Учитывая роль и значение кредитных операций для деятельности коммерческого банка, можно с уверенностью сказать, что уровень организации кредитного процесса является одним из основных показателей всей работы банка.
В соответствии с направленностью кредитной деятельности каждый коммерческий банк разрабатывает собственное Положение о кредитовании клиентов.
Для регулирования кредитной деятельности, определения ее основных направлений и принятия решений о порядке предоставления кредитов заемщикам создается кредитный комитет, который в своей работе руководствуется Положением о кредитном комитете.
В каждом банке, как правило, разрабатывается и своя собственная технология кредитования, предусматривающая последовательность изучения и прохождения документов с принятием решения на каждой стадии их рассмотрения. Тем не менее при всем многообразии технологии в каждой из них можно выделить и проследить четыре основных этапа организации кредитных отношений банков и их клиентов:
первый этап - процедура предварительного рассмотрения кредитной заявки;
второй этап - анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки на кредит;
третий этап - подготовка и заключение кредитного договора;
четвертый этап - оформление кредита и контроль за выполнением условий кредитного договора, т.е. мониторинг договора.
Первый этап - процедура предварительного рассмотрения кредитной заявки. В обшем виде кредитная заявка содержит следующие основные сведения-, цель получения кредита, его размер, вид и срок предоставления, предполагаемое обеспечение. Кроме того, с целью изучения кредитоспособности клиента банки требуют сопровождать кредитную заявку специальным пакетом документов, состав которого может варьироваться в зависимости от конкретного банка.
В кредитной заявке содержатся сведения по основным параметрам кредитной операции, изучаемые работниками банка: цель кредита, сумма кредита, порядок погашения, срок кредита, его обеспечение, порядок уплаты процентов.
Цель кредита. Она состоит в том. что кредит запрашивается для выполнения определенных задач, предусмотренных уставом заемщика. Это должно быть подтверждено конкретными документами, например контрактом, договором, бизнес-планом, предварительным соглашением с контрагентами и др.
Сумма кредита. Специалист банка проверяет обоснованность заявки в отношении суммы запрашиваемого кредита, оценивает степень участия собственных средств клиента в финансировании кредитуемого мероприятия, сопоставляет сумму кредита с оборотами по расчетному счету заемщика, с масштабами его хозяйственной деятельности.
Порядок погашения. Проверяется соответствие сроков погашения кредита и уплаты процентов по нему с реальными возможностями клиента. Для этого используются данные технико-экономического обоснования кредита, бизнес-планы, графики поступления средств на расчетный счет в период действия кредитных отношений. Во многих случаях источником погашения ссуды является прибыль, поэтому анализу подвергаются соответствующие показатели финансового плана, используются документы о расчетах предприятия по прибыли с бюджетом и материалы налоговых органов. Если погашение кредита предусматривается за счет реализации активов заемщика (недвижимость, ценные бумаги и т.п.), то проверяется соответствие суммы и сроков получения возможной выручки, сроков возврата и суммы ссуды.
На первом этапе устанавливается характер деловых связей заемщика с потребителями его продукции. Это важно, если доход поступает от одного-двух контрагентов или связан с какой-то одной крупной сделкой, так как в подобных условиях риск непога- шения ссуды существенно возрастает.
Срок кредита. При рассмотрении срока банки исходят из того, что чем длительнее срок ссуды, тем выше риск непогашенім и вероятность возникновения непредвиденных трудностей, в силу которых заемшик не сможет вернуть деньги в установленный срок.
Обеспечение кредита. Является важнейшим элементом сделки. В качестве обеспечения ссуды могут выступать:
залог имущества, принадлежащего заемщику;
пенные бумаги, валютные или рублевые депозиты заемщика, размешенные в банке;
страхование ответственности заемщика за непогашение кредитов:
страхование банком риска непогашенім кредитов;
переуступка в пользу банка права получения и распоряжения выручкой от реализации продукции по договорам, плательщиками по которым являются предприятия и организации с надежной. по мнению банка, финансовой репутацией;
обязательства в других формах, согласованных с банком. Форму обеспечения по кредиту определяют в каждом конкретном случае с учетом характера кредитуемого мероприятия. В тех случаях, когда предметом залога служат ценные бумаги в виде векселей, учреждения банка исходят из того, что в обеспечение могут приниматься векселя, основанные на реальных сделках, имеющих товарное покрытие. Представляемые векселя необходимо проверить с учетом их экономической и юридической надежности. правильности заполнения всех реквизитов, полноты оплаты гербового сбора, полномочий лиц, чьи подписи имеются на векселе. При выдаче кредита на условиях гарантии платежеспособность гаранта должна быть подтверждена необходимыми документами. включая копню баланса.
Наряду с анализом кредитной заявки и пакета сопроводительных документов для более полной оценки банк стремится получить четкие ответы на базовые вопросы, которые могут быть распределены по группам: 1.
Сведения о клиенте и его предприятии: форма собственности, дата регистрации, виды выпускаемой продукции п оказываемых услуг и т.п.. когда зарегистрировано предприятие и осуществляет ли оно хозяйственную деятельность последние полгода: форма собственности учредителей заемщика; размер уставного фонда: в каком банке открыт расчетный счет: прибыльно ли предприятие; ассортимент выпускаемой продукции (товары, услуги); обеспечена ли продукция сбытом: география поставок: практикуемая форма расчетов: каков опьгг и квалификация руководящего состава. 2.
Обоснование кредитной заявки: сумма кредита, предполагаемая к получению; методика расчета суммы ссуды: корректность составления прогноза финансовых потребностей. 3.
Обоснование возможности погашении кредита: анализ способности к погашению кредита в указанные сроки; каким образом предполагается погашение кредитной суммы; расчет денежной наличности в течение одного операционного цикла; наличие или отсутствие специального источника погашения кредита: наличие или отсутствие лиц-гарантов (физических или юридических). их финансовое состояние. 4.
Предполагаемое обеспечение займа, перечень имущества, передаваемого в залог: его местонахождение; требуется или нет специальное разрешение на реализацию имущества, выступающего в качестве обеспечения: методика оценки закладываемого имущества. 5.
Предыдущий опыт общения клиента с банковскими учреждениями: с какими банками в настоящее время сотрудничает клиент: занимал ли он где-то еше ссуду; причины, побудившие клиента обратиться именно в это банковское учреждение; существуют ли кредиты, не погашенные ранее, каков их характер и причины непогашения.
Если клиент не имел ранее отношений с данным банком, а расчетный счет открыт в другом банке, то особое внимание следует уделить причинам, по которым он решил обратиться за кредитом именно в этот банк, а не в обслуживающий. Эти причины должны быть разумными и правдоподобными.
Эти вопросы позволяют провести интервью с клиентом, т.е. речь идет о личной встрече ответственного работника банка с руководством потенциального заемщика, который предоставляет официально заверенный документ, на основании которого он уполномочен вести переговоры от лица фирмы.
После беседы кредитный работник должен принять решение: продолжать ли работу с клиентом или ответить отказом. При положительном решении вопроса о кредитовании сотрудник банка начинает составлять резюме к вопросу о кредитовании.
Риск по кредиту необходимо по возможности более полно оценить на первом этапе. Поэтому если в ходе интервью кредитным работником не будут получены удовлетворительные ответы на ключевые вопросы, связанные с выдачей ссуды, или предложение клиента расходится в важных аспектах с принципами и установками кредитной политики банка, то просьба о выдаче кредита скорее всего будет отклонена. При этом требуется аргументированно объяснить причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Если кредитный работник принял положительное решение, то он информирует клиента о том. какие материалы и сведения необходимы для дальнейшего рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, согласовывает с ним дату и время следующей встречи.
Второй этап - анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки на кредит (см. п. 17.3 данной главы).
Третий этап - подготовка и заключение кредитного договора.
Третий этап процесса кредитовании состоит в оформлении кредитного договора и договора залога, принятого в качестве обеспечения ссуды.
Договорная основа является важной чертой системы кредитования. Главным документом, регулирующим взаимоотношения заемщика и банка, выступает кредитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают его типовые формы, а уже непосредственно при заключении кредитных сделок с учетом их специфики, особенностей заемщика совместно с ним придают договорам индивидуальный характер.
Кредитный договор должен быть детализирован, что сокращает впоследствии количество спорных вопросов и обращений в судебные органы. Поэтому надежность договора тем выше, чем качественнее и детальнее проработаны в нем основные условия кредитования.
Независимо от формы и объема кредитный договор всегда содержит ряд обязательных реквизитов:
цель, на которую предоставляется кредит;
сумма кредита;
процентная ставка, порядок начисления и внесения платы за кредит;
вид ссудного счета и режим его функционирования;
порядок выдачи и погашения кредита;
способы обеспечения кредитного обязательства;
права, обязанности и ответственность сторон:
перечень информации, предоставляемой заемщиком банку, и сроки ее представления;
подписи, печати и юридические адреса сторон.
Банк не может не интересоваться назначением выдаваемых кредитов. поскольку нецелевое использование средств увеличивает риск невозврата и противоречит основным принципам кредитования. Поэтому банк стремится к конкретизации цели в договоре.
Цель кредита может быть разовой - осуществление какой-либо конкретной коммерческой сделки, выставление аккредитива, проведение реконструкции и т.д., а также постоянной - кредитование движения материальных ценностей на отдельных стадиях кругооборота в связи с недостаточностью собственных финансовых ресурсов.
Целевое назначение наряду с другими факторами оказывает влияние на срок кредита и его величину.
Конкретный срок кредита рассчитывается на основе оборачиваемости кредитуемых ценностей или сроков окупаемости кредитуемых мероприятий.
Сумма кредита определяется с учетом целого ряда факторов. При разовых сделках банк может удовлетворить кредитную заявку полностью или частично. Если в результате анализа кредитоспособности выясняется, что заемщик не очень надежен, то банк может ограничить сумму выдаваемого кредита.
Одним из важнейших условий кредитного договора является величина процентной ставки за кредит. Она широко варьируется даже внутри одного банка.
Еше большие колебания ее могут наблюдаться среди различных банков. Это связано с многообразием факторов, влияющих на формирование процентной ставки по конкретному кредиту.
В кредитном договоре может быть предусмотрена как фиксированная. так и плавающая ставка.
Фиксированная, т.е. остающаяся неизменной в течение всего срока кредитования, ставка используется при кредитовании на короткие сроки.
При выдаче кредита на более длительный период (особенно в условиях инфляции) рациональнее применение плавающей ставки, когда определенный размер ее устанавливается только на начальный период. В дальнейшем же она изменяется в зависимости от величины, к которой оговаривается ее привязка. В договоре должно быть четко определено, к какой величине и каким образом привязывается ставка.
Составной частью кредитного договора является раздел, в котором регламентируются права, обязанности и ответственность сторон. Они вытекают из действующего законодательства, но в то же время должны учитывать конкретные условия данной кредитной сделки.
В договоре должны быть четко сформулированы обязанности, включающие:
предоставление кредита заемщику в объемах и сроки, предусмотренные договором;
начисление в установленные сроки процентов по ссуде;
информирование заемщика об изменениях в нормативных документах, вносимых по решению правительства, ЦБ РФ по вопросам кредитования.
Четвертый этап - мониторинг выполнения кредитного соглашения. Контроль за выполнением кредитного договора выступает важным и неотъемлемым элементом всей кредитной деятельности банка. Целью кредитного мониторинга является снижение риска кредитных операций и недопущение отрицательных ситуаций, связанных с возникновением сложностей в процессе погашения кредита. Поэтому в процессе кредитного мониторинга самое пристальное внимание уделяют следующим факторам: недостаткам в работе кредитного персонала банка и неэффективному функционированию предприятия, получившего кредит.
