أولاً ، نحتاج إلى عكس استلام البضائع ، ويتم ذلك عن طريق مستند في برنامج 1c Accounting 8 ، عليك الذهاب:
شراء → استلام البضائع والخدمات
يجب أن يكون لدينا التعيينات التالية:
أنت الآن بحاجة إلى إدخال فاتورة ، انتقل إلى المستند "استلام البضائع والخدمات" ،في الجزء السفلي من المستند ، انقر فوق "أدخل الفاتورة"
إنشاء الوثيقة"الفتورة وصلت":
نتيجة الوثيقة "الفتورة وصلت"سيكون هناك الأسلاك التالية:
وثيقة "تصحيح الإيصال"الغرض منه هو تسجيل المستندات الأولية المصححة للمورد: عندما يكتشف المورد خطأ في إعداد المستندات الأولية أو في حالة حدوث تغيير في تكلفة البضائع المباعة سابقًا (الأعمال والخدمات) المتفق عليها بين البائع والمشتري .
لتشكيل وثيقة "تعديلات القبول"في البرنامج ، عليك الذهاب إلى المسار التالي:
شراء ← تعديل الإيصال
ملء المرجعية "بضائع"وثيقة "تصحيح الإيصال":
على إشارة مرجعية "بالإضافة إلى"يتم إدخال تفاصيل المستند من المورد الذي يتم بموجبه تعديل الإيصال ، بالإضافة إلى بند الإيرادات والمصروفات الأخرى.
ستكون نتيجة ترحيل المستند هي الترحيلات التالية:
إنشاء الوثيقة "الفاتورة المستلمة" (تصحيحية):
غالبًا ما ينشأ موقف عندما تحتاج إلى إجراء تعديلات على التسويات مع الأطراف المقابلة. قد لا تتطابق البيانات الواردة من المورد أو المشتري مع بيانات مؤسستنا ، والعكس صحيح. يمكن أن يحدث هذا نتيجة لما يلي:
يتم تحديد مثل هذه المواقف ، كقاعدة عامة ، أثناء السلوك.
في هذه المقالة أريد أن أوضح لك إرشادات خطوة بخطوة حول كيفية تعديل الديون في محاسبة 1C 8.3.
لنفترض أن لدينا الموقف التالي:
شخص مسؤول - دفع موظف في المنظمة لمقدم خدمات الاتصالات لفترة معينة مقدمًا (مقدمًا) 3500 روبل.
أصدر الموفر شهادات بمبلغ 4460.40 روبل. لكن في النهاية ، اتضح أنه في الشهر الماضي لم يتم تقديم الخدمات لنا بالكامل ، وتم توقيع القانون الصادر وتسجيله بمبلغ كامل قدره 1522.20 روبل. تشكلت حسابات الدفع بمبلغ 960.40 روبل.
سوف نتأكد من ذلك من خلال إنشاء تقرير "" مع اختيار المنظمات التي نحتاجها:
دعنا نحاول إصلاح الوضع الحالي.
لتعديل الديون في "محاسبة المؤسسة" 8.3 هناك وثيقة تحمل نفس الاسم "تسوية الديون". تم إنشاؤه في قسم "المشتريات" أو "المبيعات" في مجموعة "التسويات مع الأطراف المقابلة":
احصل على 267 1C مقاطع فيديو تعليمية مجانًا:
دعنا نذهب إلى هذا القسم ونضغط على الزر "إنشاء".
في شكل المستند الذي تم إنشاؤه ، نشير إلى:
سأتحدث بإيجاز عن أنواع العمليات ، الكثير يعتمد عليها في الوثيقة:
في الجزء المجدول من المستند ، في علامة التبويب "دين المورد (حسابات الدفع)" ، انقر فوق الزر "ملء". سيقوم البرنامج بملء القسم الجدولي بالمستندات التي تشكل حسابات الدفع. نظرًا لأننا مهتمون فقط بالوثيقة الأخيرة ، فسنقوم ببساطة بإزالة كل الآخرين من القائمة. لتحديد مستند واحد ، يمكنك استخدام الزر "إضافة".
