Проценты по ст. 395 — правовая природа
Собственно о расчете неустойки по ст. 395 ГК РФ говорить не приходится, т. к. данная статья содержит правило о начислении процентов на своевременно не уплаченные денежные долги. Проценты же за пользование чужими деньгами, в отличие от неустойки, которая в первую очередь представляет собою меру обеспечения исполнения обязательства, а во вторую — ответственности, являются одним из проявлений возмездности частноправовых имущественных отношений (пользование чужими ценностями необходимо оплачивать). В то же время процентам, начисляемым по ст. 395, присуща и функция ответственности, т. к. они начисляются только на просроченные задолженности (п. 1 ст. 395 ГК РФ). Однако в обиходе из-за карательной функции и сходного с пеней метода начисления процентов (за день просрочки) в этом случае чаще говорят о расчете неустойки по 395 ГК РФ.
Кроме того, ст. 395 иллюстрирует диспозитивность гражданского права, т. к. предлагаемые ею проценты применимы только в том случае, если стороны:
В 2015-2017 годах неоднократно менялась отсылочная норма о размере процентов, а при их расчете используется именно правило, действующее на момент начисления (п. 48 постановления № 7). Соответственно, выбирая размер процентов для расчета, необходимо руководствоваться различными редакциям ГК РФ:
Все перечисленные величины определяются и публикуются Банком России.
Вышеперечисленные величины являются годовыми процентными ставками. Однако проценты за пользование деньгами удобнее считать по дням, в связи с чем возникает необходимость включить в формулу расчет процента, начисляемого на сумму долга ежедневно. При этом правило п. 3 постановления Пленума ВС РФ № 13 и Пленума ВАС РФ № 14 от 08.10.1998 требовало, чтобы при расчете год признавался равным 360 дням, а месяц — 30 дням.
Размер долга × Процентная ставка (см. предыдущий раздел статьи) / 360 × Количество дней просрочки
Однако впоследствии данный пункт был отменен постановлением № 7, хотя альтернативы ему не предложено, вследствие чего желательно использовать несколько измененную формулу:
Размер долга × Процентная ставка / Фактическое количество дней в году × Количество дней просрочки
Таким образом, в общей формуле расчета неустойки по 395-й статье ГК РФ необходимо корректировать:
Начальный и конечный моменты начисления процентов определяются по следующим правилам:
Учитывая постоянное изменение процентной ставки в расчете, фактически его придется производить, разделив на несколько — по временным периодам действия соответствующей ставки.
Например:
Таким образом, мера, именуемая в обиходе «неустойка по 395 ГК РФ» в действительности является мерой имущественной ответственности и одновременно платой за пользование чужими деньгами. В расчете процентов обязательно нужно учитывать изменения в ст. 395, происходившие с 2015 года, т. к. они повлияли и на формулу расчета, и на выбор процентной ставки, и на саму возможность начисления процентов. Образец расчета неустойки по ст. 395 ГК РФ можно скачать на нашем сайте.
Для юристов в интернете работает удобный сервис – калькулятор расчета процентов за пользование чужими денежными средствами по статье 395 ГК РФ. Пользуйтесь бесплатно.
Онлайн-калькулятор расчета процентов , уплачиваемых за незаконное удержание денежных сумм либо уклонение от их выплаты, соответствует Гражданского кодекса, . База знаний калькулятора включает все изменения процентной ставки по регионам, которую ежемесячно устанавливал Банк России, а также:
Калькулятор расчета процентов за пользование чужими денежными средствами подскажет:
По правилам, актуальным для 2019 года, расчет процентов по 395 статье ГК РФ учитывает их начисление с даты, следующей за днем, в который должна была быть произведена выплата.
Пример. Если должник должен был осуществить платеж до 11 января 2019 г., то период просрочки начнется с 12 января 2019 г.
Калькулятор учитывает все изменения процентной ставки по регионам, которую ежемесячно устанавливал Банк России, а также ставку рефинансирования, если просрочка началась до 1 июня 2015 г., и ключевую ставку, если просрочка продлилась после 1 августа 2016 г.
Общая формула расчета процентов по статье 395 ГК РФ: сумму основного долга умножить на количество календарных дней просрочки платежа и актуальный показатель ключевой ставки и разделить на количество дней в году.
Например: долг заказчика перед подрядчиком составил 100 000 рублей. Заказчик задержал платеж на 7 календарных дней. Во время периода просрочки действовала ключевая ставка 7,5%. Год не високосный, в нем 365 дней. Тогда пени по статье 395 составят 143 рубля 84 копейки.
