Не каждый бизнесмен сразу может нанять бухгалтера и платить ему полноценную зарплату. Да и не всегда это нужно, ведь в малом бизнесе далеко не всегда для бухгалтера есть загрузка на полный рабочий день.
Справиться с ведением бухгалтерии небольшого бизнеса владелец может и самостоятельно, если вооружиться помощником в виде сервиса .
Для предпринимателей
Индивидуальных предпринимателей закон не обязывает вести бухгалтерский учет в полном смысле этого слова, а значит, не нужно разносить операции по счетам и формировать баланс с приложениями.
Это существенно облегчает работу предпринимателям, ведь остается только налоговый учет, и с нашим сервисом его одолеет даже новичок. Доходные и расходные операции вносятся в систему, а когда приходит время платить в бюджет, сервис рассчитывает налог с учетом всех возможных вычетов и формирует декларацию по УСН или ЕНВД.
Функционал сервиса позволяет оформить электронную подпись и отправлять отчеты прямо из личного кабинета в пару кликов. После этого вы сможете отследить статус отправленной отчетности, и вовремя отреагировать, если у налоговиков будут к отчету замечания.
Сервис интегрирован с ведущими российскими банками, и подключив интеграцию вы сможете в считанные секунды переводить платежи, не покидая рабочего места.
Помимо этого, система будет формировать для вас первичные документы, акты сверок и счета на оплату.
Если этого всего недостаточно, чтобы вы вели бухгалтерский учет малого бизнеса самостоятельно, у нас работает круглосуточная консалтинговая служба, которой вы можете задать любой вопрос по бухучету и налогообложению. Ответ поступит в течение суток. Отдельно платить за эти консультации не нужно, они в неограниченном количестве входят в абонентскую плату за пользование сервисом.
Интерфейс сервиса прост и понятен, а техподдержка также работает круглосуточно. Если вы искали бухгалтерию онлайн для чайников, то наш сервис - это то, что вам нужно.
Для организаций
Организациям даже на спецрежимах вести бухгалтерию сложнее, т.к. они обязаны составлять учетную политику, использовать счета бухгалтерского учета и формировать баланс с приложениями. поможет и в этом:
1. В базе шаблонов документов содержатся типовые образцы учетной политики для предприятий, занимающихся розничной и оптовой торговлей, строительством, производством. Вы можете воспользоваться шаблоном, при необходимости доработать его - и у вас будет готовая учетная политика.
2. Информация, которую вы вносите в сервис, автоматически разносится по балансовым счетам. Система контролирует каждый этап - вы не сможете двигаться дальше, если на текущем этапе допустили ошибку.
3. В сервисе автоматически формируется бухгалтерский баланс, налоговые декларации по ОСНО, УСН или ЕНВД, и другие отчетные формы, которые вы сразу в электронном виде можете отправить в налоговую инспекцию, Росстат и другие инстанции.
Штудировать самоучитель по бухгалтерии для начинающих или обзавестись умным помощником в виде интернет-бухгалтерии
С момента внесения фирмы в Единый реестр юридических лиц, она обязана вести бухгалтерский учет, а также своевременно и в полном объеме представлять в контролирующий орган отчетность и уплачивать налоги.
Грамотный учет - это не только своевременная фиксация первичной документации и достоверное отражение хозяйственных операций. С помощью правильного бухучета ООО владелец бизнеса может спрогнозировать будущие прибыли или убытки, контролировать расчеты с деловыми партнерами, оптимизировать расходы.
Как вести бухгалтерию ООО: первые шаги
Традиционно эту работу в компании делает профессиональный бухгалтер. Однако на этапе становления бизнеса, если фирма небольшая, можно вести бухгалтерию ООО самостоятельно. Для этого не обязательно владеть фундаментальными экономическими знаниями - достаточно воспользоваться интернет-бухгалтерией .
Закрепление учетной политики
Методы бухгалтерского и налогового учета ООО и применяемые формы документов должны быть закреплены в учетной политике предприятия. Она утверждается приказом руководителя. В сервисе вы можете скачать готовый образец учетной политики и при необходимости дополнить его.
