3.3. Удержания в пользу юридических и физических лиц по исполнительным документам Данный вид удержаний из заработной платы регламентируется, в первую очередь, Федеральным законом от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».Основания для удержаний по

Юридические лица могут размещать имеющиеся у них временно свободные денежные средства на депозитных счетах в коммерческом банке с целью получения дополнительного дохода. Однако юридические лица не могут перечислять средства, находящиеся во вкладах другим лицам.

На счетах вкладов и депозитов государственных предприятий, организаций отражают операции только для учета депозитов. Запрещается предоставление юридическим лицам возможностей по фактическому открытию дополнительных расчетных счетов: в договорах на предоставление депозита должен быть оговорен срок использования банком временно свободных денежных средств юридических лиц, не должно предусматриваться беспрепятственное расходование зачисленных средств по распоряжению клиента. Таким образом, юридические лица не должны иметь возможность проводить операции независимо от наличия претензий к расчетному счету с нарушением очередности платежей, использовать счет для аккумуляции средств, им не принадлежащих, с последующим расходованием на реализацию различных сделок.

Для юридических лиц банки могут предлагать следующие виды депозитов:

1) открытые – денежные средства, вложенные на счет в банке.

Среди данного вида депозитов различают: а) депозиты до востребования, по которым нет ограничений по суммам, срокам хранения средств, и их выдача должна быть произведена по первому требованию вкладчика; б) срочный депозит, открываемый на конкретный срок; в) квазисрочный депозит без определенного срока хранения;

2) закрытые;

3) сейфовые.

От юридических лиц депозиты принимаются в безналичном порядке. Предприятия и организации представляют в свой банк платежное поручение, на основании которого происходит зачисление средств. При открытии депозита с клиентом заключается договор в двух экземплярах, один из которых остается в банке, а другой у клиента. Для открытия депозитного счета в банке клиент должен представить справку в банк о регистрации счета в Налоговой инспекции. Проценты по депозиту уплачиваются по окончании его срока. Они могут выплачиваться через кассу или в безналичном порядке. Закрытие счёта депозита юридического лица происходит так же в безналичном порядке.

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка - это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.

Текущий счет физического лица предназначен для осуществления операций по зачислению и переводу средств, вытекающих из гражданских правовых отношений. Условия его открытия и функционирования указываются в заключенном между банком и клиентом договоре. Наиболее существенными условиями этого договора является начисление банком процентов на остаток средств на текущем счете, и взимаемая с клиента плата за проведение банком расчетных операций и выдачу со счета наличных средств. В основе определения этих условий лежат разработанные и утвержденные банком тарифы. Для отражения операций, осуществляемых с использованием банковских пластиковых карточек, их владельцам открываются карт-счета, остатки по которым представляют собой для коммерческого банка разновидностью депозитов до востребования. Депозитами до востребования являются также средства, отраженные на различных благотворительных счетах в банке. Благотворительный счет – это счет целевого характера, открываемый в банке гражданами для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи. Этот счет может открывается как в официальной денежной единице РФ, так и в иностранной валюте. Кроме рассмотренных выше видов банковских счетов по учету депозитных средств в режиме до востребования, в банковской практике могут встречаться и другие их виды. Можно отметить, что, несмотря на существование различного рода счетов до востребования, основным их видом для любого банка являются расчетные (текущие) счета, и преобладающая часть депозитов до востребования аккумулируется именно на этих счетах. Основной характеристикой всех депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления, осуществлять их полное изъятие. Как правило, сумма процентов по ним значительно ниже, чем по другим видам вкладов. Данные депозиты представляют банку достаточно высокие риски, в случае их одновременного снятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам. Особые «пики» оттока средств, привлеченных банками на условиях до востребования, приходятся на дни выплаты заработной платы, пенсий клиентам. В отличие от вкладов до востребования срочные вклады помещаются в банках на определенный срок и приносят доход вкладчикам, обычно зависящий от длительности хранения средств на банковских счетах. Срочные вклады могут быть изъяты только в соответствии со сроком хранения, в противном случае клиент лишается повышенных процентов. Такие вклады выгодны банку, поскольку, используя депозиты вкладчиков в качестве ресурса, он может более свободно маневрировать ими, чем средствами во вкладах до востребования. Эта часть ресурсов является для коммерческих банков достаточно стабильной. Банки заинтересованы в приросте срочных вкладов, так как они усиливают ликвидность позиций их балансов. При возрастании доли срочных вкладов в совокупном объёме ресурсов, может произойти снижение доходности его операций из-за привлечения более дорогих, по сравнению с ресурсами до востребования, средств. Размещение в банках средств на фиксированные сроки оформляется специальным договором. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой в банке. Основными условиями договора являются: сумма, валюта вклада, срок действия договора, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, условия внесения средств в депозит (в наличной или безналичной форме), обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