В связи с этим банк стремится свести к минимуму и исключить действие следующих нарушений: недостаточно строгое отношение к заемщику, непрофессионально проведенный финансовый анализ, недобросовестное структурирование ссуды, отсутствие достаточного обеспечения, ошибки в документальном оформлении ссуды, поверхностный контроль за заемщиком в период погашения ссуды.
В процессе кредитного мониторинга особое внимание следует уделять фактам, свидетельствующим об ухудшении финансового состояния заемщика, вследствие чего выданный кредит может быть не погашен в срок или вообше попасть в категорию кредитов. именуемых банками как »"невозвраты». Выделяют следующие отрицательные факты: непредставление финансовых отчетов в установленные сроки, резкое увеличение дебиторской задолженности, замедление оборачиваемости запасов, снижение доли краткосрочных активов, непропорциональный рост краткосрочной задолженности, снижение коэффициента ликвидности, увеличение доли основного капитала в сумме активов, снижение объема продаж, рост просроченных долгов, возникновение убытков от операционной деятельности, изменение условий коммерческого кредитования и т.д.
В случае возникновения проблем с возвратом кредита наилучшим вариантом выступает разработка совместно с заемщиком специальной программы, направленной на восстановление финансовой стабильности предприятия и устранение имеющихся диспропорций. В противном случае банк должен требовать от заемщика платежи, реализацию обеспечения, предъявлять претензии к гаранту и т.д. Самый нежелательный выход из неблагоприятной ситуации - объявление недобросовестного заемщика банкротом, так как банк может оказаться в длинной очереди претендентов на имущество незадачливого заемщика, а именно: после налоговых служб, страховых компаний и т.д.
необычные или необъяснимые причины задержки предоставления финансовой отчетности, осуществления платежей или прекращение контактов с работниками банка;
неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика (показателя соотношения акционерного капитала и долговых обязательств), ликвидности или деловом активности (например. соотношения объема продаж и товарно-материальных запасов);
отклонение объема фактических продаж или потока наличности от планируемых при подаче кредитной заявки;
неожиданные и необъяснимые изменения в размере остатков средств на счетах клиента.
В ходе исполнения кредитного договора могут возникнуть непредвиденные проблемы, потребующие изменения условий договора. Изменения условий кредитования и переоформление ссуд может происходить по инициативе как заемщика, так и банка. Под изменением условий договора по переоформленным ссудам понимается одно из следующих изменений:
уменьшение в дополнительном соглашении процентной ставки при условии, что первоначальным договором предусмотрена фиксированная ставка; при плавающей процентной ставке - изменения, не соответствующие условиям, содержащимся в первоначальном соглашении сторон;
продление в дополнительном соглашении срока предоставления кредита, указанного в первоначальном кредитном договоре;
увеличение суммы предоставленного кредита по сравнению с первоначальной;
переоформление дополнительного соглашения, в связи с чем реально улучшается качество обеспечения ссудной задолженности по сравнению с первоначальными условиями. Переоформление ссуды свидетельствует прежде всего о понижении ее качества и повышении банковского риска.
Одним из условий кредитного договора должно быть право банка расторгнуть кредитный договор досрочно в случае нарушения клиентом-заемшнком предусмотренных договором обязательств. Обычно банк требует досрочного погашения ссуды или взыскивает ее в бесспорном порядке при следующих обстоятельствах:
несвоевременном представлении в банк балансов и других форм отчетности или при полном отказе от их представления:
выявлении случаев реализации заложенного имущества без согласия банка:
выявлении случаев неудовлетворительного хранения заложенного имущества:
несвоевременной уплате основного долга и процентов.
В каждом коммерческом банке важным инструментом кредитного мониторинга является кредитный архив. где сосредоточивается вся необходимая документация: финансовые отчеты, деловая переписка, аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы и т.д. Кредитный мониторинг также предполагает постоянный контроль кредитного портфеля, при этом применяется, как правило, дифференцированный подход, заключающийся в том. что наиболее надежные кредиты подвергаются проверке одни раз в год. в то время как проблемные ссуды находятся под постоянным контролем.
С целью повышения объективности оценки ссуд также применяется такой инструмент, как аудиторская проверка кредитов. которая заключается в деятельности независимых организаций но контролю кредитного портфеля. В процессе аудиторской проверки стремятся получить ответы на вопросы: каково состояние кредитных архивов банка, обновляются ли они: регулярно ли обследует руководство кредитный портфель; верно ли определяется рейтинг заемщиков; соответствует ли функционирование кредитного отдела стратегии и тактике банка в кредитной политике; общее состояние банковского портфеля: состояние резервных фондов банка, предназначенных дня покрытия убытков по безнадежным ссудам. По итогам аудиторской проверки составляется специальный отчет, который представляется совету директоров, соответствующим комитетам банка, руководителям подразделений банка.
Подводя итог вышесказанному, можно сделать вывод о том, что кредитование наряду с принятием депозитов и осуществлением расчетов является одной из базовых функций коммерческих банков, от эффективности выполнения которой прямо зависит и их финансовое состояние, и состояние экономики страны. Поэтому очевидно, что правильная организация кредитного процесса в банках - одно из важнейших условий дальнейшей эволюции как банковской системы, так и экономики страны.
В основе организации кредитного процесса лежит кредитная политика, разработанная самим коммерческим банком. При ее формировании банк учитывает макроэкономические, региональные. отраслевые и внутрибанковские факторы.
Кредитный процесс - это приемы и способы реализации кредитных отношений, расположенные в определенной последовательности и принятые данным банком. Несмотря на то что в каждом банке организация кредитного процесса имеет свои особенности, существуют некоторые общие правила. В его организации можно выделить четыре основных этапа.
Наиболее важное значение имеют первый н второй этапы, так как здесь решается главный для обеих сторон вопрос о целесообразности либо нецелесообразности удовлетворения заявки потенциального заемщика.
Кредитование для банка - это процесс, всегда связанный с возможным риском потери значительных денежных ресурсов.
Именно поэтому для снижения риска невозврата кредита используются формы обеспечения его возвратности. В российской банковской практике в качестве основных форм обеспечения возвратности кредита используются: залог, банковские гарантии. поручительства третьих лиц. страхование, цессия.
Необходимым звеном в технологии кредитного процесса являются методы кредитования. Также важным является вопрос об организационном обеспечении кредитного процесса, т.е. организации соответствующего подразделения в коммерческом банке.
Организация кредитного процесса предполагает четкое функциональное разграничение обязанностей между сотрудниками кредитного подразделения, а также между руководством банка, кредитным и другими подразделениями, участие которых в данном процессе необходимо (планово-экономические, бухгалтерские, кассовые, юридические и другие службы).
Само кредитное подразделение может быть организовано в различных вариантах. Простейший и стандартный для большинства современных российских небольших банков вариант - когда имеется только кредитный отдел, сотрудники которого непосредственно работают с претендентами на кредит и заемщиками, в необходимых случаях обращаясь в бухгалтерию и к юристу. При этом функцию кредитного комитета в части разрешения кредита обычно выполняет правление банка, а подчас даже отдельные его члены (например, председатель правления и заместитель, имеющий право второй подписи). Все остальные составные части кредитного процесса в таком случае либо вовсе отсутствуют, либо выполняются кредитными работниками «по совместительству».
Развитый вариант организации кредитного процесса (который, однако, не может быть сведен к какой-либо единой универсальной схеме) предполагает, что помимо собственно кредитного отдела в банке действуют также:
кредитный комитет:
комитет управления кредитными рисками;
отдел кредитной политики (его функции могут быть возложены на комитет управления кредитными рисками);
отдел кредитного анализа.
Кроме того, необходимо получать маркетинговую информацию с рынка кредитов. Желательно, чтобы это делалось на профессиональной основе. Следовательно, банку нужна своя маркетинговая служба. Организационно она может быть представлена отдельным подразделением, но может входить и в состав кредитного подразделения.
В современных условиях развития отечественного банковского бизнеса крайне желательным участником кредитного процесса со стороны банка стала служба экономической безопасности.
Организация кредитного процесса в банке
Введение
Заключение
Приложение
Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом .
Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
В данное время идёт поиск и становление оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания частных лиц и привлечению их денежных средств. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и в то же время самых сложных) задач экономической реформы в России.
Если в конце 80-х гг. кредитная система базировалась в основном на коммерческих банках, то, в начале 90-х гг. стали возникать и другие кредитно-финансовые институты в лице страховых компаний, инвестиционных фондов, сберегательных банков, частных пенсионных фондов. Поэтому к середине 90-х гг. в России сформировалась кредитная система, близкая по структуре к кредитным системам стран с развитой рыночной экономикой.
Наряду с ростом кредитования, более разнообразными становятся и формы организации кредитных отношений банков со своими клиентами. Традиционное кредитование все чаще уступает место сделкам РЕПО, учету векселей, финансированию под уступку права требования, форфейтингу и лизингу .
Еще одной тенденцией развития банковской деятельности является изменение методологических подходов Банка России к оценке рисков банковской деятельности, которое сопровождается существенным пересмотром и обновлением законодательной и нормативной базы, регламентирующей порядок страхования банками риска понесения потерь.
Предметом данной курсовой работы является кредитная деятельность коммерческих банков Российской Федерации.
Объектом данной курсовой работы является организация кредитного процесса коммерческого банка.
Целью исследования является освещение основных аспектов кредитных операций КБ в условиях рыночной экономики.
Достижение поставленной цели предполагает решение ряда следующих задач:
Дать определение кредитных операций коммерческих банков:
Осветить основные аспекты кредитной политики коммерческого банка;
Охарактеризовать кредитный процесс и его стадии;
Проанализировать состояние кредитных операций КБ РФ на современном этапе.
Теоретическую основу исследования составила учебно-методическая и научная литература отечественных и зарубежных авторов в области финансов и банковского дела, а также нормативно-правовая документация и материалы периодической печати на указанную тему.
Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.
Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определённый базовый "набор", без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:
Приём депозитов;
Осуществление денежных платежей и расчётов;
Выдача кредитов .
Хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой "командой" сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой.
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:
кредитная операция риск банк
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.
Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счёта. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заёмщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учёта .
Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения средств по векселю.
Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.
Денежная ссуда (кредит) - это банковская операция, при которой банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время. При этом должны выполняться основные принципы банковского кредитования, которые принято подразделять на две группы:
1. общеэкономические принципы, присущие всем экономическим категориям (целенаправленность, дифференцированность);
2. принципы, отражающие сущность и функции кредита (срочность, обеспеченность и платность) .
Целенаправленность кредитования. Смысл этого принципа заключается в том, что ссуды должны выдаваться лишь на определенные цели, а именно на удовлетворение временной потребности заемщика в дополнительных средствах. В этом состоит отличие кредитования от финансирования (финансирование таких жестких целей не имеет). Если же ссудами будут покрываться потребности, не имеющие временного характера, то ссуженные средства не вернутся к кредитору и кредитование превратится в безвозвратное финансирование. На практике этот принцип осуществляется путем выдачи ссуд на конкретные цели. Целью кредитования выступают товарно-материальные ценности, затраты производства, средства в расчетах, потребность в средствах для текущих платежей при временных финансовых затруднениях, недостаток собственных оборотных средств и т.д.
Дифференциация кредитования. Она заключается в предоставлении кредита на различных условиях в зависимости от характера заемщика, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и некоторых других обстоятельств.
Срочность кредитования. Этот принцип означает, что в кредитном договоре должен устанавливаться срок кредитования и этот срок должен заемщиком соблюдаться. Конкретный срок возврата кредита в конечном счете определяется скоростью кругооборота средств заемщика.
Обеспеченность кредита. Согласно этому принципу ссудами должно обслуживаться только движение реально существующей стоимости или создание новой. Иными словами, каждому рублю банковских средств, находящихся в хозяйственном обороте, должен противостоять рубль соответствующих материальных ценностей или полезных затрат. Возврат ссуд должен осуществляться за счет завершения тех хозяйственных операций, для проведения которых они были выданы.