Следует иметь в виду, что принятая политика должна неукоснительно исполняться на протяжении отчетного года. Изменить отдельные ее постулаты можно только на следующий год. Изменения в середине года можно внести в том случае, если менялись условия хозяйствования или требования законодательства.
В учетной политике прописывается план счетов, который будет использоваться в организации, способы формирования себестоимости, порядок списания материалов, способ амортизации основных средств, порядок признания доходов и расходов, и другие моменты, которые допускают разные варианты ведения учетных работ.
Оформление первичных документов и налоговых регистров
К основным документам, на основании которых осуществляется в ООО учет, относятся:
Бухгалтерские реестры (ведомости, аналитические таблицы, журналы счетов, карточки взаиморасчетов, книги);
. отчетные формуляры (балансы с приложениями);
. первичные документы (акты, накладные, счета) по унифицированным или специально разработанным формам.
Каждая проведенная операция должна фиксироваться первичным документом и отражаться как в бухгалтерских проводках, так и в налоговых регистрах. Так, начисление заработной платы оформляется расчетной ведомостью, данные о начисленном и удержанном подоходном налоге должны попасть в регистр, на основании которого впоследствии будет формироваться отчет по форме 6-НДФЛ.
Все оправдательные документы, на основании которых составляется бухгалтерская и налоговая отчетность, должны храниться в течение законодательно установленных сроков. Отсутствие «первички», выявленное на момент проверки, может быть расценено как уклонение от уплаты налогов и повлечь за собой неприятные последствия.
В нашем сервисе первичные и другие документы формируются автоматически в тот момент, когда вы отражаете операцию.
Упрощенный бухучет и отчетность
Если фирма подпадает под критерии малых или микропредприятий, ей вовсе не обязательно вести двойную запись, использовать полный план счетов и сдавать весь комплект бухгалтерской отчетности. Такие организации могут вести бухучет в упрощенном виде. В этом случае в бухгалтерском учете ООО применяется усеченный план счетов, ведется простая книга учета операций и обобщающие ведомости.
Упрощенная отчетность состоит из баланса и отчета о финансовых результатах с укрупненными показателями, без детализации. Отчет о движении денежных средств и об изменениях капитала сдавать не нужно.
Если организация решила воспользоваться правом вести упрощенный бухучет, нужно прописать это в учетной политике и закрепить в ней план счетов и формы отчетности.
Налоговый учет
Зависит от применяемой системы налогообложения.
На ОСНО нужно вести учет имущества, входящего и исходящего НДС, доходов и расходов.
На УСН учитываются доходы и расходы, или только доходы, в зависимости от выбранного объекта налогообложения.
На ЕНВД фиксируются физические показатели, участвующие в расчете налога.
При совмещении налоговых режимов нужно вести раздельный учет.
Сдача отчетности
Бухгалтерскую отчетность в ИФНС и органы статистики все сдают в одинаковые сроки - до 31 марта после завершения года.
Налоговые декларации:
По прибыли - до 28 числа после отчетного периода;
. по НДС - до 25 апреля, июля, октября и января;
. по налогу на имущество - до 1 февраля;
. по УСН - до 31 марта после окончания года;
. по ЕНВД - до 20 апреля, июля, октября и января.
Просрочка со сдачей отчета всего на один день влечет штраф со стороны ФНС. Помимо финансовых санкций, налоговая служба может заблокировать расчетный счет.
Чтобы не «прозевать» сроки представления отчетности, используйте интернет-бухгалтерию со встроенным календарем налогоплательщика. Так вы ничего не забудете и не ошибетесь.
Сервис рассчитает за вас налоги, заполнит «первичку», разнесет операции по счетам и сформирует отчеты.
При помощи сервиса вы сможете самостоятельно вести бухгалтерию ООО на УСН и ЕНВД, а если возникнут вопросы - обратиться к экспертам сервиса и получить консультацию в течение суток.
Любая деятельность, одобренная государством путём регистрации, влечёт за собой целый шлейф различных правил и обязательств. Главнейшим из них является уплата налогов, которые должны уплачиваться в соответствии с законодательством, в полном объёме и в назначенный срок. В противном случае предусмотрены карательные меры. Именно по этой причине каждый субъект хозяйствования должен вести бухгалтерский учёт своих операций и имущества. Выясним, можно ли вести бухгалтерию в небольшом ООО или у ИП без привлечения профессионала и каких ошибок следует остерегаться в этом случае предпринимателю.