Обратите внимание, что этот метод используют для определения штрафных процентов за однократные выплаты. Если долг возник в отношении периодических платежей, проценты за просрочку определяют по каждому такому платежу отдельно вплоть до дня погашения долга.
Также учтите, что в договоре может быть указан иной процент, и при расчете следует использовать его.
Согласно российскому законодательству размер неустойки при периодических платежах (за пользование услугами, кредитом, арендой оборудования или недвижимости и т. д.) формируется в виде суммы за все периоды платежа.
Пример. Заключен полугодовой контракт на аренду экскаватора с 25 июля 2018 года по 25 января 2019 года по цене в 30 000 рублей в месяц. По условиям договора арендатор обязан оплачивать аренду на месяц вперед не позднее 25 числа текущего месяца. Однако он заплатил только за август и сентябрь, от остальных платежей уклонился. Чтобы сделать с помощью калькулятора расчет процентов по статье 395 ГК РФ, необходимо сложить несколько сумм по следующей формуле:
По каждому периоду просрочки рассчитывается сумма неустойки, размер процентов будет являться суммой процентов неустойки за использование или удержание чужих денежных средств, начисленных за каждый период.
1 января 2016 года ставку рефинансирования приравняли к ключевой. С этого момента штрафные проценты по статье 395 ГК РФ начали определять по новым правилам: в калькуляторе нужно указывать текущую ключевую ставку или показатель, который соответствует периоду просрочки. Опираться на ставку рефинансирования нужно только при определении штрафа за просрочку по старым договорам. Тем не менее, могут возникнуть сложные случаи расчета.
Например, подрядчик выполнил работы и сдал их в срок, 5 июля 2018 года. Дату оплаты привязали к моменту приемки результатов. 5 июля заказчик принял работы, но не заплатил. Сумма основного долга – 100 000 рублей. Просрочка растянулась на несколько месяцев, за это время менялась ключевая ставка. Деньги заказчик перечислил только 6 декабря 2018 года. Проценты нужно рассчитать за период с 6 июля (первый день просрочки) по 6 декабря. Это 154 дня. При расчете процентов по статье 395 ГК РФ нужно использовать общую формулу и опираться на ставку, которая действовала в данный период. Расчет может выглядеть так:
Статья 810 ГК РФ обязывает заемщика вернуть кредитные деньги в срок и в порядке, предусмотренными договором займа. Если же договор не содержит конкретного числа, месяца и года возврата суммы займа, то Закон накладывает на заемщика обязательство полного погашения задолженности в течение тридцати дней со дня предъявления заимодавцем соответствующих требований.
Пример. Заемщик взял 100 000 рублей в долг у кредитора под расписку, в которой не оговорена дата возврата средств. Спустя некоторое время – 15 августа – кредитор направил должнику требование о возврате долга. В такой ситуации первым днем просрочки будет считаться не 15 августа, а 15.08 плюс 31 день, то есть 16 сентября, так как 15 сентября – последний день возврата займа без начисления процентов по 395 ГК РФ.
Стороны договора займа вправе самостоятельно определить размер неустойки за просрочку исполнения денежных обязательств. Согласно ч. 4 ст. 395 ГК РФ в случае, когда в договоре стороны сами указали размер штрафов за неисполнение (ненадлежащее исполнение) одним из участников контракта своих денежных обязательств, то расчет процентов осуществляется на основании договора.
Тем не менее, на основании ч. 6 ст. 395 ГК РФ ответчик вправе ходатайствовать перед судом об уменьшении размера процентов, если те несоразмерны последствиям невыплаты задолженности.
В связи с этим при подаче искового заявления стоит продусмотреть возможное снижение судьей исковых требований и при явном несоответствии величины процентов и общего долга следует самостоятельно уменьшить размер процентов, тем самым сэкономив на размере госпошлины.
Статья поможет сделать расчет просрочки, определить процент за пользование чужими денежными средствами согласно .
Продавец (подрядчик) заинтересован в том, чтобы покупатель (заказчик) своевременно исполнил свое денежное обязательство. В случае просрочки платежа продавец (покупатель) будет заинтересован не только в оплате контрагентом своего долга, но и во взыскании с него санкций за просрочку оплаты.