Платность кредита. Принцип платности заключается в том, что за пользование заемными средствами заемщик, как правило, уплачивает кредитору ссудный процент.
Переход к конкретному банковскому сообществу, ориентирующемуся на рынок, на коммерческий успех, обусловил многообразие методов и форм кредитования.
Сегодня клиент банка может оформить краткосрочную ссуду на неопределенный срок (в пределах одного года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, но банк имеет право потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования предполагается, что клиент-заемщик сравнительно "ликвиден" и его активы, вложенные в заемные средства, могут быть в кратчайший срок превращены в наличность .
Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. В крупных банках разрабатывается письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются все работники данного банка. Содержание и структура меморандума различна для разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах такого рода.
Прежде всего, формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.
Кроме этого в меморандуме дается расшифровка каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:
Приемлемые для банка виды ссуд
Предпочтительный круг заемщиков
Нежелательные для банка заемщики по различным категориям
География работы банка по кредитованию
Политика в области выдачи кредитов работникам банка
Ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков
Политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.
В Приложении 1 приведена схема меморандума одного из крупных отечественных банков. Документ содержит пять разделов: общие положения, категории кредитов, различные вопросы кредитной политики, контроль над качеством кредитного портфеля и комитеты банка.
Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьёзными ошибками и просчётами.
Первая стадия кредитного процесса - программирование, заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заёмщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка-кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов.
Исходя из проведённых исследований руководство банка (обычно правление банка) принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (о котором уже упоминалось выше).
Следующим внутрибанковским нормативным документом по кредитной работе является Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:
Организация кредитного процесса;
Перечень требуемых документов от заёмщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;
Правила проведения оценки обеспечения.
Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к второй основной стадии кредитования.
Вторая стадия - предоставление банковской ссуды.
В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениями отбора сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют приём заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования к заявке на кредит идёт получение и подбор необходимой документации. Здесь сотрудник кредитного подразделения обязан провести экономический анализ представленной документации, сделать выводы о рыночной возможности и привлекательности проведения кредитуемой операции. При проведении такой работы от сотрудника кредитного подразделения требуются навыки и умения экономиста, специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых и региональных тенденций развития народного хозяйства. Во избежание ошибок, допущенных в анализе сторон и элементов деятельности ссудополучателя практика подсказывает использование максимально формализованного документа, заполнение (ответы на вопросы) которого позволяет составить полную картину кредитуемой сделки.
На основе проведённого анализа требуется выбрать наиболее оптимальный метод кредитования, вид ссудного счёта, срок кредитования, провести переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.
Отдельным вопросом в современной российской банковской практике проходит решение проблемы обеспечения. Гипертрофирование этого вопроса объясняется отсутствием практически действующего механизма обращения судебного взыскания на недобросовестного заёмщика. Пока в России кредитор не будет видеть реальной возможности взыскать свои средства через арбитраж, до тех пор одним из показателей профессионализма кредитных работников будет являться наличие навыков работы с обеспечением. Кризис ликвидности и банкротство многих российских банков впрямую зависело от рисковой кредитной политики руководства банков и неумение работать с обеспечением сотрудников кредитных подразделений.
Основными видами обеспечения обязательств являются:
Банковская гарантия;
Поручительство.
Необходимо подчеркнуть, что ссуда должна выдаваться на осуществление определённой хозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение как таковое. Обеспечение - это последняя линия обороны для банка и решение предоставить кредит всегда должно базироваться на достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательности обеспечения. Если сама основа кредитной сделки связана с повышенным риском, было бы большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение, использовав его как источник погашения долга. Поэтому вопрос обеспечения должен решаться уже после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка.
Именно второе место вопроса с обеспечением после экономического анализа отличает банковское кредитование от ссудных операций небанковских кредитных учреждений, например, от ломбардов. Правда, в существующей российской банковской практике надо отметить, что вопрос обеспечения выходит зачастую на первое место. Это происходит, вероятно, из-за повышенной рискованности кредитуемых банками операций, наличия большого количества рисков в околобанковском рыночном пространстве, отсутствием качественных, высоко надежных с длительной кредитной историей заёмщиков.
Желательно для банка наличие тесных контактов с наиболее профессиональными участниками рынка, товары которого принимаются банком в качестве обеспечения. Профессионалы окажут содействие в проведении качественной экспертизы товара, возможно, предоставят информацию о заёмщике и его рыночной позиции в тот или иной период, составят оптимальную схему возможной реализации в случае невозврата.
Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредита является подготовка и заключение кредитного договора.
Третья стадия кредитного процесса - контроль за использованием кредита.
Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее условие использования ссуд - эффективность кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.
Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.
Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надёжным заёмщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдётся банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.
Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу. Это процесс, который развивается в течение определённого времени. Опытный работник банка может ещё на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:
Подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и непогашенных кредитов приведёт к падению доверия вкладчиков, инвесторов и т.д.;
Увеличатся административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительного расходования рабочего времени;
Повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;
Средства будут заморожены в непродуктивных активах;
Возникает опасность встречного иска должника к банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань банкротства.
Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой убыток от непогашения долга.
Четвертая стадия кредитного процесса - возврат банковской ссуды.
Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей проведённой работы всего кредитного подразделения и ответом на вопрос, насколько качественно и профессионально сработали сотрудники на всех предшествующих стадиях кредитного процесса.
Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по ней, то остаётся только закрыть кредитное дело (досье) и иметь в виду на будущее этого заёмщика как перспективного и уже имеющего положительную кредитную историю в этом банке.
Если происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем должен обязательно пройти анализ совершённых ошибок в процессе принятия решения о выдаче кредита и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и погашение суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении любой кризисной ситуации.
Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.). Среди них центральное место занимает кредитный риск (или риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора). Прибыльность коммерческого банка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка. Кредитный риск не является "чистым" внутренним риском кредитора, поскольку напрямую связан с рисками, которые принимают на себя и несут его контрагенты. Поэтому управление этим риском (минимизация) предполагает не только анализ его "внутреннего" компонента (связанного, например, со степенью диверсификации кредитного портфеля), но и анализ всей совокупности рисков заемщиков .
Банковским менеджерам необходимо отдавать себе отчет, что полностью устранить кредитный риск невозможно. Более того, проценты по выданным кредитам, по сути, являются платой за риск, который принимает на себя коммерческий банк, выдавая кредит. Чем больше кредитный риск, тем больше, как правило, и процентная ставка, уплачиваемая по данному кредиту.
Существует несколько проверенных способов минимизации кредитных рисков коммерческого банка.
1. Диверсификация портфеля ссуд. Суть политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли кратко-, средне - и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры), а также по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т.д.), по виду обеспечения под различные виды активов, по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д.
В целях диверсификации банки осуществляют рационирование кредита - устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.
2. Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности. В процессе такого анализа особенно важным является проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика по балансовому отчету и отчету о прибылях и убытках, поскольку в условиях постоянного повышения спроса на кредитные ресурсы по сравнению с их предложением повышение эффективности процедуры отбора нескольких заемщиков становится первоочередной задачей кредитной политики любого банка. Не существует более или менее формализованных методик такого анализа. Поэтому с учетом опыта американских банков можно отчасти восполнить этот пробел, предложив базовую схему такого анализа. Она предполагает, что банк оптимизирует распределение ссудных ресурсов и из многих потенциальных заемщиков выбирает наиболее надежных, т.е. он ранжирует их, присваивая каждому рейтинг приоритетности займа (далее - рейтинг ссудозаемщика).
Этот рейтинг состоит из точного значения интегрального показателя ссудозаемщика и сгруппированного значения интегрального класса ссудозаемщика. В результате каждое из предприятий относится к одному из четырех классов.
Кредитор в подавляющем большинстве случаев выдает кредиты в виде денег (ресурса, ликвидность которого равна 1), предприятие же затем обменивает их на ликвидные и способные приносить прибыль экономические ресурсы. А поскольку структура активов фирмы инерционна, то кредитора должна прежде всего интересовать именно структура имущества предприятия в зависимости от ликвидности отдельных его статей.
Изучение кредитором форм финансовой отчетности предприятия рекомендуется проводить по четырем направлениям:
1. анализ платежеспособности (степени обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования);
2. анализ кредитоспособности предприятия (его восприимчивости к кредитам, способности полностью рассчитаться по своим обязательствам в срок ликвидными средствами);
3. анализ финансовой независимости (способности самостоятельно и эффективно проводить финансовую политику);
4. анализ структуры задолженности (определение типа политики руководителей предприятия по структуре полученных займов).
На практике к важнейшим видам кредитного обеспечения относятся поручительство, гарантия, залог товаров, ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества, страховой полис, переуступка заемщика банку требований и счетов (цессия) .
Посредством договора поручительства поручитель берет на себя обязательство перед кредитором (банком) оплатить при необходимости задолженность, признаваемую заемщиком (именно в такой форме поручительство наиболее часто встречается в кредитных операциях). Как показывает практика, это приемлемая форма обеспечения при условии, что поручитель имеет безупречную платежеспособность, не вызывающую сомнений в отношении объема и юридической обоснованности гарантированных им обязательств.
Гарантия - письменное обязательство третьего лица уплатить за ссудозаемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Особенное распространение получила банковская гарантия. Она отличается от поручительства тем, что в рамках гарантийного обязательства банка претензии заемщика к кредитору не учитываются. Поэтому банки при обеспечении кредита отдают предпочтение гарантии, а не поручительству, особенно если в гарантии имеется пункт "по первому требованию". Тем не менее использование гарантий в качестве обеспечения займа требует проведения такого же анализа гаранта, как и самого заемщика. Поскольку гарантия как условное обязательство является внебалансовой статьей гаранта, то при оценке кредитного риска, связанного с гарантом, необходимо проверить как балансовые, так и забалансовые операции гаранта.
Банк, использующий залоговые съемы, должен определить, какие активы считать подходящим залогом при заключении той или иной кредитной сделки и как рассчитать современную стоимость кредита. При оценке стоимости закладываемых активов необходимо, в частности, учитывать следующие их характеристики:
Возможность их реализации на рынке в кратчайшие сроки и без проведения предпродажной подготовки;
Частоту колебаний рыночных цен по данному виду активов;
Легкость, с которой кредитор может определить местонахождение залога и вступить во владение им;
Амортизацию и моральное старение закладываемых активов.
Следует помнить, что займы, обеспеченные физическими залогами в форме дебиторских счетов, наиболее доступны для махинаций со стороны заемщиков.
У заемщика в ходе коммерческой деятельности могут возникнуть требования к третьему лицу. В этом случае он переуступает их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту. Нормальная переуступка (цессия) обязательств как гарантия банковских требований имеет распространение в практике финансовых учреждений. В сравнении с залоговым обеспечением переуступка требований и счетов имеет технические преимущества. При этом не возникает проблем, связанных с хранением залога.
Страхование кредита предполагает передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием, оно оформляется страховым полисом, который может приниматься в качестве обеспечения кредита. При этом все расходы по страхованию относятся на счет ссудополучателя. В случае непогашения кредита банк вправе рассчитывать на возмещение страховым обществом недополученной ссуды согласно условиям страхового полиса.
Освещение основных проблем в области кредитования начнем с анализа кредитных рисков банковского сектора РФ.
Уровень кредитного риска российских банков согласно их отчетности остается в целом умеренным. Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме выданных кредитов в 2008 году сохранился на уровне предыдущего года - 1,3%. При росте кредитов и прочих размещенных средств на 51,1% объем просроченной ссудной задолженности вырос на 52,0% и на 1.01.2009 составил 184,1 млрд. рублей.
