Чековая книжка - это документ строгой отчетности, который используется для получения наличных денег в банке.
Так как форма денежного чека не установлена законодательством, то каждый банк может разрабатывать свою форму, при этом сохраняя необходимые реквизиты.
Для получения книжки клиент обращается в свой банк с соответствующим заявлением. Обычно она состоит из 25 или 50 страниц. Каждая страница имеет корешок, который остается у клиента и сам чек, который сдается в банк.
Хранить данный документ необходимо в закрытом сейфе у главного бухгалтера. Испорченные чеки и оплаченные корешки хранятся не менее трех лет.
Чек заполняется от руки одним человеком, шариковой ручкой, не меняя чернила. Если на лицевой стороне будут ошибки, помарки или исправления, то бланк считается не действительным. Его подклеивают к книжке и гасят штампом «Испорчен» .
Наименование держателя чека и его реквизиты проставляются при получении на каждом листе, штампом или от руки.
«Чек... на...» . В данной строке цифрами указывается сумма чека. Если в поле осталось свободное место, оно обязательно перечеркивается двумя линиями.
«Дата» . Число и год указываются цифрами, а месяц буквами (прописью).
Затем заполняется поле «Сумма прописью» . После написания суммы (от самого края строки с большой буквы) свободное место прочеркивается двойной линией.
Чаще всего чек подписывает руководитель и главный бухгалтер организации, или лица, подписи которых указаны в « »
Заверять бланк печатью нужно аккуратно, чтобы оттиск не заезжал за отведенное поле.
Оборотная сторона документа содержит таблицу, в которой указываются расходы (в виде символов), на которые выдаются денежные средства.
Затем ставится подпись сотрудника, который предъявляет чек в банк.
«Отметки, удостоверяющие личность получателя» . Указываются паспортные данные получателя денег.
Под горизонтальной чертой ставятся отметки сотрудников банка при выдаче наличности.
Корешок остается у покупателя, в нем указывается сумма к выдаче, дата, ФИО получателя денежных средств. Ниже ставятся подписи руководителя и главного бухгалтера.
После получения, деньги приходуются в кассу по , номер которого проставляется на оборотной стороне корешка.
Уважаемые клиенты, при заполнении чеков для получения наличных денежных средств в рублях, необходимо обратить внимание на следующие существенные детали:
Чековая книжк а - инструмент, позволяющий осуществить получение наличных денежных средств, находящихся на расчетном счете, с помощью оформления денежного чека. О том, как получить и пользоваться ею вы можете ознакомиться ниже.
ОАО «Плюс Банк» выдает чековые книжки на основании заявления Клиента, находящегося на расчетно-кассовом обслуживании в Банке. Стоимость чековой книжки зависит от количества чеков в ней, к примеру: стоимость чековой книжки из 50 листов (чеков) составляет 100 рублей, из 25 листов - 50 рублей. Также тарифами ОАО «Плюс Банк» предусмотрен срочный выпуск чековой книжки.
Чек представляет собой ценную бумагу, содержащую распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
При выдаче чековой книжке специалист Банка подробно расскажет, как заполняется чек , покажет образец. Как заполнять чек : от руки, ручкой одного цвета, с указанием суммы цифрами и прописью. Также указываются данные лица, получающего денежные средства по чеку. Чек состоит из отрывной части и корешка. Отрывная часть передается в Банк, корешок чека остается у Клиента. Выписывая чеки, необходимо учитывать: они являются бланкам строгой отчетности, ошибки и исправления в которых недопустимы.
Денежный чек.
Получение наличных денег в банке осуществляется по предъявляемому в банк чеку.
Форма денежного чека законодательно не установлена, поэтому каждый банк вправе сам разработать собственную форму, сохранив при этом обязательные реквизиты.
Чтобы получить чековую книжку организация должна подать соответствующее заявление в банк, который осуществляет расчетно-кассовое обслуживание ее расчетного счета.
