في المقالة ، سنكتشف ما إذا كان يمكن لرجل أعمال فردي أو مؤسسة امتلاك حسابين مصرفيين. سنكتشف سبب فتح عدة حسابات في نفس البنوك أو في بنوك مختلفة ، وننظر أيضًا في ما هو مطلوب لفتح حساب وكيفية الاحتفاظ بالسجلات بشكل صحيح.
من وجهة نظر قانونية ، يتعين على الشركات ذات المسؤولية المحدودة فتح حساب جاري ، على عكس رجل الأعمال الفردي. في الوقت نفسه ، لا يوجد قانون معياري واحد ينص على عدد الحسابات التي يحق للشركة فتحها. هذا يعني أنه يمكن أن يكون هناك عدد غير محدود منهم. هل سيكون لدى المنظمة حساب واحد أو حسابان جاريان أو عشرة في وقت واحد - سيتعين على رئيسها ومالكيها فقط اتخاذ القرار. يسمح بفتح عدة حسابات في بنك واحد وفي عدة بنوك.
التشريع الروسي لا يثبت. يمكن حتى دفع الضرائب نقدًا. ولكن مع انتشار طريقة المدفوعات غير النقدية ، يتعين على العديد من رواد الأعمال الذهاب إلى بنك واحد على الأقل. خلاف ذلك ، يصبح من المستحيل العمل مع كبار الموردين أو تنشأ صعوبات أخرى.
يمكن فتح الحسابات مع بنوك مختلفة. ويبقى القرار بضرورة فتح حسابات جارية وعددها وبنوك خدمتها لتقدير رجال الأعمال.
يسمح لك وجود العديد من الحسابات الجارية بالتحكم في التدفقات المالية من أنواع مختلفة من الأنشطة ، فمن الأنسب تنظيم عمل الأقسام الهيكلية أو الاحتفاظ بالسجلات عند تطبيق أنظمة ضريبية مختلفة.
يتم فتح حسابات جارية إضافية لأغراض أخرى:
عندما يكون لدى منظمة أو رائد أعمال فردي حسابان أو أكثر ، لا توجد عادة صعوبات كبيرة في المحاسبة. الشيء الرئيسي هو بناء القواعد الداخلية بشكل صحيح لحساب الدخل والمصروفات ، بحيث يكون من الممكن تحديد الحساب الذي تم استلام الأموال منه بشكل لا لبس فيه والذي تم إنفاقها منه.
عند إجراء التدقيق ، لا تهتم خدمة الضرائب فعليًا بما إذا كان لدى الشركة حساب واحد أو عدة حسابات. يمكن أن يؤدي عدم وجود مستندات حول المعاملات أو أخطاء في المحاسبة والمحاسبة الضريبية إلى غرامات كبيرة. ومع ذلك ، فإن برامج المحاسبة الحديثة وخدمات الإنترنت تجعل من السهل حل جميع المهام المتعلقة بالمحاسبة وإعداد التقارير ، بغض النظر عن عدد الحسابات.
لفتح حساب ، تحتاج إلى اختيار بنك مناسب واستخدام إحدى طرق التسجيل التالية:
خيار فتح حساب عن بعد أسرع وأكثر ملاءمة. ولكن على أي حال ، سيتعين عليك جمع حزمة معينة من المستندات. يجب على رائد الأعمال الفردي تقديم جواز سفر وشهادة تسجيل. تحتاج المنظمات إلى الاستعداد:
يجب التعامل مع اختيار البنك لفتح حساب جاري بمسؤولية. إليك بعض النصائح التي يمكنك من خلالها اختيار البنك الأنسب لفتح حساب:
فتح حسابات متعددة من قبل منظمة أو رائد أعمال يؤدي حتما إلى نفقات إضافية للتسوية النقدية وتعقيد الإدارة المالية. لكن قائمة عيوب العمل تنتهي عند هذا الحد. مزايا امتلاك عدة حسابات جارية أكبر بكثير:
ما هو عدد حسابات التسوية لرجل أعمال فردي أو شركة ذات مسؤولية محدودة؟ الآراء تختلف حول هذه المسألة. يجادل البعض بأنه من أجل راحة العمل وعدم وجود مشاكل مع السلطات التنظيمية ، سيكون حساب واحد كافياً. يدعي آخرون أن عدد p / s في مؤسسة مالية ليس محدودًا ، ويحق لأصحاب المشاريع الفردية أو الشركات فتح أكبر عدد ممكن من الحسابات المطلوبة للعمل. دعونا نفكر في هذه القضايا بالتفصيل.