Основной причиной нарастания кредитного риска банковского сектора являлись опережающие темпы роста просроченной задолженности по кредитам физическим лицам (в 1,9 раза) по сравнению с ростом объемов данных кредитов (в 1,6 раза). В то же время темпы прироста просроченной задолженности снизились в 2008 году по сравнению с 2007 годом.
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле в 2008 году выросла только у крупных частных банков (с 1,4 до 1,6%). Наибольший удельный вес просроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности имели крупные частные банки и средние и малые банки Московского региона (по 1,6%).
Уровень просроченной задолженности у подавляющего большинства кредитных организаций из числа имеющих в кредитном портфеле просроченную задолженность не превышал 4% (см. рисунок 3.1). Количество таких кредитных организаций увеличилось с 743 на 1.01.2008 до 769 на 1.01.2009, их удельный вес в активах банковского сектора составил 92,7% на 1.01.2009 (по сравнению с 92,0% на 1.01.2008). Количество кредитных организаций, у которых уровень просроченной задолженности в кредитном портфеле составляет не более 1%, возросло с 441 до 468, а число кредитных организаций с уровнем просроченной задолженности от 1 до 4% практически не изменилось (302 на 1.01.2008, 301 на 1.01.2009).
Рис.2.1 Распределение кредитных организаций по удельному весу просроченной задолженности в кредитном портфеле
В 2008 году сократилось (с 45 до 27) число кредитных организаций, имеющих высокий уровень (свыше 8%) просроченной задолженности в кредитном портфеле. Доля этих банков в активах банковского сектора на 1.01.2009 составила 1,6%. Вместе с тем у большинства из них сумма фактического резерва на возможные потери по ссудам и стоимости обеспечения покрывала величину просроченной задолженности.
Уровень кредитного риска российских банков продолжает определяться в первую очередь качеством кредитов нефинансовым организациям, на долю которых на 1.01.2009 приходится 63,4% от общего объема выданных кредитов. В кредитах нефинансовым организациям удельный вес просроченной задолженности на 1.01.2009 снизился до 0,9% против 1,1% на начало 2008 года. По рублевым кредитам этот показатель сократился с 1,3% на 1.01.2008 до 1,1% на 1.01.2009, а по кредитам в иностранной валюте - с 0,6 до 0,5% соответственно.
В разрезе видов деятельности предприятий-ссудозаемщиков (см. рисунок 3.2) по итогам 2008 года наиболее высокие показатели доли просроченной задолженности сложились у организаций оптовой и розничной торговли, организаций по ремонту автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования - 1,4 против 1,6% на конец 2007 года, по обрабатывающим производствам - соответственно 1,2 и 1,7%, организациям по добыче полезных ископаемых - 0,8 против 0,9%.
Рис. 2.2 Удельный вес просроченной задолженности в задолженности по кредитам в разрезе видов деятельности ссудозаемщиков на 1.01.2009 (%)
Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредитов физическим лицам за 2008 год увеличился с 2,6 до 3,1%. При этом удельный вес просроченной задолженности по рублевым кредитам физическим лицам увеличился с 2,9% на 1.01.2008 до 3,4% на 1.01.2009, а по кредитам в иностранной валюте - с 1,2 до 1,4% соответственно.
По состоянию на 1.01.2009 в портфели однородных ссуд было сгруппировано 82% кредитов физическим лицам. При этом доля портфелей с просроченной задолженностью в общем объеме кредитов физическим лицам, сгруппированных в портфели однородных ссуд, составляла 16,4%, в том числе по потребительским кредитам - 14,1%, по ипотечным жилищным кредитам - 17,2%, по автокредитам - 23,2%.
По состоянию на 1.01.2009 в общем объеме ссудной задолженности банковского сектора доля стандартных ссуд составляла 53,2%, доля проблемных ссуд - 1,0%, безнадежных - 1,2% (на 1.01.2008 - 51,6; 1,2 и 1,5% соответственно), что существенно ниже уровня кредитного риска, характерного для формирования предпосылок кризиса “плохих долгов”18 (см. рисунок 2.3).
Рис.2.3 Качество кредитного портфеля банковского сектора на 1.01.2009 (%)
По состоянию на 1.01.2009 наибольшая доля стандартных ссуд (58,7%) отмечалась у банков, контролируемых государством, доли проблемных и безнадежных ссуд в их кредитном портфеле составляли соответственно 0,8 и 1,3% от общего объема выданных ссуд. Наиболее высокий удельный вес проблемных и безнадежных ссуд характерен для кредитных портфелей средних и малых банков Московского региона (соответственно 2,3 и 1,6% от общего объема выданных ссуд).
По итогам 2008 года с 459 до 437 сократилось количество кредитных организаций, кредитные портфели которых более чем наполовину состояли из стандартных ссуд. Удельный вес таких банков в совокупных активах банковского сектора снизился с 62,9% на 1.01.2008 до 42,1% на 1.01.2009 вследствие выхода из данной группы одного крупного банка. Без учета этого банка удельный вес кредитных организаций с долей стандартных ссуд более 50% в совокупных активах банковского сектора на 1.01.2008 составлял бы 36,9%.
Во всех группах число банков с долей стандартных ссуд свыше 50% составляет более 1/3. На протяжении 2008 года сохранялись высокие значения показателя формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам (РВПС). Практически на все отчетные даты показатель фактически сформированного резерва у подавляющего большинства банков полностью соответствовал минимальной требуемой величине. По состоянию на 1.01.2009 число банков, создавших РВПС в размере не менее 100% от расчетного, скорректированного с учетом фактора обеспечения, составляло 1070, а их удельный вес в активах банковского сектора был равен 99,2% (годом ранее - 1118 и 98,8% соответственно).
В целом сформированный по состоянию на 1.01.2009 РВПС составляет 3,4% от фактической ссудной задолженности, в том числе 35,1% от проблемных ссуд и 86,9% от безнадежных ссуд (на 1.01.2008 эти показатели составляли 4,1; 37,1 и 82,9% соответственно).
Согласно данным отчетности количество кредитных организаций, нарушавших норматив Н6 (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков), в течение 2008 года снизилось с 309 до 250. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков20, превышающих 5% капитала банка (Н7), в течение 2008 года нарушали 5 кредитных организаций (за 2007 год - 4).
За 2008 год величина крупных кредитных требований (кредитных рисков) по банковскому сектору выросла на 39,0% - до 5661,6 млрд. рублей при увеличении ссудной задолженности в целом - на 51,1%.
Удельный вес крупных кредитов в активах банковского сектора за год снизился с 29,0 до 28,0%. Наибольшим значением показателя доли крупных кредитных рисков в активах характеризовались средние и малые банки Московского региона - 44,6%, а наименьшим - банки, контролируемые государством, - 20,0%.
По состоянию на 1.01.2009 норматив Н9.1 (максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам) рассчитывали 487 кредитных организаций (на 1.01.2008 - 492). При этом за 2008 год нарушение данного норматива (пороговым значением которого является 50%) допустили 6 кредитных организаций (за 2007 год - 5).
Норматив Н10.1, ограничивающий совокупную величину кредитов и займов, предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, на 1.01.2009 рассчитывали 940 кредитных организаций (на 1.01.2008 - 928). За 2008 год данный норматив нарушили 4 кредитные организации (за 2007 год - 11).
Финансовое состояние предприятий-ссудозаемщиков как фактор кредитного риска:
В целом финансовое положение предприятийзаемщиков всех основных видов экономической деятельности из числа предприятий, участвующих в мониторинге, проводимом Банком России, по итогам за 2008 год было более благоприятным, чем за 2007 год. Вместе с тем удовлетворительное финансовое положение наблюдалось в основном у предприятий промышленного производства и связи, тогда как у предприятий остальных видов экономической деятельности финансовое положение характеризовалось наличием существенных проблем.
Совокупный капитал (итоги баланса) предприятий - участников мониторинга, проводимого Банком России, за 2008 год существенно увеличился, при этом его структура была сбалансирована по срокам привлечения и размещения средств. Предприятия располагали объемом инвестиционных ресурсов (суммарной величиной собственного капитала и долгосрочных обязательств), достаточным для формирования инвестиционных активов (внеоборотных активов).
Уровень самофинансирования предприятий (удельный вес чистых активов в итоге баланса предприятий), который отражает степень обеспеченности предприятий собственным капиталом с учетом накопленного объема обязательств, был достаточно высоким. Однако за 2008 год он несколько снизился и составил к концу периода 64,0%. Уровень долговой нагрузки на собственный капитал (отношение общего объема обязательств к величине собственного капитала предприятий), несмотря на увеличение собственного капитала у предприятий, за 2008 год возрос, однако остался умеренным (по состоянию на конец периода - 0,56 рубля на рубль собственного капитала).
Привлечение долгосрочных ресурсов, в том числе банковских кредитов, позволило предприятиям использовать собственные средства как для обеспечения прироста инвестиционных активов, так и для финансирования текущей деятельности. Объем собственных оборотных средств за 2008 год увеличился на 32,1%. Тем не менее, доля оборотных активов, которые были созданы за счет собственных средств, сократилась за январь-декабрь 2008 года с 43,1 до 42,7%.
За 2008 год просроченная дебиторская задолженность увеличилась, однако в целом рост дебиторской задолженности произошел преимущественно за счет увеличения той части задолженности, срок поступления средств по которой еще не наступил (нормальная дебиторская задолженность). В результате уровень просроченной дебиторской задолженности за анализируемый период снизился с 10,7 до 8,1%. В то же время в 1,76 раза увеличилась краткосрочная нетто-дебиторская позиция предприятий в расчетах, которая отражает отвлечение средств из производства.
Рост выручки от продажи товаров, работ и услуг существенно замедлился. За 2008 год она увеличилась по сравнению с объемом за 2007 год на 18,1%, в то время как за 2007 года прирост по отношению к объему 2005 года составлял 28,6%. По итогам 2008 года у предприятий сформировался чистый приток денежных средств: объем денежных средств у предприятий увеличился на 40,7%.
Несмотря на увеличение объема денежных средств, возможность погашения предприятиями краткосрочных обязательств уменьшилась. По состоянию на конец 2008 года они могли погасить за счет имеющегося запаса денежных средств только 2,7% краткосрочных обязательств по сравнению с 7,2% в начале года. Обеспеченность краткосрочных обязательств предприятий оборотными активами (без учета просроченной дебиторской задолженности) улучшилась. За 2008 год она возросла до 192,2%, в то время как на начало 2008 года она составляла 142,8%.
Рост прибыли предприятий до налогообложения замедлился: за 2008 год она возросла по сравнению с объемом прибыли за 2007 год на 18,8%. В 2007 году ее прирост по отношению к объему прибыли до налогообложения за 2005 год составлял 64,6%. Рентабельность активов предприятий за 2008 год исходя из прибыли до налогообложения составила 13,2% (в 2007 году - 13,5%). Рентабельность собственного капитала составила 20,0% (в 2007 году - 19,6%).
Сегодня особое значение приобретает разработка кредитной политики каждым коммерческим банком, так как в современных условиях перехода к рынку недостаточно следовать по одной концепции организации кредитных отношений. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних факторов, влияющих на работу данного банка.
Кредитная политика во взаимоотношениях с клиентами разрабатывается с учетом потребностей населения в банковском обслуживании и других объективных факторов, в частности: общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП, вмешательство государственных органов власти, степень независимости от центрального банка, уровень доходов населения, уровень цен на банковские продукты и услуги, потребность в ссудах банка его клиентов.
В настоящее время наблюдается так называемый кредитный бум. За последний год объем кредитования увеличился более чем на 40%. В России совокупный капитал банков за прошлый год увеличился на 60% и составляет 6,1% ВВП. Это в 3 - 5 раз меньше, чем в развитых государствах и даже в передовой группе развивающихся стран. Ожидается, что после перехода на международные стандарты финансовой отчетности и связанной с этим переоценки активов данный показатель окажется еще ниже. Таким образом, налицо не избыток, а острый недостаток капитала в банковской системе.