Обычно в чековой книжке содержится 25 или 50 страниц, каждая из которых состоит из двух частей: собственно чека, подлежащего сдаче в банк, и корешка, который остается в организации.
Денежная чековая книжка хранится у главного бухгалтера под ключом, а корешки оплаченных и испорченных чеков (а также сами испорченные чеки) должны храниться чекодателем не менее трех лет.
Заполняется чек только от руки (шариковой ручкой или чернилами) и одним почерком (т.е. одним человеком).
Заполняя лицевую сторону следует избегать ошибок и помарок, поскольку в данном случае чек будет считаться недействительным. Испорченные бланки должны оставаться в чековой книжке, подклеиваться к корешку и погашаться надписью "Испорчен".
Наименование чекодателя, то есть владельца расчетного счета и чековой книжки, и номер его счета проставляются при получении книжки в банке от руки либо оттиском штампа организации одновременно на всех чеках.
В строке "Чек... на..." указывается сумма (цифрами), на которую он выписывается. При этом свободные места впереди и после суммы рублей должны быть прочеркнуты двумя линиями.
В следующей строке указываются место (в некоторых банках уже бывает заполнено) и дата выдачи чека. При этом дата выдачи указывается следующим образом: число (цифрами), месяц (прописью) и год (цифрами).
После слова "Заплатите" вписываются фамилия, имя и отчество кассира (сотрудника), на которого выдается чек, в дательном падеже, а свободное место прочеркивается двумя линиями.
Образец заявления на
получение чековой книжки
В следующей строке указывается прописью сумма, которую следует получить по чеку. Сумма прописывается в строке без отступов (от самого края) и с заглавной буквы, свободное место прочеркивается двумя линиями. Отступ даже на несколько миллиметров не допускается. Слово "рублей" должно указываться вслед за суммой прописью без оставления свободного места. Если цифрами сумма в чеке была написана с использованием прочерка в графе для копеек, то запись суммы прописью заканчивается словом "рублей". Если использовалось обозначение "00 копеек", то его следует применять в сумме прописью: "Семнадцать тысяч четыреста рублей 00 копеек".
Чек подписывают сотрудники организации-чекодателя, имеющие право первой и второй подписи, обязательно чернилами или шариковой ручкой.
Фамилии и подписи этих сотрудников должны быть зафиксированы в "Карточке с образцами подписей и оттиска печати". Обычно первая подпись принадлежит руководителю организации как распорядителю кредитов, а вторая - главному бухгалтеру. Чтобы не приостанавливать финансовую деятельность предприятия в их отсутствие, можно указать в карточке по две первых и две вторых подписи. Например:
Первая подпись - директор, зам. директора.
Вторая подпись - главный бухгалтер, зам. главного бухгалтера.
В левом нижнем углу лицевой стороны чека ставится печать организации, оттиск которой также зафиксирован в карточке. Печать не должна заходить за границы предназначенного участка.
На оборотной стороне в таблице указываются цели расхода получаемых денежных средств (в виде соответствующих им символов), а также ставятся подписи сотрудников организации-чекодателя (имеющих на то право). Далее следует подпись кассира (получателя средств) о получении на руки указанной в настоящем чеке суммы.
Образец заполнения
чековой книжки
Нижняя часть оборотной стороны предназначена для проставления отметок, удостоверяющих личность получателя. Бухгалтер, выписывающий чек, вписывает в соответствующие строки паспортные данные лица, которому доверено получать деньги по данному чеку в расходной кассе операционного отдела банка.
Место под нижней горизонтальной чертой служит для пометок работников банка по проверке, распоряжению об оплате и непосредственно оплате наличных через расходную кассу операционного отдела банка.
Корешок остается в чековой книжке, являясь подтверждением использования чека на определенную сумму. Лицевая сторона корешка заполняется при выдаче документа на руки кассиру организации.
На ней указываются:
Лицевая сторона корешка должна быть подписана первой и второй подписью сотрудников организации-чекодателя, а также кассиром получателем, с проставлением даты получения.