اقرأ أيضا -
بادئ ذي بدء ، دعنا نتذكر ما هو الحساب الجاري. ينص التشريع على أن الحساب المصرفي هو نوع من الحسابات المصرفية التي يتم فتحها من قبل رواد الأعمال والشركات الفردية. عدد الأرقام في رقم الحساب الجاري هو 20. بمساعدتهم ، يمكن تحديد نوع العملة والحساب. تتطابق أحيانًا أرقام الحسابات المفتوحة في بنوك مختلفة. لتجنب الالتباس ، يجب عليك استخدام المجموعة الكاملة من المعلومات - رقم الحساب المراسل ، و BIC والتفاصيل الأخرى.
تم إثبات الحاجة إلى حساب تسوية لرجل أعمال فردي في الممارسة العملية ، لأن هذا يفتح فرصًا إضافية لتلقي الطلبات. لا يقتصر القانون على عدد حسابات ممثلي رواد الأعمال الأفراد - فلهم الحق في استخدام أكبر عدد من حسابات الدفع التي يرونها ضرورية. غالبًا ما يصل عدد الحسابات الجارية في البنوك إلى 3-5 أو أكثر. الراحة هي أنه ليس مطلوبًا إخطار صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي وصندوق التأمين الاجتماعي ودائرة الضرائب الفيدرالية بالافتتاح - هذا هو التزام البنك.
عند تسجيل حسابين مصرفيين أو أكثر ، يجب على رائد الأعمال الفردي مراعاة ما يلي:
الجانب السلبي هو أن تكاليف الحفاظ على الحساب المصرفي وصيانته تزداد ، لأنه سيتعين عليك الدفع لكل حساب على حدة.
لا يتغير الوضع فيما يتعلق بالكيانات القانونية. بالنظر إلى مسألة عدد الحسابات الجارية التي يحق للمؤسسة فتحها ، تجدر الإشارة إلى عدم وجود مثل هذه الحدود. غالبًا ما تنشأ الحاجة إلى تصميم مجموعة p / s عند إجراء أنشطة في اتجاهات مختلفة لا تتقاطع مع بعضها البعض. بالإضافة إلى ذلك ، يلزم فتح حسابات متعددة إذا كان للكيان القانوني فروع أو أقسام منفصلة.
في التسعينيات من القرن الماضي ، كان هناك قانون ساري المفعول ، يُسمح بموجبه للشركات بفتح دائرة واحدة فقط. استمر هذا المرسوم الرئاسي حتى عام 1995. من تلك اللحظة فصاعدًا ، عندما سئل المحامون عن عدد الحسابات الجارية التي يمكن لمنظمة ما فتحها ، أجاب المحامون بجرأة أن هذا الرقم غير مقيد بالقانون. يحق للشركة إصدار عدد غير محدود من الحسابات المصرفية دون نقل المعلومات إلى الهيئات المرخصة (كما في حالة رواد الأعمال الأفراد ، تتولى البنوك هذه القضايا).
قبل فتح حساب جديد ، يجب على المؤسسة ورجل الأعمال دراسة إيجابيات وسلبيات الاحتفاظ بعدد كبير من الحسابات بعناية.
مزايا:
لا يحتوي التشريع الحالي على معلومات حول عدد الحسابات الجارية التي يمكن أن تمتلكها مؤسسة أو رائد أعمال فردي. يقرر رائد الأعمال بشكل مستقل مقدار p / s الذي يحتاجه لممارسة الأعمال التجارية والمؤسسات المالية.
لا يسمح استخدام الحساب الجاري للشركة بالامتثال لمتطلبات القانون فحسب ، بل إنه مناسب أيضًا لممارسة الأعمال التجارية من وجهة نظر "تقنية". وأحيانًا تتطلب تفاصيل العمل وجود عدة حسابات. دعونا نفكر في عدد الحسابات الجارية التي يمكن أن تمتلكها شركة ذات مسؤولية محدودة وما الذي يجب مراعاته عند العمل مع حسابات متعددة.