Сегодня объем кредита по отношению к объему ВВП составляет 17%, тогда как в европейских странах - 42%, а в Японии - 63%. Таким образом, даже по относительным показателям очень сильное отставание. Кредитная система - это важнейший ресурс экономического роста. Ее укрепление является непременным условием решения стратегических задач в области экономики, стоящих перед нашей страной. Но в области кредитования банки сталкиваются с рядом проблем, которые не могут не повлиять на результаты их деятельности:
Экономическая нестабильность в стране, в частности, спад производства, периодически обостряющаяся инфляция, неустойчивость национальной валюты заставляют банки искать направления, где размещение средств дает скорую отдачу. Ввиду этого реальный сектор экономики не является для них привлекательным с точки зрения кредитования. Например, одна треть всех промышленных предприятий являются убыточными, 85% всех сельскохозяйственных предприятий - неплатежеспособными. Но кредитный сектор является производной от реального сектора. Поэтому развитие кредитования реального сектора создаст предпосылки для дальнейшего роста и кредитного рынка. Возникает противоречие между ростом доходности банковской отрасли и ухудшением состояния финансов национальной экономики;
Крупным банкам невыгодно кредитовать малые предприятия вследствие высоких рисков и значительных накладных расходов. В данной ситуации банки предпочитают развивать кредитование физических лиц, так как в данном сегменте кредитования повышенные риски компенсируются высокими процентными ставками. Юридическим же лицам невыгодно кредитоваться по таким ставкам, а предприятий, удовлетворяющим жестким требованиям банков, мало. Средние банки, особенно региональные, кредитуют малый и средний бизнес. У них либеральнее требования к потенциальным заемщикам, и они готовы работать индивидуально с каждым заемщиком. Но они не имеют достаточного количества ресурсов, для того чтобы полностью удовлетворить потребности российского бизнеса;
Коммерческие банки практически не предоставляют предприятиям кредиты на инвестиционные цели: новое строительство, расширение производства, замену оборудования. Это связано, в первую очередь, со ставкой процентов. Реальный сектор может платить по долгосрочным кредитам на инвестиционные цели порядка 10 - 15% годовых, поскольку средняя рентабельность промышленных предприятий составляет 13%. Банки же, для поддержания нормальной доходности, ориентируются на величину действующей ставки рефинансирования, которая является для них базовой ставкой, а также учитывают премию за риск. В условиях отечественного рынка при предоставлении долгосрочных кредитов степень риска увеличивается из-за непрогнозируемых колебаний курса рубля и темпов инфляции. Поэтому банки вправе рассчитывать на более высокую процентную ставку по долгосрочным кредитам, чем по краткосрочным, что не согласуется с возможностями реального сектора экономики.
Краткосрочность кредитных услуг не позволяет решать проблему инвестиционного роста, т.е. реализовывать капиталотворческую функцию кредита;
Многие российские предприятия, как крупные, так и малые, являются некредитоспособными как в плане финансового состояния (платежеспособности, прибыльности, ликвидности баланса, достаточности денежных потоков), так и в плане наличия обеспечения, отвечающего требованиям кредитора и нормативным документам Центрального Банка РФ.
По названным выше причинам кредитование в коммерческих банках замыкается на кредитовании акционеров и постоянных клиентов этого банка, имеющих реально движущиеся денежные средства на расчетном и других счетах в данном банке, что служит подтверждением их кредитоспособности. Банковское кредитование вновь создаваемых предприятий, предприятий малого и среднего бизнеса, особенно с целью формирования их стартовых капиталов, практически сведено к нулю;
К сожалению, кредитная система в России слишком подвергнута влиянию государственной политики, проводимой ЦБ РФ и Минфином РФ в части налогообложения банков, определения и порядка выполнения отдельных видов операций. Возрастание возможностей для коммерческого банка пользования дополнительными ресурсами по линии межбанковского кредита способствует проведению более либеральной кредитной политики, снижению уровня процентных ставок. С другой стороны, высокие ставки налогов на банковскую прибыль способствуют повышению процентных ставок по ссудам и ограничению долгосрочных инвестиций. Законодательство в значительной степени препятствует развитию ипотечного кредитования, потребительского. Много искусственных преград на пути кредитования малого, среднего и крупного бизнеса;
Укрепление кредитной системы является непременным условием решения стратегических задач в области экономики, стоящих перед нашей страной. Большое значение придается региональным аспектам развития банковской системы. Финансовые ресурсы крайне неравномерно распределяются по территории страны. За пределами Центрального федерального округа и мегаполисов региональные предприятия и предприниматели сталкиваются с острейшим дефицитом средств. Такое положение дел не может удовлетворять. Территориальные диспропорции тормозят экономическое развитие и модернизацию хозяйства страны.
Все перечисленные выше проблемы позволяют говорить о необходимости существенной корректировки как кредитной политики самих банков, так и методологии регулирования их деятельности со стороны государства.
В числе важнейших мероприятий, способствующих совершенствованию кредитных отношений, необходимо выделить следующее:
Прозрачность кредитного рынка и его участников, развитие гарантийных услуг;
Создание взаимоприемлемых условий для сближения банковского капитала с предприятиями реального сектора экономики. В том числе и со стороны государства;
Правильная и точная оценка экономического потенциала региона, позволяющая банкам совершенствовать и строить свою кредитную политику на основании индивидуального подхода к каждому заемщику;
Ускорение перехода банков на международные стандарты финансовой отчетности, совершенствование системы банковского надзора;
Создание совершенной законодательной базы организации кредитования предприятий коммерческими банками;
Повышение уровня капитализации и создание долгосрочной ресурсной базы с учетом анализа рынков кредитных ресурсов в разрезе отраслей и экономико-географических регионов;
Необходим систематический (в режиме мониторинга) анализ макроэкономической информации с целью улучшения отраслевой структуры кредитного портфеля, поиска перспективных клиентов в разных отраслях и секторах экономики;
Минимальное участие государства в банковском секторе;
Снижение кредитных рисков путем диверсификации ссудного портфеля, тщательного анализа кредитоспособности и платежеспособности заемщика, применение методов обеспечения возвратности кредита (гарантий, страхования), формирование резервов для покрытия возможных потерь по ссудам;
Постоянное совершенствование технологий кредитования.
От вышеназванных мероприятий зависит развитие кредитных отношений в масштабах банковского сектора внутри страны и на международном уровне, а именно:
1. Улучшение кредитного климата в стране в целом, вывод денежных накоплений из тени;
2. Создание стабильной среды и развитие экономики в регионах, уход от сырьевого направления в сторону переработки и высоких технологий и как следствие, создание благоприятных предпосылок для привлечения иностранных инвестиций;
3. Правильно и рационально формирование, распределение и перераспределение национального дохода, регулирование денежного оборота;
4. Развитие промышленности, производства, сельского хозяйства, социального и иных секторов экономики;
5. Интеграция российской банковской системы в международное банковское сообщество;
6. Формирование высокого уровня доверия к российским банкам со стороны населения и иностранных инвесторов.
Вышеназванные мероприятия должны способствовать выходу российской банковской системы из того "чернового" варианта, в котором она находится в настоящее время, и дальнейшему динамичному развитию.
На основании проведенного в работе исследования можно сделать следующие выводы:
Кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств. К функциям кредита как экономической категории относятся: перераспределительная функция, экономия издержек обращения, ускорение концентрации капитала, ускорение научно - технического процесса. Классификация кредитов довольно обширна, как и все их многообразие на рынке банковских услуг.
В процессе кредитной политики коммерческий банк выступает как кредитор. К элементам кредитной политики банка относятся цель, технология совершенствования кредитных операций, контроль, - которые тесно связаны друг с другом.
Кредитная политика банка определяется факторами внешними (политические и экономические условия; уровень развития банковского законодательства, состояние межбанковской конкуренции; степень развитости банковской инфраструктуры) и внутренними (ресурсная база банка и её структура; ликвидность кредитного учреждения, специализация банка; наличие специально обученного персонала).
В практике кредитования применяют следующие методы кредитования: метод кредитования по остатку, по обороту и оборотно-сальдовый метод.
Под условиями кредитования понимаются определённые требования, которые предъявляются к участникам кредитной сделки, объектам и обеспечению кредита. К условиям кредитования относятся также соблюдение его принципов.
К основным принципам кредитования относят: возвратность, срочность, платность, обеспечённость, целевой и дифференцированный характер кредита.
Важнейшими видами кредитного обеспечения являются: залог, гарантии, поручительство, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счётов заёмщика третьему лицу.
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Официальный текст по состоянию на 15 февраля 2008 г. Норма-Инфра. М. 2008.
2. Бюджетный Кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998г. Раздел первый. №145-ФЗ. Ведомости Федерального Собрания Российской Федерации. №25 от 01.09.2005.
3. Положение "Об обязательных резервах кредитных организаций" утв. ЦБ РФ 29.03.2004. № 255-п. Информационно-правовая система "Консультант +" по состоянию на 01.01.2008.
4. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-п "Об обязательных нормативах банков" Информационно-правовая система "Консультант +" по состоянию на 01.01.2008.
5. Указание ЦБ РФ от 14.04.2003 № 1270-у "О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских / консолидированных групп". Информационно-правовая система "Консультант +" по состоянию на 01.01.2008.
6. Положение "О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным Законом", Информационно-правовая система "Консультант +" по состоянию на 01.01.2008.
7. Указание ЦБ РФ от 31.03.2000 № 766-у (ред. от 21.12.2000.)"О критериях определения финансового состояния кредитных организаций., Информационно-правовая система "Консультант +" по состоянию на 01.01.2008.
8. Федеральный Закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 29.06.2004.)., Информационно-правовая система "Консультант +" по состоянию на 01.01.2009.
9. Положение Банка России №273-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций"., Информационно-правовая система "Консультант +" по состоянию на 01.01.2009.
10. Банковская система России. Настольная книга банкира. - М.: ТОО инжиниринго-консалтинговая компания "ДеКА", 2001 в (в трех томах).
11. Банковские операции: 4 тома/ Учебное пособие. - М.: "ИНФРА-М", 2001.
12. Банковский портфель, т.1-4/отв. Редактор Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин - М.: СОМИНТЕК, 2003г.
13. Банковский надзор и аудит: учебное пособие. Под общ. ред. И.Д. Мамоновой-М.: ИНФРА-М, 2003.210 с.
14. Банковское дело: Учебник под редакцией профессора В.И. Колесникова, профессор Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004г.316 с.
15. Банковское дело. - Справочное пособие. Под редакцией Ю.А. Бабичевой. М.: "Экономика", 2000 г. 208 с.
16. Банковское дело. Под ред.О.И. Лаврушина. - М., Банковский и биржевой научно-консультационный центр. 2003.400 с.
17. Банковское дело. Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. Издание 2-e. перераб. и доп. М: "Финансы и статистика", 2000 г.455 с.
18. Банковское дело: Стратегическое руководство. Под ред.В. Платонова, М. Хиггинса - М.: АО "Консалтбанкир", 1998.180 с.
19. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. - 192 с.
20. Бункина М.К. Деньги, банки, валюта. Учебное пособие - М.: 2004.316 с.
21. Введение в рыночную экономику: Учебное пособие для экономических вузов / А.Я. Лившиц, И.Н. Никулина, О.А. Груздева и др.; под ред. А.Я. Лившица, И.Н. Никулиной. - М.: Высшая школа, 2004.480 с.
22. Поляков В.П., Московкниа Л.А. Структура и функции центральных банков: зарубежный опыт. Учебное пособие. - М.: "ИНФРА-М", 2004.105 с.
23. Роуз Питер С. Банковский менеджмент / Пер. с англ. со 2 изд. - М.: Дело, 1997.516 с.
24. Финансовое право: Учебник / Под ред. Профессора О.Н. Горбуновой - М.: Юрист, 2001.518 с.
25. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; под ред. Профессора Л.Д. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2002.365 с.
26. Финансы. Под ред. А.М. Ковалевой. - М, "Финансы и статистика", 2001.230 с.
27. Ширшинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. Издание 2-е, перераб. и доп. М: Финансы и статистика, 1995. 370 с.
Структура меморандума о кредитной политике
I. Общие положения:
Управление;
Сфера операций;
Балансовый портфель ссуд;
Управление портфелем;
Коэффициент ссуды/депозиты;
Верхний предел ссуд одному заемщику;
Распределение полномочий на выдачу ссуд;
Процентные ставки;
Условия погашения ссуд;
Обеспечение;
Информация о кредитоспособности и документы;
Коэффициенты неплатежей по ссудам;
Резервы на погашение безнадежной задолженности;
Списание непогашенных ссуд;
Продление или возобновление просроченных ссуд;
Законы защиты потребителей и условия операций.
II. Отдельные виды ссуд:
Перспективы делового развития;
1) коммерческие;
2) сельскохозяйственные;
3) ипотечные;
4) ссуды с погашением в рассрочку и ссуды банковских
отделений;
5) карточки "VISA" и возобновляемые ссуды;
6) филиалы ипотечного кредита;
7) аккредитивы;
8) кредитные договоры;
Нежелательные ссуды.
III. Различные вопросы кредитной политики:
Ссуды ответственным работникам банка и директорам;
Ссуды рядовым работникам;
Конфликты интересов.
IV. Контроль качества ссуд:
Отдел анализа кредитоспособности;
Ревизия ссудного портфеля.
V. Комитеты:
Ссудный комитет при совете директоров;
Ссудный комитет при финансовых консультантах;
Комитет по ревизии ссуд.
Организация кредитной работы в коммерческом банке на примере банка ВТБ 24 (ЗАО)
Рецензент: Дипломную
работу выполнил:
__________________ Спиридонова
Дария Николаевна,
(ФИО,
должность, звание) студент гр. ФК-06-3
(з/о или д/о)
Допустить
к защите: Научный
руководитель:
Зав.кафедрой
ФиБД, ___Колочева Зинаида Васильевна ст.
преподаватель кафедры «Ф. и Б.Д.»
Д.э.н.,
профессор Бекетов Н.В.
___________________
“____”_______20__
г.
Работа защищена
“___”__________20_ _ г.
Протокол № _________
с оценкой ____________
Якутск,
20___
Содержание
Введение
1. Теоретические
основы банковского кредитования
1.1 Сущность и
система банковского кредитования
2. Анализ организации
кредитного процесса в банке ВТБ24(ЗАО)
2.2 Анализ структуры
и динамики кредитного портфеля
банка
2.3 Оценка рисков
и доходности кредитных операций
3. Пути совершенствования
процесса кредитования в банке ВТБ 24 (ЗАО)
3.1 Мероприятия
по расширению клиентской базы
кредитования
3.2 Расчет эффективности
предлагаемых мероприятий
Заключение
Литература
Введение
Коммерческие
банки – это социально- экономическая
отрасль, которая наиболее гибко
реагирует на любые изменения, как
в экономической, так и в политической
жизни общества и выполняет следующие
социальные функции: обеспечение через
налоговые платежи социальных бюджетных
программ, создание рабочих мест, сохранение
и приумножение накоплений населения,
создание добавленной стоимости
для вкладчиков. По причине вовлеченности
в банковскую систему большого количества
субъектов и денежных средств, происходящие
в ней процессы носят глобальный в масштабах
страны характер и сопоставимы по степени
воздействия на общество с влиянием государства.
Таким
образом, операции коммерческого банка
и, соответственно, их качество имеют
важное значение. Составляя наибольшую
долю в структуре банковских активов,
кредитные же операции являются самыми
основными. А сам банковский кредит является
основной формой современного кредита.
От того, насколько эффективно будет управление
кредитной деятельностью банка, зависит
решение основной цели при размещении
кредитных ресурсов – это получение прибыли.
Ключевыми элементами эффективного управления
являются: хорошо развитые кредитная политика
и процедуры; хорошее управление портфелем;
эффективный контроль за кредитами; и,
что наиболее важно, хорошо подготовленный
для работы в этой системе персонал.
Кредитные
операции – самая доходная статья
банковского бизнеса. За счет этого
источника формируется основная
часть чистой прибыли, отчисляемой
в резервные фонды и идущей
на выплату дивидендов акционерам банка.
Банки
предоставляют кредиты различным
юридическим и физическим лицам
из собственных и заемных ресурсов.
Средства банка формируются за счет
клиентских денег на расчетных, текущих,
срочных и иных счетах; межбанковского
кредита; средств, мобилизованных банком
во временное пользование путем выпуска
долговых ценных бумаг и т.д.
Тема
дипломной работы актуальна и
сопряжена с выполнением ряда
важных вопросов. Чтобы эффективно
управлять кредитной деятельностью
коммерческого банка, необходимо в
соответствии с их спецификой разрабатывать
общие принципы кредитной политики.
Кредитная политика является важной
составной частью общей банковской
политики. Предложения по ее направлениям
вырабатывает управляющая система
банка и его структурные подразделения,
связанные с кредитными операциями.
Прежде всего, кредитная политика касается
области предоставления ссуд. На объем
и структуру кредитной деятельности
банка влияют как объективные, так
и субъективные факторы. Таким образом,
объективные и субъективные факторы
должны уравновешиваться так, чтобы
результат от кредитной деятельности,
в конечном счете, был положительным,
решались насущные задачи клиентуры
и обеспечивались основные цели банка
.
Кредит
стал основой банковского дела и
базисом, по которому судили о качестве
и о работе банка. Переход России
к рыночной экономике, повышение
эффективности ее функционирования,
создание необходимой инфраструктуры
невозможно обеспечить без использования
и дальнейшего развития кредитных
отношений. Кредит стимулирует развитие
производительных сил, ускоряет формирование
источников капитала для расширения
воспроизводства на основе достижений
научно-технического прогресса.
Кредитные
операции связаны со значительными
рисками. Управление кредитным риском
необходимо, чтобы своевременно его
предвидеть, определить его вероятные
размеры, последствия, проанализировать
и оценить риск, разработать и
реализовать мероприятия по предотвращению
или минимизации связанных с
ним потерь.
Целью
дипломной работы является анализ кредитного
процесса в банка и пути его совершенствования.
Исходя из указанной цели поставлены следующие
задачи:
-
изучить теоретические основы
банковского кредитования в РФ;
-
провести анализ организации
кредитования клиентов в банке
ВТБ 24 (ЗАО);
-
предложить пути совершенствования
процесса кредитования в банке
ВТБ 24 (ЗАО).
Объектом исследования в данной
работе является банк ВТБ 24
(ЗАО). Предметом исследования выступают
финансово-экономические процессы, связанные
с кредитованием клиентов и организацией
кредитного процесса.
При
выполнении дипломной работы использовались
следующие методы: монографический,
экономико-статистический, структурно-логический,
сравнение показателей, табличный и графический.
Основные
источники информации, используемые
для решения поставленной цели: нормативно-законодательные
акты РФ и Банка России, труды
отечественных и зарубежных экономистов,
статьи в специальных изданиях, материалы
информационных сайтов, а также финансовая
отчетность банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2008-2010гг.
Глава
I. Теоретические основы банковского кредитования
в РФ
1.1 Сущность
и система банковского кредитования
Основой
активных операций коммерческого банка
являются операции кредитования. На них
приходится до 60% всех активов коммерческих
банков. Именно кредитные операции,
несмотря на свой высокий риск, являются
для банков наиболее привлекательными,
так как они составляют главный
источник их доходов.
Банковский
кредит – это кредит, предоставляемый
специализированными финансово- кредитными
учреждениями, имеющими лицензию центрального
банка на осуществление кредитных
операций. Это денежная форма кредита.
Банковский кредит является наиболее
распространенной формой кредитных
отношений, поскольку дает заемщикам
возможность получить практически
любую денежную сумму на необходимый
срок и использовать ее в любой
области хозяйственной деятельности.
В
современной экономике кредит имеет
широкое развитие, что позволяет
по различным критериям выделять
отдельные формы кредита, которые
тесно взаимосвязаны друг с другом.
По форме стоимости, выступающей
в качестве предмета сделки, выделяют
товарный и денежный кредит. С развитием
товарно-денежных отношений наибольшее
распространение получил денежный
кредит.
Коммерческие
банки предоставляют своим клиентам
разнообразные виды кредитов. В мировой
банковской практике отсутствует единая
классификация банковских кредитов.
Это связано с различиями в
уровне развития банковских систем в
разных странах, сложившимися в них
способами предоставления кредитов.
Однако наиболее часто используются
классификация банковских кредитов
представленная в таблице 1.
Таблица
1 – Виды банковских кредитов
| Критерий классификации | Виды банковского кредита | ||||||
| Отраслевая принадлежность заемщика | Аграрный | Промыш-ленный | Строительный | Другие | |||
| Количество кредиторов | Синдицированный | Прочий | |||||
| Возможность изменения процентной ставки в ходе кредитования | С фиксированной ставкой | С изменяющейся ставкой | |||||
| Количество случаев выдачи банком средств по одному кредитному договору | Выдача кредита единовременно в полной сумме | Выдача кредита по частям | |||||
| Наличие обеспечения | Обеспеченный | Необеспеченный | |||||
| Срок погашения кредита | Фиксированный | До востребования кредитором | |||||
| Возможность увеличения ссудной задолженности в пределах установленного лимита | С открытием кредитной линии | Без открытия кредитной линии | |||||
| Возможность получения кредита после погашения предыдущего | Револьверный (возобновляемый) | Обычный | |||||
| Критерий классификации | Виды банковского кредита | ||||||
| Направление выдачи средств | Выдача безналичным порядком (зачисление средств на банковский счет заемщика; оплата счетов кредиторов заемщика) | Выдача наличными | |||||
| Размер кредита | Крупный | Обычный | |||||
| Методика определения размера кредита и видов контроля в ходе кредитования | Сопоставление и проверка соотношения размера задолженности по кредиту с величиной остатков товарно-материальных ценностей и кредитуемых затрат | Сопоставление и проверка соотношения делового участия кредита в оборотных средствах заемщика с нормируемой величиной | |||||
| Уровень кредитного риска (по группам) | Стан-
дартный (первая)
|
Нестан-
дартный (вторая)
|
Сомни-тельный (третья) | Проб-лемный (четвер-тая) | Безна-дежный (пятая) | ||
1.2 Нормативные акты, регулирующие организацию кредитного процесса в банке
Организация
кредитного процесса в банке регулируется
следующими нормативными актами:
1.
Гражданским кодексом РФ – в нем заложены
стандарты кредитного договора, которые
предусматривают обязательность оформления
его в письменной форме. В соответствии
со статьей 819 ГК РФ по кредитному договору
банк или иная кредитная организация (кредитор)
обязуются предоставить денежные средства
(кредит) заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором, а заемщик
обязуется возвратить полученную денежную
сумму и уплатить проценты на нее. Предметом кредитного договора являются
только денежные средства, как в наличной,
так и в безналичной формах. Иные вещи
не могут быть предметом кредитного договора.
ГК
РФ предусматривает способы обеспечения
исполнения обязательств. Исполнение
обязательств может обеспечиваться
неустойкой, залогом, удержанием имущества
должника, поручительством, банковской
гарантией и другими способами,
предусмотренными законом или договором.
При
невыполнении заемщиком обязанностей
по своевременному возврату суммы кредита
либо по обеспечению данных сумм, кредитор
вправе потребовать досрочного возврата
суммы займа и причитающихся
процентов.
2.
ФЗ «О банках и банковской
деятельности»
Банковское
кредитование является банковской операцией
и осуществляется систематически с
целью получения прибыли.