حصلت على ما يلي:
لنبدأ في تحديد الاختلاف. من السهل جدًا القيام بذلك ، سنقوم بتصحيح مقدار العمليات الحسابية إلى الحساب المطلوب ، أي 960.40. سيتغير عمودي "المبلغ" و "مبلغ الوحدة التنظيمية" تلقائيًا:
في علامة تبويب المستند "حساب الشطب" ، نشير ، على التوالي ، إلى حساب الشطب 91.01 والفرعي من الدليل "الإيرادات والمصروفات الأخرى" "شطب الذمم المدينة (المدفوعات)".
متى قد يكون من الضروري إجراء تعديل على حساب الاشتراكات لعام 2019؟ إذا اكتشفت المنظمة أو رائد الأعمال الفردي أنه في الحساب المقدم لأقساط التأمين ، لأي سبب من الأسباب ، تم التقليل من قيمة المساهمات المستحقة الدفع ، فسيكون من الضروري تقديم حساب محدث إلى مكتب الضرائب (البنود 1 ، 7 ، المادة 81 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). في بعض الحالات ، حتى إذا كان مبلغ أقساط التأمين المستحقة في الحساب صحيحًا ، فسيكون من الضروري تقديمه مرة أخرى.
سيتعين عليك تقديم حساب جديد إذا (البند 7 من المادة 431 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي):
يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن مثل هذا الحساب لن يكون حسابًا تصحيحيًا ، لأنه في شكله الأصلي لا يمكن قبوله من قبل مصلحة الضرائب على الإطلاق ، وبالتالي لم يتم اعتباره مقدمًا.
عند إجراء تعديلات على الحساب الموحد لأقساط التأمين ، يجب عليك استخدام النموذج الذي كان ساريًا في الفترة التي تم تصحيحها (البند 5 من المادة 81 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
يمكن العثور على معلومات حول كيفية ملء وكيفية تقديم تعديل لحساب أقساط التأمين في أمر دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 10.10.2016 رقم ММВ-7-11 / [البريد الإلكتروني محمي]... وافق هذا الأمر على نموذج الحساب ، وكذلك إجراءات ملئه.
تنعكس حقيقة قيام حامل البوليصة بإعداد عملية حسابية محدثة في صفحة العنوان. إذا تمت الإشارة إلى "0 -" في حقل "رقم التصحيح" عند إرسال الحساب الأولي ، فعند إرسال المراجعة ، يُشار إلى رقم التصحيح في حساب أقساط التأمين على أنه "1 -" ، "2 -" ، إلخ. اعتمادًا على نوع التصحيح الذي يتم تقديمه على الحساب (البند 3.5 من إجراء الملء ، المعتمد بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 10.10.2016 رقم ММВ-7-11 / [البريد الإلكتروني محمي]). أي ، على سبيل المثال ، إذا كان هناك رقم تعديل "1 -" في حساب أقساط التأمين ، فهذا يعني أنه تم تحديث الحساب لأول مرة.
وبالمثل ، يُشار إلى رقم التعديل في السطر 010 من القسم 3 من الحساب (البند 22.3 من إجراء الملء ، المعتمد بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 10.10.2016 رقم ММВ-7-11 / [البريد الإلكتروني محمي]). يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن تعديل القسم 3 من حساب أقساط التأمين يتم ملؤه في الحساب المعدل فقط للأشخاص المؤمن عليهم الذين تم تصحيح الأخطاء لهم. وفقًا لذلك ، إذا لم يتم إجراء تغييرات أو إضافات لفرد معين على القسم 3 من الحساب ، فلن يتم تقديم هذا القسم لمثل هذا الشخص. يتم تقديم بقية الأوراق والأقسام المقدمة مسبقًا من الحساب في الحساب المنقح ، بغض النظر عما إذا تم إجراء تغييرات عليها أم لا (البند 1.2 من إجراء الملء ، المعتمد بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 10.10.2016 لا . ММВ-7-11 / [البريد الإلكتروني محمي]).