Процесс сохранения и обработки всех финансовых документов называется бухгалтерским учётом. Он тесно переплетается с налоговым учётом, который предназначен только для того, чтобы правильно рассчитываться с бюджетом.
Ознакомьтесь, как правильно выбрать главного бухгалтера для ИП:
Чем меньше обороты, тем меньше и объём информации, которую необходимо отразить в бухгалтерских регистрах. Поэтому для индивидуальных предпринимателей в ряде случаев необходим только налоговый учёт. А для малых предприятий разрешена упрощённая форма бухучёта, которая заметно отличается от применяемой остальными.
Индивидуальный предприниматель несёт полную ответственность за свою деятельность и берёт все риски на себя. Поэтому никто не вправе запретить ему самостоятельно вести учёт своей деятельности. Если он, конечно, сам этого захочет.
У любого юридического лица есть собственники. Они назначают директора, чтобы тот зарабатывал для них деньги. Поэтому в большинстве случаев на предприятии создаётся бухгалтерия с главным бухгалтером во главе. Но ответственность за деятельность предприятия при этом полностью остаётся на плечах руководителя.
Исключением из этого правила может быть ООО, которое создано одним собственником. В этом случае он же обычно становится и директором. Закон разрешает директору малого предприятия вести на нём . Следует чётко представлять, что такое право подразумевает наличие соответствующих знаний и навыков. Без них вместо прибыли можно получить кучу неприятностей.
Каждый предприниматель в какой-то момент начинает сомневаться, следует ли ему вести учёт самостоятельно
Чтобы вывести индивидуальных предпринимателей из «теневой» экономики, для них в законодательстве предусмотрено множество «плюшек». Одна из них - отсутствие необходимости ведения бухгалтерского учёта в его первозданном виде.
Вне зависимости от того, какой налоговый режим выбрал для своей деятельности предприниматель, он должен вести учёт хозяйственных операций не по плану счетов методом двойной записи, а в книге учёта доходов и расходов (КУДиР).
Вести её можно в бумажном варианте. В этом случае ежедневно ручкой чёрного или синего цвета в книгу следует записывать все сведения о доходах и расходах. Но такая перспектива, пожалуй, мало кого привлекает.
На помощь приходит знакомый со школьной скамьи Excel от Microsoft Office. Тем, кто чуточку подзабыл, что это такое, придётся обязательно вспомнить.
Электронные таблицы, в отличие от бумажной книги, прощают все ошибки, которые легко можно исправить. Даже если забыть о какой-то сделке, то вспомнив о ней до конца квартала, а в некоторых случаях и до конца года, удастся избежать неприятных последствий.
Прочитайте о том, как работать бухгалтером по совместительству:
Когда год заканчивается все листы нужно распечатать, проставить на каждом из них порядковый номер и прошить. На обороте последнего листа пишется: «В книге пронумеровано и прошнуровано N листов». Заверяют всё это дело личной подписью и печатью, при её наличии. Получается та же бумажная книга, как и при ручном заполнении, но без помарок и ошибок.
Проделав все эти нехитрые операции, нужно твёрдо помнить, что все документы, упомянутые в КУДиР, должны храниться вместе с ней как минимум 5 лет. В то же время, предоставлять все эти бумаги нужно будет только по требованию желающих вас проверить.
Начинать самостоятельное ведение учёта можно только в том случае, если есть полная уверенность, что запала хватит на весь год. Восстановление учёта в срочном порядке, если вдруг возникает такая необходимость, обычно в разы дороже, чем планомерное ведение сторонними организациями.
Когда решение твёрдо принято, можно приступать к работе.
И так придётся поступать каждый год.
Для каждого налогового режима есть свои особенности ведения учёта.
Проще всего тем, кто находится на патенте. Вся книга состоит из одного раздела «Доходы». Его и нужно заполнять по мере необходимости.Придётся следить, чтобы общая сумма не достигла 60 миллионов рублей за год. Иначе произойдёт автоматический переход на общий налоговый режим со всеми вытекающими последствиями.