Банковское кредитование, как и другие
банковские операции, могут осуществлять
только кредитные организации. Банковское
кредитование осуществляется за счет
привлеченных, а не собственных средств.
3.
ФЗ от 21 июля 2005 г. № 110 – ФЗ
«О кредитных историях»
В
соответствии с ним бюро кредитных
историй (БКИ) призваны минимизировать
риски, связанные с предоставлением
кредитов и займов, обеспечить адекватную
оценку кредитоспособности потенциальных
заемщиков и тем самым гарантировать
своевременность и полноту исполнения
принимаемых ими на себя обязательств.
БКИ призваны собирать и хранить
информацию о заемщиках и об их
кредитах, которые необходимы банкам
для работы с заемщиками при принятии
решения о кредитовании.
Принятый
закон регулирует отношения, возникающие
между:
-
заемщиками и организациями, заключившими
с физическими лицами, в т. ч.
с индивидуальными предпринимателями,
и юридическими лицами договоры
займа (кредита);
-
кредитными организациями и БКИ;
-
кредитными организациями и Центральным
каталогом кредитных историй.
4.
Нормативные документы Банка
России:
-
Положение Банка России от 26 марта
2004 г. № 254 – П (в ред. От 20 марта
2008 г. № 283 - П) «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной
и приравненной к ней задолженности»
Кредитные
организации обязаны формировать
резервы на возможные потери по ссудам
в соответствии с порядком, установленным
данным Положением. Положение предусматривает
классификацию ссуд и формирование
резерва на основании следующих
принципов:
1.
Соответствие фактических действий
по классификации ссуд и формированию
резерва требованиям данного
Положения и внутренних документов
кредитной организации;
2.
Комплексный и объективный анализ
всей информации, относящийся к
сфере классификации ссуд и
формирования резервов;
3.
Своевременность классификации
ссуды и формирования резерва
и достоверность отражения изменений
размера резерва в учете и
отчетности.
Резерв
формируется по конкретной ссуде
либо по портфелю однородных ссуд, т.е.
по группе ссуд со сходными характеристиками
кредитного риска.
В
соответствии с Положением Банка
России № 254 – П финансовое положение
заемщика может быть оценено как:
-
хорошее;
-
не лучше, чем среднее;
-
плохое.
В
зависимости от качества обслуживания
заемщиком долга ссуды относятся
в одну из трех категорий: хорошее, среднее,
неудовлетворительное обслуживание долга.
В
таблице 2 представлено определение
категории качества ссуды (вероятности
обесценения ссуды), с применением
профессионального суждения на основе
комбинации двух классификационных
критериев (финансовое положение заемщика
и качество обслуживания им долга).
-
Положение ЦБ РФ № 54 – П
«О порядке предоставления (размещения)
кредитными организациями денежных средств
и их возврата»
В
соответствии с Положением № 54 –
П предоставление (размещение) банком
денежных средств клиентам банка осуществляется
следующими способами:
1)
разовым зачислением денежных
средств на банковские счета
либо выдачей наличных денег
заемщику - физическому лицу;
2)
открытием кредитной линии, т. е.
заключением соглашения / договора,
на основании которого клиент
- заемщик приобретает право на
получение и использование в
течение обусловленного срока
денежных средств. [ 6]
Таблица
2 - Определение категории качества
ссуды с учетом финансового положения
заемщика и качества обслуживания долга
| Обслуживание долга | Хорошее | Среднее | Плохое |
| Финансовое положение | |||
| Хорошее | Стандартные (I категория качества) | ||
| Среднее | Нестандартные (II категория качества) | Сомнительные (III категория качества) | |
| Плохое | Сомнительные (III категория качества) | Проблемные (IV категория качества) | Безнадежные (V категория качества) |
1.3 Организация процесса кредитования клиентов в банке
Банковское
кредитование физических лиц, предприятий
и других организационно-правовых структур
на производственные и социальные нужды
осуществляется при строгом соблюдении
принципов кредитования. Эти принципы
представляют собой основу, главный
элемент системы кредитования, т.к.
отражают сущность и содержание кредита,
а также требования объективных
экономических законов, в т.ч. и в
области кредитных отношений.
Принципы
кредитования и теория кредитного риска
являются своего рода надстройкой по
отношению к системе кредитования
в целом.
Принципы
кредитования – это требования,
которые предъявляются к организации
кредитных отношений, к условиям
выдачи и использования ссуд.
К
ним относятся:
1.
Возвратность - необходимость своевременного
возврата, полученных от кредитора
финансовых ресурсов после завершения
их использования заемщиком. Возвратность
является той особенностью, которая
отличает кредит от других
категорий товарно-денежных отношений
(товара, капитала, денег). Экономической
основой возвратности является
кругооборот средств и их обязательное
наличие к сроку возврата кредита.
2.
Срочность – необходимость возврата
кредита не в любое удобное
для заемщика время, а в точно
определенный срок, указанный в
кредитном договоре. Нарушение этого
условия влечет применение к
заемщику экономических санкций
(повышенные проценты). От соблюдения
этого принципа зависят:
а)
возможность клиента получать в
банке новые кредиты
б)
ликвидность самих коммерческих
банков
в)
объем и темпы роста денежной
массы
Сроки
кредитования устанавливаются банками
исходя из:
а)
сроков оборачиваемости кредитуемых
товарно-материальных ценностей
б)
окупаемости затрат
3.
Платность – необходимость не
только прямого возврата заемщиком
полученных от банка кредитных
ресурсов, но и оплаты прав
на их использование. На практике
этот принцип реализуется через
механизм ссудного процента (см.
след. тему).
4.
Обеспеченность – необходимость
обеспечения защиты имущественных
интересов кредитора при возможном
нарушении заемщиком принятых
на себя обязательств. У заемщика
должны быть юридически оформленные
обязательства, гарантирующие возврат
кредита.
В
отечественной банковской практике
обеспечение кредита обязательно.
Если банк предоставляет необеспеченный
или слабо обеспеченный кредит он
должен сформировать под него большой
резерв. Обеспечение является надежным
способом снижения риска невозврата кредита.
В качестве обеспечения кредита могут
выступать:
а)
залог финансово-материальных ценностей
– наиболее важный вид обеспечения.
Залоговые отношения регулируются
ГК РФ и ФЗ “О залоге”. После кризиса
1998г. банки предпочитают залог в
виде собственных банковских векселей
и акций. б) поручительство – договор,
в соответствии с которым, поручитель
обязуется отвечать за долги заемщика
при невыполнении им своих обязательств.
Поручителем может быть юридическое
или физическое лицо с известной
платежеспособностью (кроме кредитных
организаций). в) банковская гарантия –
обязательство гаранта выплатить
за заемщика определенную сумму при
наступлении гарантийного случая. Оно
может быть оформлено в виде гарантийного
письма. В качестве гаранта могут
выступать не только банки, но и страховые
компании. В отличие от поручительства,
объем ответственности гаранта
может не совпадать с суммой ссуды
по кредитному договору.
г)
страхование риска исполнения кредита
– оформляется страховым полюсом
и так же, как гарантия может
не совпадать с суммой ссуды по
кредитному договору.
В
ГК РФ, кроме этого, предусматривается
неустойка – определенная законом
или договором денежная сумма, которую
заемщик должен оплатить кредитору
в случае неисполнения или ненадлежащего
исполнения им своих обязательств.
Размер неустойки указывается в
кредитном договоре. Однако она не
может надежно обеспечить возврат
кредита и поэтому, как правило,
дополняется другими формами
обеспечения.
5.
Целевой характер – необходимость
использования выданного кредита
на цели, указанные в кредитном
договоре. Без соблюдения этого
принципа нельзя обеспечить возвратность
кредита в установленные сроки,
так как эти сроки рассчитаны
на выполнение определенных хозяйственных
операций.
6.
Дифференцированность – необходимость
неоднозначно подходить к вопросу о выдаче
кредита клиенту. Кредитная организация
может по-разному подходить к порядку
выдаче и погашения кредита.
Это
зависит от:
а)
категории заемщика
б)
индивидуальных интересов конкретного
банка
в)
проводимой государством кредитной
политики
Современная
система кредитования в России базируется
на следующих принципах:
1.
Демонополизация единого ссудного
фонда, кредитные ресурсы формируются
каждым банком самостоятельно;
2.
Банк России может оказывать
косвенное воздействие на размер
ресурсов путем установления
экономических нормативов;
3.
Банки перешли с государственного на коммерческое
кредитования, т.е. все ресурсы являются
платными;
4.
Кредитование осуществляется на
договорной основе, обязательства
кредитора и заемщика имеют
реальную юридическую силу;
5.
Переход от кредитования объекта
– государственного предприятия
к кредитованию субъекта кредитных
отношений – заемщика. Переориентация
на субъекта кредитования позволяет учитывать
его кредитоспособность, что способствует
снижению риска невозврата кредита. Такая
система кредитования предоставляет банкам
возможность требовать от заемщика обеспечения
кредита, а при объявлении неплатежеспособности
участвовать в процедуре реорганизации
и ликвидации банкрота.
Российские
банки не обладают единой методической
и нормативной базой организации
кредитного процесса. Каждый банк вырабатывает
свои подходы, свою систему кредитования,
используя общие основы. Это отражается
во внутренних документах банка.
Чаще
всего выделяют пять этапов кредитного
процесса:
а)
первый этап заключается в оформлении
потенциальным заемщиком заявки
на получение кредита. Форму заявки
каждый банк разрабатывает самостоятельно.
Заявитель должен указать сумму
кредита, цель его получения, срок, порядок
погашения и уплаты процентов
за использование кредита и предполагаемый
вариант обеспечения. Если заявитель
обращается в банк, который его
не обслуживает (т.е. не ведет его
расчетный счет) и, следовательно, не
владеет о нем информацией, то
в заявке также указываются общие
сведения о заемщике и данные о его
финансовом состоянии. В коммерческих
банках кредитная заявка рассматривается
в составе пакета сопроводительных документов,
представленных на рисунке 1.
Баланс организации
за три последних года
Заявление
на выдачу кредита
Бизнес-планы
Налоговые
декларации
Отчет о прибылях
и убытках за три последних
года
Отчет о движении
денежных средств и фондов и внутренние
финансовые отчеты
Прогноз
финансирования
Текущие
сводки
Копии учредительных
документов
Рис. 1 - Пакет сопроводительных документов, прилагаемых к заявке на кредит
б)
второй этап кредитного процесса –
кредитный анализ, т.е. изучение банком
своего потенциального заемщика. Сотрудники
кредитного отдела изучают репутацию
заявителя и определяют его кредитоспособность,
т.е. способность погасить кредит вовремя
и полностью.
Кредитоспособность
заемщика – это реально сложившееся
положение заемщика, позволяющее
ему с достаточной для кредитора
степенью вероятности создать условия
для получения кредита, его эффективного
использования и возврата в установленной
срок с уплатой процента. Для оценки
кредитоспособности заемщика используется
информация:
-
предоставленная заемщиком;
-
имеющаяся в распоряжении кредитной организации;
-
информация третьих лиц.
В
практике работы российских кредитных
организаций кредитоспособность заемщика
оценивается, как правило, по следующим
направлениям, представленным на рисунке
2.
Оценка кредитоспособности заемщика
Установление
правоспособности
Анализ
финансово-хозяйственной деятельности
Оценка
обеспечения возврата кредита
Изучение
управления деятельностью
Рис. 2 – Основные мероприятия, проводимые кредитной организацией при оценке кредитоспособности заемщика
Существуют
различные способы оценки кредитоспособности:
-
на основе финансовых коэффициентов
– к ним относятся: коэффициенты
ликвидности, коэффициенты эффективности
использования активов, коэффициенты
финансового левериджа, коэффициенты
рентабельности;
-
на основе денежного потока
– это объем денежных средств,
который получает или выплачивает
предприятие в течение отчетного
или планируемого периода. Денежный
оборот предприятия складывается
из движения денежных средств
в связи с различными хозяйственными операциями.
