التزاماته على حسابات الطلب. نسبة السيولة الحالية هي نسبة مبلغ الأصول السائلة لمؤسسة ائتمانية إلى مبلغ التزاماتها على حسابات الطلب ولمدة تصل إلى 30 يومًا. يتم تعريف نسبة السيولة طويلة الأجل على أنها نسبة القروض التي يصدرها البنك والتي تستحق خلال أكثر من عام إلى رأس مال مؤسسة الائتمان ومطلوباتها على مدار عام.
8.3. الأصول السائلة والعوامل المؤثرة في سيولة البنك
مع الأخذ في الاعتبار أنواع الأصول السائلة المستخدمة للوفاء بالتزامات البنك ، فإنها تميز بين السيولة المتراكمة من قبل البنك (النقدية ، الأوراق المالية عالية السيولة) والمشتراة ، بشكل أكثر دقة ، المكتسبة حديثًا (قروض بين البنوك جذبت ، إصدار سندات بنكية ، إيداع و شهادات الادخار). يرجع الامتثال لهذه المؤشرات على سيولة البنك (الوفاء بالالتزامات في الوقت المناسب وبدون خسائر) إلى العديد من العوامل الداخلية والخارجية التي تحدد جودة أنشطة البنك وحالة البيئة الخارجية.
تشمل العوامل الداخلية:
جودة أصول البنك.
جودة الأموال التي يتم جمعها ؛
اقتران الأصول والخصوم بالشروط ؛
إدارة كفؤة
صورة البنك.
تعكس جودة أصول البنك ثلاث خصائص: السيولة ، والمخاطرة ، والربحية.
سيولة الأصول هي قدرة الأصول على التحول إلى نقد دون خسارة من خلال بيعها أو سداد الالتزامات من قبل المدين (المقترض) ، في حين يتم تحديد درجة الخسائر المحتملة من خلال خطورة الأصول.
يتم تحديد سيولة البنك أيضًا من خلال جودة الأموال التي يتم جمعها ، أي. سيولة المطلوبات واستقرار الودائع والاعتماد المعتدل على الاقتراض الخارجي.
تحدد سيولة المطلوبات سرعة سدادها ، ومن ثم درجة التجديد للبنك مع الحفاظ على المبلغ الإجمالي للأموال التي تم جمعها عند مستوى معين. تعكس سيولة الخصوم هيكلها لأجل. إذا كانت الموارد التي يجتذبها البنك تهيمن عليها الودائع أو القروض ذات آجال الاستحقاق القصيرة ، فإن سيولة المطلوبات مرتفعة ، وبالتالي ، قد يؤدي ذلك إلى حدوث مشاكل مع سيولة البنك ككل. في مثل هذه الحالة ، يجب على البنك في كثير من الأحيان استبدال الأموال المقترضة بأخرى.
يحدث تأثير خطير على سيولة البنك من خلال اقتران الأصول والخصوم من حيث المبالغ والشروط. ينطوي وفاء البنك بالالتزامات تجاه العميل على تنسيق الشروط التي يتم من أجلها استثمار الأموال مع تلك التي تم توفيرها من أجلها من قبل المودعين. إن تجاهل هذه القاعدة في أنشطة البنك الذي يعمل بشكل أساسي على الموارد التي تم جذبها سيؤدي حتما إلى استحالة الوفاء الكامل في الوقت المناسب من قبل البنك بالتزاماته تجاه الدائنين.
تشمل العوامل الداخلية التي تحدد درجة سيولة البنك أيضًا الإدارة ، أي نظام لإدارة أنشطة البنك بشكل عام والسيولة بشكل خاص. يتم التعبير عن جودة إدارة البنك في وجود ومحتوى السياسة المصرفية ؛ الهيكل التنظيمي العقلاني للبنك ، والذي يسمح بحل المهام الاستراتيجية والحالية على مستوى عالٍ ؛ في تطوير آلية مناسبة لإدارة موجودات ومطلوبات البنك. في تعريف واضح لمحتوى الإجراءات المختلفة ، بما في ذلك تلك المتعلقة بتبني القرارات الأكثر مسؤولية.
من بين العوامل التي تحدد سيولة البنك هي صورته. تسمح الصورة الإيجابية للبنك في ظروف السوق باكتساب ميزة على البنوك الأخرى في جذب الموارد وبالتالي القضاء على نقص السيولة بسرعة. من الأسهل على بنك يتمتع بسمعة طيبة أن يضمن استقرار قاعدة ودائعه. لديه المزيد من الفرص لإقامة اتصالات مع عملاء مستقرين ماليًا ، مما يعني أنه يتمتع بجودة أعلى من الأصول.
تسمح صورة البنك من الدرجة الأولى له بتطوير العلاقات مع الشركاء الأجانب ، مما يساهم أيضًا في تعزيز وضعه المالي والسيولة.
تعتمد السيولة المصرفية أيضًا على عدد من العوامل الخارجية. وتشمل هذه:
الوضع السياسي والاقتصادي العام في البلاد ؛
تطوير سوق الأوراق المالية وسوق ما بين البنوك ؛
نظام إعادة تمويل بنك روسيا للبنوك التجارية ؛
كفاءة الوظائف الإشرافية لبنك روسيا.
يخلق الوضع السياسي والاقتصادي العام في الدولة شروطًا مسبقة لتطوير العمليات المصرفية والتشغيل الناجح للنظام المصرفي ، ويضمن استقرار الأساس الاقتصادي لأنشطة البنوك ، ويعزز ثقة المستثمرين المحليين والأجانب في البنوك. بدون هذه الشروط ، لن تتمكن البنوك من إنشاء قاعدة ودائع مستقرة ، وتحقيق ربحية العمليات ، وتحسين أدواتها ونظام إدارتها ، وتحسين جودة أصولها.
إن تطور سوق الأوراق المالية يجعل من الممكن توفير نظام أمثل للأموال السائلة دون فقدان الربحية ، لأن أسرع طريقة لتحويل الأصول المصرفية إلى نقد في معظم البلدان الأجنبية ترتبط بعمل سوق الأوراق المالية.
يساهم تطور سوق الإنتربنك في إعادة التوزيع السريع للموارد النقدية الحرة مؤقتًا بين البنوك. من سوق ما بين البنوك ، من أجل الحفاظ على السيولة ، يمكن للبنك جمع الأموال لفترة مختلفة ، بما في ذلك ليوم واحد. تعتمد كفاءة الحصول على الأموال من سوق ما بين البنوك على الوضع المالي العام ، وتنظيم سوق ما بين البنوك ، وسلطة البنك.
يرتبط عامل آخر ارتباطًا وثيقًا بهذا العامل - نظام إعادة تمويل البنوك التجارية من قبل بنك روسيا. يصبح الائتمان من بنك روسيا مصدرًا لتجديد الأصول السائلة لبنك تجاري.
تحدد فعالية الوظائف الإشرافية لبنك روسيا درجة التفاعل بين السلطة الإشرافية للدولة والبنوك التجارية من حيث إدارة السيولة. يحق لبنك روسيا تحديد نسب سيولة معينة ، لتوجيه البنوك للامتثال لهذه النسب. كلما كانت المؤشرات الموضوعة أكثر دقة تعكس الحالة الحقيقية لسيولة البنك ، زادت الفرص المتاحة للبنك نفسه والسلطة الإشرافية لتحديد مشاكل السيولة في الوقت المناسب والتخلص منها.
8.4. تقدير ومؤشرات السيولة في بنك تجاري
في الممارسة الروسية الحديثة ، يتم استخدام طريقتين لتقييم السيولة: عن طريق المعاملات وعلى أساس التدفق النقدي. أساس طريقة المعامل هو مؤشرات السيولة المقدرة التي وضعها بنك روسيا. يوجد حاليًا ثلاثة مؤشرات:
H2- نسبة السيولة الفورية للبنك. ينظم مخاطر فقدان البنك للسيولة خلال يوم عمل واحد. قيمة الحد 15٪ ؛
H3- نسبة السيولة الحالية للبنك. ينظم مخاطر فقدان السيولة من قبل البنك في غضون 30 يومًا تقويميًا الأقرب من تاريخ حساب المعيار. قيمة حد 50٪ ؛
H4- معيار السيولة طويلة الأجل للبنك. ينظم مخاطر فقدان البنك للسيولة نتيجة وضع الأموال في أصول طويلة الأجل. قيمة الحد 120٪
إلى جانب تنظيم الدولة لسيولة البنوك من خلال وضع معايير اقتصادية ، تعمل روسيا على تطوير تقييم للسيولة بناءً على مركز السيولة المحسوب: بشكل عام وفي سياق العملات المختلفة. بهذه الطريقة ، تُفهم السيولة على أنها تدفق (بطريقة المعاملات - كاحتياطي).
يعكس المركز السائل للبنك نسبة المطالبات والمطلوبات النقدية لفترة معينة. إذا تجاوزت المطالبات المقدمة للعملاء (الأصول) خلال الفترة (بتاريخ معين) التزامات البنك ، فسيكون هناك فائض في السيولة ، إذا تجاوزت الالتزامات ، أي التدفقات النقدية الخارجة المطالبات (الإيصالات) ، فسيكون هناك نقص في السيولة.
يتم تقييم حالة السيولة للتاريخ الحالي وجميع التواريخ اللاحقة ، أي للمستقبل. لتحديد مركز السيولة ، يتم إعداد ميزانية عمومية معاد هيكلتها ، يتم فيها تصنيف الأصول والخصوم حسب تاريخ الاستحقاق والطلب.
هناك طريقتان رئيسيتان لإدارة الأصول.
طريقة الصندوق المشترك . هذه الطريقة هي واحدة من أبسط الطرق المستخدمة في الممارسة.
تأتي الأموال التي يضعها البنك التجاري في سياق أنشطته من مصادر مختلفة ولها صفات مختلفة.
يتمثل جوهر هذه الطريقة في دمج جميع الموارد المتاحة في "مجمع مشترك" لتوزيعها بشكل أكبر على الأصول وفقًا لتفضيلات البنك. طالما أن إيداع الأموال يتوافق مع تحقيق الأهداف التي حددها البنك ، عند إجراء عمليات نشطة محددة ، فإنه لا يؤخذ في الاعتبار مصادر الأموال التي يتم تنفيذها.
طريقة تخصيص الأصول (تحويل الأموال) . يتمثل جوهر هذه الطريقة في مقارنة شروط ومبالغ أصول والتزامات البنك. للقيام بذلك ، يتم تجميع المصادر والاتجاهات الرئيسية لإيداع الأموال ومقارنتها بطريقة يتم فيها وضع أموال مجموعة معينة من المطلوبات في مجموعات معينة من الأصول ، مع مراعاة ربحية الاستثمارات والحفاظ على سيولة البنك.
العمليات النشطة- المعاملات التي من خلالها تضع البنوك الموارد تحت تصرفها لتوليد الأرباح والحفاظ على السيولة.يمكن القول أن أداء العمليات النشطة هو الغرض الرئيسي من العمل المصرفي.
يمكن تقسيم المجموعة الكاملة من العمليات النشطة للبنوك إلى عمليات عاجلة وعند الطلب. عمليات عاجلةتنطوي على تنسيب الموارد المصرفية بين المقترضين لفترة محددة ، وبعد ذلك يجب إعادة الأموال الصادرة إلى المُقرض. من الممكن التمييز بين الأصول قصيرة الأجل (حتى سنة واحدة) ، ومتوسطة الأجل (من سنة واحدة إلى 3 سنوات) وطويلة الأجل (أكثر من 3 سنوات) عمليات Oncol 2 تشير إلى أنه لم يتم تحديد فترة سداد محددة ، أي أنه قد يطلب البنك إعادة الموارد المصدرة في أي وقت.
نطاق العمليات النشطة للبنوك واسع جدًا ويعتمد على شرطين رئيسيين: احتياجات الاقتصاد الوطني والقيود التشريعية التي تفرضها الدولة على الأنشطة المصرفية. الأنواع الرئيسية للعمليات المصرفية هي: الائتمان. معاملات اقتناء الأوراق المالية ؛ تأجير؛ التخصيم الآخرين.
1.عمليات الائتمانتشكل الجزء الأكبر من الأصول المصرفية. هذه المجموعة من العمليات معقدة للغاية من حيث الهيكل ويمكن تصنيفها وفقًا لعدد من المعلمات.
يشمل التصنيف الوظيفي مجموعات القروض التالية:
1. الإقراض قصير الأجل وطويل الأجل للأنشطة الصناعية والاجتماعية والاستثمارية والعلمية للمؤسسات والمنظمات.تعمل الكيانات القانونية المنخرطة في الأعمال التجارية والتي تعاني من حاجة مؤقتة إلى الموارد المالية كمقترض في تنفيذ الإقراض لهذه المجموعة. يمكن أن يكون الغرض من اقتراض القرض أيًا من الأغراض - سواء للحفاظ على الإنتاج أو استئنافه ، ولغرض التبادل أو الاستهلاك.