Кассир предъявляет заполненный чек операционисту банка, который проверяет его достоверность (правильность оформления). Если замечаний по оформлению нет, операционист вырезает контрольную марку в правом верхнем углу и отдает ее получателю, а сам чек передает для оплаты в кассу банка.
Получатель денег предъявляет кассиру банка документ, удостоверяющий личность, отдает контрольную марку и называет общую сумму к получению.
Кассир банка сверяет названную сумму с указанной в чеке. Затем приклеивает контрольную марку на специальное место на лицевой стороне чека и выдает наличные получателю, который, в свою очередь, проверяет выданную сумму здесь же в расходной кассе банка.
Порядок получения наличных с расчетного счета в разных банках может различаться. В некоторых банках следует заказать наличные заранее лично или по телефону, в других банках чек надо сдать операционисту накануне получения денежных средств.
Полученные в банке деньги приходуются в кассу организации приходным кассовым ордером (ПКО), после чего на оборотной стороне корешка чека проставляются номер и дата ПКО. Эта отметка подписывается главным бухгалтером.
Особо следует обратить внимание на два момента:
Чек денежный - является приказом предприятия банку о выдаче с расчетного счета предприятия указанной в нем суммы наличных денег, необходимых на выплату заработной платы, пособий или пенсий, командировочные расходы, хозяйственные нужды. Чек действителен в течение 10 дней с момента его выписки.
Я предположил, что налил в этот гигантский бочонок бутылку воды, никто не заметил бы разницы. Что не случилось со мной, так это то, что у всех участников была такая же идея. Тем не менее, что не уменьшает проблемы, возникающие из-за этих выбросов. Во-первых, проверка должна быть заполнена большим вниманием, которое должно быть принято банком. Важнейшими требованиями являются дата вывода, место ее выдачи, численное значение и подпись, а также подпись подписчика. Если есть расхождение между цифрой, заполненной номером или написанной полностью, эта вторая сумма стоит того.
Чек должен иметь следующие необходимые реквизиты:
– название банка;
– безусловный приказ об уплате суммы;
– получатель денег;
– дата и место выписки чека;
– подпись чекодателя.
При решении вопроса о выдаче наличных денег на цели, указанные в чеке, банки могут запросить от обслуживаемых предприятий необходимые документы.
Что касается места выдачи, это относится к городу, в котором сейчас находится эмитент. Правильная информация важна, потому что она непосредственно влияет на представление банка чека. Это то, что мы подразумеваем под проверкой того же или другого квадрата. Первый случай возникает, когда место выдачи чека - это то же место, что и оплата, поэтому срок подачи заявки составляет 30 дней. С другой стороны, если место заполнения чека отличается от муниципалитета вашего отделения банка, этот крайний срок для представления будет 60 дней.
Срок давности - шесть месяцев. Не путать с термином презентации с рецептом. Когда вы получаете чек, вы можете внести его в любое время, в течение периода ограничения, который истекает через шесть месяцев с момента подачи заявки. Однако, если вы поместили чек после крайнего срока, вы потеряете право на выполнение со-должников, оставив только владельца чека.
· Порядок получения чековой книжки
Чеки находятся в специальной чековой книжке . Чтобы получить чековую книжку, следует заполнить соответствующее заявление, в котором указывается фамилия, имя и отчество кассира и дается образец его подписи. Заявление подписывается руководителем и главным бухгалтером и заверяется печатью предприятия. Согласно этому заявлению кассир получает чековую книжку на 25 или 50 чеков. Чтобы снять наличные деньги со своего расчетного счета в банке, бухгалтер заполняет денежный чек, подписывает его вместе с руководителем и передает кассиру. Кассир предварительно заказывает требуемую сумму оправдательным документом для записей кассовых операций в учетных регистрах.