بالمناسبة ، يتم تخصيص خطابات دائرة الضرائب الفيدرالية لتصحيح القسم 3 من الحسابمن 28.06.2017 N BS-4-11 / [البريد الإلكتروني محمي]و من 18.07.2017 N BS-4-11 / [البريد الإلكتروني محمي] .
وفيما يتعلق بالتوقيت ، كيف يقدم تعديل على حساب أقساط التأمين؟
تذكر أنه يجب تقديم الحساب الأساسي في موعد لا يتجاوز اليوم الثلاثين من الشهر الذي يلي فترة التقرير / الفوترة (البند 7 من المادة 431 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). يمكن اكتشاف خطأ في الحساب المقدم قبل اليوم الثلاثين وبعد هذا التاريخ.
إذا تم تقديم الحساب المنقح قبل الثلاثين ، فسيتم اعتبار الحساب مقدمًا في اليوم الذي يتم فيه تقديم التقرير المنقح (البند 2 ، المادة 81 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
عند تقديم حساب محدث ، يتم فيه زيادة مبلغ أقساط التأمين المستحقة الدفع ، سيتم إعفاء حامل الوثيقة من المسؤولية في شكل غرامة إذا قدم حساب تعديل قبل أن يتعلم عن اكتشاف مفتشية الضرائب لخطأ في شكل الاشتراكات المخفضة أو تعيين تدقيق ضريبي في الموقع.لأقساط التأمين للفترة المعدلة. وفي الوقت نفسه ، قبل تقديم الحساب المنقح ، يجب على المؤمن عليه دفع المبلغ المفقود من أقساط التأمين والغرامات المقابلة (البنود 3 ، 4 ، المادة 81 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
يجب أيضًا أن نتذكر أنه في حالة وجود أخطاء محددة في القسم 3 من الحساب ، بالإضافة إلى وجود تناقض اكتشفه مفتش الضرائب بين المبلغ الإجمالي لأقساط التأمين المستحقة لـ MPI ومبلغ أقساط التأمين MPI لكل من المؤمن عليه الأشخاص ، يجب إعادة تقديم الحساب في غضون إطار زمني محدد. يجب أن يتم ذلك في غضون 5 أيام عمل من تاريخ إرسال إدارة التفتيش الضريبي إخطارًا (حول عدم قبول الحساب) في شكل إلكتروني أو في غضون 10 أيام عمل من تاريخ إرسالها على الورق (البند 7 من المادة 431 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). نظرًا لأنه مع وجود مثل هذه الأخطاء ، لا يتم اعتبار الحساب الأولي مقدمًا ، فقط في حالة مراعاة فترات التصحيح المذكورة أعلاه ، سيتم إعفاء حامل الوثيقة من المسؤولية عن عدم تسليم الحساب في الوقت المحدد.
يلزم تعديل ضريبة القيمة المضافة عندما تتغير قيمة الشراء أو البيع. في هذه الحالة ، يتم إنشاء فاتورة تعديل. دعونا نفكر ، باستخدام مثال برنامج 1C Accounting 8.3 ، في تعديل ضريبة القيمة المضافة مع انخفاض في التكلفة. أولاً ، سنقوم بتشكيل مستند "استلام البضائع" وتسجيل "الفاتورة المستلمة":
عند التعبئة ، حدد المربع "عكس خصم ضريبة القيمة المضافة في دفتر الشراء بحلول تاريخ الاستلام":
لنفترض أنك اشتريت مجموعة كبيرة من البضائع ، وقدم المورد خصمًا. تبعا لذلك ، كان هناك انخفاض في التكلفة الإجمالية وضريبة القيمة المضافة. لنعكس هذا في البرنامج ، نقوم بإنشاء مستند "تصحيح الإيصال":
في التعديل في علامة التبويب "الرئيسية" ، من الضروري التحقق من انعكاس أساس المستند ووجود علامة اختيار بجوار العنصر "استعادة ضريبة القيمة المضافة في دفتر الشراء".