2. تقديم القروض الاستهلاكية للسكان.نتيجة لهذا الإقراض ، يزداد استهلاك السلع المادية في المجتمع.
السمات الخاصة للائتمان الاستهلاكي: يهدف إلى توسيع الاستهلاك وليس أهداف الإنتاج ؛ صغير الحجم نسبيًا غالبًا ما يتم ضمان القروض بضمان الممتلكات التي يتم إقراضها.
3. التمويل والإقراض المبتكر.يهدف هذا الإقراض للكيانات القانونية إلى تنفيذ مشاريع جديدة ويتميز بزيادة المخاطر.
4. قروض لبنوك أخرى.يعتبر الإقراض من قبل البنوك لبعضها البعض جزءًا من أعمالها ، ويرجع ذلك إلى خصوصيات تكوين عملائها ، وكذلك الحاجة إلى الحفاظ على السيولة الخاصة بهم في حالة حدوث أحداث سلبية.
بالإضافة إلى التصنيف الوظيفي ، يتم تنظيم القروض وفقًا للجوانب الفنية ، بما يعكس ميزات إصدار القروض وسدادها.
على سبيل المثال ، يمكن للمرء أن ينفرد بها قروض ذات صلة ،التي تقدمها البنوك الخاضعة لشروط معينة ، و قروض غير مرتبطة ،عندما يقرر المقترض بشكل مستقل مكان توجيه الأموال المستلمة. في الممارسة المصرفية ، يتم استخدام القروض المقيدة بشكل أساسي ، حيث يرى المقرض في هذه الحالة مصدر سداد القرض بشكل أكثر وضوحًا.
يعتمد على إجراءات منح القرضتخصيص قروض بمبلغ إجمالي ، وخطوط ائتمان ، وحساب جاري ، وقرض سحب على المكشوف ، وما إلى ذلك بناءً على آلية السداديمكن للمقترض من الالتزامات المالية المفترضة تخصيص سداد القرض في وقت واحد ، أو في حصص متساوية على فترات زمنية معينة ، أو وفقًا لجدول زمني مجاني.
هناك فرص كثيرة لتحديد ترتيب التعيين ودفع الفوائد.من الممكن سداد مدفوعات الفائدة الإلزامية عند إصدار قرض وفي وقت السداد - الدين بالكامل أو بشكل متناسب خلال مدة اتفاقية القرض. يمكن أن يكون سعر الفائدة نفسه ثابتًا ، أي بدون تغيير طوال مدة اتفاقية القرض ، أو متغيرًا متغيرًا وفقًا لشروط معينة ومحددة مسبقًا.
2.اقتناء الأوراق المالية.توفر عمليات البنك للاستثمار في الأوراق المالية ، الخاضعة لتنظيمها الفعال ، دخلاً هامًا للبنك. اعتمادًا على نوع الأوراق المالية ، يمكن تقسيم هذه العمليات إلى عمليات محاسبة واستثمار وعمليات إعادة الشراء.
1) العمليات المحاسبية -هذه هي عمليات الشراء من قبل البنك للسندات الإذنية للكيانات القانونية.
اعتمادًا على نوع الفاتورة (الفائدة أو الخصم) ، يتم تحديد مبدأ تحديد سعرها. يتم شراء فواتير الخصم بسعر أقل من القيمة الاسمية. الفرق بين القيمة الاسمية وسعر الشراء هو الدخل الذي يحصل عليه البنك من هذا الاستثمار. يمكن شراء الفواتير بفائدة بسعر أعلى من القيمة الاسمية. في هذه الحالة ، يتم تعريف الدخل على أنه الفرق بين المبلغ المستحق الدفع على السند الإذني (القيمة الاسمية للسند الإذني بالإضافة إلى دخل الفوائد المستحقة) وسعر الشراء. في الوقت نفسه ، يعتمد سعر شراء الفاتورة على جودة الفاتورة ، أي الاستقرار المالي للدرج واحتمال سداده ، وعلى استحقاق الفاتورة.
عند خصم الفواتير ، يقوم صاحبها بتأييدها لصالح البنك. يمكن أن تكون فارغة أو اسمية. من هذه اللحظة فصاعدًا ، يصبح البنك مالك الفاتورة ، أي أن لديه سببًا لاستخدام الفاتورة وفقًا لتقديره الخاص. يمكنه الاحتفاظ بها لغرض إدرار الدخل ، ويمكن بيعها ، وإعادة خصمها في البنك المركزي ، واستخدامها أيضًا كرهن.
تأخذ البنوك في الاعتبار كلاً من فواتير الشركات والبنوك الأخرى.
إذا لم يفي المدين بموجب الفاتورة بالتزاماته في الوقت المحدد ، يحق للبنك تقديم مطالبات ضد الشخص الذي باع الفاتورة إلى البنك.
2)عمليات الاستثمار- هذه عمليات بنكية لاستثمار الأموال في الأوراق المالية من أجل الحصول على دخل في شكل فوائد وأرباح أرباح وأرباح إعادة البيع. كجزء من عمليات الاستثمار ، تستثمر البنوك بشكل أساسي في الأوراق المالية للأسهم.
يسمى إجمالي استثمار البنوك في الأوراق المالية المحفظة الاستثمارية للبنك.
تصنف المحفظة الاستثمارية للبنك حسب عدد من السمات أهمها: نوع الاستثمارات. فترة التنسيب الموارد ؛ التوجه القطاعي والإقليمي للاستثمارات ؛ طريقة كسب الدخل ؛ درجة المخاطرة.
تتكون المحفظة الاستثمارية للبنك وفق الأسس التالية:
أ ) تنويع الاستثمارات.يتضمن هذا المبدأ الأساسي توزيع الأموال من أجل تقليل المخاطر.
ب) المحافظة على سيولة الاستثمارات.يمكن اعتبار هذا المبدأ من مواقف مختلفة. من ناحية أخرى ، يمكن وضع أموال البنك في أنواع معينة من الأوراق المالية من أجل تحقيق مستوى معين من السيولة وموثوقية الاستثمارات. في هذه الحالة ، الأوراق المالية الحكومية هي الأكثر إثارة للاهتمام. بالإضافة إلى ذلك ، يتم الحفاظ على السيولة أيضًا من خلال الاستخدام غير المباشر للأوراق المالية في معاملات مثل معاملات إعادة الشراء أو جذب قروض البنك المركزي بين عشية وضحاها أو خلال اليوم ، حيث تكون الأوراق المالية ، على التوالي ، موضوع بيع أو ضمان. من ناحية أخرى ، يجب أن تفي الاستثمارات في الأوراق المالية ككل بمتطلبات السيولة ، أي توفير إمكانية تحويل الأموال إلى أصول أخرى في حالة حدوث تغيير في ظروف السوق.
يتم تنفيذ عمليات الاستثمار من قبل البنك وفقا المتقدمة سياسة الاستثمار.المبدأ التوجيهي الرئيسي هو نسبة مثل هذه المعلمات مثل المخاطر والدخل ، فيما يتعلق بالتمييز بين الأنواع التالية من سياسة الاستثمار: متحفظة ، معتدلة وعدوانية.
السياسة المحافظةيفترض أن الأموال مودعة في أوراق مالية توفر مستوى عالٍ من السيولة والموثوقية ، أي بشكل أساسي في الأوراق المالية الحكومية. لكن في نفس الوقت ، توفر الاستثمارات الحد الأدنى من الدخل. عادة ما تتميز هذه المحافظ بالاستقرار.
السياسة المعتدلةيفترض أن الأموال مودعة في أوراق مالية توفر مستوى كافٍ من السيولة وموثوقية الاستثمار ، بما يتناسب مع درجة المخاطر. تتكون المحفظة على أساس الأوراق المالية الحكومية والشركات ، ولكن في مجموع الأوراق المالية للشركات ، هناك حصة كبيرة من الأوراق المالية التي توفر دخلاً ثابتًا.
سياسة عدوانيةيفترض أن الاستثمارات تهدف إلى تحقيق أقصى ربح. تُستثمر الأموال في الأوراق المالية للشركات ، والتي توفر مستوى مرتفعًا من العائد ، ولكن غالبًا ما يكون لديها الحد الأدنى من السيولة والموثوقية. في هذه الحالة ، تتميز المحافظ عادة بحجم مبيعات كبير.
3) يشغل مكان خاص في عدد من العمليات النشطة عمليات إعادة الشراء.إنها مزيج من المعاملات النقدية والعقود الآجلة مع الأوراق المالية. هذه عملية لشراء وبيع الأوراق المالية ، وتتضمن إتمام معاملة عكسية لاحقًا.
تتكون عملية إعادة الشراء من جزأين. الجزء الأول عبارة عن صفقة لشراء وبيع حجم معين من الأوراق المالية من نوع معين ، يتم إبرامها بين بعض المشاركين وفقًا لشروط تنفيذها في يوم إتمام الصفقة. الجزء الثاني هو صفقة شراء وبيع نفس الحجم من الأوراق المالية من نفس النوع ، ويتم إبرامها بين نفس المشاركين وفقًا لشروط تنفيذها في يوم مختلف عن يوم إتمام الصفقة. في هذه الحالة ، يعمل بائع الأوراق المالية في الجزء الأول من الصفقة كبائع في الجزء الثاني.
بناءً على طبيعة عمليات إعادة الشراء ، هناك سبب لاعتبارها قريبة من عمليات الائتمان ، حيث أن بائع الأوراق المالية في الجزء الأول من المعاملة لديه الفرصة لجمع الأموال ، والتي يمكن استخدامها أيضًا كأداة للحفاظ على البنك. السيولة ، ويمكن للمشتري وضع الأموال بشكل فعال. ولكن إذا اعتبرنا هذه العملية بمثابة ائتمان ، فمن الضروري ملاحظة وجود مخاطر قريبة من مخاطر الائتمان ، والتي تؤثر بشكل مباشر على تكلفة شراء الأوراق المالية في الجزء الأول من المعاملة. تعتمد التكلفة بشكل أساسي على جودة الأوراق المالية ومدة المعاملة. إذا كانت المعاملة تستند إلى أوراق مالية عالية الجودة يوجد طلب كبير عليها في السوق ، فإن الفجوة بين قيمتها الحقيقية وسعر الشراء قد تكون ضئيلة. إذا لم يكن للأوراق المالية الخصائص المذكورة أعلاه ، فمن أجل تقليل احتمالية خسارة الأموال إذا رفض الطرف المقابل الوفاء بالتزاماته واسترداد الأوراق المالية بموجب الجزء الثاني من الصفقة ، فإن سعر الشراء للجزء الأول من الصفقة قد تكون المعاملة أقل بكثير من قيمتها الحقيقية.
يمكن إتمام عمليات إعادة الشراء بمدة محددة وبشروط الطلب. في الحالة الأولى ، يتم تحديد تاريخ المعاملة العكسية في العقد. في الحالة الثانية ، يتفق الطرفان يوميًا على شروط المعاملة العكسية ، ويعتبر اليوم الذي لم يتم فيه الوصول إلى هذه الاتفاقية هو اليوم الذي تنتهي فيه المعاملة.
يمكن ترتيب معاملات الريبو بين البنوك ، وفي هذه الحالة تكون معاملات تجارية عادية. يمكن اعتبار عمليات إعادة الشراء التي تتم بين البنوك التجارية والبنوك المركزية كإحدى آليات إدارة السياسة النقدية.
3. التأجير(من "التأجير" الإنجليزي - الإيجار) هو عقد إيجار طويل الأجل للآلات والمعدات والمركبات ومرافق الإنتاج (لمدة ستة أشهر إلى عدة سنوات) مع إمكانية استردادها من قبل المستأجر عند انتهاء إيجار. يشار إلى هذه المعاملة المالية عادةً على أنها معاملة تجارية ، أي شكل ائتمان غير مصرفي. وهذا صحيح. ومع ذلك ، فإن البنوك العالمية الحديثة والمتنوعة تشارك على نطاق واسع في إقراض المعدات بهذه الطريقة. لذلك ، يخصصون التأجير المصرفي -معاملة يكون فيها المؤجر بنكًا أو مؤسسة ائتمانية أخرى تستحوذ على ممتلكات بناءً على طلب المستأجر. . في أغلب الأحيان ، يتم استخدام هذا النموذج في مخططات البناء المالي للتدفق النقدي للمقترض المرتبط ارتباطًا وثيقًا ببنك أو مؤسسة ائتمانية معينة.