Продавец (подрядчик) в случае просрочки платежа покупателем (заказчиком) может применить к нарушителю следующие меры:
Общие положения о порядке применения и о размерах этих санкций содержатся в Гражданском кодексе РФ. В то же время часть этих положений закон позволяет конкретизировать в самом договоре . В случае просрочки платежа продавец (подрядчик) будет заинтересован в том, чтобы взыскать с контрагента как можно больший размер санкций за просрочку оплаты товара (работы). При этом продавец (подрядчик) может установить в договоре конкретный вид санкций из предусмотренных в законе, взыскание которых наиболее отвечает его интересам.
Следовательно, при согласовании текста договора задача продавца (подрядчика) будет состоять в том, чтобы прописать в договоре наиболее благоприятные для продавца (подрядчика) условия о взыскании санкций за просрочку оплаты.
Итак, одним из видов обеспечения по денежному обязательству является возможность взыскания дополнительных процентов. Как посчитать процент за пользование чужими денежными средствами, если долг более двух лет и ставка рефинансирования неоднократно менялась?
Они носят название “проценты за пользование чужими денежными средствами при просрочке платежа ”, установлены и взыскиваются только при нарушении стороной условий по договору (задержка оплаты поставки товара, необоснованное уклонение от возврата долга, неосновательное обогащение и т.п.). По общим принципам права эти средства являются своеобразной гарантией того, что деньги будут выплачены вовремя, ведь никому не хочется нести лишние расходы.
Проценты по ст.395 ГК РФ можно взыскивать как дополнительные санкции, помимо тех, что прописаны в самом обязательстве. Это ответственность за несоблюдение условий договора, установленная законом.
То есть, если ваш контрагент не торопится выплачивать долг, то его ответственность можно “утяжелить”, рассчитав проценты за пользование вашими деньгами и предъявив в суде их к взысканию.
к меню
Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства
1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.
3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.
4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.
5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.
6. Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в пункте 1 настоящей статьи.
к меню
Размер процентов за пользование чужими денежными средствами нужно будет рассчитывать исходя из , которая действовала в конкретные периоды просрочки. Соответствующие поправки в , внесенные Федеральным законом от 03.07.16 № 315-ФЗ, вступят в силу с 1 августа 2016.
С 1 августа 2016 года проценты нужно будет определять иначе. При расчете потребуется учитывать не средние ставки по вкладам, а ключевую ставку ЦБ РФ, действующую в соответствующие периоды. При этом законом или договором, по-прежнему, может быть установлен иной размер процентов.
к меню
Размер процентов может быть определен в договоре. Если в договоре размер процентов не указан, то он определяется по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц по месту жительства кредитора – физического лица (месту нахождения кредитора – организации), которые публикуются на сайте Банка России.
Если неплатежи довели до судебного разбирательства, то принимается во внимание процент банковской ставки на день вынесения судебного вердикта или на дату направления иска в суд.
Для расчета суммы процента за использование чужими денежными средствами применяется специальный калькулятор. Он есть на многих юридических сайтах, посетителю ресурса достаточно ввести сумму просроченной задолженности и банковскую ставку.
Между тем следует иметь в виду, что суды, как правило, требуют подробный письменный расчет, а не готовую сумму, поскольку она всегда требует проверки. Поэтому, если вам необходим расчет для подачи искового заявления, лучше знать алгоритм подсчета процентов, самому на бумаге или в экселе сделать расчеты, а калькулятором расчета процентов за пользование чужими денежными средствами пользоваться для контроля.
к меню
Для расчета процентов по статье 395 ГК РФ нужно знать, что:
Примечание : Постановление Президиума ВАС РФ от 22.09.2009 № 5451/09 по делу N А50-6981/2008-Г-10
Примечание : Постановление Президиума ВАС РФ от 28.01.2014 № 13222/13 по делу № А40-107594/12-47-1003 .
Итак, для того чтобы правильно вычислить проценты, необходимо знать сумму просроченной задолженности, количество дней просрочки и среднюю банковскую ставку.
Верховный и Высший арбитражный суды РФ в Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. №13/14 "О практике применения положений ГК РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами" разъяснили, что в случае изменения банковского процента в течение просрочки применять целесообразно то значение, которое наиболее близко ко всем ставкам в указанный период. К примеру, задолженность составила 200 дней, в течение которых банковский процент составлял 7%, 8% и 8,5%. Исходя из вышеизложенных рекомендаций следует в основу расчета положить ставку в размере 8%.
Из Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. №13/14:
2. При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота.
Итак, расчет процентов за пользование чужими денежными средствами производится по формуле:
Сумма процентов
Сумма долга
Средняя Банковская Ставка , действующая в период просрочки
Количество дней просрочки
к меню
Формулу расчета процентов можно привести на следующем примере.