Например, если Джон подал чек в пользу Петра, и он одобрит его Юлию, в течение крайнего срока подачи, Юлий может исполнить Иоанна и Петра. Однако, если вы пройдете это время, вы можете привлечь Джон только к ответственности. Помните об этой ситуации, поскольку в соответствии с действующим законодательством проверка не имеет ограничений на одобрение. Как правило, титул, который был выпущен, отделяется от причины его происхождения. Но суды понимают, что автономия чека в отношении причины его выпуска не является абсолютной.
Таким образом, должник может пересмотреть законность его выпуска, в случаях, когда чек был заполнен принуждением или другой незаконной практикой или если он был выпущен в качестве обеспечения. Оплатить по чеку можно отрицать. Следует, однако, отметить, что это расследование причины возникновения чека является исключительным. Даже потому, что, в отличие от купюр и монет реального, у него нет принудительного курса, то есть никто не обязан его получать.
· Порядок заполнения
Получает предприятие наличные деньги из банка по денежному чеку, выписанному на его имя. В день получения сумы бухгалтер заполняет все реквизиты одного чека и корешок к нему и под роспись в корешке выдает чек кассиру. Чек представляется в банк. Работник банка проверяет правильность заполнения чека, отрывает от него и передает предприятию контрольную марку по которой выдают деньги из кассы банка. На каждую полученную в банке сумму в бухгалтерии выписывается приходный кассовый ордер на имя получателя денег с указанием номера чека.
Поэтому бухгалтеру будет отказано в получении нового промаха, в дополнение к тому, чтобы его протестовали и исполняли, а также отказали в кредите другими учреждениями. Если не было протеста, имя владельца счета грязно в Центральном банке . Тем не менее, хорошо следить, потому что учреждение может взимать плату за эту услугу.
Это исключительное использование в европейском ландшафте. Однако с развитием платежей и переводов кредитных карт его использование постепенно уменьшается. Даже если он находится в состоянии упадка, Французская банковская федерация опубликовала руководство, в котором упоминаются защитные рефлексы относительно оплаты чеком или их обналичиванием.
Чек выписывается от руки чернилами или шариковой ручкой, при этом Ф.И.О. получателя средств и сумма пишутся с заглавной буквы, обязательно с начала строки, а свободные места в строках прочеркиваются сплошной чертой. На оборотной стороне чека необходимо указать назначение суммы. Полученные деньги должны быть расходованы на те цели, которые указаны в чеке.
Это может показаться тривиальным, но эти основные правила не всегда применяются. Прежде всего, на счету должна быть поставлена хотя бы сумма, соответствующая сумме чека. Кроме того, вы должны писать в начале каждой строки или окна, чтобы не оставлять места, которые могут быть заполнены людьми с злонамеренными намерениями. Кроме того, лучше также указать количество цифр с запятой и копейками, даже если это круглый номер. Также необходимо написать дату дня, а не делать стирания.
Еще один момент: подпись владельца должна быть идентичной подписчике банка. Чтобы облегчить скорость лечения, он не должен переполняться на линии цифр внизу проверок. Более того, если проверки заполняются машиной, лучше проверить суммы и порядок перед подписанием.
Обязательна подпись руководителя предприятия и главного бухгалтера.
· Ошибки, допускаемые при заполнении и способ исправления
Никаких помарок, исправлений в чеках не допускается. Если при заполнении чека была допущена ошибка, то чек заполняется заново. Неправильно заполненный чек перечеркивается и пишется «ИСПОРЧЕНО», складывается и остается в чековой книжке.
Даже добросовестно носитель пустой проверки может потерять ее или ограбить. Чтобы не рисковать, лучше ограничить количество проверок в его распоряжении, даже если чеки не подписаны. «В случае закрытия вашей учетной записи или по требованию банка, быстро верните неиспользованные формы», также напоминает федерация.
В дополнение к открытию дней и часов, обратитесь в Национальный центр звонков за утерянными или украденными чеками, с которыми можно связаться ежедневно и в любое время. Однако не следует забывать, чтобы подтвердить оппозицию его банку, написав позже, а оппозицию записывают в течение 48 часов. Оппозиция, которая может быть выплачена в соответствии с заведениями, должна быть совершена в случае потери, кражи, мошеннического использования, процедуры защиты, реорганизации или судебной ликвидации бенефициара.
