Платежное требование

Платежное требование – расчетный документ, при помощи которого взыскатель предлагает плательщику перевести определенную сумму в уплату долга за поставку товаров или услуг. Используется при расчетно-кассовом обслуживании на основании «Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации» Центрального банка РФ от 3 октября 2002 года № 2-П , а с 9 июля 2012 года - «Положения о правилах осуществления перевода денежных средств» № 383-П от 19.06.2012 года. Стандарт формы платежного требования - 0401061.

Платежное требование может быть выставлено в двух формах: с акцептом, т. е. с получением согласия плательщика, либо в безакцептном порядке.

Если платежное требование выставляется с акцептом, то в соответствующих полях делается пометка «С акцептом» и указывается срок для акцепта, исчисляемый в рабочих днях.

Как правило, расчет с использованием платежных требований с акцептом технически занимает больше времени, чем при помощи платежных поручений, поэтому такая форма используется редко.

Списание денежных средств в безакцептном порядке возможно только по основаниям, прямо указанным в договоре, или на основании закона.

Смотреть что такое "Платежное требование" в других словарях:

Платежное Требование - См. Требование платежное Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов

Платежное требование - (Payment request) расчетный документ, содержащий требование получателя средств (поставщика и др.) к плательщику об уплате определенной суммы через банк … Экономико-математический словарь

платежное требование - Расчетный документ, содержащий требование получателя средств (поставщика и др.) к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Тематики экономика EN payment request … Справочник технического переводчика

Платежное требование - расчетный документ, выписываемый поставщиком, содержащий указание банку получить причитающуюся ему денежную сумму от плательщика на основании соответствующих документов, свидетельствующих о совершенных операциях. Терминологический словарь… … Финансовый словарь

Платежное требование - Пояснение о применении платежных требований указано в главе 9 Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 12.04.2001 № 2 П): Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя… … Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ - в соответствии со ст. 252 БК платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Правила проведения расчетов в безналичной форме посредством … Юридический словарь современного гражданского права - экон. платежный документ, содержащий требование к плательщику об уплате определенной суммы через банк … Универсальный дополнительный практический толковый словарь И. Мостицкого

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ - расчетный документ установленной формы, содержащий приказ получателя денежных средств обслуживающему банку обеспечить производство списания определенной суммы денежных средств со счета третьего лица (плательщика) в этом же или другом банке… … Энциклопедия юриста

Из этой консультации вы узнаете, что платежное требование-поручение – это один из важнейших бухгалтерских документов. Раскрываем его понятие и основные правила.

Понятие

По общему правилу платежное требование – это расчетно-денежный документ, выписываемый взыскателем на имя плательщика (должника), чтобы побудить последнего перевести конкретную сумму в счёт уплаты долга по сделке. Например, за поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг. Это общее понятие платежного требования.

Указанный документ введён в оборот Положением о правилах перевода денег, утверждённым Центробанком России 19 июня 2012 года № 383-П (далее – Положение ЦБ № 383-П). Его используют при расчетно-кассовом обслуживании.

Отметим, что легальное определение платежного требования в действующем российском законодательстве отсутствует.

Конечно, платежное требование – это первичный документ, поскольку с него начинаются и/или продолжаются расчетные операции.

Как выглядит платежное требование

Внешне платежное требование представляет собой бланк, который закреплён Приложением 6 к Положению ЦБ № 383-П. Согласно стандартам, номер этого бланка – 0401061:

На практике платежное требование-поручение представляет собой бумажный либо электронный документ. Его можно предъявить в банк должника через банк получателя денег.

И наконец, если говорить простыми словами, платежное требование – это своего рода ультимативное заявление кредитора должнику об уплате денег.

Как выставляют требование

По закону платежное требование бывает 2-х типов:

• с акцептом (когда нужно получить согласие плательщик);
• без акцепта (такое согласие не нужно, деньги будут перечислены и без него).

В первом случае на платёжке обязательно есть отметка «С акцептом» и срок в рабочих днях на его принятие. Но на практике этот способ возврата долгов не очень распространён, так как забирает много времени.

Во втором случае списание денег без согласия должника допустимо исключительно по основаниям, которые прямо перечислены:

• в договоре;
• законодательстве.