الشركة غير ملزمة بإجراء تسويات حالية مع الأطراف المقابلة من خلال البنك. القانون المعياري الرئيسي الذي ينظم أنشطة شركة ذات مسؤولية محدودة - القانون المؤرخ 02.08.98 No. 14-FZ - يتحدث عن الحق ، وليس الالتزام بفتح الحسابات المصرفية (البند 4 من المادة 2). ومع ذلك ، ينص قانون الضرائب على الكيانات القانونية لدفع الضرائب عن طريق التحويل المصرفي (البند 3 من المادة 45 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
بالإضافة إلى ذلك ، يفرض العمل بالنقد قيودًا على معدل دوران رجل الأعمال. وفقًا للبند 6 من توجيه البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 07.10.2013 N 3073-U ، يمكن إجراء التسويات النقدية بين الكيانات القانونية بموجب معاملة واحدة بمبلغ يصل إلى 100 ألف روبل. وبالتالي ، إذا كنا نتحدث عن شركة كبيرة أو متوسطة الحجم ، فمن الأنسب العمل "عن طريق التحويل المصرفي". اتضح أن هناك حاجة إلى حساب مصرفي واحد على الأقل لشركة ذات مسؤولية محدودة - على الأقل لمدفوعات الضرائب. هل يمكن لمنظمة أن يكون لها حسابات متعددة؟
تم وصف قواعد فتح الحسابات في تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 30/05/2014 رقم 153-I. يعكس جميع الإجراءات المتعلقة بالحسابات ، باستثناء عدد الأرقام التي يجب على البنك الإشارة إليها في الحساب الجاري لكيان قانوني.
تم وصف إجراءات ترميز الحسابات في وثيقة أخرى للبنك المركزي - لائحة بتاريخ 27 فبراير 17 رقم 579-P ، وهي مخصصة للمحاسبة في المؤسسات الائتمانية. لأي شكل تنظيمي ونوع حساب ، هذه الأرقام هي 20 (قاعدة من 20 حرفًا). يتضمن رقم الحساب الجاري فئة العميل ورمز العملة ورقم فرع البنك والعميل نفسه داخل هذا القسم المصرفي.
لا تحتوي لوائح بنك روسيا على أي قيود من حيث عدد الحسابات لكل كيان اقتصادي. تقوم المؤسسات الائتمانية التي تفتح حسابات مصرفية للكيانات القانونية بذلك بناءً على طلب العميل دون أي قيود على الرقم.
لا تحتوي القوانين التشريعية الأخرى على قواعد خاصة فيما يتعلق بما إذا كان بإمكان مؤسسة أو منظمة امتلاك عدة حسابات جارية. لا قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، ولا القانون رقم 14-FZ ، ولا القوانين المعيارية الأخرى التي تنظم أنشطة الكيانات القانونية تقيد بأي شكل من الأشكال رجال الأعمال في هذا الشأن.
يمكن للشركة فتح أي عدد من الحسابات ، سواء في بنك واحد أو في مؤسسات ائتمانية مختلفة. لا يحدد القانون العدد الإجمالي للحسابات نفسها والبنوك التي تقدم الخدمات. لماذا تحتاج حسابات جارية متعددة؟
فيما يلي الأسباب الرئيسية التي قد تجعل الشركة تحتاج إلى فتح حسابات إضافية.
وجود العديد من مجالات النشاط ؛
المدفوعات الدولية باستخدام عملات مختلفة ؛
العزلة الإقليمية (الفروع والمكاتب التمثيلية) ؛
العمل مع استخدام أنظمة ضريبية مختلفة.
يجب على الشركات التي تفتح حسابات بنكية بأعداد كبيرة مراعاة ما يلي:
لا يمنع التشريع شركة ذات مسؤولية محدودة من امتلاك حسابات جارية متعددة. يمكن فتحها في بنك واحد أو في بنوك مختلفة. يمكن أن تكون فوائد "تنويع" المدفوعات مالية وإدارية. ومع ذلك ، بالإضافة إلى المزايا ، فإن العمل مع العديد من البنوك يحمل أيضًا مخاطر - أولاً وقبل كل شيء ، زيادة في التكاليف وتعقيد المحاسبة والمشاكل المحتملة مع السلطات التنظيمية. لذلك ، عند فتح حسابات إضافية ، يجب عليك تحليل الآثار التجارية لهذا القرار بعناية.