في علامة التبويب "المنتجات" ، في عمود "السعر" ، عيّن تكلفة جديدة ، بينما يتم حساب القيم في أعمدة "التكلفة" و "ضريبة القيمة المضافة" و "الإجمالي" تلقائيًا:
تأكد من تسجيل "فاتورة التصحيح" في تصحيح الإيصال ، فوفقًا لهذه الوثيقة سينعكس النقص / الزيادة في المبلغ. سيتم عرض هذه البيانات في الحقل المقابل للمستند:
نشكل تقارير "دفتر الشراء" و "دفتر المبيعات" ، تحقق من كيفية ظهور "فاتورة التصحيح" في التقارير:
أظهر تقرير دفتر أستاذ المشتريات المبلغ الأولي. ولكن في تقرير "دفتر الأستاذ للمبيعات" ، سيتم عرض المبلغ بالفعل بناءً على فاتورة التصحيح.
الآن دعونا نلقي نظرة على مثال على زيادة التكلفة. وبالمثل ، نقوم بإعداد "إيصال البضائع" ونسجل مستند "الفاتورة":
حصل المورد على زيادة في سعر شحنة جديدة من البضائع ، وتم إصدار "فاتورة تصحيح". إذا وافق المشتري على القيمة الجديدة ، يتم إعداد مستند "تصحيح الاستلام" بالطريقة نفسها كما في الحالة السابقة. يمكنك أيضًا إنشاء تصحيح إيصال من خلال الزر "إنشاء من" من فاتورة الاستلام.
من الضروري ملء:
نوع العملية - "التعديل بالاتفاق بين الأطراف".
قاعدة.
استعادة ضريبة القيمة المضافة في دفتر الأستاذ - ضع علامة في المربع.
في علامة التبويب "المنتجات" ، في عمود "السعر" ، حدد تكلفة جديدة.
نسجل "فاتورة التصحيح المستلمة":
في هذه الحالة ، تحتاج إلى الرجوع إلى العملية الروتينية "تكوين إدخالات دفتر الشراء":
نظرًا لأنه تم تحديد العنصر "عكس خصم ضريبة القيمة المضافة في دفتر الشراء بحلول تاريخ الاستلام" في المستند الأصلي "الفاتورة" ، فلن يتم عرض البيانات من هذا المستند عند إنشاء إدخالات دفتر الشراء. لكن سجل التصحيح ينعكس.
نتيجة لذلك ، ستظهر كلتا الفاتورتين في دفتر الشراء:
عندما تنخفض القيمة ، تنعكس البيانات من فاتورة التعديل في دفتر الأستاذ المبيعات ، وعندما تزداد القيمة ، تنعكس في دفتر أستاذ المشتريات.
عند البيع ، ستذهب فاتورة التصحيح الخاصة بانخفاض القيمة إلى دفتر الشراء وللحصول على زيادة - في دفتر المبيعات.
يتم إجراء تعديلات التنفيذ بطريقة مماثلة. نشكل وثيقة "تعديل التنفيذ" مع مراعاة تخفيض السعر:
ونقوم بتسجيل "فاتورة التصحيح". نقوم بملء البيانات في الحقل المناسب لتقليل التكلفة:
يرجى ملاحظة أنه قبل إنشاء التقارير ، من الضروري إجراء عمليات ضريبة القيمة المضافة الروتينية.
سيعكس تقرير دفتر أستاذ المشتريات الانخفاض في القيمة بناءً على فاتورة التعديل المُنشأة. في العمود "رمز العملية" سيكون هناك 18 ، وفي العمود الذي يحتوي على اسم البائع ، سيتم عرض اسم منظمتنا:
نشكل الآن "تعديل المبيعات" مع مراعاة زيادة السعر:
ستنعكس الزيادة في المبلغ في مستند "تسوية الفاتورة".
في هذه الحالة ، قم بإرسال RSV-1 المحدث لعام 2016. حدد الاشتراكات المقدرة في السطر 120 من القسم 1 والقسم 4. قم بتضمين القسمين 6 بالنوعين "الأصلي" و "التصحيح" في الحساب. في صفحة العنوان للحساب المنقح ، أشر إلى:
في السطر 120 من القسم 1 والقسم 4 ، قدم مبلغ إعادة احتساب الأقساط.