о практике по специальности

Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады: общие положения

Важной особенностью привлечения денежных средств в качестве банковской операции является то, что круг лиц, от которых привлекаются средства, не определен. Это позволяет отличать данную операцию от действий различных кредитных кооперативов, которые привлекают вклады своих участников с последующей выдачей накопленных средств в качестве займов.

Привлечение денежных средств может происходить в силу гражданско-правовых сделок займа, в том числе таких видов заимствований, как кредит , при выпуске векселя , при эмиссии облигаций и иных ценных бумаг , имеющих аналогичную экономическую природу (различных нот, известных иностранному праву , и т. д.). Указанная деятельность по своим экономическим последствиям имеет много общего с деятельностью по привлечению денежных средств во вклады. Тем более что средства, привлеченные в качестве кредита или займа, могут быть впоследствии размещены в виде займов (эту деятельность, например, осуществляют различные фонды по финансированию предприятий малого бизнеса).

Если сделки осуществляются в соответствии с положениями ГК РФ, то фактические действия, в частности порядок начисления процентов, определяются нормативными актами Банка России (например, Положением Банка России от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками»).

Договор банковского вклада

Общая характеристика договора банковского вклада

В соответствии со ст. 834 ГК РФ по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором .

Договор банковского вклада является односторонним, что означает, что одна сторона договора имеет права , которым корреспондируют обязанности другой стороны. В договоре банковского вклада вкладчик имеет право требовать возврата ему внесенной суммы вклада и выплаты процентов.

Рассматриваемый договор является реальным, т. е. считается заключенным и соответственно порождает у сторон права и обязанности только с момента внесения вкладчиком вклада в банк.

Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин , признается публичным договором. Согласно ст. 426 ГК РФ под публичным договором понимается договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий ее обязанности по продаже товаров, выполнению работ или оказанию услуг, которые такая организация по характеру своей деятельности должна осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится. Коммерческая организация не вправе оказывать предпочтение одному лицу перед другим в отношении заключения публичного договора , кроме случаев, предусмотренных законом и иными правовыми актами.

Условия публичного договора устанавливаются одинаковыми для всех вкладчиков - физических лиц . В соответствии с законом банк не может отказать физическому лицу в заключении договора банковского вклада при наличии у него возможности заключить такой договор (например, наличие у банка лицензии и др.).

Условия публичного договора, не соответствующие указанным выше требованиям, ничтожны.

Следует подчеркнуть, что договор банковского вклада не является публичным, если вкладчиком является юридическое лицо .

Договор банковского вклада является возмездным.

В соответствии со ст. 838 банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада. При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых процентов банк обязан выплачивать проценты в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК РФ, т. е. исходя из существующей в месте жительства вкладчика (если вкладчиком является юридическое лицо - в месте его нахождения) ставки банковского процента (ставкой рефинансирования) на день выплаты банком суммы вклада.

Субъекты договора банковского вклада

Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с лицензией, выданной Банком России в установленном порядке (п. 1 ст. 835 ГК РФ).

С учетом п. 3 ст. 834 ГК РФ и п. 4 ст. 845 ГК РФ правила о договоре банковского вклада применяются и к другим кредитным организациям в соответствии с выданным разрешением (лицензией). В настоящее время право на привлечение во вклады денежных средств юридических лиц имеют депозитно-кредитные небанковские кредитные организации (НКО). Следует подчеркнуть, что депозитно-кредитные НКО не имеют права привлекать во вклады денежные средства физических лиц.

В случае принятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с нарушением порядка, установленного законом или принятыми в соответствии с ним банковскими правилами, вкладчик может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов, предусмотренных ст. 395 ГК РФ, и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных ему убытков.

Если таким лицом приняты на условиях договора банковского вклада денежные средства юридического лица, то данный договор является в соответствии со ст. 168 ГК РФ недействительным.

Указанные выше последствия имеют место также в случаях:

• привлечения денежных средств граждан и юридических лиц путем продажи им акций и других ценных бумаг , выпуск которых признан незаконным;
• привлечения денежных средств граждан во вклады под векселя или иные ценные бумаги, исключающие получение их держателями вклада по первому требованию и осуществление вкладчиком других прав, предусмотренных законом.

