Брутто-ставка (страховой тариф) – платеж со 100 рублей страховой суммы (процентную ставку от страховой суммы) и определяет величину всего страхового взноса:
Брутто-ставка
Страховая премия = Страховая сумма х ––––––––––––––––
Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка определяет величину нетто-премии. Нагрузка отражает долю расходов страховщика в страховой премии.
Брутто-ставка (%) = Нетто-ставка (%) + Нагрузка (%)
Нетто-ставка (нетто-тариф) отражает степень риска страховщика. Нетто-ставка выражается в процентах от страховой суммы, либо в рублях со 100 рублей страховой суммы. Если нетто-ставка выражена в процентах, то нетто-премия рассчитывается так:
Нетто-ставка
Нетто-премия = Страховая сумма х –––––––––––––––
На размер нетто-ставки влияют два фактора:
Вероятность наступления страхового случая по данному договору;
Ожидаемая тяжесть страхового случая, которая определяется как отношение ожидаемой величины выплаты по страховому случаю к страховой сумме по данному договору.
Если по договору страхования предусмотрена ответственность страховщика на случай наступления разного рода событий, то нетто-ставка по такому договору будет определяться как сумма нетто-ставок по всем видам включенных гарантий:
Нетто-ставка Нетто-ставка Нетто-ставка Нетто-ставка
по договору по гарантии 1 по гарантии 2 по гарантии n
Нагрузка предназначена для покрытия затрат на проведение страховых операций и для обеспечения получения прибыли страховщиком. Доля нагрузки в брутто-ставке обозначается буквой f и выражается в процентах либо в долях единицы. Она рассчитывается по данным бухгалтерского учета страховщика как отношение суммы всех расходов, для покрытия которых предназначена нагрузка, к брутто-премии по данному виду страхования. К этому показателю прибавляют процент комиссионных, получаемых посредниками от премии по данному виду страхования, и доля прибыли в брутто-ставке, которую страховщик хочет получить по данному виду страхования:
Доля нагрузки в Расходы страховщика Процент Доля прибыли
= –––––––––––––––––––––––––– + +
Брутто-ставке Сумма брутто-премий комиссионных в брутто ставке
Размер нагрузки определяется как произведение брутто-ставки на долю нагрузки в брутто-ставке (f). Это можно представить следующим образом:
Брутто-ставка = Нетто-ставка + Брутто-ставка х f
Путем преобразования формулы получаем:
Нетто-ставка
Брутто-ставка = –––––––––––––––––
Если доля нагрузки в брутто-ставке выражена в процентах, то это отношение имеет вид:
Нетто-ставка
Брутто-ставка = –––––––––––––––– х 100
Эта формула является общей для всех видов страхования. Методы расчета нетто-ставки различаются в зависимости от вида страхования.
41. Классификация видов страхования с точки зрения особенностей расчета нетто-ставок. Особенности страхуемых рисков с точки зрения их влияния на методику расчета нетто-ставок.
Страхование жизни . Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни заключаются в том, что формирование резерва взносов и расчеты тарифных ставок производятся с помощью актуарных методов, на основе таблиц смертности и норм доходности по инвестициям временно свободных средств резервов по страхованию жизни.
Рисковые виды страхования. Рисковыми считаются виды страхования, относящиеся к видам страховой деятельности иным, чем страхование жизни:
не предусматривающие обязательств страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования;
не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.
В указанных видах страхования не используется принцип капитализации (накопления) и, следовательно, при расчете нетто-ставок не используются методы финансовых исчислений (дисконтирование, начисление сложных процентов и т. д.). Это отличает рисковые виды страхования от страхования жизни.
Рисковые виды страхования можно условно разделить на массовые виды и страхование редких событий и крупных рисков.
1) Массовые рисковые виды страхования. Под массовыми видами страхования понимаются виды страхования, предположительно охватывающие значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм. Существует достаточный объем статистических данных. Эти данные: внутренние, т. е. базируются на данных учета договоров и бухгалтерского учета, так и внешние, т. е. получены из других организаций. На основе этих данных аппарат математической статистики позволяет описать всю совокупность рисков с помощью числовых характеристик, таких, как средние значения и дисперсия.