املأ الأقسام 6 للموظفين الذين تم تصحيح المعلومات لهم. في القسم الفرعي 6.1 ، في الأعمدة من 1 إلى 3 ، حدد الاسم الأخير والاسم الأول واسم العائلة للموظف في الحالة الاسمية. في العمود 4 ، أدخل رقم التأمين للحساب الشخصي الفردي للشخص المؤمن عليه (SNILS).
سيتم تنسيق القسم 6 بنوع "المصدر" على النحو التالي. في القسم الفرعي 6.2 ، في حقل "فترة إعداد التقارير (الرمز)" ، أشر إلى المعلومات المتعلقة بالفترة التي قمت فيها فعليًا بإرسال الحساب المحدث:
في القسم الفرعي 6.3 "نوع تصحيح المعلومات" ، حدد المربع بجوار الحقل "الأصلي". لا تملأ الحقلين "فترة التقرير (رمز)" و "سنة التقويم".
في القسم الفرعي 6.6 من القسم 6 مع النوع "الأولي" ، حدد الفترات حتى عام 2017 التي تم تعديل المعلومات الخاصة بها ، وكذلك مبلغ الاشتراكات المقررة الإضافية.
سيتم تنسيق القسم 6 بالنوع "التصحيحي" على النحو التالي. في القسم الفرعي 6.2 ، في حقل "فترة إعداد التقارير (الرمز)" ، أشر إلى المعلومات المتعلقة بالفترة التي قمت فيها بتصحيح المعلومات:
في القسم الفرعي 6.3 حدد نوع تصحيح المعلومات بأنه "تصحيحي". في حقلي "فترة إعداد التقارير (رمز)" و "رمز التقويم" ، أشر إلى فترة إعداد التقارير وسنة الفترة المعدلة.
في الأقسام الفرعية 6.4 ، 6.5 تشير إلى البيانات الصحيحة (حول مبالغ المدفوعات وأقساط التأمين) للفترة المعدلة. في القسم الفرعي 6.7 ، تعكس مبلغ المدفوعات التي تم استحقاق أقساط التأمين الإضافية عنها. لا تملأ القسم الفرعي 6.6 في القسم 6 بالنوع "التصحيحي".
أدخل معلومات عن التعديلات في القسم الفرعي 2.5.2 "قائمة حزم المستندات لتصحيح معلومات المحاسبة الفردية (الشخصية)".
إذا قمت بتحويل أقساط التأمين لشهر ديسمبر 2016 في يناير 2017 ، فأنت بحاجة إلى إجراء دفعة وفقًا لقواعد دفع الضرائب باستخدام CBC الخاص بك !!!.
إلى القائمة
أجرى فرع PFR تدقيقًا في الموقع لأقساط التأمين للفترة 2014-2016 في Gasprom LLC. كشف المفتشون عن متأخرات ضئيلة من اشتراكات تأمين المعاشات الإجباري - 400 روبل. تمت إضافة مساهمات إلى المدفوعات في يونيو 2015 للموظف E.V. بيتروفا.
دخل قرار المحاكمة حيز التنفيذ في فبراير 2017. في الربع الأول من عام 2017 ، قدمت شركة Gasprom LLC إلى فرع PFR حسابًا محدثًا باستخدام نموذج RSV-1 لعام 2016.
في صفحة العنوان للحساب المنقح لـ RSV-1 ، نشير إلى:
ملاحظة: في حقل "سبب التوضيح" ، يُشار إلى رمز سبب توفير الحساب المنقح ويوضح: "1" - توضيح الحساب من حيث المؤشرات المتعلقة بدفع أقساط التأمين للتأمين الإجباري على المعاشات التقاعدية (بما في ذلك التعريفات الإضافية) ، "2" - توضيح الحساب من حيث التغييرات في مبالغ اشتراكات التأمين المستحقة لتأمين التقاعد الإجباري (بما في ذلك المعدلات الإضافية) ، "3" - توضيح الحساب من حيث أقساط التأمين لـ التأمين الصحي الإجباري أو المؤشرات الأخرى التي لا تؤثر على معلومات المحاسبة الفردية للأشخاص المؤمن عليهم.