من المفترض أن يكون لكل شركة حساب جاري ، لكن بعضها لا يقتصر على حساب واحد ولديه حسابان أو ثلاثة أو حتى عدة حسابات في وقت واحد. هل هو قانوني؟سفيتلانا إيفاشينتسيفا
كل شيء حسب القانونفي المرسوم الصادر عن رئيس الاتحاد الروسي في 23 مايو 1994 رقم 1006 "بشأن تنفيذ التدابير الشاملة لدفع الضرائب وغيرها من المدفوعات الإجبارية في الوقت المناسب وبشكل كامل للميزانية" ، تنص الفقرة 2 على أن كل مؤسسة ومؤسسة ، قد يكون لدى المنظمة حساب تسوية واحد وحسابات موازنة لتنفيذ العمليات في النشاط الرئيسي. ومع ذلك ، فإن المرسوم الصادر عن رئيس الاتحاد الروسي بتاريخ 21 آذار / مارس 1995 رقم 291 "بشأن الاعتراف بالفقرة 2 من مرسوم رئيس الاتحاد الروسي رقم 1006 المؤرخ 23 أيار / مايو 1994 باطلة" ألغى الفقرة المذكورة أعلاه. أما بالنسبة للقيود الأخرى المماثلة على عدد حسابات الشركة ، فهي اليوم غير موجودة في التشريع. اتضح أن المنظمة لها الحق في فتح أكبر عدد ممكن من الحسابات الجارية ، دون انتهاك القانون.
ومع ذلك ، قبل فتح حساب مصرفي ، يجب على المؤسسة تقديم شهادة تفيد بأنها مسجلة لدى مصلحة الضرائب. يجب أن يجعل مثل هذا الإجراء المعلومات حول التدفقات المالية للشركة شفافة ويمنع مسك الدفاتر المزدوجة. إذا علمت السلطات الضريبية أن الشركة قد أخفت معلومات حول الحساب الثاني أو الثالث الذي فتحته ، فسيتم معاقبة ذلك بغرامة قدرها مائة الحد الأدنى للأجور. وينطبق الشيء نفسه على الأفراد - رجال الأعمال.
ومع ذلك ، تظهر الممارسة أن مثل هذا الإجراء ضروري. بعد كل شيء ، بمجرد أن سمح على المستوى التشريعي بفتح ليس حسابًا واحدًا ، ولكن العديد من الحسابات الجارية ، استفادت المؤسسات من ذلك على الفور. في النهاية ، فإن عمل شهادة مزيفة من مكتب الضرائب ، إذا رغبت في ذلك ، ليس بالأمر الصعب.
المهمة هي الوفاء!يحق للفروع التي لديها حساب جاري دفع ضرائب للمؤسسة الأم نيابة عن رئيسها على أساس حساب الضريبة المقدم. هذا المعيار منصوص عليه في البند 1.4 من تعليمات وزارة الضرائب والجبايات في الاتحاد الروسي بتاريخ 15 يونيو 2000 رقم 62 "بشأن إجراءات حساب ودفع ضريبة أرباح الشركات والمنظمات في الميزانية".تحت أسماء مختلفةلذلك يجب أن يكون هناك حساب واحد للنشاط الرئيسي ، وللمنظمة الحق في فتحه في أي بنك تختاره. يتم تسجيل جميع الحسابات الأخرى كوديعة وخطاب اعتماد وقرض وعملة أجنبية وما إلى ذلك.