4. العوملة(من "التخصيم" باللغة الإنجليزية ، "عامل" - وسيط ، وكيل) - نوع من الخدمات المالية ، والتي تتمثل في الحصول على الحق في تحصيل الديون من المدينين قبل الموعد النهائي للدفع الرسمي. في هذه الحالة ، يقوم البنك بصفته شركة عامل بدفع للبائع (حامل الدين) مبلغًا يساوي 70-90٪ من المبلغ المستحق. يتم تحويل الجزء المتبقي من المبلغ بعد سداد المدين لالتزاماته ، مطروحًا منه الدخل. نتيجة لذلك ، يكون العميل قادرًا على إعادة الأموال المستحقة له بشكل أسرع ، ومواصلة عملية الإنتاج العادية.
إقراض التخصيم ، مثل التأجير ، هو نشاط مرتبط بالبنك. لذلك ، لا تستخدم البنوك سوى شكل "مضغوط" من المعاملة ، أي أنها تقرض العميل حتى يتم سداد الدين وتساعد في الحصول على هذا الدين. يسمى هذا الاتفاق التخصيم السري.
5. عمليات أخرى. يمكن أن تشمل هذه المجموعة الكثير من العمليات النشطة الأخرى التي تقوم بها البنوك ، على سبيل المثال ، العمليات المتعلقة بمشاركة البنك في رأس مال الكيانات الاقتصادية الأخرى (سواء البنوك أو الهياكل غير المصرفية).
حسب المحتوى الاقتصادي ، يمكن تقسيم العمليات النشطة إلى قرض ، وتسوية ، ونقد ، واستثمار ، وأسهم ، وغيرها.
1.عمليات القروضتعكس المعاملات التي تتضمن توفير الأموال للمقترضين وفقًا لمبادئ الإقراض المصرفي: الاستعجال والسداد والدفع. يمكن أن يُعزى الائتمان المصرفي إلى أحد الأشكال الرئيسية للائتمان في مجتمع حديث متطور اقتصاديًا ومتحضرًا. في هذه الحالة ، يقرض البنك المقترض - أي كيان قانوني يقوم بأعمال تجارية ويعاني من حاجة مؤقتة إلى الموارد المالية. يمكن أن يكون الغرض من الاقتراض أيضًا أي: الحفاظ على الإنتاج أو استئنافه ، أو الغرض من التبادل أو الاستهلاك.
من السمات الرئيسية لعمليات الإقراض المصرفي التبادل المزدوج للالتزامات. عند إجراء معاملة قرض ، لا يُصدر البنك ، كقاعدة عامة ، أمواله الخاصة ، ولكن تلك الأموال التي تم تحويلها إليه للتخزين في شكل ودائع. وبالتالي ، من خلال جذب الموارد إلى حسابات الودائع ، يفترض البنك الالتزام بإعادة الأموال إلى المودع بعد فترة زمنية معينة ، ثم يقوم بالنيابة عن نفسه بتقديم قرض ويقبل التزام المقترض بإعادة المبلغ الذي تم إصداره. لا يوجد مثل هذا التبادل للالتزامات في أي معاملة اقتصادية ، باستثناء قرض مصرفي.
ومن المعتاد أيضًا تضمين المعاملات المتعلقة بشراء (محاسبة) السندات الإذنية أو قبول السندات الإذنية كضمان لعدد عمليات الإقراض. في هذه الحالة ، يمثلون مجموعة من العمليات المحاسبية (المحاسبية والقرض).
يمكن تصنيف القرض المصرفي حسب النوع ، مع مراعاة مجموعة واسعة من الخصائص: مدة القرض؛ فروع الاقتصاد التي تستخدم الائتمان ؛ أغراض الإقراض ؛ موضوع الاعتماد ترتيب التزويد ؛ إجراء تقديم ؛ طريقة التسليم ، إلخ.
2معاملات التسويةيتم تنفيذها من قبل البنوك نيابة عن عملائها وتتكون من خصم أو إيداع الأموال. يرجع سبب وجود هذه المجموعة من المعاملات إلى أن العملاء لديهم التزامات تجاه الأطراف المقابلة للمعاملات السلعية وغير السلعية.
لتنفيذ المدفوعات غير النقدية من قبل الكيانات غير المالية - سكان النظام الاقتصادي الوطني ، يتم تطوير القواعد التي وافق عليها البنك المركزي للبلد. شرط ضروري للتسويات هو توافر الأرصدة في الحسابات المصرفية للمشاركين في معاملة التسوية. لتنفيذ خدمات التسوية والنقد بين البنك والعميل - مشارك غير مالي في التسويات ، يتم إبرام اتفاقية حساب مصرفي. وفقًا لذلك ، يفتح العميل حساب تسوية أو جاري أو عملة أو شيك أو عبور أو حساب آخر في البنك يتوافق مع التشريعات الحالية.
يحدد النظام المستمر للمدفوعات غير النقدية في المستوى الأدنى من الاقتصاد إلى حد كبير رغبة الكيانات الاقتصادية في استخدام أشكال الدفع المقترحة. ومع ذلك ، بالإضافة إلى رغبتهم ، من الضروري وجود إطار قانوني يضمن توحيد عمليات الاستيطان من خلال التنظيم المركزي. على أراضي بلدنا ، الهيئة التنظيمية الرئيسية هي البنك المركزي للاتحاد الروسي. هو الذي يضع متطلبات موحدة لتصميم وثائق التسوية.
في الوقت الحالي ، وافق بنك روسيا على الأشكال التالية للمدفوعات غير النقدية من المستوى الأول: أمر الدفع ؛ الإيصال؛ جمع المستوطنات؛ خطاب اعتماد.
3. المعاملات النقدية، التي تقوم بها البنوك ، ترتبط باستلام وإصدار وإعادة فرز النقد. نتيجة لسلوكها ، تقبل البنوك النقد من عملائها - الكيانات القانونية والأفراد من أجل تقييدها في حساباتهم. يتم القبول والإصدار على أساس الأوامر النقدية - المستندات النقدية الصادرة أثناء المعاملات النقدية. يتم إصدار الأموال وفقًا لأوامر الصرف النقدية ، والاستلام - وفقًا للإيصالات.
قد يكون المتلقي النقدي أيضًا بنكًا آخر يواجه صعوبات مؤقتة مع هذا الأصل السائل.
لضمان إصدار النقد في الوقت المناسب من الحسابات المصرفية للمؤسسات والشركات والمؤسسات ، بغض النظر عن شكلها التنظيمي والقانوني ، فإن الأفراد المشاركين في أنشطة ريادة الأعمال دون تشكيل كيان قانوني ، وكذلك النقد من الحسابات على ودائع المواطنين ، وإنشاء مؤسسات الائتمان مبلغ الحد الأدنى من أموال الرصيد النقدي المسموح به في مكتب النقدية التشغيلي في نهاية اليوم. يجب ألا يكون الرصيد الفعلي للمال في ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية أقل من الرصيد المحدد.
4. عمليات الاستثمار والأوراق المالية للبنكتعكس الاستثمارات في مجموعة واسعة من الأدوات المتداولة في سوق الأوراق المالية. وتشمل هذه الأوراق المالية التي تعبر عن علاقات الملكية (الأسهم) ، والديون (السندات ، والأذون ، وما إلى ذلك) والتجارية. بالإضافة إلى ذلك ، تتضمن هذه المجموعة معاملات لامتلاك أسهم كيانات اقتصادية مختلفة ، وكذلك معاملات إيداع ودائع لأجل في مؤسسات مالية وائتمانية أخرى.
من الفروق الرئيسية بين عمليات الاستثمار وعمليات الإقراض أنها تتم بمبادرة من مؤسسة الائتمان نفسها. إن تنفيذ عمليات الإقراض ناتج عن رغبة العميل في استخدام خدمات البنك ؛ وفي هذه الحالة ، يضع البنك موارده في السوق المالية بشكل مستقل.
يعتمد تنفيذ هذه العمليات على سياسة الاستثمار التي ينفذها البنك كجزء من إستراتيجيته التنموية الشاملة. سياسة الاستثماريتضمن تكوين هيكل معين للأصول ، وتنظيم حجمها وتركيزها على الصناعة ، وحجم ونسبة المخاطرة والربحية ، بالإضافة إلى مجموعة من المعايير الأخرى.
يتم إعطاء مكانة مهمة في عدد من عمليات الصندوق للمحاسبة وإعادة خصم الفواتير ، بالإضافة إلى تحصيلها وتوطينها وقبولها وتأييدها وتخزينها وإصدار أوامر الفواتير وغيرها من المعاملات.
عمليات البنك النشطة- هو إيداع الأموال الخاصة والعميل. تشمل العمليات النشطة للبنك ما يلي: الخدمات النقدية ، عمليات التسوية مع العملاء ، عمليات القروض ، الوكالة (الوساطة ، الثقة ، إصدار الضمانات والضمانات ، الاستشارات ، أبحاث التسويق ، تمويل استثمارات العملاء) ، خدمات الإنتربنك في الإنتربنك السوق ، معاملات الصرف الأجنبي ، إلخ.
العمليات النشطة التي يمكن للبنك القيام بها لعملائه:
المعاملات النقدية؛
عمليات المحاسبة والقروض ؛
خدمات الوكالة المصرفية ؛
عمليات السوق بين البنوك وعمليات ما بين البنوك ؛
عمليات العملة
معاملات الأسهم
عمليات الاستشارات المصرفية ؛
العمليات المصرفية لخدمة السكان.
العمليات النشطة ثانوية للعمليات السلبية. تعتمد أحجامها وشروطها بشكل مباشر على نفس المعلمات مثل العمليات السلبية. يمكن للبنك التجاري أن يضع فقط تلك الموارد التي اجتذبها كنتيجة للعمليات السلبية ، وبما أن الجزء الأكبر من العمليات السلبية ليست خاصة به ، ولكنها أموال مقترضة ، يجب على البنك أن يشكل عملياته النشطة بطريقة تجعل توقيت عودة الأموال إلى البنك يتوافق مع توقيت عودة العملاء. في هذه الحالة ، سيكون البنك قادرًا على الوفاء ، ومستقرًا ماليًا ، مما سيجذب العملاء إليه بلا شك.
أهم عمليات البنوك النشطة هي إقراض المؤسسات والمنظمات والأفراد.
نشطة أيضا العوملةو تأجيرعمليات البنك.
العمليات النشطة هي العمليات التي من خلالها تخصص البنوك الموارد المتاحة لها لتوليد الأرباح والحفاظ على السيولة.
حسب المحتوى الاقتصادي تنقسم العمليات النشطة للبنوك التجارية إلى:
قرض (محاسبة وقرض) ؛
مستوطنة؛
السيولة النقدية؛
الاستثمار والأوراق المالية
لجنة.
عمليات الإقراض- عمليات توفير (إصدار) الأموال للمقترض بشروط الاستعجال والسداد والدفع. عمليات القروض المتعلقة بشراء (محاسبة) الفواتير أو قبول الكمبيالات كضمانات هي المحاسبة (عمليات المحاسبة والقروض). تنتمي هذه العملية إلى أهم مجالات النشاط المصرفي ، ولا سيما العمليات النشطة. بفضلها ، البنوك هي مؤسسات ائتمانية. من خلال تقديم القروض لعملائها ، تعمل البنوك كوسطاء ماليين ، وتقبل الأموال من المودعين وتقدمها إلى المقترضين. يستفيد جميع المشاركين في العلاقات الائتمانية (المودعون والمقترضون والبنك) من هذه العملية أو أنشطة البنك. كل شخص يلبي احتياجاته الخاصة.
عمليات التسوية - عمليات إيداع وخصم الأموال من حسابات العملاء. تجري البنوك التجارية التسويات وفق القواعد والأشكال والمعايير التي تضعها البنوك المركزية. عند إجراء التسويات الدولية - على النحو المنصوص عليه في القوانين الاتحادية والقواعد المعتمدة في الممارسات المصرفية الدولية.
العمليات النقدية - عمليات استلام وإصدار النقد.
الاستثمار والأوراق المالية - هذه عمليات بالأوراق المالية.
العمولة أو يطلق عليها عمليات غير تقليدية ، وتشمل هذه:
عمليات التأجير
عمليات العوملة؛
عمليات الثقة.
يشير التأجير إلى تأجير العناصر المعمرة (المباني والسيارات والطائرات وأجهزة الكمبيوتر وما إلى ذلك). تشارك ثلاث كيانات في صفقة إيجار ، يتم إضفاء الطابع الرسمي على العلاقة بموجب اتفاقية: الكيان الأول هو مالك العقار (المؤجر) ، والثاني هو مستخدم العقار (المستأجر) ، والثالث هو بائع العقار. الممتلكات (المورد). يتم بناء علاقتهم وفقًا للمخطط التالي: ينطبق المستأجر المستقبلي على المؤجر الذي لديه الأموال اللازمة مع طلب مشاركته في المعاملة ، أي أنه يجب عليه شراء العقار الضروري للمستأجر من المورد (بائع العقارات ) مع نقلها لاحقًا إلى المستأجر للإيجار بشروط الدفع. تشارك البنوك التجارية في هذه الصفقة بصفتها مالكة للعقار ، أي أنها تحصل على ملكية العقار وتؤجره للمستأجر ، وبالتالي تزوده بخدمة مالية.