في السطر 120 من القسم 1 والقسم 4 من الحساب ، نضع مبلغ أقساط التأمين الإضافية المستحقة - 400 روبل. في العمود "أساس إعادة حساب أقساط التأمين" في القسم 4 ، نضع الكود "2" - الاستحقاق الإضافي بناءً على نتائج التفتيش الموقعي.
القسم 6 بنوع "المصدر"تحتاج إلى ترتيبها على هذا النحو. في القسم الفرعي 6.2 "فترة التقرير" من القسم 6 ، كتب:
في القسم الفرعي 6.3 "نوع تصحيح المعلومات" في الحقل "الأولي" ، ضع الرمز "X" ، ولم يتم ملء الحقول "فترة إعداد التقارير (رمز)" و "سنة التقويم" لهذا القسم الفرعي.
في القسم الفرعي 6.6 من القسم الأصلي 6 ، نشير إلى:
من الضروري أن يُدرج في الحساب قسم التصحيح 6 بالمبالغ الصحيحة للاشتراكات لتأمين المعاش الإجباري لنصف عام 2015.
إلى القائمة
1. قبل ملء "مراجعة" RSV-1 PFR ، يوصى بإعادة حساب المبالغ وإصدارها مع بيان محاسبي ، يتم على أساسه إجراء إدخالات في المحاسبة والمحاسبة الضريبية. يتم إجراء الحساب المنقح بالشكل الذي كان ساريًا في فترة التقرير التي يتم مراجعتها. في هذه الحالة ، من الضروري أن يكتب "التحسين" البيانات الصحيحة ، كما لو كنت تحضرهم لأول مرة... لن يظهر الفرق بين المؤشرات الأولية والمعدلة في الحساب.
2. قم بإرفاق المعلومات المحاسبية الشخصية المصححة للأشخاص المؤمن عليهم بتصحيح RSV-1 ، الذي يتم تصحيح بياناته. يتم إعداد المعلومات وفقًا للنموذج الذي كان ساريًا في الفترة التي تم فيها اكتشاف الأخطاء (الفقرة 5 ، البند 5.1 من الإجراء لملء نموذج RSV-1 PFR). من الممكن أن يُطلب من هيئة مراقبة التمويل السياسي الخاصة بالاتحاد الروسي تقديم تلك المعلومات المحاسبية الشخصية التي يتم إجراء التعديلات عليها. أي ، مع التقارير المصححة ، تحتاج أيضًا إلى إرسال أوراق خاطئة تحتوي على رسوم مخصصة.
3. في صفحة العنوان لـ "تمت المراجعة" لـ RSV-1 في حقل "رقم التصحيح" ، قم بتدوين الرقم التسلسلي للحساب المتغير. لذلك ، إذا كنت ترسل عملية حسابية منقحة لفترة محددة لأول مرة ، ضع 001. في حالة إعادة التصحيح - 002 ، إلخ. أيضًا ، إذا تم تقديم "مراجعة" لعام 2014 ، فاملأ السطر "النوع من التصحيح "في صفحة عنوان النموذج. للقيام بذلك ، تحتاج إلى تحديد إحدى القيم: 1 أو 2 أو 3. هذا هو رمز سبب توفير حساب محدث: 1 - للحالة التي تحدد فيها دفع اشتراكات التقاعد ، 2 - إذا قمت بتغيير مبالغ مستحقات المعاش التقاعدي ، 3 - في حالة تقديم "التحديث" بسبب التعديلات في أقساط التأمين الصحي أو المؤشرات الأخرى التي لا تؤثر على المعلومات الشخصية (الفقرتان 3 و 4 من إجراءات استكمال RSV -1 شكل PFR).