Работающим на «упрощёнке» со ставкой 6% тоже достаточно подсчитывать только свои доходы. Их расходы никого не интересуют, потому что не оказывают никакого влияния на величину налога. Но для них другая редакция книги.
Те, у кого упрощённая система, которую называют «доходы минус расходы», нужно скрупулёзно заполнять все разделы книги. Потеряв какие-нибудь расходы, придётся заплатить больше налогов в бюджет.
Если предприниматель не использует особые режимы налогообложения, то он должен уплачивать несколько налогов, среди которых:
Чтобы делать это правильно, нужно полностью заполнять все разделы в КУДиР , которые включают в себя 22 таблицы. Помимо этого, понадобятся книга покупок и книга продаж , чтобы рассчитывать НДС. А также постановка на учёт основных средств, чтобы правильно считать амортизацию, что позволит снизить налог на прибыль.
Порядок учёта значительно усложняется, что приводит к соответствующему увеличению объёма выполняемой работы. Здесь уже нужно нанимать бухгалтера хотя бы на четверть ставки: дешевле выйдет.
Ведение бухучёта на общей системе налогообложения следует поручить профессионалу, а самому предпринимателю нужно вплотную заняться бизнесом
Если самостоятельное ведение учёта очень нравится, нужно обзаводиться специализированным ПО. Безусловным лидером этого рынка, опередившим всех конкурентов, является фирма «1С». У них разработаны продукты на любой вкус. Не оставили в обиде и индивидуальных предпринимателей.
Программа «1С:Предприниматель» решает все перечисленные выше задачи. Её можно поставить на свой компьютер или работать в «облаке». Цена примерно одинаковая и колеблется в районе 5 ты. руб.
Можно, конечно, найти более выгодные предложения от доморощенных специалистов, но не надо забывать, что скупой платит дважды. При покупке официальной версии вы получаете дальнейшее сопровождение и обновление. А, учитывая постоянные изменения в законодательстве, это очень важное подспорье для малого бизнеса.
У «1С» отлично поставлена система консультирования пользователей, поэтому научиться грамотному ведению учёта сможет любой предприниматель, имеющий желание и приложивший определённые усилия.
Индивидуальные предприниматели должны сдавать только налоговые декларации. Сроки их предоставления зависят от налогового режима.
Вести самому бухгалтерский учёт - это не мешки ворочать
Даже небольшие ООО с минимальными объёмами реализации являются юридическими лицами. А для них ведение бухгалтерского учёта является обязательным по умолчанию. Если предприятие относится к разряду малых, то директор может сам вести весь учёт. Но это не очень просто.
Что входит в бухгалтерскую отчетность предприятия:
Хотя для непроизводственных предприятий, на которых в среднем проходит по одной хозяйственной операции в день, есть возможность записывать их в один журнал. Для этого нужно знать бухгалтерские проводки, поскольку в конце каждого отчётного периода придётся делать оборотную ведомость.
Всё это предполагает наличие кое-каких базовых знаний в данной области.
Браться за самостоятельное ведение учёта можно только в том случае, если не путаете дебет с кредитом, легко отличаете сальдо от сальсы, а баланс не ассоциируется с канатоходцем. При малейших сомнениях лучше сразу отказаться от этой затеи. Если сомнений нет, готовьтесь постоянно учиться, особенно на первых порах, и много работать головой.
Для начала необходимо собраться с силами и отправляться в путь за знаниями. Для этого следует:
Если этот начальный этап удастся довести до логического завершения, можно серьёзно браться за дело.
Составляйте приказ о назначении себя лично ответственным за ведение бухгалтерского и налогового учёта на предприятии.
Запомните, что такой приказ должен появиться на свет в первые три месяца после регистрации. Если через какое-то время вы передумаете и решите, что срочно нужен , он сразу сможет внести нужные дополнения в учётную политику. Вам останется только подписать соответствующий приказ и поставить жирную точку в этом начинании.