هناك أنواع التأجير التالية:
الإيجار - الإيجار غير المضمون للممتلكات المربحة - الآلات والمعدات والمباني والهياكل لفترة قصيرة ؛
تصفيف الشعر - أحد أشكال ائتمان التصدير دون نقل ملكية البضائع إلى المستأجر ، على المدى المتوسط ؛
التأجير هو إيجار الممتلكات المدرة للدخل لفترة طويلة من الزمن مع إمكانية استرداد لاحقة للممتلكات المؤجرة من قبل المستأجر.
التخصيم هو إحالة العميل لمطالبات الديون غير المسددة (الفواتير والكمبيالات) الناشئة عن مورد السلع والخدمات ، لشركة التخصيم أو البنك مع جميع العواقب (المعرضة للخطر).
معنى التخصيم هو أن البنوك تشتري مستندات الدفع (مستحقاتها) من عملائها بنسبة مئوية للخدمة. يتم إضفاء الطابع الرسمي على مثل هذه الصفقة من خلال اتفاقية ، والتي تشير إلى مبلغ الدين المشترى ونسبة مئوية معينة. تشير هذه النسبة المئوية إلى أي جزء من مبلغ الذمم المدينة للهيئة الاقتصادية الذي سيتم منحه للبنك في السداد مقابل الخدمة. تتم عمليات التخصيم على نطاق واسع في دول أوروبا الغربية وأمريكا. كقاعدة عامة ، يتم التعامل معها من قبل شركات التخصيم الخاصة. هناك ثلاثة مشاركين في عملية التخصيم: العامل ، والدائن الأصلي (عميل الوكيل) والمدين الذي يستلم البضائع من العميل بالدفع المؤجل. بمعنى آخر ، المشاركون في هذه العملية هم المورد وشركة التخصيم والمشتري. يبيع المورد مطالبات ديونه لشركة التخصيم أو بنك التخصيم ، والذي ، كقاعدة عامة ، يدفع 80 ٪ من تكلفة الفواتير إلى المورد دفعة واحدة ، مطروحًا منه مدفوعات العمولة عن الخدمات المقدمة.
سيتم دفع باقي التكلفة بعد سداد المدين. تتولى البنوك التجارية وظائف الوكيل وتؤدي في هذا الدور مجموعة متنوعة من المعاملات لعملائها من الأفراد والشركات. "الثقة" تعني "الثقة".
صاحب رأس المال (أفراد أو كيانات قانونية) ، وهو أيضًا مؤسس الصندوق ، يعهد برأس ماله إلى شخص آخر (موثوق به) للتصرف فيه لصالحه ، أي عمليات الائتمان تعني عمليات البنوك أو المؤسسات المالية من أجل إدارة الممتلكات ورأس المال ، وكذلك أداء الخدمات الأخرى نيابة عن العميل ولصالحه على حقوق ممثله المفوض. تسمى المعاملة بين منشئ الثقة والوصي باتفاقية ثقة (ثقة). في الوقت نفسه ، يكتسب الشخص المرخص له (البنك) الحقوق ذات الصلة ويعمل كمدير لممتلكات الأموال والأوراق المالية. يتعهد الوصي بالتصرف فيها لصالح المستفيد الذي قد يكون وصيًا على العقار أو طرفًا ثالثًا.
تشارك البنوك التجارية في الثقة من أجل توليد دخل إضافي ، والسيطرة على الشركات والشركات وأموالها ، وإقامة علاقات مع كبار العملاء.
العمليات المصرفية - قائمة محدودة من أنواع الأنشطة الاقتصادية التي يمكن لمؤسسة مصرفية منفصلة أن تمارسها من أجل تحقيق ربح.
قائمة العمليات المصرفية ينظمها التشريع ، وكذلك التراخيص المنفصلة التي يصدرها البنك المركزي لكل مؤسسة ائتمانية على حدة.
نطاق المعاملات التي يشارك فيها أي من البنوك واسع جدًا ، ولكن من الناحية النظرية يمكن تقسيمها إلى أربع مجموعات:
في أول مجموعتين من العمليات ، تحقق البنوك الجزء الأكبر من أرباحها. الخدمات المصرفية هي ثاني أهم مصدر للدخل. عمليات البنوك الخاصة هي ذات أهمية ثانوية.
العمليات السلبية هي جمع الأموال لتمويل العمليات النشطة. يرجع الاسم إلى حقيقة أن نتائج هذه العمليات تنعكس في مسؤولية الميزانية العمومية للبنك ، ويعتقد أيضًا أن الإجراءات النشطة ليست ضرورية لجذب الأموال ، على الرغم من أن تكاليف العمالة هي نفسها في الممارسة.
تشمل العمليات السلبية للبنك ما يلي:
يمكن اعتبار النسبة المعتادة بين رأس المال الخاص ورأس المال المقترض مستوى من 1:10 إلى 1: 100.
إن توظيف موارد البنك المعبأة من أجل توليد الدخل وتوفير السيولة يحدد محتوى عملياته النشطة.
من بين العمليات النشطة للبنوك التجارية: القروض (بما في ذلك معاملات التخصيم والتأجير) والاستثمارات في الأوراق المالية والنقد وما إلى ذلك.
تشكل عمليات القروض أساس النشاط النشط للبنك في وضع قاعدة موارده. إنهم يجلبون للبنوك جزءًا كبيرًا من دخلهم.
تقدم البنوك التجارية لعملائها مجموعة متنوعة من القروض التي يمكن تصنيفها وفقًا لمعايير مختلفة: حسب أنواع المقترضين - قروض للمؤسسات والسلطات الحكومية والسكان والبنوك ؛ حسب شروط الاستخدام - يمكن الحصول على قروض قصيرة الأجل (حتى سنة واحدة) ، وقروض متوسطة الأجل (من 1 إلى 5 سنوات) ، وقروض طويلة الأجل (أكثر من 5 سنوات) ؛ اعتمادًا على مجال العمل - قروض لمجال الإنتاج ودائرة التداول ؛ حسب الانتماء القطاعي للمقترض في - تخصيص قروض للصناعة والزراعة والتجارة والنقل ؛ حسب طبيعة الضمان - قروض على بياض مرهونة ومضمونة ومؤمنة وغير مضمونة (على أساس الثقة في المقترض) ؛ حسب طرق السداد تسدد القروض في آن واحد وعلى أقساط.
يتم الإقراض المصرفي وفقًا لقانون الاتحاد الروسي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" وفقًا لشروط الاستعجال والسداد والدفع.
يتم إضفاء الطابع الرسمي على العلاقات الائتمانية بين البنك والمقترض وتنظيمها بموجب اتفاقية القرض. يقدم المقترض للبنك طلبًا وقائمة بالوثائق الأخرى المنصوص عليها في قواعد الإقراض (التي وضعتها البنوك التجارية بشكل مستقل). يسبق إبرام اتفاقية القرض تحليل الجدارة الائتمانية للعميل وتاريخه الائتماني. تتمثل أهداف وغايات تحليل الجدارة الائتمانية للعميل في تحديد قدرة المقترض على سداد الدين في الوقت المحدد وبالكامل ، ودرجة المخاطرة التي يكون البنك على استعداد لتحملها ، ومقدار الائتمان الذي يمكن تقديمه. والأهم هو توفير الائتمان ، حيث أن هذا هو العامل الأكثر قدرة على ضمان عودة القروض الممنوحة. أهم أنواع الضمان هي الضمانات والضمانات والضمانات والتأمين ضد مخاطر الائتمان والتنازل عن مطالبات المقترض وحساباته لطرف ثالث لصالح البنك.
يحدد شكل ضمان القرض مخاطر كل عملية ائتمانية للبنك. يتم تحديد مستوى مخاطر الائتمان اعتمادًا على ضمان القرض من خلال تعليمات البنك المركزي لروسيا. يتم تصنيف القروض الصادرة وتقييم مخاطر الائتمان اعتمادًا على توفر القروض ذات الصلة و. إصدار ضمان حقيقي حسب الأصول ، وكذلك عدد أيام التأخير. تنقسم القروض إلى خمس مجموعات: قياسي ، غير قياسي ، مشكوك فيه ، خطير ، ميؤوس منه.
يعد نوع الضمان مهمًا للبنك في تحديد سعر الفائدة الذي يجب تحميله على المقترض مقابل استخدام القرض. كلما زادت مخاطر إصدار القرض (حسب جودة الضمان) ، زادت تكلفة القرض.
يتم تحديد فعالية عمليات الإقراض المصرفي من خلال سياستها الائتمانية. تشكل سياسة الائتمان الاتجاهات الرئيسية للقروض. يجب أن تكون الاستثمارات الائتمانية موثوقة ومربحة للبنك. يتم تحديد درجة مخاطر الائتمان من خلال الحد الأقصى للمخاطر المسموح بها لكل مقترض. تتمثل مهمة البنك في تحقيق المزيج الأمثل من المخاطرة والربحية لعمليات الإقراض.
يتمثل أحد الاتجاهات المهمة لسياسة الائتمان في اختيار العملاء المقترضين المحتملين ، وأنواع القروض المقدمة ، والتنظيم الأمثل للإقراض ، وأساليب سعر الفائدة للبنك ، وتحليل القدرات المالية للمقترض. عند الإقراض ، لا ينبغي لأحد أن يخالف ما يسمى ب "قاعدة المصرفية الذهبية" ، والتي بموجبها يجب ألا تتجاوز شروط القروض الصادرة شروط الموارد المتاحة للبنك.
من العمليات النشطة المهمة الأخرى للبنوك التجارية نشاطها الاستثماري ، حيث تعمل البنوك كمستثمر ، وتستثمر الموارد في الأوراق المالية أو تحصل على حقوق للأنشطة الاقتصادية المشتركة. يمكن استخدام الأسهم والسندات والتزامات الدين الحكومية والأدوات المالية (الكمبيالات وما إلى ذلك) الممتازة مثل هذه الأوراق المالية. لذلك ، على سبيل المثال ، تشمل العمليات النشطة للبنك مع الكمبيالات: عمليات المحاسبة (الخصم) وإعادة الخصم ، وعمليات الائتمان للقبول ، والتحصيل ، وإصدار سند كمبيالة ، وما إلى ذلك. تشمل المعاملات مع الأوراق المالية المعاملات مع الأوراق المالية المدرجة في البورصة. في هذه الحالة ، قد تدخل البنوك التجارية في اتفاقيات مع البنك المركزي الروسي لخدمة المعاملات بالسندات الحكومية.
عند الاستثمار في الأوراق المالية ، تسترشد البنوك بهدف توليد الدخل وضمان السيولة لمجموعة معينة من أصولها. يتمثل المحتوى الرئيسي لسياسة الاستثمار النشطة للبنك في تحديد مجموعة الأوراق المالية الأكثر ربحية للاستثمار ، وتحسين هيكل المحفظة الاستثمارية لكل فترة محددة.
في هيكل أصول البنوك التجارية ، يتم تمييز ما يسمى بالأصول عالية السيولة ، والميزان النقدي الذي يحتفظ به البنك وضمان مدفوعاته نقدًا ؛ احتياطي وسائل الدفع على حسابات لدى البنك المركزي (حسابات مراسلة واحتياطية) وبنوك تجارية أخرى (حسابات مراسلة).
يتعين على البنوك تقديم خدمة نقدية واضحة وفي الوقت المناسب لعملائها من خلال إجراء المعاملات النقدية. محتوى المعاملات النقدية: استلام وإصدار وتخزين الأموال. يخضع إجراء المعاملات النقدية للقواعد التي وضعها البنك المركزي لروسيا.
لتلقي الأموال وإصدارها في البنك ، يتم إنشاء وحدة خاصة (مكتب النقد المصرفي) ، حيث قد يكون هناك إيصال ، ونفقات ، ومكاتب نقدية مسائية ، بالإضافة إلى مكتب نقدي لإعادة الحساب. يعتمد عدد مكاتب النقد على حجم وطبيعة أنشطة البنك.