Вкладчиком по договору банковского вклада может выступать любой субъект гражданского права (как физическое, так и юридическое лицо), обладающий соответствующими правоспособностью (т. е. способностью иметь гражданские права и нести обязанности) и дееспособностью (т. е. способностью своими действиями приобретать и осуществлять гражданские права, создавать для себя гражданские обязанности и исполнять их). Согласно подп. 3 п. 2 ст. 26 ГК РФ несовершеннолетние с 14 лет вправе самостоятельно, без согласия родителей , усыновителей или попечителей «в соответствии с законом вносить вклады в кредитные учреждения и распоряжаться ими». Если по решению суда гражданин может быть признан недееспособным (вследствие психического расстройства), над ним устанавливается опека и сделки совершает его опекун (в том числе заключает договор банковского вклада). Гражданин может быть также ограничен судом в дееспособности (вследствие злоупотребления спиртными напитками или наркотическими средствами), тогда над ним устанавливается попечительство , и совершать сделки он может лишь с согласия попечителя (ст. 29, 30 ГК РФ).

Статья 841 ГК РФ закрепляет право третьих лиц вносить денежные средства на счет вкладчика. Если договором банковского вклада не предусмотрено иное, на счет по вкладу зачисляются денежные средства, поступившие в банк на имя вкладчика от третьих лиц с указанием необходимых данных о его счете по вкладу. При этом предполагается, что вкладчик выразил согласие на получение денежных средств от таких лиц, предоставив им необходимые данные о счете по вкладу.

Виды вкладов

Гражданский Кодекс РФ закрепляет два основных вида вкладов (ст. 837) в зависимости от сроков их возврата: вклад до востребования (договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию) либо срочный вклад (договор заключается на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока). Однако договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных условиях их возврата, не противоречащих закону.

По договору банковского вклада вне зависимости от его вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. Условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.

В случаях, когда срочный либо другой вклад, иной, чем вклад до востребования, возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов.

В зависимости от субъектного состава договора банковские вклады подразделяются на вклады физических и вклады юридических лиц.

Вклады можно также классифицировать как вклады в пользу вкладчика и вклады в пользу третьих лиц. До выражения третьим лицом намерения воспользоваться этими правами лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться этими правами в отношении внесенных им на счет по вкладу денежных средств.

Договор банковского вклада в пользу гражданина, умершего к моменту заключения договора, либо не существующего к этому моменту юридического лица ничтожен.

Форма договора банковского вклада

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме (ст. 836 ГК РФ). Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность этого договора. Такой договор является ничтожным.

Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено:

• сберегательной книжкой;
• сберегательным или депозитным сертификатом;
• иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Если соглашением сторон не предусмотрено иное, заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение денежных средств на его счет по вкладу удостоверяются сберегательной книжкой (ст. 843 ГК РФ). Сберегательная книжка может быть именной или на предъявителя. Сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой.

В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены банком: наименование и место нахождения банка (место нахождения определяется местом государственной регистрации), а если вклад внесен в филиал, также его соответствующего филиала; номер счета по вкладу, а также все суммы денежных средств, зачисленных на счет; все суммы денежных средств, списанных со счета, и остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк.

Если не доказано иное состояние вклада, данные о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком. Выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком при предъявлении сберегательной книжки. Если именная сберегательная книжка утрачена или приведена в негодное для предъявления состояние, банк по заявлению вкладчика выдает ему новую сберегательную книжку.

Восстановление прав по утраченной сберегательной книжке на предъявителя осуществляется в порядке, предусмотренном для ценных бумаг на предъявителя, т. е. согласно ст. 148 ГК РФ вкладчик должен обратиться в суд.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка (ст. 844 ГК РФ). Сберегательные (депозитные сертификаты) не являются расчетными и платежными документами.

Сберегательные (депозитные) сертификаты подразделяются на предъявительские и именные. Сертификаты выдаются на определенный срок. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Под письменной формой договора банковского вклада понимаются также банковские карты, выпуск которых урегулирован Положением Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».

Права и обязанности сторон

Поскольку договор банковского вклада является односторонним, права по данному договору имеет вкладчик, а банк - обязанности. К основным обязанностям банка относятся возврат вклада и выплата по нему процентов.