Исходные данные для расчета:
При сумме задолженности 100 000 руб. (Приволжский федеральный округ)
проценты за пользование чужими денежными средствами составляют:
Итого: 6 175,20 руб.
к меню
Следует иметь в виду, что если вычисленная сумма денег процента за пользование чужими денежными средствами будет явно превосходить результаты нарушения денежного обязательства, суду разрешено уменьшать их по собственному усмотрению, т.е. пожалеть нарушителя.
При этом суды ссылаются на , которая позволяет снизить размер процентов.
По общим правилам, отсутствие денег у должника не может стать причиной для освобождения его от уплаты задолженности. А если говорить об очередности погашения, то денежные средства по ст. 395 ГК РФ зачисляются только после того, как будет выплачена сумма основной задолженности. Кроме того, взыскатель вправе начислять их вплоть до дня выполнения обязанностей по договору .
к меню
Продавец (подрядчик) при согласовании текста договора может указать в договоре ставку, по которой будут начисляться проценты при просрочке платежа. Например, по ключевой ставке Банка России . Это связано с тем, что в противном случае должник по сути получал бы выгоду из своего неправомерного поведения, незаконно удерживая чужие денежные средства и фактически кредитуясь по ставке в несколько раз меньшей, чем если бы он брал кредит в банке. Иными словами, в настоящее время невозможно нигде получить кредит по ставке ниже, чем ключевая ставка Банка России. Подобное условие будет дисциплинировать контрагента на добросовестное исполнение своих денежных обязательств.
Ключевая ставка ЦБ РФ в настоящее время является основным индикатором направленности денежно-кредитной политики Банка России.
Однако нужно иметь в виду, что период просрочки долга может быть достаточно продолжительным, до нескольких лет. А сама ключевая ставка была введена только с 13 сентября 2013 года. Кроме того, ее размер с течением времени постоянно менялся как в большую, так и в меньшую сторону. По этой причине применение ключевой ставки за весь период просрочки долга может привести к тому, что кредитор получит сумму процентов меньше, чем если бы он взыскивал проценты по средним ставкам на вклады физических лиц. Чтобы избежать подобного рода ситуаций, нужно всячески взвесить возможные риски взыскания процентов по ключевой ставке ЦБ РФ и выбрать для себя оптимальный вариант.
к меню
При взыскании задолженности с контрагента можно получить не только основной долг, который указан в документах, но и неустойку. Иногда ее размер прямо указан в договоре, тогда посчитать сумму к взысканию совсем просто: нужно просто умножить сумму долга на оговоренные проценты, а также на количество дней просрочки. Но иногда нет договора, или в нем отсутствует размер неустойки. В этом случае ее также можно взыскать с должника по закону.
Определяет порядок расчета процентов по долгу (или, как это написано в законе, — за пользование чужими денежными средствами). Ведь если человек или организация задолжали какую-то сумму, считается, что эти деньги используются, а значит, приносят доход. Но не их законному владельцу, а должнику. Чтобы определить точный размер неустойки, требуется калькулятор долга. Использование сервиса совершенно бесплатно и требует минимум информации, но позволяет точно подсчитать, сколько денег требовать с должника на определенную дату.
Итак, разберемся, как происходит расчет процентов по задолженности. Калькулятор позволяет вычислить их размер по состоянию на заданную дату, а также с учетом региона РФ. Почему важен регион? Это связано с тем, что в 2015 году были Федеральным законом от 08.03.2015 N 42-ФЗ внесены поправки в ГК РФ, в соответствии с которыми для расчета процентов за пользование чужими средствами больше не используется ставка рефинансирования ЦБ РФ. Теперь — это средние ставки банковского процента по вкладам физических лиц, которые публикует Центробанк России по действующим в РФ федеральным округам:
Наш калькулятор задолженности разработан с учетом этих изменений в ГК РФ. Он поможет рассчитать суммы долга как по новой, так и по старой схеме — достаточно только указать, каким именно способом вам необходимо воспользоваться.
Чтобы использовать калькулятор суммы задолженности, нужно знать всего три параметра:
Эту информацию нужно ввести в соответствующие поля. Рассмотрим на простом примере, как это сделать.
1. Представим, что основная задолженность по договору составляет 1000 рублей:
Обратите внимание, что пункт «360 дней в году» нужно использовать, только если долг образовался в период до 24 марта 2016 года, когда для расчета применялись периоды 360 дней в году и 30 дней в месяце. После этой даты галочку в этом окне ставить не нужно.