من خلال تقديم الخدمات النقدية للعملاء ، تدخل البنوك في اتفاقيات معهم. تجري جميع المؤسسات والمنظمات معاملاتها النقدية وفقًا "لإجراءات إجراء المعاملات النقدية في الاتحاد الروسي". البنوك مسؤولة عن مراقبة الامتثال لهذا الإجراء. عند التحقق من إجراء المعاملات النقدية ، يتم لفت الانتباه إلى صحة دفتر النقدية ، والاستخدام المقصود للنقد المستلم من البنك ، والامتثال لحدود الأرصدة النقدية في مكتب النقد ، ومعدلات الإنفاق من العائدات ، وما إلى ذلك.
الحق الحصري للبنك المركزي في إصدار النقد يعني تنظيم الخدمات النقدية للبنوك التجارية. يتم تنفيذها من خلال مراكز التسوية والنقد التابعة للبنك المركزي على أساس تعاقدي. يتمثل أحد بنود الاتفاقية في إنشاء الحد الأقصى لرصيد الأموال في مكتب النقدية التشغيلي للبنك. يتم تحديده مع الأخذ في الاعتبار حجم التداول النقدي ، وشروط الحفاظ على المال. نظرًا لأن مكتب النقد لا يجلب دخلًا كبيرًا ، فإن البنك يسعى إلى تقليل النقد المتوفر.
العمليات النشطة الأخرى متنوعة في الشكل وتطورها يجلب الدخل للبنوك. وتشمل هذه العمليات بالعملة الأجنبية ، والوكالة ، والائتمان ، والتسوية ، وما إلى ذلك.
الخدمات المالية. تحت تأثير المنافسة المتزايدة بين البنوك ، هناك اتجاه لتوسيع عمليات البنوك التجارية. ويمكن تمييز عمليات التخصيم والتأجير والائتمان فيما بينها. يتم تضمين النوعين الأولين (التخصيم ، التأجير) في مجموعة عمليات القروض النشطة.
التخصيم هو إحالة إلى بنك لمطالبات الديون غير المسددة الناشئة بين الأطراف المقابلة في عملية بيع المنتجات أو أداء العمل أو تقديم الخدمات ، وهو نوع من عمليات التجارة والعمولة المقترنة بالإقراض. في هذه الحالة ، نتحدث ، كقاعدة عامة ، عن المتطلبات قصيرة المدى. يكتسب البنك حق الشركة في تحصيل المستحقات (الحق في استلام المدفوعات عند طلبات الدفع). في الوقت نفسه ، يقرض البنك رأس المال العامل للعميل ويتحمل مخاطر الائتمان الخاصة بالعميل.
التخصيم مفيد اقتصاديًا للشركة العميلة. أولاً ، تتلقى الشركة على الفور الجزء الأكبر من العائدات النقدية ، وتوفر التسويات مع مورديها ، لأن شراء البضائع منهم بالدفع الفوري أرخص من الشراء بالائتمان. ثانيًا ، يؤدي استرداد الفواتير من قبل البنك الوسيط إلى التخلص من مخاطر عدم الدفع للعميل.
يتم تنفيذ عمليات التخصيم من قبل البنك على أساس تعاقدي مع العميل. قبل إبرام اتفاقية ، يقوم قسم التخصيم في البنك بتحليل الجدارة الائتمانية للمورد ، ويفحص المعلومات حول الوضع المالي للمدينين. قبل إبرام العقد ، يجب على المورد تزويد البنك بالمعلومات اللازمة عن المطالبات التي سيتم التنازل عنها ، والتي تحتوي على بيانات عن دافعي الضرائب ، وشروط توريد المنتجات ، ومبالغ المطالبات التي سيتم تخصيصها ، وما إلى ذلك.
يتم تأجير نوع جديد ومتطور من عمليات البنوك التجارية.
تتكون عمليات التأجير من توفير الآلات والمعدات والعقارات وعناصر أخرى من رأس المال الثابت للمؤسسات المستأجرة على أساس عقد إيجار طويل الأجل.
عادة ما تكون هناك ثلاثة أطراف مشتركة في صفقة التأجير. في مواجهة مالك العقار - المؤجر ، الذي يوفر العقار للاستخدام وفقًا لشروط اتفاقية التأجير ، غالبًا ما تعمل شركات التأجير أو البنوك التجارية. مستخدم العقار - المستأجر كيان قانوني (مؤسسة بأي شكل من أشكال الملكية). بالإضافة إلى ذلك ، يشارك بائع العقار في التأجير - المورد ، والذي قد يكون شركة مصنعة أو شركة تجارية.
عادة ، يختار المستأجر المحتمل مورد العقار الذي يحتاجه ، ولكن لا يتمكن من الحصول عليها ، فإنه يلجأ إلى المؤجر ، على سبيل المثال ، أحد البنوك ، مع طلب المشاركة في الصفقة. يشتري البنك الممتلكات من المورد إلى ملكية على نفقته الخاصة ويؤجرها للمستأجر وفقًا للشروط المحددة في الاتفاقية. وبالتالي ، يوفر البنك للمستخدم خدمة مالية مماثلة لمعاملة الائتمان. يكتسب البنك ملكية العقار بكامل التكلفة ، والتي يتم سدادها من خلال مساهمات العميل الدورية.
يجب الانتباه إلى الشيكات غير الصالحة التي يتم تقديمها في حالة عدم وجود أموال في حساب الساحب ولا يضمن البنك دفعها مقدمًا. كما يعتبر الشيك غير صالح إذا تم تجاوز المبالغ التي يضمنها البنك أو صدر بعد تاريخ إرسال إشعار رفض ضمان المدفوعات.
خطاب الاعتماد هو التزام البنك الذي ينشأ نيابة عن العميل لتسديد دفعة للمورد على أساس المستندات المقدمة التي تؤكد الوفاء بشروط العقد. باستخدام طريقة الدفع هذه ، لا يتم الدفع في البنك الذي يخدم المشتري ، ولكن في موقع المورد. لإجراء دفعة ، يتقدم المشتري بطلب للبنك يتضمن طلبًا لتأجيل الأموال من حسابه للدفع. وبالتالي ، مع خطاب الاعتماد ، يتم إعداد الأموال المخصصة للدفع مقابل البضائع المشتراة مسبقًا ، وعادة ما يتم إيداعها في حساب خطاب الاعتماد. يقوم البنك الذي فتح خطاب الاعتماد (البنك المُصدر) ، نيابة عن المشتري-الدافع ، بتحويل الأموال إلى بنك المورد. سيتم تقييد الأموال في حساب المورد فقط إذا تم استيفاء جميع الشروط المنصوص عليها في خطاب الاعتماد. يتم تنفيذ خطاب الاعتماد مباشرة من قبل البنك الذي يخدم المورد - متلقي المال.
في الممارسة الحديثة ، يتم استخدام الأنواع التالية من خطابات الاعتماد:
- مغطى (مودع) أو مكشوف (مضمون) ؛
- قابل للنقض وغير قابل للنقض.
من خلال خطاب الاعتماد المودع ، يقوم البنك المُصدر بتحويل أموال الدافع الخاصة أو الائتمان الممنوح له تحت تصرف بنك المورد (البنك المنفذ). يمكن تطبيق خطاب اعتماد مكشوف ، ولكن في نفس الوقت ، إذا كان لدى بنكين يخدمان عملاء التسوية حسابات مراسلة مع بعضهما البعض. ثم يمكن فتح خطاب الاعتماد في البنك المنفذ عن طريق منح هذا البنك الحق في شطب المبلغ الكامل لخطاب الاعتماد من حساب البنك المصدر الذي يحتفظ به.
نادرًا ما يتم استخدام خطاب الاعتماد القابل للإلغاء في التسويات ، حيث يمكن تغيير شروطه أو يمكن إلغاؤه من قبل البنك المصدر دون اتفاق مسبق مع المورد. يمكن للدافع إعطاء جميع أوامر تغيير شروط خطاب الاعتماد القابل للإلغاء إلى المورد فقط من خلال البنك المُصدر ، والذي يُخطر البنك المنفذ بذلك ، ويقوم الأخير بإخطار المورد. ومع ذلك ، يلتزم البنك المنفذ بالدفع مقابل المستندات التي تتوافق مع شروط خطاب الاعتماد ، الصادرة عن المورد والموافقة عليها من قبل بنك المورد ، قبل تلقي إشعار بتغيير أو إلغاء خطاب الاعتماد.
تُستخدم خطابات الاعتماد غير القابلة للإلغاء في كثير من الأحيان ، فهي توفر التزامًا راسخًا للبنك بإجراء مدفوعات بموجب خطاب الاعتماد عند استيفاء جميع شروطه. لا يمكن تغيير أو إلغاء خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء دون موافقة المورد الذي تم فتح الخطاب لصالحه. يجوز للمورد إنهاء استخدام خطاب الاعتماد قبل الموعد المحدد ، إذا كان منصوصًا عليه في الحالة التي تم تقديمه فيها.
بالنسبة للتسويات داخل الدولة ، فإن خطاب الاعتماد مخصص فقط للتسويات مع مورد واحد ، ويتم تحديد فترة صلاحيته في الاتفاقية بين الدافع والمورد. عادة ما تشير اتفاقية خطاب الاعتماد إلى: اسم البنك المصدر ؛ نوع خطاب الاعتماد طريقة إخطار المورد بفتح خطاب اعتماد ؛ قائمة كاملة بالوثائق التي قدمها المورد لتلقي الأموال ؛ شروط تقديم مستندات الدفع بعد شحن البضائع.
يفتح البنك المُصدر خطابات اعتماد مكشوفة (مضمونة) بالاتفاق مع المشتري وفقًا لعلاقات المراسلة المعمول بها مع بنك آخر يخدم المورد. لفتح خطاب اعتماد ، يجب على الدافع أن يقدم إلى البنك الذي يتعامل معه (البنك المُصدر) طلبًا على نموذج النموذج الذي يحتوي على قائمة بالبيانات التي تتيح لك التحقق من اكتمال تنفيذ العقد بين المورد والمورد. دافع.
لتلقي الأموال ، يزود المورد البنك بالوثائق (سجلات الحسابات ، وما إلى ذلك) التي تؤكد استيفاء جميع شروط طلب خطاب الاعتماد. في الحالات التي تنص فيها الشروط على القبول ، أي الموافقة المسبقة للمشتري المعتمد ، يتم التحقق من وجود توقيع القبول. لا يتم قبول سجلات الفواتير للدفع دون الإشارة إلى أرقام مستندات النقل ووسيلة النقل التي تم إرسال البضائع عليها.
يتم تقديم سجلات الحسابات الدائنة في بنك المورد في ثلاث نسخ ، تستخدم إحداها كأمر تذكاري عند عمل قيود محاسبية ، ويتم تسليم الأخرى للمورد كإيصال ، والثالثة بعلامة البنك يتم إرسالها إلى البنك المُصدر للتسليم إلى الدافع.
يتم إغلاق خطاب الاعتماد المفتوح لدى بنك المورد عند انتهاء صلاحيته ، والذي يتم إخطاره من قبل البنك المصدر. في حالة نشوء دعاوى ضد المورد ، يتم النظر فيها من قبل المشاركين في معاملة التسوية دون تدخل البنك. وتتمثل ميزة طريقة الدفع هذه في عدم وجود تأخير في دفع ثمن المنتجات والخدمات ، حيث يتم إعداد الأموال مقدمًا ويتأكد متلقي الأموال من أنه يمكنه على الفور ، حتى في يوم الشحن ، استلام الأموال المستحقة له.
ومع ذلك ، هناك بعض الخصائص المميزة في المستوطنات ذات خطابات الاعتماد غير المغطاة. والحقيقة هي أنه في البنك المنفذ ، يتم الدفع مقابل المنتجات للمورد ليس على حساب الأموال المحجوزة مسبقًا ، ولكن فقط إذا تم إنشاء علاقة مراسلة بين البنك المنفذ والبنك المُصدر.
في ممارسة التسويات النقدية ، يتم استخدام أوامر التحصيل. التحصيل هو أمر يصدر إلى البنك لتحصيل الأموال من الدافع. عادة ما تستخدم مثل هذه الأوامر في إنفاذ الأموال. يقدم المحصلون أمر تحصيل إلى البنك مع الإشارة إلى تاريخ ورقم المستند التنفيذي أو مستند معادل.
يتم تقديم الطلبات المستندة إلى أوامر التحكيم أو قرارات المحكمة أو النقوش التنفيذية الصادرة عن كتاب العدل مع المستندات التنفيذية الأصلية ذات الصلة أو نسخها. يجب أن تحتوي المستندات التنفيذية على: الاسم الكامل والدقيق للمسترد والدافع ، ومبلغ المبلغ الذي سيتم استرداده ، واسم حساب الدافع الذي سيتم خصم المبلغ منه.