Списание по договору

Механизм безакцептного порядка таков: чтобы списать деньги по соглашению (договору, контракту), необходимо предоставить банку соответствующий документ. Но этого мало. Данная форма расчетов должна быть прописана в самом договоре с банком на расчётно-кассовое обслуживание либо в приложении к нему. Затем кредитор может указывать в платежном требовании в соответствующем поле фразу «Без акцепта». В итоге денежные средства будут переведены ему автоматически.

Списание по закону

Когда безакцептное списание происходит в силу закона, в соответствующем поле указывают основание. То есть точное название закона (ФЗ, Кодекса), его номер, дату принятия и статью этого закона.

Согласие должника на списание с него денежных средств по платёжному требованию не нужно в следующих случаях:

• оплата электричества и отопления, воды, услуг почты, телеграфа, телефона и др. (обязательно приводят показания счётчиков, действующие тарифы, расчеты по ним);
• штрафы и излишне полученные деньги по договорам поставки, провозной платы и штрафы в транспортных обязательствах;
• когда должник признал претензии к себе на конкретную сумму.

Списание по суду

Кстати, платежные требования можно применять и при исполнении решений судов. Причем выставить его могут не только судебные приставы-исполнители, но и победитель процесса.

Это комбинированный расчетный документ, который состоит из двух частей. Верхняя часть - требование предприятия-поставщика к предприятию-покупателю оплатить стоимость товара, выполненных работ, услуг. Нижняя часть - поручение покупателя (плательщика денежных средств) банку, который его обслуживает, перевести надлежащую сумму средств с его счета на счет поставщика.

Платежные требования-поручения заполняет поставщик (получатель денежных средств) и направляет покупателю (плательщику средств). Покупатель (плательщик денежных средств), когда он согласен оплатить товар (работы, услуги), заполняет нижнюю часть этого документа и направляет его в свой банк (банк, который его обслуживает) для перевода акцептованного суммы на расчетный счет поставщика (рис. 2.9).

Рис. 2.9.

1 - поставщик отгружает продукцию покупателю;

2 - вместе с документами на отгруженную продукцию поставщик передает платежное требование-поручение на оплату;

3 - покупатель передает платежное требование-поручение в банк, который его обслуживает, для перевода средств;

4 - банк покупателя (плательщика средств) списывает со счета покупателя средства;

5 - банк покупателя извещает выпиской покупателя - владельца счета о списании средств с его расчетного счета;

6 - банк покупателя направляет в банк поставщика платежное требование-поручение;

7 - банк поставщика зачисляет средства на счет поставщика (получателя средств);

8 - банк поставщика извещает поставщика (владельца счета) о поступлении средств на счет (выпиской с расчетного счета).

Преимущества:

Укрепляет договорные отношения в хозяйстве;

Ускоряет оформление расчетных документов;

Больше отвечает финансовым и хозяйственным интересам поставщиков и покупателей;

Платежи осуществляются с согласия плательщика после предварительной проверки расчетных и товарно-транспортных документов поставщика.

Расчеты платежными требованиями-поручениями применяются преимущественно в междугородних расчетах за отгруженные товарно-материальные ценности, выполненные работы, предоставленные услуги. Их не применяют в отношении расчетов претензионного характера даже тогда, когда они вытекают из реальных отношений по поставке товаров и предоставления услуг.

Расчеты платежными требованиями-поручениями могут быть с акцептом или без акцепта. Плательщики имеют право полностью отказаться от акцепта платежного требования-поручения, когда товары (услуги) не были заказаны; когда товары отгружены не на согласованную адрес; когда доставлено с нарушением срока; когда они недоброкачественные, некомплектные; когда не согласована цена товара. Частичный отказ от акцепта платежного требования-поручения возможна тогда, когда наряду с заказанными отгружены и какие-то дополнительные товары; когда документально установлено наличие недоброкачественной или неукомплектованої части товаров; в случае завышения цен, арифметических ошибок в товарно-транспортных документах и т.п.

Основой отказа от акцепта может быть также нарушение условий контрактов (соглашений). Об отказе от акцепта плательщик обязан в установленный срок уведомить банк и поставщика, указав причины отказа. Отказ от акцепта не принимается банком, если ее недостаточно мотивирован или мотивы противоречат законодательству или инструкциям банка.