4. يوصى بإرفاق خطاب تغطية بالحساب ، والذي يتم فيه شرح سبب التعديل ومحتواه ، أو بدلاً من الحرف ، إرفاق شهادة محاسبة ، على أساسها تم تعديل نموذج RSV-1 .
5. دفع المتأخرات والغرامات ، في حالة انقضاء تاريخ استحقاق دفع الاشتراكات وفقًا للحساب الأولي ، قبل تقديم الحساب المحدث.
إلى القائمة
يجب أيضًا استخدام نموذج RSV-1 PFR عند إرسال بيانات محاسبة شخصية محدثة لفترات تبدأ من 2014. إذا أرسلت حسابًا منقحًا قبل الموعد النهائي لإرسال الحساب لفترة التقرير التالية ، فاملأ القسم 6 بالنوع "الأولي". في القسم 6 ، بنوع المعلومات "الأولية" ، حدد بالطريقة المعتادة ، ولكن في القسم الفرعي 6.6 ، قم بملء التصويبات.
إذا قمت بإرسال عملية حسابية منقحة بعد هذا الموعد النهائي ، فقم بتضمين القسم 6 في الحساب الحالي بنوع "التصحيح" أو "الإلغاء". يتم تقديم القسم 6 المنقح مع القسم 6 لفترة التقرير الحالية على أنه أصلي.
إليك ما عليك القيام به:
تذكر بيانات النموذج التصحيحي تحل تماما محل المعلوماتينعكس سابقًا في الحساب الشخصي للموظف. لذلك ، إلى جانب المؤشرات المصححة ، أشر في نموذج التصحيح إلى تلك البيانات التي لم تكن بها أخطاء.
إلى القائمة
نعم ، التوضيح مطلوب. لكن من الضروري فقط تقديم تعديلات إلى الموظفين الذين تكون معلوماتهم خاطئة. بالنسبة للباقي ، لا يحتاج القسم 6 إلى تصحيح. في تصحيح القسم 6 ، تحتاج إلى نقل جميع المعلومات من النموذج الأصلي ، وتسجيل واحدة جديدة.
لا شيء يحتاج إلى الإصلاح. أضافت الشركة الأجور في الربع الثاني. هذا يعني أنه يجب حساب المساهمات في نفس الفترة ويجب أن ينعكس المبلغ المستحق في السطور 111-113 من القسم 1 ، وكذلك في القسم 2 من نموذج RSV-1 لمدة نصف عام.
نعم ، أحتاج إلى التوضيح. ولكن فقط إذا كانت المدفوعات أو المساهمات أو مدة الخدمة تنعكس بشكل غير صحيح في المعلومات المقدمة بالفعل عن الموظف. إذا كانت الشركة قد حصلت على رواتب إضافية ، فمن الضروري اجتياز القسم الأصلي 6 لمدة نصف عام مع المدفوعات والاشتراكات المقدرة ، ولكن بدون أقدمية.
ليس من الضروري توضيح RSV-1. يجب إظهار المبالغ المدفوعة في الفترة التي حولتها الشركة إلى الميزانية. على سبيل المثال ، إذا قامت الشركة في شهر يونيو بسداد الديون عن العام الماضي ، فيجب أن تظهر في السطر 143 من القسم 1 من RSV-1 لمدة نصف عام.
إلى القائمة
حسابات أقساط التأمين لعام 2016 و "المنقحة" للفترتين 2010 - 2016 يجب أن يرسل دافعو رسوم التأمين إلى الهيئات الإقليمية لصندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي و FSS ، وليس إلى المفتشية. في الوقت نفسه ، يتم تقديم التقارير المحدثة في النماذج والأشكال التي كانت سارية في فترة الفوترة المقابلة. أبلغ المتخصصون في دائرة الضرائب الفيدرالية وصندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي و FSS بهذا الأمر في رسالة مشتركة بتاريخ 26.01.17 برقم BS-4-11 / [البريد الإلكتروني محمي]/ NP-30-26 / 947 / 02-11-10 / 06-308- ص.
إلى القائمة
| روابط إضافية حول الموضوع |