يتم تقديم أوامر التحصيل مع مستندات التنفيذ المرفقة ، بالإضافة إلى التعليمات الموجودة على قائمة الأموال من حسابات دافعي بلدة واحدة ، من قبل المحصل للتحصيل مباشرة إلى البنك الذي يحتفظ فيه بحساب الدافع ، وللدافعين غير المقيمين - للبنك الذي يخدم المحصل.
عند جمع المستندات التنفيذية لصالح المواطنين الأفراد ، فإن البنك الذي يوجد به حساب الدافع لا يقبل المستندات التنفيذية إلا من خلال محضر موجود في المحكمة التي يقع البنك في منطقة نشاطها.
تسلسل سحب الأموال من الحساب. في حالة وجود أموال في الحساب ، يكون مبلغها كافياً لتلبية جميع المتطلبات المقدمة إلى الحساب ، يتم خصم هذه الأموال من الحساب بالترتيب الذي يتم به استلام طلبات العميل والمستندات الأخرى للخصم (أولوية التقويم) ، ما لم ينص القانون على خلاف ذلك.
إذا كانت الأموال الموجودة في الحساب غير كافية لتلبية جميع المطالبات المقدمة ضده ، يتم خصم الأموال بالترتيب التالي:
- أولاً وقبل كل شيء ، تتم عمليات الشطب وفقًا لوثائق تنفيذية تنص على تحويل أو إصدار أموال من الحساب للوفاء بمطالبات التعويض عن الأضرار التي لحقت بالحياة والصحة ، فضلاً عن مطالبات استرداد النفقة ؛
- في المقام الثاني ، تتم عمليات الشطب وفقًا للوثائق التنفيذية التي تنص على تحويل أو إصدار الأموال للتسويات المتعلقة بدفع استحقاقات نهاية الخدمة والأجور مع الأشخاص العاملين بموجب عقد عمل ، بما في ذلك بموجب عقد ، لدفع الأجر بموجب اتفاق المؤلف ؛
- ثالثًا ، يتم الشطب وفقًا لوثائق الدفع التي تنص على المدفوعات للميزانية والأموال من خارج الميزانية ؛
- في المرتبة الرابعة ، تتم عمليات الشطب بموجب وثائق تنفيذية تنص على تلبية مطالبات نقدية أخرى ؛
- في المرتبة الخامسة ، يتم شطب مستندات الدفع الأخرى بترتيب أولوية التقويم.
يتم شطب الأموال من الحساب للمطالبات المتعلقة بقائمة انتظار واحدة بترتيب التقويم الزمني لاستلام المستندات.
أتاح تطور التكنولوجيا الإلكترونية إمكانية استخدام المدفوعات غير النقدية على نطاق واسع في شكل بطاقات بلاستيكية تحتوي على معلومات مشفرة تسمح لأصحابها بإجراء المدفوعات واستلام النقود.
البطاقة البلاستيكية عبارة عن لوحة بلاستيكية بها شريط مغناطيسي مطبوع أو شريحة إلكترونية مدمجة تعطي المفتاح لحساب بطاقة خاص في أحد البنوك. باستخدام تقنية الورق ، يقوم البائع ، باستخدام محطة خاصة ، بقراءة المعلومات من البطاقة ، ويفوض (من خلال خط خاص ، يتصل بمركز المعالجة ، الذي يخزن معلومات مفصلة حول حالة الحساب) ويكتشف ما إذا كان من الممكن الدفع مقابل شراء. يتم تسجيل المعلومات التفصيلية حول الشراء على القسيمة (بصمة البطاقة) وإرسالها إلى مركز نظام الدفع أو البنك. يعني التوقيع الموجود على القسيمة أمرًا بتحويل أموال للشراء من حساب بطاقة خاص إلى حساب البائع. في النظام الإلكتروني ، يتواصل حامل البطاقة مباشرة مع المُصدر من خلال جهاز طرفية. بدلاً من تسجيل الدخول إلى الحساب ، يقوم بإدخال مجموعة سرية من الأرقام من لوحة المفاتيح ، والتي ، إذا تمت كتابتها بشكل صحيح ، فهي بمثابة تفويض للخصم من حسابه المصرفي. تتميز بطاقات الائتمان والخصم حسب المحتوى الاقتصادي. الائتمان المرتبط بفتح خط ائتمان في البنك ، والذي يمكّن المالك من استخدام الائتمان عند شراء البضائع وتلقي القروض النقدية. تم تصميم بطاقات الخصم لتلقي النقد من أجهزة الصراف الآلي أو شراء البضائع بالدفع من خلال المحطات الإلكترونية. يتم خصم الأموال من الحساب المصرفي لحامل البطاقة.
بطاقات الائتمان المصرفية. الغرض منها هو شراء البضائع باستخدام قرض مصرفي ، وكذلك لتلقي السلف نقدًا. الميزة الرئيسية لهذه البطاقة هي فتح البنك لخط ائتمان ، والذي يتم استخدامه تلقائيًا كلما تم شراء البضائع أو الحصول على قرض نقدًا.
يعمل حد الائتمان ضمن الحد الذي حدده البنك. في بعض الأنظمة ، يمكن استخدام بطاقة الائتمان المصرفية للدفع التفضيلي لأنواع معينة من الخدمات (على سبيل المثال ، المحادثات الهاتفية) ، وكذلك لتلقي الأموال من أجهزة الصرف الآلي.
هناك بطاقات فردية وشركات. يتم إصدار البطاقات الفردية لعملاء البنوك الفردية ويمكن أن تكون "قياسية" أو "ذهبية" ، وهي مخصصة للأفراد ذوي الجدارة الائتمانية العالية وتوفر العديد من الفوائد للمستخدمين. يتم إصدار بطاقة الشركة إلى مؤسسة (شركة) ، والتي ، على أساس هذه البطاقة ، يمكنها إصدار بطاقات فردية لأشخاص محددين (مديرين أو موظفين ذوي قيمة فقط). يفتحون حسابات شخصية مرتبطة بحساب بطاقة الشركة. تقع المسؤولية تجاه البنك عن حساب الشركة على عاتق المؤسسة ، وليس على الأفراد أصحاب بطاقات الشركة.
يتم إصدار بطاقات السياحة والترفيه من قبل الشركات المتخصصة في خدمة هذه المنطقة (على سبيل المثال ، أمريكان إكسبريس و دينر كلوب). يتم قبول البطاقات من قبل مئات الآلاف من التجار وشركات الخدمات حول العالم لدفع ثمن السلع والخدمات ، كما توفر للمالكين مزايا متنوعة لحجز تذاكر الطيران ، وغرف الفنادق ، والحصول على خصومات على أسعار السلع ، والتأمين على الحياة ، إلخ. . في هذه الأنظمة ، توجد أيضًا بطاقات فردية وشركات.
بطاقات الائتمان الخاصة للمؤسسات التجارية والخدمية. يقتصر استخدام هذه البطاقات على شبكة مغلقة معينة من مؤسسات البيع بالتجزئة ، مثل سلسلة من المتاجر الكبرى أو نظام محطة وقود لشركة معينة. تقدم الشركة نفسها القرض ، وتحصل أيضًا على فائدة على القروض. انتشرت البطاقات المصرفية الخاصة على نطاق واسع ، وبمساعدتها يمكنك إجراء عمليات شراء في متاجر معينة بسعر مخفض ، ولكن إصدار البطاقات وإصدار الائتمان للمشتريات والتسويات لسداد الحسابات التجارية يتم من قبل البنك المشارك في الاتفاق.
بطاقات للشراء من خلال المحطات في منافذ البيع بالتجزئة. تنتمي البطاقات من هذا النوع أيضًا إلى فئة بطاقات الخصم. وهي مرتبطة بالحساب الجاري أو التوفير لحامل البطاقة ولا تقدم ائتمانًا تلقائيًا. تؤدي البطاقة وظائف الشيك المصرفي ، لكن استخدامها أكثر موثوقية ، حيث يتم تحديد المالك في وقت المعاملة ويتم تحويل الأموال إلى الحساب المصرفي للشركة التجارية على الفور.
الصفحات: ← السابق التالي ←
1234 شاهد الكل
الإطار التشريعي والتنظيمي لأنشطة البنوك الروسية.
قد يكون للبنوك العاملة في بلد ما فئة واحدة أو
منظمة من مستويين. مستوى واحدعندما يعمل الخيار
عندما لا يكون هناك بنك مركزي في الدولة ، أو يوجد فقط
بنك مركزي واحد. النظام المصرفي في حضارة
يمكن أن يكون اقتصاد السوق فقط مستويين.
المستوى الأول ، الأعلى هو البنك المركزي. ثانيًا ، أسفل
المستوى - البنوك التجارية ومؤسسات الائتمان. البنك المركزي للبلد هو الرابط الرئيسي في البنوك
أنظمة أي دولة. وسيط بين الدولة والاقتصاد.
البنوك التجارية لا وجود لها بمفردها ، هم
جزء من المجتمع ، وبالتالي ، فإن درجة تطورهم تعتمد
على مستوى تنمية المجتمع ككل ، على احتياجاته ،
المتطلبات والأعمال والفرص المالية
مواضيع هذا المجتمع.
عند إجراء العمليات المصرفية في الاتحاد الروسي
يجب أن تمتثل للقانون المدني للاتحاد الروسي والتشريعات
حول البنوك:
الأوراق المالية≫ ؛
التنظيم والرقابة على الصرف الأجنبي.
بادئ ذي بدء ، من الضروري تسليط الضوء على القانون الفيدرالي "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" القانون الفيدرالي الصادر في 10 يوليو 2002 N 86FZ (بصيغته المعدلة في 18 يوليو 2005) "بشأن البنك المركزي الاتحاد الروسي (بنك روسيا) "، الذي يؤسس عمل مؤسسات البنك المركزي لروسيا.
إنها ذات طبيعة معقدة ، بما في ذلك القواعد المختلفة التي تنظم هيكل وموقع البنك المركزي للاتحاد الروسي في الدولة ، والسياسة النقدية ، والقواعد التي تنظم خصوصيات علاقات العمل مع موظفي البنك المركزي للاتحاد الروسي . لاحظ أنه خلال السنوات العشر الماضية ، تم إجراء تغييرات على التشريعات المتعلقة بالبنوك والأنشطة المصرفية.
القانون الاتحادي رقم 3951 المؤرخ 2 ديسمبر 1990 (بصيغته المعدلة في 21 يوليو 2005) "بشأن البنوك والمصارف" (بصيغته المعدلة والمكملة ، اعتبارًا من 1 سبتمبر 2005). قانون تشريعي قطاعي خاص ينظم الوضع القانوني للكيانات وأشكال الأنشطة المصرفية في الاتحاد الروسي.
بالإضافة إلى هذه القوانين التشريعية ، يستند التنظيم القانوني للأنشطة المصرفية في الاتحاد الروسي إلى العديد من القوانين التشريعية الأخرى. على وجه الخصوص ، يمكننا تسليط الضوء على: القانون الاتحادي الصادر في 23 يونيو 1999 N 117FZ "بشأن حماية المنافسة في سوق الخدمات المالية" ؛ القانون الاتحادي المؤرخ 7 أغسطس 2001 رقم N 115FZ "بشأن مكافحة إضفاء الشرعية (غسل) عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب"
أنواع تراخيص بنك روسيا للعمليات المصرفية.
يتم إصدار أنواع التراخيص التالية لمؤسسة ائتمانية تم إنشاؤها حديثًا:
ترخيص لإجراء عمليات مصرفية بأموال بالروبل (بدون الحق في جذب الأموال من الأفراد إلى الودائع) ؛
ترخيص لإجراء عمليات مصرفية بأموال بالروبل والعملات الأجنبية (دون الحق في جذب الأموال من الأفراد المودعين) ؛
ترخيص لجذب الودائع وتنسيب المعادن النفيسة (بالاتفاق مع وزارة المالية الروسية فقط).
توسيع نطاق العمليات التي تقوم بها مؤسسة الائتمان
يمكن عن طريق الحصول على:
تراخيص العمليات بالمعادن الثمينة ؛
تراخيص جذب أموال الأفراد إلى الودائع
بالروبل (بعد عامين من تاريخ تسجيل الدولة) ؛
تراخيص جذب ودائع الأفراد بالروبل والعملات الأجنبية (بعد عامين من تاريخ تسجيل الدولة) ؛
الترخيص العام للبنك الذي لديه ترخيص لأداء
جميع العمليات المصرفية بأموال بالروبل والعملات الأجنبية. لا يوسع الترخيص العام نطاق العمليات التي يقوم بها البنك. يحق للبنك الذي لديه ترخيص عام أن يفتح فروعًا وفقًا للإجراءات المعمول بها
في الخارج و (أو) يكتسبون أسهمًا في رأس المال المصرح به لمؤسسات الائتمان غير المقيمة _
عمليات ومعاملات البنوك التجارية.