Принято выделять три вида хозяйственных
операций и соответственно связанных
с ними денежных потоков: текущая, инвестиционная,
финансовая. Оценка денежных потоков по
российским предприятиям находится в
начальной стадии;
-
на основе показателей делового
риска – деловой риск связан
с несвоевременным завершением
кругооборота фондов и неэффективным
использованием ресурсов (финансовых,
технических, трудовых). Кругооборот
включает три стадии: снабжение,
производство, реализацию.
Первый
способ наиболее распространен в
практике российских коммерческих банков.
Второй способ начинает получать распространение.
Третий способ мало распространен и
не адаптирован к банковской практике.
После
завершения кредитного анализа сотрудник
составляет заключение по кредитной
заявке. В нем описывают кредитную
историю заявителя, его деловую
репутацию, показывают результаты анализа
его финансового состояния, указывают
основные риски, делают выводы о целесообразности
предоставления кредита и предлагают
условия кредитования. В случае принятия
положительного решения по выдачи кредита
наступает третий этап кредитного процесса.
в)
третий этап кредитного процесса –
структурирование ссуды, т.е. клиенту
предлагают заключить кредитный
договор и начинают разработку его
условий. В период подготовки кредитного
договора окончательно уточняют вопрос
обеспечения кредита. Если им будет
служить какое-либо имущество заемщика,
то заключается договор о залоге, который
будет прилагаться к кредитному.
г)
четвертый этап кредитного процесса
– заключение кредитного договора,
формирование кредитного досье и
предоставление кредита.
д)
завершающий этап кредитного процесса
– кредитный мониторинг, т.е. контроль
со стороны банка за выполнением
условий кредитного договора. Для
этого отслеживается целевое
использование кредита, полнота
и своевременность его погашения
и уплаты процентов, финансовое состояние
самого заемщика и его гаранта
или поручителя, состояние залога.
Каждый
банк использует свои правила поведения
с заемщиками, рассматривая их в
качестве коммерческой тайны. Однако в
их действиях есть общие закономерности,
такие как:
-
банк старается иметь дело
с теми, кого он давно знает;
-
банк ограничивает сроки кредитования;
-
банк добивается, чтобы максимальное
число кредитов имело обеспечение;
-
банк включает в кредитный
договор оговорку о том, что
в случае возникновения спора
между участниками он передается
на разрешение арбитражному суду;
-
на последних этапах кредитного
процесса банк активно использует
свою службу экономической безопасности.
Кредитные
операции являются высокорисковыми видами
деятельности коммерческих банков. В целях
снижения этих рисков банки с 1 января
1995 г. стали формировать специальный резерв
на возможные потери по ссудам. Указанный
резерв обеспечивает создание банком
более стабильных условий финансовой
деятельности и позволяет избегать колебаний
величины прибыли банков в связи со списанием
потерь по ссудам. Резерв на возможные
потери по ссудам формируется за счет
отчислений, относимых на расходы банков,
и используется только для покрытия непогашенной
клиентами (банками) ссудной задолженности
по основному долгу. За счет указанного
резерва производится списание потерь
по нереальным для взыскания ссудам банков.
Кредитный
риск – это риск невозврата (неплатежа)
или просрочки платежа по банковской
ссуде. Различают также страновой
кредитный риск (при предоставлении иностранных
кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно
прогнозирующий невозврат).
Причины
возникновения риска невозврата
ссуды:
-
снижение (или утрата) кредитоспособности
заемщика, проявляется в форме
кризиса наличности, последствием
для банка может быть риск
снижения ликвидности;
-
ухудшение деловой репутации
заемщика.
Каждый
риск имеет количественное выражение.
Кредитный
риск может возникнуть по каждой отдельной
ссуде, предоставленной банком, и, как
следствие, по кредитному портфелю в
целом. Кредитный портфель – набор
ссуд, дифференцированных с учетом
риска и уровня доходности. В управлении
кредитным портфелем реализуется
кредитная политика банка.
Главное
требование к формированию кредитного
портфеля состоит в том, что портфель
должен быть сбалансированным, т.е. повышенный
риск по одним ссудам должен компенсировать
надежностью других ссуд.
Важной
характеристикой кредитной политики
банка является качество кредитного
портфеля. Кредитная политика коммерческого
банка – это комплекс мероприятий,
направленных на повышение доходности
кредитных операций и снижение кредитного
риска. Разрабатывая кредитную политику,
банк должен учитывать ряд объективных
и субъективных факторов, которые
представлены в таблице 3.
Таблица
3 – Факторы, определяющие кредитную
политику банка
Качество кредитного портфеля оценивается
по системе коэффициентов, включающей
абсолютные показатели (объем выданных
ссуд по их видам и объем просроченных
ссуд) и относительные показатели,
характеризующие долю отдельных
кредитов в структуре ссудной
задолженности.
Коэффициент
качества кредитного портфеля в общем
виде может быть представлен как
отношение просроченной ссудной
задолженности к сумме ссудной
задолженности (основной долг без процентов).
(1)
ПСЗ
– просроченная ссудная задолженность;
СЗ
– общая ссудная задолженность.
К ккп,
превышающий 6%, свидетельствует о высоком
кредитном риске портфеля.
За
2010 г. просроченная задолженность по
банковскому сектору России возросла
в 2,3 раза, в т.ч. корпоративных клиентов
– в 3,1 раза, физических лиц – в 1,5 раза.
Доля просроченной задолженности в кредитном
портфеле выросла с 1,3% (на 01.01.2010) до 2,1%
(на 01.01.09). Причина такой ситуации – падение
стоимости активов, служащих обеспечением
ссуд, т.е. обеспечение недвижимостью и
доли участия в капитале компаний-заемщиков.
В
условиях экономического кризиса рынок
кредитования претерпел серьезные
изменения:
1.
Резко сократилось количество
выдаваемых банками кредитов;
2.
Вероятность роста их невозвратов
и число просроченных выплат
увеличивается. Это связано с
тем, что из-за кризиса:
-
многие заемщики лишились доли
своих доходов или потеряли
работу и поэтому не в состоянии
погашать задолженность;
-
многие банки повышают процентные
ставки по ранее выданным кредитам;
-
многие постоянные клиенты бояться
в нынешних условиях брать кредиты;
-
банки вынуждены более тщательно
отбирать клиентов и оценивать
кредитоспособность заемщиков на
стадии рассмотрения кредитной
заявки.
Однако
кредиты наличными, несмотря на финансовый
кризис, продолжают пользоваться популярностью
среди населения. Среди банков, выдающих
займы наличными первое место занимает
Сберегательный банк РФ. На втором месте
– ВТБ 24. Это говорит о том, что банки, поддерживаемые
государством, более привлекательны с
точки зрения надежности.
Глава II.
Анализ организации кредитного процесса
в банке
2.1 Организационно-правовая
и экономическая характеристика
банка
Банк
ВТБ 24 (ЗАО) образован на базе Гута-Банка,
не выдержавшего межбанковского кризиса
2004 года и выкупленного Внешторгбанком
(ныне ВТБ) при активном участии Банка
России. Банк создан в соответствии с решением
общего собрания участников Коммерческого
банка развития предпринимательской деятельности
“ГУТА-БАНК” (общества с ограниченной
ответственностью) о его преобразовании
от 31 марта 2000 года (протокол № 77) с наименованиями
Закрытое акционерное общество “Коммерческий
банк развития предпринимательской деятельности
“ГУТА-БАНК”, ЗАО “КБ “ГУТА-БАНК”. Банк
является правопреемником КБ “ГУТА-БАНК”
ООО по всем его правам и обязанностям
в соответствии с передаточным актом.
В
2005 году Гута-Банк переименован в ЗАО «Внешторгбанк
Розничные услуги». В соответствии с решением
общего собрания акционеров от 06 июня
2005 года (протокол №03/05) наименования Банка
изменены на Внешторгбанк Розничные услуги
(закрытое акционерное общество), ЗАО Внешторгбанк
Розничные услуги.
и т.д.................
Кредитный процесс – это особые способы и приемы реализации кредитных отношений между финансовой организацией и клиентом, которые располагаются в определенной последовательности.
По своей сути, кредитный процесс это движение в определенной последовательности банковского кредита с одного организационного этапа (стадии) к последующему. Данный процесс в обязательном порядке предусматривает последовательную смену этапов механизма кредита.
В наше время в теории и на практике кредитования выделяют следующие основные этапы кредитного процесса:
1) Рассмотрение заявки клиента финансовой организации на получение займа;
2) Анализ финансовой состоятельности потенциального заемщика;
3) Подготовка и заключение кредитного договора;
4) Определение возможных условий обеспечения займа, предоставление клиентом гарантий возврата кредита;
5) Предоставление кредита клиенту;
6) Уплата заемщикам стоимости кредита (процентов) и основной суммы;
7) Контроль над осуществлением данной операции.
Коротко рассмотрим каждую из стадий.
1. На первом этапе сотрудники банка проводят анализ, а также предварительный отбор заявок на предоставление ссуд. Основной задачей на данной стадии является сбор как можно большей информации о возможном клиенте.
В свою очередь потенциальный заемщик для получения кредита должен подать заявку в свободной форме, где должны быть указаны желаемая сумма кредитных средств, целевое назначение кредита, а также срок, на который в течение которого клиент может с легкостью погасить займ. Если сумма предполагаемого кредита достаточно крупная, то необходимо приложить к заявлению сведения о возможном обеспечении кредита.
2. На втором этапе кредитного процесса должна быть определена кредитоспособность потенциального заемщика, а также текущее финансовое положение. Банковский работник должен определить, сможет ли будущий клиент кредитной организации во время и полностью оплачивать свои долговые обязательства.
Проведя первичную проверку документов банк должен провести собеседование с потенциальным клиентом. Кредитный инспектор должен в устной форме узнать необходимость получения займа, а также все возможные источники платежей по кредиту при условии, что финансовая организация одобрит заявку и решит выдать кредит.
На данной стадии все зависит от умений сотрудников финансовой организации. Если кредитоспособность заемщика определена максимально точно, то банк может снизить собственные риски при дальнейшем кредитовании.
3. На третьем этапе кредитного процесса банк должен принять окончательное решение об условиях и форме предоставления займа клиенту. Оценка последующей операции проводится на основе результата технико-экономического обоснования займа.
На данной стадии также проводится оформление и подписание кредитного договора обеими сторонами (финансовой организацией и заемщиком). Данный документ в последствие будем являться инструментом управления следующих этапов кредитного процесса.
4. Четвертая стадия кредитного процесса предполагает определение условий обеспечения возврата денежных средств банку. Проще говоря, сотрудникам кредитной организации необходимо обосновано выбрать предмет залога. Также необходимо правильно оформить все требующиеся залоговые документы, разъяснить заемщику его права и обязанности в соответствии нормам залогового права.
5. На пятом этапе на основании кредитного договора проводиться процедура предоставления заемных денежных средств клиенту. Заемщик может получить средства как наличными, так и безналом (на кредитную карту). Способ выдачи, а также вид ссудного счета зависят от особенностей проводимой операции.
6. На шестом этапе кредитного процесса клиент оплачивает банку стоимость кредита (проценты) и возвращает основную сумму займа. Способ погашения кредита описывается в договоре, который составляется на третьем этапе. На данной стадии завершается финансовая сделка между финансовой организацией и заемщиком.
7. Седьмой этап кредитного процесса предусматривает контроль со стороны банка проведения каждой стадии кредитного процесса. Сотрудник кредитной организации, проводящий мониторинг состояния кредитного процесса, должен разработать актуальные практические рекомендации и предложения по усовершенствованию кредитной политики банка.