Возврат банком вкладов граждан в настоящее время гарантируется обязательным страхованием вкладов, а в предусмотренных законом случаях и иными способами. Так, Закон о банках (ст. 39), закрепляет положение, согласно которому банки могут создавать фонды добровольного страхования вкладов.

Способы обеспечения банком возврата вкладов юридических лиц определяются договором банковского вклада. При заключении договора банковского вклада банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата вклада. При невыполнении банком предусмотренных законом или договором банковского вклада обязанностей по обеспечению возврата вклада, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий вкладчик вправе потребовать от банка немедленного возврата суммы вклада, уплаты на нее процентов, исчисляемых исходя из существующей в месте жительства вкладчика (если вкладчиком является юридическое лицо - в месте его нахождения) ставки банковского процента (ставкой рефинансирования) на день выплаты банком суммы вклада (ст. 840 ГК РФ).

Банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада.

Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, банк вправе изменить размер процентов, выплачиваемых на вклады до востребования (п. 2 ст. 838 ГК РФ). Однако уменьшение банком согласованного размера процентов возможно только по вкладам до востребования и при условии, что запрет на такие действия банка не установлен в договоре. Новый размер процентов применяется к вкладам, внесенным до сообщения вкладчикам об уменьшении процентов, по истечении месяца с момента соответствующего сообщения, если иное не предусмотрено договором. Уменьшение размера процентов по срочному вкладу исходя из существующей в месте жительства вкладчика (если вкладчиком является юридическое лицо - в месте его нахождения) ставки банковского процента (ставки рефинансирования) на день выплаты банком суммы вклада возможно, только если это будет прямо предусмотрено законом. Исключение из этого правила сделано для юридических лиц, при условии, что возможность уменьшения процентов предусмотрена в тексте договора.

Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику включительно, а если ее списание со счета вкладчика произведено по иным основаниям, до дня списания включительно.

Проценты на сумму банковского вклада выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты. При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты.

1. Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией), выданным в порядке, установленном в соответствии с законом. 2. В случае принятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с нарушением порядка, установленного законом или принятыми в соответствии с ним банковскими правилами, вкладчик может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов, предусмотренных статьей 395 настоящего Кодекса, и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных вкладчику убытков. Если таким лицом приняты на условиях договора банковского вклада денежные средства юридического лица, такой договор является недействительным (статья 168). 3. Если иное не установлено законом, последствия, предусмотренные пунктом 2 настоящей статьи, применяются также в случаях: привлечения денежных средств граждан и юридических лиц путем продажи им акций и других ценных бумаг, выпуск которых признан незаконным; привлечения денежных средств граждан во вклады под векселя или иные ценные бумаги, исключающие получение их держателями вклада по первому требованию и осуществление вкладчиком других прав, предусмотренных правилами настоящей главы.

Консультации юриста по ст. 835 ГК РФ

Валерия Иванова

расходы банка, связанные с привлечением денежных средств во вклады (фор,ссв и пр). Что это за расходы?. Подскажите пожалуйста

• Ответ юриста:

  Как Вы знаете, все банковские вклады - застрахованы (в размере до 700 000 рублей включительно с процентами) по программе Система Страхования Вкладов (ССВ) . Однако. страховка эта не с неба падает: банк - участник ССВ ежемесячно уплачивает платежи в Фонд Обязательного Страхования Вкладов (ФОСВ) . Фондом распоряжается государственное Агентство Страхования Вкладов (АСВ) . Из средств Фонда и выплачиваются деньги при наступлении страхового случая...

Георгий Отешев

облагается ли ндс привлечение денежных средств организаций и физических лиц во вклады

• Нет. Финансовые операции не попадают под налогооблажение по НДС.

Зинаида Давыдова

Есть ли у банков ограничения на объём привлечения денежных средств населения во вклады? в % от Уставного Капитала

• Ответ юриста:

  Есть, конечно. И это регулируется кредитно-денежной политикой банка (искусственно) . Если денежная масса привлеченных средств скопилась в таком объеме, что ее невозможно разместить, то понижаются проценты по депозитам (с целью ограничения внесения средств со стороны клиентов) и понижаются проценты по кредитам (с целью разместить эффективно пассивы и выплатить проценты по депозитам) . Как только достигается некий "баланс", то Комитеты по процентным ставкам и лимитам регулируют позиции дальше. Банк не может работать себе в убыток и должен соответствовать по конкуренции рынку. Однако есть масса недобросовестных банков.