مشكلة منفصلة هي قضية فروع المنظمة ، لأن لكل منها الحق في حسابها الجاري الرئيسي. من الواضح تمامًا أنه من خلالهم تمر بعض المعاملات غير القانونية للمكتب الرئيسي في أغلب الأحيان. تم التعليق على الوضع من قبل أحد موظفي سبيربنك أندري ميتروفانوف: "ربما لا يخفى على أحد أن العديد من الفروع تفتح لغسيل الأموال. يحدث هذا أحيانًا من خلال الشركات الصغيرة التي تم إنشاؤها لنفس الغرض. ومع ذلك ، فإنهم يظهرون في الحال: مصدر دخلهم غير مفهوم تمامًا ، لكنهم مع ذلك يواصلون العمل. في الآونة الأخيرة ، غالبًا ما تهتم السلطات الضريبية بهم. أثناء عمليات التفتيش ، غالبًا ما يتبين أن المؤسس ، كقاعدة عامة ، لديه شركة أكبر ، لكنه لا يريد المخاطرة بحساباته الخاصة. لذا فهو يعقد الصفقات من خلال قنوات أخرى ".
بالطبع ، مثل هذه المكائد يعاقب عليها. إذا تم التعرف عليهم ، فإن الجاني يواجه غرامة قدرها مائة الحد الأدنى للأجور المنصوص عليها في قانون العمل. من الواضح أن مثل هذا الإجراء لا يبدو قاسياً على الإطلاق.
"في الواقع ، تعتمد العقوبات بشكل مباشر على حجم الانتهاكات" ، كما يقول محاورنا. - إذا كانت المعاملات صغيرة ، فيعاقب عليها بالغرامة. ولكن إذا كنا نتحدث عن أمور أكثر جدية ، فلن تنطلق الشركة بهذه السهولة ".
يمكنك الموافقةومع ذلك ، يفضل رواد الأعمال اختيار خيارات أخرى لإخفاء الصفقات الكبيرة. البنوك والسلطات الضريبية يقظة للغاية بشأن فتح حسابات جديدة.
بشكل عام ، إذا احتاجت الشركة إلى إجراء معاملة غير قانونية أو فتح قسم محاسبة ظل ، فستجد دائمًا طريقة تسمح بإنجازها ، وحتى أكثر من واحدة. وأوضح الخبير أن هذا هو سبب كل عمليات التطهير البارزة بين البنوك التجارية التي يصدر البنك المركزي تراخيص لها. بمجرد الكشف عن حقائق مساعدة رواد الأعمال عديمي الضمير ، يتم إلغاء ترخيص البنك.
لسوء الحظ ، من المستحيل تتبع كل شيء ، خاصة وأن هناك العديد من البنوك الجديدة اليوم ، وعددها يتزايد باطراد. غالبًا ما يتم فتحها من قبل شركة كبيرة نفسها ، لأنه ليس من الصعب الحصول على ترخيص. تجري هذه الشركة جميع معاملاتها بنشاط من خلال بنكها الخاص ، بينما تساعد المنظمات الأخرى - وكل هذا حتى يتضح السر. علاوة على ذلك ، حرفيًا في غضون أسبوع في الشارع التالي ، قد يتم فتح نفس البنك الذي أنشأته شركة صديقة.
هل هناك دواء لكل داء؟أندري ميتروفانوف مقتنع بأن هناك طريقة لجعل الجميع صادقين. للقيام بذلك ، تحتاج فقط إلى فرض عقوبات صارمة على المخالفين - أشد بكثير من تلك المتاحة اليوم. بالإضافة إلى ذلك ، في رأيه ، إذا كانت الشركة تعمل بأمانة وانفتاح ، فإنها لا تحتاج إلى أي شيء سوى حساب جاري واحد في بنك حسن السمعة.
محاسب شركة تدقيق ليودميلا سيرجيفامن جانبها ، علقت على الوضع كالتالي: "بالنسبة لشركتنا ، فهي متينة للغاية ، ولكن ، بالطبع ، نحتاج أيضًا إلى العديد من الحسابات. كلهم مسجلون في مكتب الضرائب ، وفي نفس الوقت في بنوك مختلفة - يبدو لنا أن هذا أكثر موثوقية. لقد سمعت بالطبع عن المعاملات "اليسرى" التي تمر عبر الحسابات ، لكن هذه القصة لا تتعلق بنا. وجود حسابات متعددة أمر لا بد منه. هناك سوء فهم عندما يقوم البنك بحظر الحساب ، ويتم مسح الملفات ، وتختفي البيانات - يمكن أن يكون السبب في ذلك عاملًا بشريًا ومشكلات فنية. ولا تزال هناك حاجة إلى تنفيذ الصفقات ، خاصة عندما يتعلق الأمر بالشركاء الأجانب. لا يستطيع المرء أن يشرح للألمان المتحذلقين ، على سبيل المثال ، أن الأموال ستأتي بعد ثلاثة أيام ، لأنه لا يوجد ضوء. لا أريد أن أفقد هيبة الشركة التي اكتسبتها على مر السنين بسبب هذه الأشياء الصغيرة المزعجة ".