В отличие от «свободных художников», которыми по праву можно считать индивидуальных предпринимателей, даже для самого малого из малых предприятий в форме ООО нужна учётная политика. Её составляет тот, кто взялся вести учёт, а утверждает своим приказом директор. В рассматриваемом случае это будет одно и то же лицо.
На основании этого очень важного документа строится весь процесс учёта на предприятии.
В разрабатываемой политике необходимо учесть более двадцати различных параметров учёта. Задачка - не из лёгких. Чтобы было проще, можно посмотреть в таблице требования, актуальные в 2017 году. Обратите внимание, что не все перечисленные там пункты нужны каждому предприятию.
Главное правило - пишите в учётной политике только то, что действительно будете делать, обязательно указывая, как вы это планируете делать.
Если закон не даёт выбора, то это действие нет необходимости отдельно прописывать.
Вся учётная политика строится на фундаменте принятого налогового режима.
Самый простой, с точки зрения учёта, вариант - это УСН. Законодательство в этом случае предъявляет одинаковые требования по ведению учёта и к ИП, и к ООО, и ко всем остальным. Все операции отражаются в одной книге учёта доходов и расходов (КУДиР). Как это делается уже рассмотрено выше.
При ЕНВД для малых предприятий, каким обычно и является ООО, предусмотрен упрощённый бухгалтерский учёт.
Для тех из них, кто в среднем совершает по одной сделке в день, достаточно каждый день записывать проводки в журнал хозяйственных операций К-1 .
В нём ведётся учёт по всему плану счетов, который содержится в учётной политике предприятия. Каждый месяц подбиваются все счета и составляется «оборотка» . Каждый год нужно заводить новый журнал. По всем этим данным на 31 декабря составляется баланс.
Такую оборотно-сальдовую ведомость придётся составлять ежемесячно
За каждый календарный год все предприятия составляют бухгалтерский баланс, в котором всё, что есть в активе, должно быть равно тому, что находится в пассиве. Так проверяется правильность всего учёта годовой деятельности предприятия. Для возможности оценки эффективности работы компании в него вносится информация за три года.
Упрощённый порядок учёта предусматривает и упрощённый годовой баланс, который расположен на 1 странице и содержит порядка 10 строчек. Как уже было отмечено, его можно заполнить на основе журнала К-1 и оборотных ведомостей. Можете взять бланк за 2017 год.
Вместе с балансом составляется отчёт о финансовых результатах. Для упрощённого баланса и отчёт такой же. Состоит из семи строчек, данные нужны за два года. Форма отчёта за 2017 год.
Если предприятие не удовлетворяет требованиям, необходимым для ведения учёта в простой форме, то по итогам года нужно подготовить:
Наличие наёмных работников на предприятии требует отдельного учёта оплаты их труда и ежемесячного предоставления сведений по застрахованным лицам.
Понятно, что независимо от наличия или отсутствия штатного бухгалтера, не имея профессионального ПО сделать всё это будет очень трудно, практически невозможно.
Для нормальной работы нужно приобрести две составляющие:
Без первой вы рискуете отстать от жизни, которая постоянно преподносит различные сюрпризы от законодателей. Вторая просто необходима для ведения учёта.
Инфобаза должна приобретаться у официального представителя. Это может быть «Консультант» или «Кодекс». Для малого бизнеса особой разницы нет, главное, регулярно в неё заглядывать, особенно при возникновении спорных вопросов.
По поводу бухгалтерского ПО основное сказано выше.
Для малого предприятия прекрасно подойдёт базовая версия программы 1С, которая стоит около пяти тысяч рублей. С её помощью можно вести учёт, готовить все необходимые декларации, баланс, финансовый отчёт и многое другое.
Для специфических видов бизнеса предлагаются отраслевые решения.