2) Страхование редких событий и крупных рисков. В данном случае речь идет о рисках, характеризующихся, с одной стороны, низкой частотой наступления страховых событий, а с другой стороны, большой возможной величиной ущерба.
Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф определяется в абсолютном денежном выражении или в процентах от страховой суммы в заранее обусловленном временном интервале (сроке страхования). Страховой тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки. По обязательному страхованию страховые тарифы устанавливаются законом, а по добровольному - правилами страхования. По имущественному страхованию за основу страховых тарифов принимается фактическая или вероятная степень подверженности имущества страховым событиям. Страховые тарифы различаются: видам имущества к объему страховой ответственности, специализации деятельности предприятий и организаций; они могут дифференцироваться по территориальному и другим признакам.
Словарь бизнес терминов
Словарь юридических терминов
Экономический словарь
Экономический словарь
Большой бухгалтерский словарь
Справочный коммерческий словарь
Современная энциклопедия
Большой экономический словарь
Большой экономический словарь
Энциклопедический словарь экономики и права
Энциклопедический словарь Брокгауза и Евфрона
Большая Советская энциклопедия
Большой энциклопедический словарь
Этимологический словарь Фасмера
Словарь антонимов
Ставка на комсомольцев Я воспрянул духом и решил повторить полёт на Камчатку. Пошёл просить об этом начальника трансавиации, но он категорически отказался выделить мне новый самолёт.– Хотите, прочту заключение вслух?Я понял, что он намекает не только на Байкал. Совсем
Ставка-жизнь И мы виноваты перед ним. Тем, что не писали об его рифмах, не делали поэтического ветра, который держит на себе тонкую паутину полета поэта. Но, авось, с нас не спросится. <…> Он устал 36 лет быть двадцатилетним, он человек одного возраста. Из двух писем В.
СТАВКА НА СВОЛОЧЬ Советскую власть, в зависимости от темперамента или от политических убеждений, оценивают, как известно, с самых различных точек зрения. Но, по-видимому, за скобки всех этих точек зрения можно вынести один общий множитель, как будто бесспорный – советская
ОЧНАЯ СТАВКА В основном все допросы велись рано утром или днём, но заканчивались они не позднее 6-7 часов вечера. Так требовал устав следственного изолятора.Однажды в 22.30, после отбоя меня повели на очную ставку со Смольным.В кабинете кроме Терещенко находился зам.
ПОСЛЕДНЯЯ СТАВКА А этот дом стоит по сей день. Сколько его родственников, стоявших в районе Чистопрудного бульвара, развалили клин-бабой. А он остался. Когда-то рядом с ним трамвай «А» делал разворот и уходил обратно вдоль бульваров…Дом этот старинный, с аркой, а к
СТАВКА В свои первые колымские зимы на Верхнем Ат-Уряхе я часто встречал одного "3ахара Куьмича" в столовке, в санчасти, на территории лагеря. Рослый, одутловатый, натянувший на себя все свои лагерные тряпки: суконная портянка на шее, вафельное полотенце под шапкой в
Ставка Место Ставки было выбрано удобное, в узловом пункте железных дорог, занимающем центральное положение по отношению к фронту начального развертывания. Мы все помещались в вагонах, а управления и канцелярии разместились в бараках и домах железнодорожной бригады,
Ставка 13% Налогообложение по инвестиционным операциям Довольно часто частных инвесторов разочаровывает слишком низкая реальная прибыль от инвестиций по сравнению с тем, на что они могли бы рассчитывать. Причиной несоответствия являются не только неверно выбранные
Ставка 9% Как уже говорилось, ставка 9 % применяется к доходам в виде дивидендов, полученных налоговыми резидентами РФ.Способ взимания налога различен в зависимости от того, получили вы дивиденды от российских компаний либо из зарубежных источников. Если дивиденды
Ставка 0% В завершение раздела осветим положительные моменты, а именно – перечень доходов, освобожденных от уплаты НДФЛ: государственные пособия (за исключением пособий по временной нетрудоспособности), государственные пенсии; компенсации, выплачиваемые в
1.3.4. Обсудили брутто, подбиваем нетто Итак, суммируем результаты нашего анализа: Горение – окислительный процесс. Теплоотдача горючего элемента при сгорании измеряется калориями. Пищеварение – механический и ферментативный процесс, который не только не «отдает
Предназначенная для формирования ресурсов страховых органов на выплату и .