قضية منفصلة وهامة هي الحسابات في البنوك الأجنبية. هل يمكن للشركة فتحها؟ يقول ميتروفانوف: "بالطبع ، هذا غير محظور". - أمر آخر هو عدم فتح حساب في بنك أجنبي من أجل وضع ألف دولار هناك ، نحن هنا نتحدث عن مبالغ ضخمة. والأكثر غرابة إذا قامت به شركة صغيرة. ولكن ، كقاعدة عامة ، يتم إعداد هذه الفواتير باسمهم من قبل المديرين أو أقاربهم - على سبيل المثال ، لمعاملات العمل. بالطبع يكاد يكون من المستحيل تعقب أي شيء في هذه الحالة ".
لذلك ، يمكن لأي مؤسسة فتح عدة حسابات دون أي مشاكل. ستذهب سلطات الضرائب بسهولة إلى الاجتماع وتصدر جميع الشهادات اللازمة - بعد كل شيء ، يسعدهم دائمًا التخفيضات الجديدة. الشيء الرئيسي - كما هو الحال دائمًا - هو الامتثال للقانون. في غضون ذلك ، يظل هذا الموضوع مفتوحًا.
طاولة
عدد القضايا المعروضة على المحاكم بشأن وقائع الجرائم في مجال استخدام الحسابات الجارية (قرارات FAS).
سؤال واحد: كم من الوقت يستغرق فتح حساب مصرفي بعد تسجيل الشركة؟
إجابة:يحق للشركة فتح حسابات مصرفية على أراضي الاتحاد الروسي وفي الخارج وفقًا للإجراءات المعمول بها.
يرد هذا الحكم في القانون الاتحادي "بشأن الشركات ذات المسؤولية المحدودة" - المادة 2 ، البند 4 ، وكذلك في القانون الاتحادي "بشأن الشركات المساهمة" - المادة 2 ، البند 6.
بمعنى آخر ، يحق للمؤسسة التجارية فتح حسابات جارية وحسابات أخرى مع مؤسسات ائتمانية ، ولكنها ليست ملزمة.
وفقًا لذلك ، لم يتم تحديد مواعيد نهائية يتم خلالها فتح حساب بعد التسجيل الحكومي للشركة.
إذا لم تعمل المنظمة لبعض الوقت بعد إنشائها ، أي أنها لا تمارس أنشطة مالية واقتصادية ، فهي لا تحتاج إلى حساب مصرفي.
لذلك ، توجد اليوم شركات جاهزة تم إنشاؤها منذ وقت طويل - قبل بضع سنوات ، لكنها فتحت حسابًا جاريًا الآن فقط.
2. سؤال: كم عدد الحسابات التي يمكنك فتحها لشركة واحدة؟
إجابة:يحق للشركة فتح أي عدد من الحسابات المصرفية مع أي مؤسسات ائتمانية سواء على أراضي الاتحاد الروسي أو في الخارج. لا يحدد القانون أنواع الحسابات المصرفية وعددها.
ومع ذلك ، لم يكن هذا هو الحال دائمًا.
في الماضي القريب ، كانت هناك فترة يُسمح فيها للكيان القانوني بامتلاك حساب مصرفي واحد فقط. تم تحديد ذلك بموجب المرسوم الصادر عن رئيس الاتحاد الروسي N 1006 بتاريخ 23.05.1994 "بشأن تنفيذ تدابير شاملة لفرض الضرائب بشكل كامل وفي الوقت المناسب وغير ذلك من المدفوعات الإلزامية للميزانية".
بعد عام ، تم إلغاء هذا المرسوم.