وفقًا للقانون الاتحادي ≪ في البنوك والمصارف
النشاط≫ إلى العمليات المصرفيةترتبط:
جذب أموال الأفراد والكيانات الاعتبارية إلى الودائع ؛
وضع الأموال التي تم جذبها نيابة عنها وعلى نفقتها الخاصة ؛
فتح الحسابات المصرفية للأفراد والكيانات القانونية والاحتفاظ بها ؛
إجراء التسويات نيابة عن الأفراد والكيانات القانونية ، بما في ذلك البنوك المراسلة ، على حساباتهم المصرفية ؛
تحصيل الأموال والكمبيالات ووثائق الدفع والتسوية والخدمات النقدية للأفراد والكيانات القانونية ؛
شراء وبيع العملات الأجنبية ؛
جذب الرواسب ووضع المعادن النفيسة.
إصدار ضمانات بنكية ؛
تنفيذ الحوالات المالية نيابة عن الأفراد دون فتح حسابات بنكية.
لا يحق لمنظمات الائتمان الانخراط في أنشطة الإنتاج والتجارة والتأمين.
يحق للمؤسسات الائتمانية ، بالإضافة إلى العمليات المذكورة أعلاه ، القيام بما يلي صفقات:
إصدار ضمانات للغير ، تنص على الوفاء بالالتزامات نقدًا ؛
اكتساب الحق في مطالبة أطراف ثالثة بالوفاء بالالتزامات نقدًا (معاملات التخصيم) ؛
الإدارة الاستئمانية للأموال والممتلكات الأخرى بموجب اتفاق مع الأفراد والكيانات القانونية (العمليات الاستئمانية) ؛
العمليات بالمعادن النفيسة والأحجار الكريمة ؛
تأجير المباني الخاصة أو الخزائن للأفراد والكيانات القانونية لتخزين المستندات والأشياء الثمينة ؛
عمليات التأجير
تقديم الاستشارات وخدمات المعلومات.
العودة إلى عمليات البنك
العمليات السلبية هي جمع الأموال لتمويل العمليات النشطة.
يرجع الاسم إلى حقيقة أن نتائج هذه العمليات تنعكس في مسؤولية الميزانية العمومية للبنك ، ويعتقد أيضًا أن الإجراءات النشطة ليست ضرورية لجذب الأموال ، على الرغم من أن تكاليف العمالة هي نفسها في الممارسة.
تشمل العمليات السلبية للبنك ما يلي:
- تكوين رأس المال الخاص لمؤسسة مالية.
- قبول الودائع (الودائع) ؛ تشمل هذه العمليات جميع الودائع لأجل وعملاء البنك ، باستثناء المدخرات. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن يشمل ذلك أيضًا: الأموال في حسابات الشركات والمؤسسات ، وحسابات الأجور غير المستخدمة بالكامل ، والودائع تحت الطلب.
- فتح حسابات العملاء والاحتفاظ بها. بما في ذلك الحسابات المراسلة للبنوك الأخرى ، وكذلك تنفيذ معاملات تسوية المدفوعات نيابة عن بعضها البعض ، وتقديم المشورة بشأن إدارة محفظة استثمارية ، والمعاملات مع الأوراق المالية نيابة عن مؤسسة أخرى. كل هذا يسمح لنا بخفض التكاليف بشكل كبير وأن نكون أكثر قدرة على المنافسة بالنسبة للمستثمرين.
- الحصول على قروض ما بين البنوك ، بما في ذلك قروض العملات الأجنبية من المقيمين الأجانب.
- إصدار الأوراق المالية (السندات ، الكمبيالات ، شهادات الإيداع والادخار).
- طرق أخرى تعتمد على الأموال المقترضة.
يمكن اعتبار النسبة المعتادة بين رأس المال الخاص ورأس المال المقترض مستوى من 1:10 إلى 1: 100.
العمليات السلبية (PO) هي أنشطة البنك التي تهدف إلى تكوين مصادر الأموال الخاصة والمقترضة لاستخدامها الإضافي لإجراء العمليات وتوليد الدخل.
مجموعات العلاقات:
1) العلاقات التي تنشأ بين مالكي البنك بشأن تكوين رأس المال المصرح به وفقًا للمعايير التي يضعها البنك المركزي.
2) العلاقات بين البنك وعملائه بشأن إيداع أموال العملاء بأشكال مختلفة في حسابات بنكية.
3) تتشكل العلاقات حول تكوين مصادر الأموال لسداد نفقات البنك فيما يتعلق بالحاجة إلى دفع الفائدة على الودائع والودائع والأموال المصرفية الأخرى ، مع دفع الفائدة على الأوراق المالية التي يضعها البنك (السندات ، الإيداع و شهادات الادخار) ، مع العمليات (رسوم الراتب ، الإهلاك ، تكاليف المواد ، الطاقة ، الأمن ، إلخ) ؛
4) علاقات استلام وتوزيع أرباح البنوك ، بما في ذلك دفع الضرائب ، وتوزيعات الأرباح لأصحاب البنوك ، وتكوين رأس المال الاحتياطي ، وزيادة رأس المال المصرح به ، وصندوق تنمية البنوك ، وما إلى ذلك ؛
5) العلاقات الخاصة بتكوين أموال احتياطي خاص بقصد تأمين المخاطر على عمليات معينة للبنك.
وفقًا للإجراء الحالي ، تشكل البنوك الصناديق التالية:
أ) احتياطي القروض والأموال المودعة الأخرى ذات الطبيعة المماثلة ؛
ب) مخصص إهلاك الاستثمارات في الأوراق المالية.
ج) احتياطي للعمليات النشطة الأخرى. يتم بناء عملية تكوينها واستخدامها عن طريق القياس مع احتياطي الخسائر المحتملة على القروض. النقطة المشتركة هي تخصيص الأموال لتكوينها لنفقات البنك. يتم تشكيلها واستخدامها وفقًا لتعليمات البنك المركزي بدقة ؛
6) العلاقات بين البنك والمستثمرين فيما يتعلق بالاكتتاب في سوق الأوراق المالية وظهور التزامات بسداد الأوراق المالية في الآجال المحددة ودفع الفوائد عليها ؛
7) العلاقات بين البنك المركزي والبنك المركزي للاتحاد الروسي بشأن تنظيم جوانب معينة من العمليات السلبية ، على مستوى جذب الأموال فيها ، وتنظيم إجراءات إنشاء احتياطيات إلزامية من الأموال التي يتم جذبها.
وفقًا للمحتوى النوعي ، يتم تقسيم التزامات البنوك المركزية إلى فئتين:
1) رأس المال الخاص (الصناديق) ؛
2) استقطبت الموارد من عملاء مختلفين.
الغرض من العمليات السلبية:
1) تكوين وزيادة رأس المال الخاص ؛
2) جذب الأموال من المودعين والدائنين ، إلخ. للعمليات النشطة ؛
3) تكوين الأموال الاحتياطية والتأمين لتعويض الخسائر.
4) جذب أموال إضافية من خلال إصدار الأوراق المالية.
5) تكوين شروط لمكافآت وتشجيع موظفي البنك على حل مشاكل ممتلكاتهم ومشاكلهم المجتمعية ؛
6) تهيئة الظروف لعمل فعال من حيث التكلفة (مربح) للبنك لضمان مصالح الدولة ، المالك ، من أجل تطوير البنك نفسه وهيكله ، وما إلى ذلك ؛
7) إنشاء نظام رقابة فعال وفعال للحد من مخاطر المعاملات السلبية وحماية مصالح المودعين والدائنين ؛
8) تشكيل سياسة سعر فائدة جذابة للعمليات السلبية.
أنواع العمليات السلبية:
1) إصدار الأوراق المالية المصرفية.
2) الحسم من الأرباح لأموال البنك.
3) عمليات الإيداع.
4) جذب القروض بين البنوك.
إصدار أوراق مالية مصرفية. هناك فئتان من الأوراق المالية: حقوق الملكية (الأسهم) والديون (السندات ، شهادات الادخار).
العمليات المتعلقة بتخصيص الأرباح لأموال البنك. نتيجة لذلك ، يزداد رأس مال البنك. يمكن توزيع صافي الربح فقط على أموال البنك ، أي. المتبقي بعد دفع الضرائب. يتم تحديد إجراءات توزيع الأرباح بين أموال البنك من خلال التشريع الحالي في القطاع المصرفي ، والميثاق الحالي للمؤسسة الائتمانية والوثائق التأسيسية الأخرى.
هناك ثلاثة خيارات لتوزيع الأرباح:
أ) خلال العام الحالي وفقًا للمعايير المعمول بها ؛
ب) في نهاية السنة ، بعد الموافقة على الميزانية العمومية السنوية لقائمة الدخل.
ج) الوضع الحالي ، مهامها التشغيلية.
إن زيادة رأس مال البنك هو شرط ضروري لاستقرار البنك ، وتوسيع نطاق عملياته ، وجذب عملاء إضافيين من بين الكيانات الاعتبارية والأفراد ، وكذلك تقليل مخاطر العمليات من حيث التعويضات المحتملة ( السداد).
عمليات الإيداع - نشاط البنك الهادف إلى جذب الأموال من الكيانات الاعتبارية والأفراد بمختلف الأشكال ولفترات مختلفة.
الاستثناء هو أموال البنوك الأخرى. يعتمد دور عمليات الإيداع في البنك على تاريخ تطور البنك. مع تطور البنك ، يزداد دور عمليات الإيداع ، والتي تظهر تدريجياً في المقدمة بين مصادر أنشطة البنك ، ويتغير هيكل عمليات الإيداع فيما يتعلق بعملاء البنك. يبدأ نشاط البنك بالعمل مع الكيانات القانونية. بعد عامين من تشكيله ، يحصل البنك على فرصة لجذب الأموال من الأفراد. مع تطور البنك ، تتغير أشكال جذب أموال العملاء (يتم استخدام السندات الإذنية والشهادات وعدد الودائع وأشكال مختلفة من الودائع وما إلى ذلك. وجذب الأموال من البنوك الأخرى. والبنك المركزي للاتحاد الروسي ، والمصارف المركزية الأخرى ، يمكن للبنوك الأجنبية العمل كدائن.
تستخدم الأموال بين البنوك في شكل قروض من قبل البنوك المركزية ، كقاعدة عامة ، في الحالات التالية:
1. بسبب التخلف في قاعدة عملاء الودائع والحاجة إلى عمليات نشطة ، تحتاج البنوك المنشأة حديثًا إلى الحصول على قروض بين البنوك. تتميز هذه البنوك بالاعتماد الكبير على سوق ما بين البنوك.
هذا الموقف سلبي لعدد من الأسباب:
أ) إمكانية حدوث تغييرات غير مواتية في اللوائح في سوق ما بين البنوك (تغيرات في شروط القرض ، ونقص في الموارد في سوق ما بين البنوك) ؛
ب) زيادة حادة في أسعار الفائدة.
2. تجتذب البنوك الكبيرة ، التي لديها قاعدة ودائع كافية ، القروض بين البنوك لبعض العمليات المصرفية بسبب جاذبيتها الخاصة في الوقت الحالي. طلبات البنوك كمقترضين متفرقة. يتم الحصول على القروض بين البنوك من أجل تنظيم سيولة البنوك المركزية. يجب على البنوك المركزية تقديم تقارير شهرية إلى البنك المركزي عن السيولة.
المحاسبة وإعداد التقارير في البنوك التجارية
النظام المصرفي
المخاطر المصرفية وموثوقية وكفاءة البنوك التجارية
عمليات العملات للبنوك
عمليات الصرف الأجنبي للبنوك التجارية
بنوك تجارية
عودة | | فوق
© 2009-2018 مركز الإدارة المالية. كل الحقوق محفوظة. نشر المواد
مسموح به مع الإشارة الإلزامية لارتباط الموقع.
تقوم البنوك ، بصفتها وسطاء محددين في سوق المال ، بإجراء 3 عمليات أساسية (محددة) تميزها عن المؤسسات المالية والائتمانية الأخرى:
بالإضافة إلى العمليات المذكورة أعلاه ، تقوم البنوك التجارية بعدد من العمليات الأخرى. تنعكس العمليات المصرفية التي تم إجراؤها في بنود الميزانية العمومية ذات الصلة للبنك التجاري. واعتمادًا على الجانب الذي تنعكس فيه الميزانية العمومية ، تنقسم جميع العمليات المصرفية إلى سلبية ونشطة.
العمليات السلبية للبنوك التجارية- هذه هي العمليات التي يتم من خلالها تكوين موارد البنوك التجارية: التملك والجذب والمقترض.