Илья Вандышев

Какие возможны Пути совершенствования привлечения денежных средств во вклады и депозиты. ??

• а такой вариант..честно говорить людям берём под 0.8 % а даём под 15% ...а вообще то ростовщики самая презренная каста во все времена и у всех народов....

Алла Матвеева

кто что знает насчет проекта? ! почему у меня сайт выплату больше суток задержали, хотя пишут, что не более 24х часов?!.

• Ответ юриста:

  Потому что вы стали участником финансовой пирамиды.*Финансовая пирамида (также инвестиционная пирамида) - способ обеспечения дохода участникам структуры за счёт постоянного привлечения денежных средств. Доход первым участникам пирамиды выплачивается за счет вкладов последующих участников. В большинстве случаев истинный источник получения дохода скрывается и декларируется вымышленный или малозначимый. Подобная подмена является.

Константин Остробородов

Как возникают финансовые пирамиды?

• Финансовая пирамида (также инвестиционная пирамида) - способ обеспечения дохода участникам структуры за счёт постоянного привлечения денежных средств. Доход первым участникам пирамиды выплачивается за счет вкладов последующих участников. В...

Валентина Лазарева

Подлежит ли обложению НДС данная операция???. Банк не является дилером на рынке облигаций. Банк-дилер заключил брокерский договор на покупку облигаций для банка-ивестора. Комиссионное вознаграждение банку-дилеру составило 7000 руб. Подлежит ли обложению НДС данная операция.

• Ответ юриста:

  Комиссионное вознаграждение банку-дилеру облагается НДС Поясню: По общему правилу ст. 149 НК РФ не облагаются НДС следующие банковские операции: - осуществление банками банковских операций (за исключением инкассации) , в том числе: привлечение денежных средств организаций и физических лиц во вклады; размещение привлеченных денежных средств организаций и физических лиц от имени банков и за их счет; -открытие и ведение банковских счетов организаций и физических лиц, в том числе банковских счетов, служащих для расчетов по банковским картам, а также операции, связанные с обслуживанием банковских карт; (в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ) -осуществление расчетов по поручению организаций и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; -кассовое обслуживание организаций и физических лиц; -купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах (в том числе оказание посреднических услуг по операциям купли-продажи иностранной валюты) ; -осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; -по исполнению банковских гарантий (выдача и аннулирование банковской гарантии, подтверждение и изменение условий указанной гарантии, платеж по такой гарантии, оформление и проверка документов по этой гарантии) , а также осуществление банками и банком развития - государственной корпорацией следующих операций: (в ред. Федеральных законов от 22.07.2005 N 119-ФЗ, от 19.07.2011 N 245-ФЗ) -выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; -оказание услуг, связанных с установкой и эксплуатацией системы "клиент-банк", включая предоставление программного обеспечения и обучение обслуживающего указанную систему персонала; -получение от заемщиков сумм в счет компенсации страховых премий (страховых взносов) , уплаченных банком по договорам страхования на случай смерти или наступления инвалидности указанных заемщиков, в которых банк является страхователем и выгодоприобретателем; - услуг, связанных с обслуживанием банковских карт. Согласно п. 7 ст. 149 НК РФ освобождение от налогообложения в соответствии с положениями ст. 149 НК РФ не применяется при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено НК РФ.

Татьяна Максимова

Кредиты могут выдавать:. a) инвестиционные фонды; b) малые предприятия; c) частные лица.

• Кто имеет право выдавать кредиты? Кто имеет право выдавать потребительские кредиты (на примере ПОВКиС Финанс-Кредит) В настоящее время существует фирма, которая называется Потребительское общество взаимного кредитования и страхования Финанс...

Евгения Пугачева

Привлечение денежных средств во вклады

• Если есть сомнения, то храните в банке.

Александр Хорунжий

кто может обосновать что голдлайн это пирамида?если убедите дам 55$!!!