Нетто-ставка – показатель величины с единицы страховой суммы, предусматривающий равновесие финансовых обязательств и в расчете на весь период действия .
Если условия страхования имущества содержат несколько видов (например, от пожара, хищения, поломки и т.п.), то совокупная нетто-ставка может отражать каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик, в виде нескольких нетто-ставок. Целый ряд рисков имеет различное происхождение. Например, риск «пожар» может произойти от удара молнии, замыкания электросети, поджога и взрыва. В этом случае нетто-ставка рассчитывается по каждой из причин пожара и суммируется в единую нетто-ставку по риску «пожар».
Кроме того, на размер нетто-ставок влияют и другие факторы имущественного страхования. Например, уникальность имущества (японские кинокамеры, египетские вазы, предметы антиквариата, картины и другие объекты, требующие особого подхода к их оценке), заемщика кредита или предпринимателя, страхующегося от потери прибыли, вероятность и тяжесть ущерба (страхование банкиров, предпринимателей от несчастного случая на крупные страховые суммы).
Методика расчета нетто-ставки как составляющей части тарифа по каждому виду или однородным объектам страхования сводится к определению среднего показателя убыточности страховой суммы за тарифный период с поправкой на величину рисковой надбавки.
Нетто-ставка = Убыточность страховой суммы + Рисковая надбавкаВ состав нетто-ставки включены рисковая ставка (убыточность страховой суммы) и рисковая надбавка. За счет рисковой ставки, которая является основой тарифа, производится формирование , из которых осуществляются . Рисковая надбавка образует запасной фонд на случай, если фактическое количество страховых случаев превысит расчетное. Если полис включает в себя несколько различных страховых случаев, то нетто-ставка исчисляется отдельно по каждому риску.
Понятие и структура брутто-премии
Определение 1
Брутто-премия – это определенная условиями договора страхования сумма денежных средств, которую обязан уплатить страхователь страховой компании за определенный период времени.
В структуре брутто-премии выделяют нетто-премию и нагрузку.
Нетто-премия необходима для выполнения обязательств страховой компании по договорам страхования. Может состоять из следующих элементов:
Рисковая премия присутствует всегда в составе нетто-премии и предназначена для формирования страхового резервного фонда, а рисковая надбавка учитывается при расчете нетто-премии по усмотрению страховой компании и идет на формирование запасного фонда.
Нагрузка, входящая в структуру брутто-премии, представляет собой затраты страховой компании на осуществление своей деятельности и ее прибыль.
Затраты включают в себя традиционные издержки, характерные для любого предприятия (заработная плата, аренда, командировочные расходы, коммунальные платежи и т.д.) и специфические издержки, которые применимы только к страховой отрасли (выплата комиссионных вознаграждений страховым агентам и брокерам, осуществление предупредительных мероприятий, проведение экспертиз с целью определения размера ущерба и т.д.).
Замечание 1
В зависимости от вида страхования, а также затрат страховой компании на осуществление своей деятельности, соотношение нетто-премии и нагрузки могут быть различными. Чаще всего в общей величине брутто-премии 70-80% составляет нетто-премия, остальное – нагрузка.
В общем случае брутто-ставку $Тб$ равна:
$Тб = Тн / (100 - Н) 100$, где:
$Тн$ – нетто-ставка,
$Н$ – нагрузка, определенная в процентах от брутто-ставки.
Если нагрузка определена в рублях, то брутто-ставка равна:
$Тб = Тн + Н$
При расчете брутто-премии наиболее важное значение имеет определение оптимального размера нетто-премии, т.к. от этого зависит последующая платежеспособность и финансовая устойчивость страховщика. Поэтому ее расчету уделяют повышенное внимание.
Определение 2
Нетто-ставка – это показатель, равный величине нетто-премии, рассчитанной на одну единицу (обычно 100 рублей) страховой суммы.
Методика расчета нетто-ставки по рисковым видам страхования подразумевает наличие достаточного объема статистических данных, необходимых для осуществления точных расчетов, прогнозируется заключение большого количество договоров (на один и тот же срок), а также предполагается отсутствие событий, которые могут повлечь за собой выплаты сразу по нескольким страховым случаям.