تشكيل عمليات البنوك التجارية الموارد الخاصةتضمن:
جذب موارد البنوك التجاريةيتم تشكيلها من خلال تنفيذ عمليات الإيداع السلبية. كونها وسطاء في سوق المال ، تقوم البنوك بتعبئة (جذب) الأموال المجانية المؤقتة للأفراد والكيانات القانونية ، والتي تشكل الأساس لمزيد من العمليات النشطة. تعمل المؤسسات التجارية والمنظمات غير الهادفة للربح (المؤسسات الخيرية ، والمنظمات الدينية ، والأحزاب السياسية ، وما إلى ذلك) ، وكذلك المنظمات الحكومية (الميزانية) والبنوك التجارية الأخرى ككيانات قانونية.
من أجل جذب الموارد ، تفتح البنوك التجارية أنواعًا مختلفة من الحسابات لعملائها على أساس تعاقدي: عند الطلب (جاري ، تسوية ، بطاقة ، مراسل ، ميزانية ، إلخ) وعاجل (إيداع ، إيداع).
أدوات جذب الموارد من البنوك التجارية هي أيضًا: شهادات الإيداع (الادخار) والفواتير المصرفية والشيكات.
الموارد المستعارةتحشد البنوك التجارية من خلال عمليات الإقراض والاستثمارات السلبية. تتمثل عمليات الائتمان السلبية للبنوك التجارية في اقتراض أموال القروض في سوق الائتمان بين البنوك. القروض بين البنوك ، كقاعدة عامة ، قروض قصيرة الأجل: من يوم واحد (بين عشية وضحاها) إلى 3-6 أشهر. يتم اقتراض القروض بين البنوك من البنوك التجارية الأخرى ، وفي الحالات القصوى - من البنك المركزي للبلاد (كمقرض الملاذ الأخير) ، بما في ذلك من خلال إعادة خصم الفواتير التجارية ومعاملات إعادة الشراء.
عمليات الاستثمار السلبييتم تنفيذ البنوك التجارية عن طريق إصدار التزامات الديون الخاصة بها ووضعها في شكل سندات.
يتم تجميع أموال المساهمين (المؤسسين) والمودعين والدائنين والمستثمرين الذين يتم حشدهم في عملية العمليات السلبية في الحساب المراسل للبنك (في حالة الإيصالات غير النقدية) أو في مكتب النقدية بالبنك (في حالة استلام السيولة النقدية).
تقوم البنوك التجارية بتوظيف المزيد من الموارد المعبأة من خلال إجراء عمليات نشطة.
العمليات النشطة للبنوك التجارية- هذه هي العمليات المتعلقة بإيداع الموارد المحشودة في قروض ، وودائع بنوك أخرى ، استثمارات ، أصول ثابتة وبنود مخزون.
في هيكل العمليات النشطة للبنوك ، تحتل عمليات الائتمان والاستثمار المكانة الرائدة. تقدم البنوك التجارية القروض:
تتمثل عمليات الاستثمار النشطة للبنوك التجارية في استثمار الأموال في سندات الدين الحكومية والشركات ، وكذلك في الأوراق المالية لأسهم الشركات (الاستثمارات في رأس المال المصرح به للمؤسسات والمنظمات) من أجل الحصول على دخل من الاستثمار.
تقوم البنوك التجارية أيضًا بعدد من عمليات الوساطة: خدمات التسوية والنقد ، والعمليات في سوق الأوراق المالية ، وعمليات شراء وبيع العملات الأجنبية ، والعمليات باستخدام معادن البنوك ، إلخ.
تنفذ البنوك التجارية عمليات نشطة في حدود مواردها المتاحة على حسابات مراسلة مع البنك المركزي والبنوك التجارية الأخرى ، بما في ذلك.
أجنبية (عند إجراء معاملات غير نقدية) ، وكذلك في مكتب النقد (عند إجراء المعاملات النقدية).
يتعين على جميع البنوك التجارية النشطة وغير النشطة أن تنفذ ضمن المعايير الاقتصادية التي وضعها البنك الوطني (المركزي) للبلد.
- مستشار توزيع أصول
العمليات النشطة للبنك هي:
1. عمليات الائتمان (المحاسبة والقرض).
صنفت الي:
قروض بدون ضمان (فارغة) ؛
القروض المضمونة؛
أونكول (عند الطلب)
على المدى القصير والمتوسط والطويل ؛
يتم سداده دفعة واحدة وعلى أقساط ، إلخ.
2. العمليات مع الأوراق المالية (الأسهم).
شراء الأوراق المالية لمحفظة خاصة (استثمار) ؛
التنسيب الأولي للأوراق المالية الصادرة حديثًا بين الحائزين ؛
شراء وبيع الأوراق المالية نيابة عن العميل (خدمة التداول الثانوي للأوراق المالية) ؛
قروض الأوراق المالية.
محفظة الاستثمار- مجموعة من الاستثمارات الحقيقية أو المالية. بالمعنى الضيق ، هذه مجموعة من الأوراق المالية من أنواع مختلفة ومدد مختلفة ودرجات مختلفة من السيولة ، يملكها مستثمر واحد ويتم إدارتها ككل.
3. عمليات القبول.
تتكون معاملة القبول من حقيقة أن البنك يمنح الحق لعميل حسن السمعة في إصدار سندات الصرف ، التي يقبلها البنك ، ومن هناك يضمن الدفع على نفقته الخاصة على هذه الفاتورة ، ويتعهد العميل الذي يستخدم اعتماد القبول هذا بما يلي: إيداع المبلغ المناسب للبنك عند انتهاء صلاحية الكمبيالة لسداد الفواتير.
4. التعاملات بالعملات الأجنبية.
تعتبر معاملات العملات جزءًا لا يتجزأ من الاقتصاد العالمي الحديث ، والذي يرتبط بتطور النشاط الاقتصادي الأجنبي ، وزيادة اندماج السوق المالية للبلاد في النظام المالي العالمي. في الوقت نفسه ، يجب على الدولة الحفاظ على السيطرة على حركة العملات الأجنبية ، والاحتفاظ بسجلات معاملات الصرف الأجنبي. تتم جميع معاملات العملة حصريًا من خلال نظام البنوك التجارية المرخص لها.
المعاملات العقارية.
الرهن العقاري- قرض طويل الأجل مستهدف لشراء المساكن ، والذي يصبح ضمانًا لهذا القرض. يمكن أيضًا استخدام العقارات المملوكة للمقترض كضمان.
السؤال 53
الصناديق الخاصة
تم جمع الأموال(الأموال في المستوطنات)؛
إنها تلك القطة المالية. هي في التداول التجاري.
البنك ، ولكن لا تنتمي إليه. الجزء الأكبر من هذه الأموال في الحسابات الجارية. ويستخدم مبلغ الأرصدة في الحسابات الجارية لتلقي قرض متأخر أو بين عشية وضحاها.
مال مستلف
إجمالي رأس المال.
السؤال 54
كما هو الحال في البنك المركزي ، جميع العمليات تجارية. تنقسم البنوك إلى: - نشط - سلبي
- العمولة والوسيط (نيابة عن العميل على أساس العمولة) التي تهدف إلى إدارة المحفظة
- مستشار توزيع أصول
1. التحصيل - يتلقى البنك ، نيابة عن عميله ، الأموال بموجب المستندات النقدية وتسوية السلع.
2. خطاب الاعتماد هو تعليمات لدفع مبلغ معين.
3. التحويل - تحويل الأموال المودعة في البنك إلى مستلم موجود في مكان آخر.
4. التأجير - شراء الآلات والمعدات وتأجيرها.
العمليات النشطة للبنك التجاري هي عمليات توظيف الأموال المقترضة والخاصة لبنك تجاري من أجل توليد الدخل وتهيئة الظروف للعمليات المصرفية.
العمليات السلبية للبنوك التجارية - عمليات لجذب النقد المجاني المؤقت
العمليات الائتمانية للبنوك - عمليات إدارة الممتلكات وأداء خدمات أخرى لصالح العملاء ونيابة عنهم بصفته وصيًا
السؤال 55. الأموال الخاصة بالبنوك التجارية.
عمليات لجذب الأموال المجانية مؤقتًا.
تتكون موارد البنك من ؛
الصناديق الخاصة(من 8 إلى 18٪ من موارد بنك حديث) ؛
هذا هو الحد الأدنى لرأس المال المصرح به للبنك. اليوم يبلغ حوالي 300 مليون روبل ، لكنه يميل في المستقبل إلى مليار أي. لتكبير.
- رأس المال المصرح به - يتم تعبئته من خلال طرح الأسهم في سوق الأوراق المالية.
- رأس المال الاحتياطي - فورمير. من خلال استقطاعات الأرباح
- صناديق خاصة (إطفاء ، تأمين - يقرر البنك التمويل الذي يحتاجه)
- حساب الأرباح المحتجزة (حساب العبور الوسيط ، يتراكم الربح عليه ؛ يتكون رأس المال الاحتياطي من هذا الحساب)
تم جمع الأموال(الأموال في المستوطنات)؛
إنها تلك القطة المالية. هي في التداول التجاري. البنك ، ولكن لا تنتمي إليه. الجزء الأكبر من هذه الأموال في الحسابات الجارية.
ويستخدم مبلغ الأرصدة في الحسابات الجارية لتلقي قرض متأخر أو بين عشية وضحاها.
مال مستلف
ما يجتذبه البنك رسميًا: ودائع وقروض مستلمة من بنوك أخرى ، قروض من البنك المركزي ، إصدار أوراق مالية غير استثمارية (أذون).
جميع المكونات الثلاثة تشكل الخاصة بهم إجمالي رأس المال.
الأموال المقترضة والأموال المقترضة هي مطلوبات البنك.
السؤال 56.
عمليات لجذب الأموال المجانية مؤقتًا.
تتكون موارد البنك من ؛
تم جمع الأموال(الأموال في المستوطنات)؛
المقاولات
الصناديق الخاصة(من 8 إلى 18٪ من موارد بنك حديث) ؛
هذا هو الحد الأدنى لرأس المال المصرح به للبنك. اليوم يبلغ حوالي 300 مليون روبل ، لكنه يميل في المستقبل إلى مليار أي. لتكبير.
- رأس المال المصرح به - يتم تعبئته من خلال طرح الأسهم في سوق الأوراق المالية.
- رأس المال الاحتياطي - فورمير. من خلال استقطاعات الأرباح
- صناديق خاصة (إطفاء ، تأمين - يقرر البنك التمويل الذي يحتاجه)
- حساب الأرباح المحتجزة (حساب العبور الوسيط ، يتراكم الربح عليه ؛ يتكون رأس المال الاحتياطي من هذا الحساب)
مال مستلف
ما يجتذبه البنك رسميًا: ودائع وقروض مستلمة من بنوك أخرى ، قروض من البنك المركزي ، إصدار أوراق مالية غير استثمارية (أذون).
جميع المكونات الثلاثة تشكل الخاصة بهم إجمالي رأس المال.
الأموال المقترضة والأموال المقترضة هي مطلوبات البنك.
السؤال 57
عمليات لجذب الأموال المجانية مؤقتًا.
تتكون موارد البنك من ؛
مال مستلف
ما الذي يجتذبه البنك رسمياً:
- الودائع و
—قروض مستلمة من بنوك أخرى ،
- قروض من البنك المركزي ،
- إصدار الأوراق المالية غير الاستثمارية (الكمبيالات)
الأموال المقترضة والأموال المقترضة هي مطلوبات البنك.
تم جمع الأموال(الأموال في المستوطنات)؛
إنها تلك القطة المالية. هي في التداول التجاري. البنك ، ولكن لا تنتمي إليه. الجزء الأكبر من هذه الأموال في الحسابات الجارية. ويستخدم مبلغ الأرصدة في الحسابات الجارية لتلقي قرض متأخر أو بين عشية وضحاها.
المقاولاتالحسابات عبارة عن حساب مصرفي جاري خاص يجمع بين ميزات الحساب الجاري والقرض.
الصناديق الخاصة(من 8 إلى 18٪ من موارد بنك حديث) ؛
هذا هو الحد الأدنى لرأس المال المصرح به للبنك. اليوم يبلغ حوالي 300 مليون روبل ، لكنه يميل في المستقبل إلى مليار أي. لتكبير.
- رأس المال المصرح به - يتم تعبئته من خلال طرح الأسهم في سوق الأوراق المالية.
- رأس المال الاحتياطي - فورمير. من خلال استقطاعات الأرباح
- صناديق خاصة (إطفاء ، تأمين - يقرر البنك التمويل الذي يحتاجه)
- حساب الأرباح المحتجزة (حساب العبور الوسيط ، يتراكم الربح عليه ؛ يتكون رأس المال الاحتياطي من هذا الحساب)
جميع المكونات الثلاثة تشكل الخاصة بهم إجمالي رأس المال
السابق 123456789101112 التالي