Годовая отчётность сдаётся в налоговую до 31 марта. Если это выходной день, то срок переносится вперёд. Сроки сдачи остальных отчётов и деклараций указаны в таблице.
| Отчётность | Срок |
| Январь 2017 | |
| Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) за декабрь 2016 | 16 |
| Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год (2016) | 20 |
| Декларация по ЕНВД за IV квартал 2016 года | 20 |
| Декларация по НДС за IV квартал 2016 года | 25 |
| Расчёт по страховым взносам на обязательное социальное страхование 4-ФСС за 2016 год | 25 |
| Февраль 2017 | |
| Декларация по транспортному налогу за 2016 год | 1 |
| Декларация по земельному налогу за 2016 год | 1 |
| СЗВ-М за январь | 15 |
| Расчёт по взносам на обязательное пенсионное страхование РСВ-1 ПФР за 2016 год | 20 |
| Март 2017 | |
| 2-НДФЛ с признаком «2» (о невозможности удержать НДФЛ) | 1 |
| СЗВ-М за февраль | 15 |
| Декларация по налогу на прибыль за 2016 год | 28 |
| Декларация по налогу на имущество за 2016 год | 30 |
| Бухгалтерская отчётность за 2016 год | 31 |
| Декларация по УСН за 2016 год (для организаций) | 31 |
| Апрель 2017 | |
| 6-НДФЛ за 2016 год | 3 |
| 2-НДФЛ: с признаком «1» (о начисленном и удержанном НДФЛ) | 3 |
| СЗВ-М за март | 17 |
| Декларация по ЕНВД за I квартал | 20 |
| Декларация по НДС за I квартал | 25 |
| 4-ФСС за I квартал | 25 |
| Декларация по налогу на прибыль за I квартал | 28 |
| Май 2017 | |
| 6-НДФЛ за I квартал | 2 |
| Декларация по УСН за 2016 года (для ИП) | 2 |
| Расчёт авансовых платежей по налогу на имущество за I квартал | 2 |
| Расчёт по страховым взносам за I квартал | 2 |
| СЗВ-М за апрель | 15 |
| Июнь 2017 | |
| СЗВ-М за май | 15 |
| Июль 2017 | |
| СЗВ-М за июнь | 17 |
| Декларация по ЕНВД за II квартал | 20 |
| Декларация по НДС за II квартал | 25 |
| 4-ФСС за полугодие | 25 |
| Декларация по налогу на прибыль за полугодие | 28 |
| Расчёт авансовых платежей по налогу на имущество за полугодие | 31 |
| Расчёт по страховым взносам за полугодие | 31 |
| 6-НДФЛ за полугодие | 31 |
| Август 2017 | |
| СЗВ-М за июль | 15 |
| Сентябрь 2017 | |
| СЗВ-М за август | 15 |
| Октябрь 2017 | |
| СЗВ-М за сентябрь | 16 |
| Декларация по ЕНВД за III квартал | 20 |
| Декларация по НДС за III квартал | 25 |
| 4-ФСС за 9 месяцев | 25 |
| Расчёт авансовых платежей по налогу на имущество за 9 месяцев | 30 |
| Расчёт по страховым взносам за 9 месяцев | 30 |
| Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев | 30 |
| 6-НДФЛ за 9 месяцев | 31 |
| Ноябрь 2017 | |
| СЗВ-М за октябрь | 15 |
| Декабрь 2017 | |
| СЗВ-М за ноябрь | 15 |
Мало просто открыть бизнес: все предприниматели, ведущие хозяйственную деятельность, обязаны вести учёт и платить налоги. Самостоятельное ведение бухгалтерского учёта - очень нудное и кропотливое занятие. Оно явно требует особого склада ума и усидчивости. Только те, кто не испугался приведённой выше таблицы, могут смело браться за это дело, вооружившись полученными знаниями.
Ведение бухгалтерского учета ИП – это процесс, который включает в себя множество нюансов и особенностей, без знания чего начинающий предприниматель не сможет вести финансовые дела, в соответствии с требованиями. Существует несколько режимов налогообложения, которыми может воспользоваться ИП. Каждый из методов имеет свои плюсы и минусы.
Бухгалтерский учет – это система сбора информации о средствах организации и ее обязательствах . Учет должен вестись непрерывно, включая в себя все хозяйственные операции.
Бухгалтерский учет требуется для получения достоверной информации об организации.
Полученные данные позволят
:
Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ устанавливает, что индивидуальный предприниматель не обязан вести бухгалтерский учет. Несмотря на это, ИП должен отчитываться перед государством в форме налогового учета .