• Доход участникам структуры за счёт постоянного привлечения денежных средств. Доход первым участникам пирамиды выплачивается за счет вкладов последующих участников. Нет прихода, нет расхода Яркий пример МММ11

Клавдия Павлова

какие существуют виды банковской деятельности

• Ответ юриста:

  Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) ; - размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет; - открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; - осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; - инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов - кассовое обслуживание физических и юридических лиц; - купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; - привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; - выдача банковских гарантий - осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Эдуард Беликов

что такое сберегательный банк

• Ответ юриста:

  Сберегательный банк Кредитное учреждение, специализирующееся на привлечении денежных сбережений и временно свободных средств населения в виде сберегательных вкладов, по которым выплачиваются проценты. При этом использование привлеченных ресурсов регламентируется законодательством страны и направляется на обеспечение интересов вкладчиков. Они являются тж. учреждениями по обеспечению безналичных расчетов и кассового обслуживания населения, кредитования потребительских нужд граждан. С. б. ведут счета по сберегательным книжкам, могут выдавать чековые книжки, предоставлять частные ссуды. Функционируют в форме сберегательных касс, ссудно-сберегательных ассоциаций, взаимно-сберегательных банков, кредитных союзов. С. б. участвуют в размещении и реализации государственных ценных бумаг, в том числе в их покупке у владельцев за счет привлекаемых ресурсов. Они действуют в пределах конкретных территорий, под контролем местных органов власти и под их гарантии. С. б. воздерживаются от вложения средств в рискованные кредитные операции. В России широкая сеть таких учреждений имеет тенденцию к укрупнению за счет объединения мелких банков и касс, превращению их в коммерческие банки универсального типа. В таком виде они являются центром сосредоточения денежных ресурсов и важнейшим средством накопления денежных масс государством, направляемых на решение важных народнохозяйственных задач. В большинстве государств мира С. б. - это учреждения, в которых аккумулируется внутренняя задолженность населению, так называемый государственный долг.

Наталия Воробьева

Каковы различия между банками, кредитными учреждениям и небанковскими кредитными организациями?

• Ответ юриста:

  В Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" (ст. 1) приводится следующее определение кредитной организации: "Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество". Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Небанковская кредитная организация - это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом "О банках и банковской деятельности". Допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России. Таким образом, "кредитная организация" - это понятие, которое является, общим для банков и небанковских кредитных организаций. Банк - это только разновидность кредитной организации.

• • Ответ юриста:

    Ответ на этот вопрос зависит от следующих факторов: – от условий соглашения, заключаемого с банком; – от типа организации (учреждение (бюджетное или казенное) или орган власти, государственный внебюджетный фонд). Закон от 21 июля 2005 г. № 94-ФЗ регулирует отношения, связанные с размещением заказов на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг) для государственных (муниципальных) нужд и нужд бюджетных учреждений. При этом под государственными (муниципальными) нуждами понимаются оплачиваемые за счет бюджетных средств (внебюджетных источников финансирования) потребности заказчика в товарах (работах, услугах), необходимых для реализации его функций и полномочий. Под нуждами бюджетных учреждений понимаются их потребности в товарах (работах, услугах) независимо от источника финансового обеспечения этих потребностей. Об этом сказано в статье 3 Закона от 21 июля 2005 г. № 94-ФЗ. http://www.moskonkurs.ru/search_questions.php http://tendery.ru/page/forums/page/forums/topic/2950 Таким образом, если по условиям соглашения на выпуск и обслуживание зарплатных карт услуги банка оплачивает учреждение (для государственных (муниципальных) или своих нужд), при заключении договора (контракта) нужно руководствоваться положениями Закона от 21 июля 2005 г. № 94-ФЗ. Если такого условия нет, положения данного закона не применяются. Решение о способе размещения заказа заказчик (уполномоченный орган) принимает самостоятельно (ч. 3 ст. 10 Закона от 21 июля 2005 г. № 94-ФЗ). Подробнее об этом см. Как заключить государственный (муниципальный) контракт (гражданско-правовой договор бюджетного учреждения) на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), Как заключить договор по итогам размещения заказа на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг). Из данного правила есть исключение, оно распространяется на: – федеральные органы исполнительной власти; – органы исполнительной власти субъектов РФ; – органы местного самоуправления; – государственные внебюджетные фонды. Вышеперечисленные организации обязаны провести открытый конкурс или аукцион, если в связи с реализацией зарплатного проекта банк (помимо услуг по выпуску и обслуживанию карт) оказывает им хотя бы одну из следующих услуг: – привлечение денежных средств организаций во вклады; – открытие и ведение банковских счетов организаций, осуществление расчетов по этим счетам; – предоставление кредита; – инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание; – выдача банковских гарантий; – услуги на рынке ценных бумаг; – услуги по договору лизинга; – страхование имущества; – личное страхование, в том числе медицинское страхование (за исключением обязательного медицинского страхования); – негосударственное пенсионное страхование; – страхование ответственности. Об этом сказано в части 1 статьи 18 Закона от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ. При этом провести конкурс или аукцион необходимо даже в том случае, если вышеперечисленные услуги оказываются на безвозмездной основе (письмо Минэкономразвития России от 2 апреля 2010 г. № Д22-342). Заключить соглашение на открытие и обслуживание зарплатной карты может сотрудник организации. При этом условия выплаты зарплаты в безналичной форме должны быть указаны в коллективном (трудовом) договоре (ч. 3 ст. 136 ТК РФ). В этом случае применять положения Закона от 21 июля 2005 г. № 94-ФЗ не требуется. Подтверждают такой вывод контролирующие ведомства (cм., например, письма Минэкономразвития России от 2 апреля 2010 г. № Д22-342, Минфина России от 18 мая 2009 г. № 02-03-09/2039, ФАС России от 15 апреля 2009 г. № ПС/10559). Источник: [ссылка появится после проверки модератором],