Расчеты чеками

Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку выплатить со своего счета предъявителю чека соответствующую денежную сумму.

В расчетах между предприятиями применяются расчетные чеки.

Расчетный чек - это документ стандартной формы с поручением чекодателя своему банку перевести средства на счет предъявителя чека (получателя средств). Расчетный чек, как и платежное поручение, плательщик заполняет. В отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию - получателю платежа непосредственно во время осуществления хозяйственной операции. Получатель платежа подает чек в свой банк для оплаты.

Существует несколько видов расчетных чеков: акцептованы, не акцептованные банком, из лимитированных и нелімітованих книг. Последние применяются в местных расчетах за полученные товары, оказанные услуги, в постоянных расчетах с транспортными организациями (оплата фрахта), с предприятиями связи. Для получения наличных денег со счетов в банковских учреждениях используются денежные чеки.

Денежные чеки применяются только для получения предприятиями со счетов в банковских учреждениях наличных денег для выплаты заработной платы, премий и вознаграждений, дивидендов, средств на командировку, на хозяйственные расходы.

Плательщиком по чеку всегда является банк или иное кредитное учреждение. Право чекодателя - обращаться к банку с требованием об оплате чека; обязанность банка выполнить это требование, исходя из соглашения между банком и клиентом. Согласно чековой соглашения клиенту разрешается использовать его собственные, а также привлеченные средства для оплаты своих чеков. Банк платит наличными или безналичным переводом денежных средств со счета чекодателя на счет предъявителя чека (2.10).

Рис. 2.10.

1 - поставщик передает товар покупателю;

2 - покупатель передает чек поставщику;

3 - поставщик передает чек в свой банк;

4 - банк поставщика направляет чек для оплаты в банк покупателя;

5 - банк плательщика списывает средства со счета покупателя товара;

6 - банк плательщика уведомляет плательщика о списании средств;

7 - банк плательщика перечисляет банку поставщика соответствующие средства;

8 - банк поставщика зачисляет средства на счет поставщика;

9 - банк поставщика сообщает поставщику о зачислении средств на его счет.

Преимущества:

Относительная скорость расчетов и поступления денежных средств на счет поставщика, что способствует уменьшению дебиторской задолженности.

Недостатки:

Недостаточная гарантия платежа, поскольку на счете чекодателя может не быть нужных средств;

Невозможность расчетов чеками на большую сумму;

Сложность оформления чека.

Чек как денежный документ краткосрочного действия не имеет статуса законного платежного средства. Обращение чеков не регулируется законодательством, а определяется потребностью коммерческого оборота. Через это расчеты чеками имеют условный характер: выдача должником чека еще не означает оплаты его обязательств перед кредитором. Обязательство погашается только после полной оплаты чека банком-плательщиком.

Чековая форма расчетов требует от банковского учреждения соблюдения соответствующих правил: банк обязан удостовериться в подлинности чека (форма, срок действия, отсутствие исправлений, соответствие подписи чекодателя образцу подписи, который есть в банковском учреждении). Чек может быть оплачен только тому лицу, которое указано в нем (именной чек); или предъявителю, когда чек выдан на предъявителя. Чекодатель не только несет ответственность за оплату чека банком-плательщиком, но и обязан обеспечить этот платеж, заранее предоставив банку необходимые средства для покрытия своих чеков (средства на счете чекодателя или кредит). За выдачу чека без покрытия чекодатель несет ответственность. Банк-плательщик, подпись которого на чеке отсутствует, как правило, не несет ответственности перед владельцем чека по его оплате, кроме случаев, когда чек акцептовано банком.