Под налоговым учетом подразумевается сбор данных, которые используются для определения налоговой базы и размера платежей . Обязанность по ведению этого учета ложится на всех предпринимателей. К этому виду отчетности добавляются иные документы, работа с которыми может вызвать проблемы у новичков.
Бухгалтерский и налоговый учет – это разные понятия. Но вне правовой сферы принято называть оба термина одним и тем же выражением.
Пошаговая инструкция для самостоятельного ведения бухгалтерского учета ИП
:
Обычная система налогообложения подразумевает, что ИП будет вести бухгалтерию в стандартном режиме. ОСНО – это самая трудоемкая и сложная система, которой стоит пользоваться только в случае, если нельзя использовать иные режимы. Чаще всего используется, если предприниматель работает в отрасли, где наблюдается высокий спрос. В таких случаях потребители буду в первую очередь обращать внимание на полноценного налогоплательщика.
Если индивидуальный предприниматель использует обычную систему, то он должен
:
Уплата налогов на ОСНО :
Плавила предоставления отчетности в налоговую инспекцию :
Ведение бухгалтерии на УСН намного проще
, так как от предпринимателя потребуется сдавать только одну декларацию в год. Крайний срок сдачи этой декларации – 30 апреля следующего года за отчетным.
При использовании УСН Доходы 6% предприниматель может вести бухгалтерию самостоятельно. К уплате требуется 6% от общего дохода. Также потребуется выплачивать аванс, уплаченная сумма будет учтена при расчете годового налога.
Также существует альтернативная версия УСН – Доходы минус расходы . Этот способ подразумевает необходимость сбора документов, которые станут доказательством факта существования расходов и их обоснованности. Корректное оформление этих документов – важная часть, без которой ведение УСН по такой схеме будет невозможно. Если же расходы не обоснованны, либо они не попадают в перечень, утвержденный статьей № 346.16 НК РФ , то они не будут учтены.
Существуют обязательные отчеты, сдаваемые в :
Таблица-календарь сдачи отчетности для индивидуальных предпринимателей в 2018 году.
| Режим налогообложения | Кварталы | |||
| Первый | Второй | Третий | Четвертый | |
| УСН | Аванс – до 25 апреля. | Аванс – до 25 июля. | Аванс – до 25 октября. | Декларация и выплата за год – до 30 апреля. |
| ЕНВД | Декларация до 20 апреля. | Декларация до 20 июля. | Декларация до 20 октября. | Декларация до 20 января. |
| ЕСХН | Не требуется. | Аванс за полгода – до 25 июля. | Не требуется. | Декларация и выплата налога за год – до 31 марта. |
| ОСНО | Декларация по НДС до 25 апреля. | Декларация по НДС до 25 июля. | Декларация по НДС до 25 октября. | Декларация по НДС до 25 января. |
Если же ИП работает по ПСН, то налоговая декларация не требуется. В случае использования патента. срок уплаты зависит от приобретенного типа и его срока действия.
Для бухучета можно обратиться к различным программам, облегчающим весь процесс, особенно для новичков в этой сфере. Для создания отчета достаточно вводить необходимые данные, после чего программа самостоятельно сопоставит введенную информацию и преобразует ее в необходимый вид.
Популярные программы
:
Каждая из представленных в списке программ имеет свои плюсы и минусы. Выбирать следует ту, которая понятна пользователю и сможет удовлетворить потребности ИП .
Благодаря современным программам и сервисам, вести бухгалтерию самостоятельно, при условии наличия небольшого предприятия, не так сложно. В таких случаях самоучитель для начинающих потребуется лишь в той мере, чтобы овладеть основными терминами и понять, какие суммы на что влияют.
Но если ИП собирается расширяться до крупномасштабных проектов, то необходимо учитывать множество факторов, которые можно заметить только при наличии достаточного опыта и знаний.
Видео, на котором рассказывается о том, как вести бухучет ИП без бухгалтера.
Ведение доходов и расходов производится при помощи двух соответствующих книг .
Их ведение должно сопровождаться соблюдением следующих условий :
Нормативная регламентация, регулирующая ведение бухгалтерского учета для ИП
:
Ведение бухучета подразумевает учет множества факторов. Но их количество будет на порядок меньше, если под контролем ИП нет сотрудников, либо их крайне мало. Также на количество документации и отчетности повлияет система налогообложения, выбираемая в зависимости от сферы деятельности, объема работы, количества сотрудников и других переменных.