3. Должник и кредитор проживают в Центральном федеральном округе, поэтому выбираем его:
4. После ввода этой информации калькулятор расчета задолженности сделает необходимые вычисления и покажет результат:
Обратите внимание, что на выходе можно получить:
То есть будут не просто определены общие проценты, но и в разбивке по месяцам и дням, с указанием примененных процентных ставок. Эта информация необходима для составления претензии должнику и написания иска в суд.
При необходимости калькулятор суммы задолженности можно использовать для вычисления долга и суммы неустойки по старым правилам, когда применялась ставка рефенансирования ЦБ РФ. Также выполненный расчет задолженности калькулятор позволяет распечатать. Для этого в него встроена удобная опция «Для печати», которая автоматически выводит полученный результат на принтер (например, для предоставления в суд или должнику).
Если ваш должник неправомерно удерживает денежные средства, уклоняется от их возврата или допускает иную просрочку в их уплате, он должен уплатить проценты на сумму долга (п. 1 ст. 395 ГК РФ). О расчете процентов по 395 статье ГК РФ расскажем в нашей консультации.
Если в договоре с контрагентом не указан конкретный порядок определения дней просрочки, срок, за который производится расчет процентов по 395 ГК РФ, исчисляется в следующем порядке: со дня, следующего за днем, когда денежное обязательство должно было быть исполнено в соответствии с условиями договора, по день уплаты долга включительно.
Если законом или договором не установлен иной размер процентов, при расчете используются данные о ключевой ставке ЦБ РФ, действовавшей в соответствующие периоды. Так, с 19.09.2016 размер ключевой ставки составляет 10% годовых (Информация Банка России от 16.09.2016).
Это для процентов по 395 ГК РФ новые правила. И действуют они с 01.08.2016.
С 01.06.2015 до указанной даты при расчете процентов использовались действовавшие в месте нахождения организации средние ставки банковского процента по вкладам физлиц. Эти ставки публиковались ЦБ РФ.
где П - проценты взыскиваемые с должника по ст. 395 ГК РФ;
З - задолженность по денежному обязательству, не погашенная в установленные сроки;
С - ключевая ставка ЦБ РФ, действовавшая в периоде просрочки (в %);
Д - количество дней, за которые начисляются проценты.
Количество дней в формуле 365 или 366 зависит от того, високосный год, за который рассчитываются проценты, или нет.
Возможна ситуация, когда в договоре с контрагентом предусмотрено, что за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства с должника взыскивается неустойка. В этом случае проценты по ст. 395 ГК РФ уплате не подлежат (п. 4 ст. 395 ГК РФ). Однако соглашением сторон можно предусмотреть, что помимо неустойки уплачиваются и проценты. Тогда должнику придется отвечать дважды: уплачивать и неустойку, и проценты.
При этом какую меру ответственности для должника предусмотреть - взыскание договорной неустойки или процентов по 395 статье ГК РФ, стороны определяют по взаимному согласию, зафиксировав соответствующие положения в договоре между собой или в дополнительном соглашении к нему. Естественно, стороны договора могут предусмотреть уплату и договорной неустойки и процентов по 395 одновременно.
Алгоритм расчета неустойки по 395 ГК РФ не указан. Это значит, что порядок определения величины неустойки в договоре должен быть конкретизирован.
31.08.2016, вопреки условиям договора между ООО «Продавец» и ООО «Покупатель», последний не погасил свою задолженность в размере 250 000 рублей. Оплата за товар произведена лишь 13.01.2017. В договоре нет отдельных положений о порядке расчета процентов за просрочку оплаты. Следовательно, применяется общий порядок, предусмотренный ст. 395 ГК РФ.
Так, за период с 01.09.2016 по 13.01.2017 ООО «Покупатель» должен заплатить ООО «Продавец» проценты в размере 9 285,22 руб.
Представим расчет в таблице:
| Период расчета | Количество дней | Сумма задолженности, руб. | Ключевая ставка ЦБ РФ | Расчет | Сумма %, руб. |
|---|---|---|---|---|---|
| 01.09.2016 - 18.09.2016 | 18 | 250 000,00 | 10,5% | 250 000,00 * 10,5% / 366 * 18 | 1 290,98 |
| 19.09.2016 - 31.12.2016 | 104 | 250 000,00 | 10% | 250 000,00 * 10% / 366 * 104 | 7 103,83 |
| 01.01.2017 - 13.01.2017 | 13 | 250 000,00 | 10% | 250 000,00 * 10% / 365 * 13 | 890,41 |
| Итого: | 135 | х | х | х | 9 285,22 |