В этой современной форме расчетов поставщик предъявляет требование к покупателю оплатить на основании направленных ему расчетных документов стоимость поставленной продукции или выполненных работ.
Платежные требования-поручения выписываются на бланках установленной формы и вместе с документами об отгрузке и счетами направляются в банк покупателя. Банк передает документы плательщику, который ставит на требовании-поручении свою печать на всех экземплярах и передает их в банк. Банк, получив эти по существу акцептованные документы, списывает средства со счета плательщика. После завершения операции документы помещаются для хранения в «документы дня». Второй экземпляр документов направляется банку, обслуживающему поставщика.
Срок представления плательщиком в банк полученных от поставщика требований определяется сторонами в договоре. Если возникает необходимость перевести деньги телеграфом, то на всех экземплярах требования-поручения делается специальная отметка: «платеж перевести телеграфом». Разумеется, платежное требование-поручение исполняется банком плательщика лишь при наличии у него на счете денег. Если плательщик отказывается полностью или частично от оплаты, то спор решается непосредственно сторонами в порядке и в сроки, определенные договором. В договоре может быть предусмотрена ответственность за несвоевременное представление в банк для оплаты документов и поручений. Расчеты по требованиям-поручениям по существу приближаются к расчетам, которые обеспечивают обязательный платеж при наличии денег на счете покупателя.
Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленных по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.
Платежное требование-поручение выписывается поставщиком на основании фактической отгрузки продукции или оказания услуг на стандартизированном бланке в 3 экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляется в банк покупателя для оплаты. Возможен прием требований-поручений и на инкассо (в банке поставщика).
Инкассо - это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на основе расчетных, товарных и денежных документов. При инкассовой услуге банк поставщика сам пересылает платежные требования-поручения в банк плательщика через органы связи спец почтой. При взаимной договоренности между поставщиком и покупателем и их банками в целях ускорения расчетов почтовая пересылка документов из банка поставщика в банк плательщика заменяется передачей их содержания по телетайпу или телефаксу. Инкассовые услуги банка поставщика предоставляются клиенту за комиссионное вознаграждение.
Поскольку инициатива в расчетах платежными требованиями- поручениями исходит от поставщика, то оплата этих документов может быть произведена только с согласия (акцепта) покупателя. С этой целью поступившие в банк покупателя платежные требования-поручения регистрируются в специальном журнале и передаются банком непосредственно плательщику под расписку для акцепта.
Отечественная банковская практика знает разные формы акцепта: положительный и отрицательный, предварительный и последующий, полный и частичный.
Положительный акцепт - форма акцепта, при которой плательщик обязан по каждому расчетному документу, содержащему требование поставщика на оплату, заявить в письменной форме либо свое согласие на оплату, либо отказ от акцепта.
Отрицательный акцепт - форма акцепта, при которой плательщик письменно уведомляет банк только об отказе от акцента. Не заявленные в обусловленный срок отказы расцениваются банком как согласие плательщика на оплату (молчаливый акцепт).
Предварительный акцепт означает, что плательщик свое согласие на оплату требования поставщика дает до списания денег с его счета. При этом расчетный документ считается акцептованным, если плательщик не заявил банку отказ в течение трех рабочих дней.
Положение о безналичных расчетах в Российской федерации, введенное в действие в 1992 г. предусматривает использование в расчетах платежными требованиями-поручениями положительной формы акцепта, которая всегда имеет предварительный характер.
Заявляемый плательщиком отказ может быть полным или частичным и обязательно должен быть мотивирован.
Традиционными мотивами отказов от акцепта являются: товар не заказан; счет бестоварный; товар ранее оплачен; отсутствует согласованная цена; отгрузка по ненадлежащему адресу, а также другие мотивы, связанные с нарушением договорных обязательств со стороны поставщика.
Как правило, мотив отказа от акцепта должен быть подтвержден ссылками на соответствующие пункты договора между поставщиком и покупателем. Никаких споров между поставщиком и плательщиком по существу отказов от акцепта банк не рассматривает. В то же время, как согласие на оплату, так и отказ от нее не лишает предприятий права на заявление друг другу претензий, которые рассматриваются судом или арбитражем по иску одной из сторон.
Для акцептования платежного требования-поручения плательщику дается три рабочих дня (не считая дня поступления его в банк плательщика).
При согласии оплатить полностью или частично платежное требование- поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом в банке, и оттиском печати на всех экземплярах и сдает их в обслуживающий банк, из которых:
й экземпляр служит основанием для списания средств со счета плательщика и остается в документах для банка;
й экземпляр высылается в банк поставщика, где служит основанием для зачисления средств на счет поставщика;
й экземпляр возвращается плательщику как расписка в совершении банковской операции по его счету.
При частичном отказе от оплаты в платежном требовании-поручении в графе «Сумма к платежу» плательщик проставляет ту сумму, которую согласен оплатить.