Леонид Макаренко

Особенности учёта расчетных, депозитных и кредитных операций банка+

• Депозитные операции, их виды. Депозитная политика в кредитной... Оптимизация депозитных операций коммерческого банка на примере ОАО "Уралпромбанк" Классификация депозитных операций коммерческих банков. ..Отличие банка от специальных...

Богдан Ловачев

вопрос работникам банков. какие бывают банковские операции которые должен осуществлять работник банка? я знаю только потерю кредитной карты а еще что может быть

• Ответ юриста:

  В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относят: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) ; размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов) . P.S.Всем этим занимается работник отделения.

Елизавета Казакова

Какой орган выдаёт лицензию на право работы со средствами физических лиц?

• лицензия на привлечение денежных средств физических лиц во вклады выдаетеся только банковским организациям и тольк о Банком России

Георгий Питонов

Как банки делают деньги?

• Ответ юриста:

  Если совсем в общем, то банки проводят пассивные и активные операции. Пассивные - по привлечению денежных средств (формирование собственного капитала, привлечение средств во вклады (депозиты) , взятые межбанковские кредиты, выпуск собственных ценных бумаг и т. д.) . Так как деньги должны работать, то привлечённые средства через активные операции размещаются. Это ссудные операции (выдача кредитов) во всём их многообразии, покупка векселей, вложения в ценные бумаги, инвестиции и т. д. Привлечение происходит по более низкой цене чем размещение, отсюда прибыль. Очень похоже на анекдот про сало.

Татьяна Соколова

Есть одна контора микро финансовое агентство, вклады принимают под 35%годовых что можете сказать. http://

• Ответ юриста:

  Уточню, что ООО "МикроФинанс Инвест" нет в реестре микрофинансовых организаций! Эта компания финансирует свои проекты, в частности ООО "Микрокредит Сервис", являющуюся официально МФО. В принципе, имеется страхование риска неплатежеспособности, но сумму большой не назовешь. Риска тут не избежать совсем уж, как при вкладах в банк. НА 3-6 месяцев почему бы и не попробовать. Есть и более известная инвесткомпания - ИК "Солнечный берег", которая привлекает средства под 14-36% годовых и финансирует высокорентабельное строительство загородных домов.

Любовь Ефимова

Прокомментируйте новость: РПЦ планирует создать в нескольких регионах православный банк

• не волнуйся, тебя в него и не пустят. а уж его услугами точно не дадут попользоваться. ОЧЕРЕДНОЙ КОММЕРЧЕСКИЙ ХОД немного шокирована Думаю это очередной пиар проект, не пойдут они против власти ростовщиков. Ведать этим оккультистам уже...

Ольга Ершова

Что такое коммерческий банк?Виды банковских операций?

• коммерческий банк? Финансовое учреждение, которое оказывает услуги, такие как принятие депозитов и предоставление ссуд коммерческому предприятию. Деятельность коммерческого банка отличается от деятельности инвестиционного банка, которая...

Клавдия Матвеева

банковская операция

• Ответ юриста:

  К банковским операциям относят: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) ; размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов)

Ирина Сорокина

Как получить макcимально возможный доход от своих сбережений?