В соответствии с методикой формула для вычисления нетто-ставки $Тн$ имеет вид:
$Тн = То + Тр$, где:
$То$ – рисковая премия (часть) нетто-ставки,
$Тр$ – рисковая надбавка.
Рисковая премия рассчитывается следующим образом:
$То = Q Sb ⁄ S 100$, где:
$Q$ – вероятность, с которой возможно наступление страхового события,
$Sb$ – средний размер страховой выплаты,
$S$ – средний размер страховой суммы.
$Q = M ⁄ N$, где:
$M$ – количество произошедших страховых событий,
$N$ – количество заключенных за определенный период времени договоров.
Средний размер страховой выплаты равен отношению суммы выплат по всем договорам к количеству договоров:
$Sb = (∑Sbi) ⁄ M$
Средний размер страховой суммы равен отношению суммарной величине страховых сумм по всем договорам к количеству этих договоров:
$S = (∑Si) ⁄ N$
Рисковая надбавка $Тр$ равна:
$Тр = То α(γ) √ ((1 – Q + (Rb ⁄ Sb)^2) / (N Q))$, где:
$Rb$ – среднеквадратичное отклонение средней страховой выплаты,
$α(γ)$ – коэффициент, который зависит от выбранной страховой компанией вероятности γ того, что взносов хватит для покрытия ущерба. Значение берется из таблицы:
Рисунок 1. Значения коэффициентов. Автор24 - интернет-биржа студенческих работ
К основным факторам, влияющим на размер нетто-ставки при страховании жизни, можно отнести:
Расчет нетто-ставки основан на данных таблиц о смертности населения определенного возраста и средней продолжительности жизни.
Для начала рассчитываются необходимые показатели
Вероятность наступления смерти в заданный год жизни $Qx$ вычисляется по формуле:
$Qx = Bx ⁄ Lx$, где:
$Bx$ – количество человек, которое умирает в период от $x$ до $x + 1$ лет,
$Lx$ – общее количество человек, доживших до х лет;
Вероятность, с которой человек доживет до заданного возраста, $Px$ равна:
$Px = L(x+1) ⁄ Lx$, или:
С учетом того, что договоры по данному виду страхования имеют длительный период действия, а средства, поступающие от страхователя, могут использоваться страховой компанией для инвестирования с целью получения дополнительного дохода, для корректировки итоговой нетто-ставки используют множитель $V^n$ равный:
$V_n = 1 ⁄ (1+i)_n$, где:
$i$ – норма доходности от инвестирования,
$n$ – количество лет, на которое вкладываются средства.
В итоге размер нетто-премии ${Ex}_n$ на дожитие будет равен:
${Ex}_n = (L(x+n) V_n) / Lx S$, где:
$L(x+n)$ – количество человек, доживших до завершения срока, на который заключен договор,
$n$ – срок, на который заключен договор,
$S$ – величина страховой суммы.
Нетто-ставка на возможность смерти ${Az}_n$ равна:
${Az}_n = (Bx ∙ V + B(x+1) ∙ V_2 + ⋯ +B (x+n-1) ∙ V_n) / Lx ∙ 100$, где:
$Bx, B(х+1)…B(x+n-1)$ – количество человек, умирающих в период с $х$ лет до $х+1$, рассчитанное по каждому году срока действия договора.
При заключении договора комбинированного страхования и на дожитие, и на возможность смерти нетто-ставка будет равна:
$Тн = {Ex}_n + {Az}_n$
Такой метода расчета нетто-ставки применим при условии, что вся сумма страхового платежа вносится сразу за весть период страхования. Если же страхователь желает разделить сумму взноса на несколько частей, равное количеству лет страхования, то размер ежегодного платежа $P^x$ будет равен:
$Р_x = {Ed}_x / α_x$, где:
${Ed}_x$ – размер рассчитанного единовременного платежа,
$α_х$ – коэффициент рассрочки, который представляет собой стоимость платежей в размере одной денежной единицы. Фактически данный показатель по величие близок к значению количества лет, на которые заключается договор, но получается чуть ниже него. В итоге величина ежегодных платежей превышает значение, равное простому делению единовременного взноса на количество лет страхования. В этом случае страховщик возмещает потери, которые он несет от невозможности инвестировать всю сумму сразу и получить от этого доход.