Cтраница 1

Платежное требование-поручение используется, как правило, в коммерческом обороте и представляет собой расчетный документ, который содержит требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Расчеты платежными требованиями-поручениями могут осуществляться с акцептом или без акцепта плательщика. При расчетах между коммерческими организациями платежные требования без акцепта используются только в случае, если данное условие установлено основным договором между контрагентами, а также при наличии в договоре банковского счета между плательщиком и своим банком условия о возможности безакцептного списания денежных средств. В хозяйственной практике между коммерческими организациями безакцептные платежные требования используются достаточно редко, в основном расчеты осуществляются платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщика.  

Платежное требование-поручение используется, как правило; в коммерческом обороте и представляет собой расчетный документ, который содержит требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Расчеты платежными требованиями-поручениями могут осуществляться с акцептом или без акцепта плательщика. При расчетах между коммерческими организациями платежные требования без акцепта используются только в случае, если данное условие установлено основным договором между контрагентами, а также при наличии в договоре банковского счета между плательщиком и своим банком условия о возможности безакцептного списания денежных средств.  

Платежное требование-поручение - расчетный платежный документ, содержащий требования получателя денежных средств к их плательщику об уплате положенной суммы, с другой стороны, поручение плательщика своему банку о перечислении данной суммы получателю.  

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета.  

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю заплатить стоимость поставленной по договору продукции (работ, услуг) на основании направленных в обслуживающий банк покупателя расчетных и отгрузочных документов.  

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.  

Платежное требование-поручение принимается при наличии средств на счете плательщика.  

Платежное требование-поручение выписывается поставщиком в трех или четырех экземплярах и состоит из двух частей. Первая из них заполняется поставщиком, в ней указываются реквизиты плательщика и получателя, местонахождение их банков, назначение платежа, общее наименование товара (работ, услуг), сумма к оплате, ставятся подписи руководителя и главного бухгалтера получателя денежных средств и печать. Два первых экземпляра платежного требования-поручения высылаются почтой покупателю, который после проверки подписывает его и первый экземпляр сдает в свой банк для перечисления денежных средств поставщику продукции. К платежному требованию-поручению прилагаются счета-фактуры, квитанции транспортных накладных и др. Копии платежных требований-поручений (счетов-фактур) остаются на предприятии и служат основанием для учета отгруженных товаров.  

Платежное требование-поручение оформляется поставщиком в трех экземплярах и вместе с другими документами направляется в банк покупателя, который передает требование плательщику, а отгрузочные документы оставляет в картотеке к его счету. В течение трех рабочих дней плательщик обязан оформить и вернуть в банк требование. В этот же период плательщик должен уведомить банк об отказе (полном или частичном) оплатить требование. При согласии оплатить требование, представленное плательщиком в банк, первый его экземпляр служит основанием для списания средств со счета клиента и остается в документах банка, второй направляется банку поставщика, третий возвращается плательщику как расписка в приеме и совершении оплаты.  

Платежное требование-поручение выписывает поставщик только после фактической отгрузки продукции или оказания услуг на стандартизированном бланке в четырех экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляет, как правило, непосредственно в банк плательщика для оплаты. Вместе с тем возможен и другой вариант - прием требований - поруч ений банком поставщика на инкассо. Инкассо - это операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причипюющиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на основе расчетно-денежных документов.  

Оплаченное платежное требование-поручение банк плательщика отправляет в банк, обслуживающий поставщика.  

Поставщик, выписав платежное требование-поручение вместе с транспортно-отгрузочными документами (три экземпляра), направляет их в банк покупателя. Банк покупателя, получив документы, передает плательщику платежные требования-поручения, оставляя транспортно-от-грузочные документы в картотеке № 1 плательщика.  

Плательщик обязан представить платежное требование-поручение в банк в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение этих трех дней. В этом случае требование-поручение вместе с приложенными отгрузочными документами и извещениями об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику.  

Таким образом, платежное требование-поручение, выписываемое поставщиком, отправляется им непосредственно в банк плательщика. Этот банк передает плательщику требование-поручение, а отгрузочные документы оставляет у себя до тех пор, пока плательщик не произведет платеж.