При организации собственного бизнеса в форме индивидуального предпринимательства, большинство ИП работают с документами по системе упрощенного налогообложения.
Ведение бухгалтерского учета ИП на УСН в 2019 году подробно излагается в данной статье. Для этого следует уяснить, что же такое налогообложение в упрощенной форме, виды и специфику ее применения.
УСН – это обособленный налоговый режим, который можно применить к средним и малым образованиям бизнеса. Позволяет минимизировать убытки и пакет документов, предоставляемых для отчетности, а также упростить их заполнение. Относительно других способов контроля доходов, бухгалтерский учет ИП на УСН отличается в положительную сторону так, как освобождает ИП :
Отдельно нужно рассмотреть условия, при наличии которых субъект налогообложения приобретает право вести бухучет ИП на упрощенке в 2019 году. Это случаи, при которых:
Предприниматель, ведущий бухгалтерский учет ИП на УСН, может работать без начислений:
Для понимания того, как вести бухгалтерский учет ИП на упрощенке, следует подробно рассмотреть виды налоговых ставок этой системы.
Бухгалтерский учет у ИП на УСН в 2019 году направлен на составление отчетности по двум видам объектов: доходы и доходы минус расходы.
| Сравнительные характеристики | Доходы | Доходы минус расходы |
|---|---|---|
| Налоговый процент | 6% | 15 % |
| Право на вычитание из налога взносов, внесённых в ПФР и ФСС |
Имеется. Если ИП:
|
Не имеется. |
| Право на уменьшение налоговой ставки региональными нормативными актами | Может уменьшаться до 1% | Сокращается до 5% |
| Расчет суммы налоговых взносов и их оплата | Расчёт происходит нарастающим итогом поквартально. Итог выводится, исходя из полученных доходов, а уплаченные авансовые налоговые взносы суммируются. В случае переплаты, она переходит на последующий период отчётности. Доплата за нужный период производится до 30 апреля. | При вычислении берётся сумма дохода и из неё отнимается сумма расхода. Расчёт происходит авансовым методом, поквартально. Налоговая декларацию ИП должен предоставить в срок до 30 апреля. |
Ответить однозначно, нужно ли вести бухучет ИП на УСН в 2019 году, невозможно. Законодательно субъектам этой системы не нужно вести бух. учет. Но при организации любого вида деятельности, ведение сопутствующей документации все же необходимо
Для того, чтобы подробно вести бух учет у ИП на УСН в 2019 году понадобятся следующие виды документации:
Регистрировать документы при УСН – 15% следует так же, как вести бухгалтерию ИП при УСН доходы 6% в 2019 году. Срок хранения таких документов составляет 4 года.
Что же касается того, как вести бухучет ИП на УСН доходы и доходы минус расходы, при наличии работников
, то срок разделяется на:
Такой бух. учет подразумевает наличие у ИП навыков начисления:
Необходимо обладать этими навыками, либо ведение бухгалтерии по упрощенке передать штатному бухгалтеру или аутсорсинговой компании.
Также работодателю надо подавать сведения в:
При обсуждении временных рамок подачи налоговой декларации не существует разницы в том, как вести учет ИП на УСН доходы минус расходы в 2019 году и тем, как их вести по упрощенной форме со ставкой в 6%. Зато существенно отличается в случаях, когда в штате имеются наемные работники . Общим правилом установлено, что годовой отчет сдается в срок до 30 апреля текущего периода.
За нарушение налогового режима организаторы бизнеса несут определенную ответственность. ИФНС, апеллируя статьями 119 и 76 НК, налагает штрафы за:
Также штраф может быть наложен ПФР за несвоевременную подачу, либо искажение данных в отчетности по формам:
За неисполнение требований Росстата в 2019 году налагается штраф от 10 до 20 тысяч рублей.
Несмотря на несложные правила ведения бух учета ИП, чтобы не увеличить свои расходы, нужно доверять ведение бухгалтерии компетентным лицам.