• Ответ юриста:

  Максимальный доход сопровождается большими рисками! Вы готовы рисковать всеми сбережениями? Думаю, нет. Оптимальней сделать вклад в банк под наиболее выгодные ставки. Ставки сейчас в России доходят до 12,75% годовых. Более доступны предложения под 12% годовых с ежемесячной капитализаицей. Это простой, понятный, а самое главное надежный способ вложения со стабильным доходом в отличие от других способов вложений. Вклады во всех банках застрахованы государством. Напоминаю Вам, что сохранность средств вкладчиков гарантирована во ВСЕХ банках РФ в рамках государственной программы страхования вкладов, включая проценты, на сумму до 700 000 рублей! Т. е. ничем не рискуете в пределах этой суммы в любом банке. Говорю с полным знанием ситуации. И от инфляции сможете спасти свои сбережения (ставки-то в 2 раза выше) . А чтобы Вам конкретно подсказать, нужно знать город, сумму, срок как минимум. Я могу Вам подсказать как опытный вкладчик, финансист. Будут вопросы - обращайтесь, всегда подскажу, опыт большой!

Юлия Никитина

Нужен бизнес-план банка срочно. Помогите плиз.

• Бизнес план банка I. Общие сведения 1. Полное наименование: Коммерческий банк "__О). 2. Сокращенное название: 3. Год создания: г. 4. Дата выдачи рублевой лицензии и ее номер: 5. Дата выдачи лицензии на осуществление банковских операций со...

Юрий Любавин

Определение банка в законодательстве? Определение банка в законодательстве?

• Ответ юриста:

  Материал из Деньгипедии Закон «О банках и банковской деятельности» Определение исходя из статьи 1 * Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: o привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; o размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; o открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. [править] Федеральный Закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" Определение исходя из статьи 2, п. 1). * Банк - кредитная организация, имеющая разрешение Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, выдаваемое Банком России банкам в порядке, установленном Федеральным законом "О банках и банковской деятельности". Определение исходя из статьи 1 * Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: o привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; o размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; o открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. [править] Федеральный Закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" Определение исходя из статьи 2, п. 1). * Банк - кредитная организация, имеющая разрешение Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, выдаваемое Банком России банкам в порядке, установленном Федеральным законом "О банках и банковской деятельности".

Екатерина Петухова

О валютно - обменных операциях. Здравствуйте! Если кому известно дайте пояснения на такой вопрос! Может ли Центральный банк (Банк России) проводить валютно -обменные операции с физическими лицами. Если да, то чем регламентировано?Спасибо!

• Ответ юриста:

  Нет, не может (ст. 11 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", подп. 8 п. 1 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле")!Валютно-обменными операциями могут заниматься кредитные организации (банки и НКО) , которые, по законодательству, подпадают под контроль ЦБ РФ. Под кредитными организациями понимаются организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (ст. 1 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"). Помимо банков и НКО, валютно-обменными операциями могут заниматься межбанковские валютные биржи, которые также подпадают под контроль ЦБ РФ: "межбанковские валютные биржи- специализированные биржи, имеющие лицензии Банка России на организацию операций по купле-продаже иностранной валюты за рубли и проведение расчетов по заключенным на них сделкам" (ст. 1 Положения ЦБ РФ от 16 июня 1999 г. N 77-п "О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж").Согласно ст. 11 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" "купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков) , номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки". "Уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте" (подп. 8 п. 1 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле").

Дмитрий Тонков

Нужны краткие предложения об основных функциях банков. Самое основное. ??

• Основное назначения банка посредничество в размещении денежных средств от владельцев свободных денежных средств к заемщикам. Коммерческий банк это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на...

Инна Зайцева

Почему банк считается кредитной организацией?

• А какая он организация? Ты почему считаешься женщиной, не не мужиком? Карина, согласно закону "О банках и банковской деятельности", банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие...

Людмила Григорьева

Можно ли подать в суд на банк?

• Значит доход у вас низкий, за что в суд подавать? Дать ли СВОИ деньги каждый решает сам. Видимо, они решили, что давать деньги тебе опасно в плане проблем с возвратом. Например, ты не работаешь или твоя зарплата слишком маленькая, чтобы...

Никита Катигроб

Хунта собирается национализировать депозиты украинцев. Не знают, как ещё ограбить?

• а до этого власть типа не грабила народ.. Рыбы скакали за это, пусть получают демократию. Для евроинтеграции укропы должны все отдать и уйти на фронт ЕСЛИ ЭТО ПРАВДА, ТО ХОХЛЫ ТЕПЕРЬ ОТ ТАКОГО СЧАСТЬЯ НЕ ТОЛЬКО СКАКАТЬ БУДУТ НО И СРАТЬ В...

Константин Тушнов

Кто знает, как реально можно зарабатывать в интернете?