3. سؤال: هل يمكن للشركة العمل بدون حساب جاري على الإطلاق؟
إجابة:نعم ممكن. ومع ذلك ، هناك بعض الأشياء التي يجب وضعها في الاعتبار:
تنص الفقرة 2 من المادة 861 من القانون المدني للاتحاد الروسي على ما يلي:
تتم التسويات بين الكيانات القانونية ، وكذلك التسويات بمشاركة المواطنين المتعلقة بأنشطتهم التجارية ، بطريقة غير نقدية. ويمكن أيضًا إجراء المدفوعات بين هؤلاء الأشخاص نقدًا ، ما لم ينص القانون على خلاف ذلك ".
وفقًا لمرسوم البنك المركزي للاتحاد الروسي المؤرخ 20 يونيو 2007 N 1843-U ، فإن التسويات النقدية بين الكيانات القانونية ، وكذلك بين كيان قانوني ورجل أعمال فردي ، وكذلك بين رواد الأعمال الأفراد ، داخل يمكن إنتاج إطار اتفاق واحد مبرم بين هؤلاء الأشخاص بمبلغ لا يتجاوز 100 ألف روبل.
هذا يعني أن جميع التسويات بين هؤلاء الأشخاص والتي تبلغ قيمتها أكثر من 100 ألف روبل بموجب اتفاقية واحدة يجب أن تتم عن طريق التحويل المصرفي ، أي من خلال الحسابات الجارية.
بالإضافة إلى ذلك ، لا ينبغي لأحد أن ينسى أن المدفوعات النقدية تتم من خلال الاستخدام الإجباري للسجلات النقدية.
يعتبر قبول النقود دون استخدام ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية أو انتهاك إجراءات استخدامها بمثابة جريمة إدارية ، يتم فرض غرامة على ارتكابها:
4. سؤال: ما هي إجراءات فتح حساب مصرفي؟
إجابة:تخضع إجراءات فتح الحسابات المصرفية والاحتفاظ بها للقوانين الفيدرالية والتشريعات القانونية للبنك المركزي للاتحاد الروسي:
إذا تم إنشاء الشركة مؤخرًا ، فلكي تفتح حسابًا ، يلزمك جمع مجموعة المستندات التالية تقريبًا:
بالإضافة إلى مجموعة مستندات الشركة أعلاه ، عند فتح حساب ، ستحتاج إلى ملء المستندات في شكل بنك - اتفاقية حساب مصرفي ، والتطبيقات ، والاستبيانات ، والخطابات ، وكذلك إصدار بطاقة مع عينات من التوقيعات وبصمات الأختام.
اعتمادًا على الإجراءات المعمول بها في مؤسسة الائتمان ، يمكن إصدار هذه البطاقة إما مباشرة في البنك أو عند كاتب العدل.
إذا لم يكن هناك محاسب رئيسي في الشركة حتى الآن ويتم إجراء المحاسبة من قبل الرئيس شخصيًا ، فإن البطاقة الموجودة في حقل "التوقيع الثاني" تشير إلى - "الشخص الذي يحق له التوقيع الثاني غائب".
بطاقة مع عينات من التوقيعات وبصمة الختم - مثال على التعبئة.
5. سؤال: هل يمكن للبنك رفض فتح حساب جاري لشركتي؟
إجابة:تلزم المادة 846 من القانون المدني للاتحاد الروسي البنك بإبرام اتفاقية حساب مصرفي مع أي شخص تقدم بطلب لفتح حساب وفقًا للشروط التي أعلنها البنك.
مصرف ليس له الحق في الرفضفي فتح حساب ، إلا في الحالاتعندما يكون هذا الرفض مسموحًا به بموجب القانون أو أي إجراءات قانونية أخرى.
يحدد القانون الاتحادي الصادر في 07.08.2001 N 115-FZ "بشأن مكافحة إضفاء الشرعية (غسل) الدخل المحصل جنائيًا وتمويل الإرهاب" الحالات التي يكون فيها لمؤسسات الائتمان الحق في رفض إبرام اتفاقية حساب مصرفي مع كيان قانوني.
مثل هذه الحالات(البند 5.2 من المادة 7):
عادة لا تشرح البنوك أسباب رفض فتح الحساب.
وشيء آخر: إذا رفض أحد البنوك فتح حساب لشركتك ، فهذا لا يعني أن الأمر نفسه سيحدث في بنك آخر. تختلف متطلبات العملاء المحتملين في كل بنك. حاول التقدم إلى مؤسسة ائتمانية أخرى.