· Последовательность получения наличности в банке по денежному чеку
1. Клиент предъявляет денежный чек операционисту, который проверяет наличие на расчетном счете требуемой суммы денег, обрабатывает чек и производит запись суммы в кассовый журнал по расходу, выдает клиенту контрольную марку от денежного чека для предъявления в кассу и передает чек кассиру.
Как ни парадоксально, в то время как Французская банковская федерация публикует руководство по ее использованию, она советует отказаться от проверок «насколько это возможно». В вопросе платеж, который «никогда не гарантируется: чеки всегда могут возвращать неоплаченные». Если другого выбора нет, бенефициар чеков должен проверять, соответствуют ли суммы в цифрах и письмах, а контрольная сумма была датирована менее одного года и восьми дней назад. При передаче в свой банк вы должны подтвердить чек, то есть добавить номер своей учетной записи, дату и подпись на оборотной стороне.
2. Кассир проверяет наличие подписей должностных лиц банка на чеке, сумму прописью и цифрами, наличие на чеке подписи клиента в получении денег и данные его паспорта, затем подготавливает сумму к выдаче, указанную в чеке.
3. Кассир вызывает получателя денег по номеру чека и запрашивает у него сумму получаемых денег, сверяет номер чека с номером контрольной марки, подклеивает контрольную марку к чеку и повторно проверяет выдаваемую сумму в присутствии клиента, отдает ее клиенту и подписывает чек.
Чтобы выявить любые возможные мошенничества, лучше регулярно проверять свою учетную запись на чеках. Банковские чеки часто используются при покупке-перепродаже имущества определенной суммы , например, транспортного средства . Этот тип чека выдается и подписывается банком покупателя, который блокирует средства на счете, позволяя покупателю обеспечить его платежеспособность с продавцом.
Тем не менее, банковская выписка может быть отклонена, если она была украдена или является подделкой. Вот почему банк бенефициара создает резерв сбора в течение нескольких дней для обеспечения подлинности банковских чеков. Также можно связаться с банком-эмитентом для подтверждения.
· Наличие оправдательного документа о совершении операции
Одновременно с заполнением чека его реквизиты переносятся в корешок, остающийся у предприятия в чековой книжке и являющийся оправдательным документом. Сам чек остается в банке.
8.4 Оформить кассовую книгу по заполненным документам
Учет кассовых операций кассир ведет в Кассовой книге (ф.№ КО-4), которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной печатью на последней странице, где делается запись «В этой книге пронумеровано и прошнуровано листов». Общее количество листов в ней заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера.
Непередаваемый чек: только бенефициар, которому он называется, может быть оплачен только вам. Расходы: сравнивайте и выбирайте нулевые расходы по счету, чтобы отменить все расходы по счету. Переносимая проверка: может быть передана третьей стороне бенефициаром. . Банковская проверка - это инструмент, доступный владельцам счетов. Он позволяет вам вносить депозиты в любое время и, следовательно, производить платежи вместо наличных денег, банковской карты и кредитной карты . Банковская проверка может быть «передаваемой» или «непередаваемой».
Каждый лист кассовой книги состоит из двух равных частей: одну их них (с горизонтальной линовкой) заполняет кассир как первый экземпляр, она остается в книге; вторую (без горизонтальных линеек) заполняют с лицевой и оборотной стороны через копировальную бумагу. Как отчет кассира, она является отрывной частью листа. Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами. Записи кассовых операций начинаются на лицевой стороне неотрывной части листа (после строки «Остаток на начало дня»). Предварительно лист необходимо свернуть пополам по линии отреза так, чтобы отрывная часть листа была подложена под ту часть, которая остается в книге. Для ведения записей после «Переноса» отрывную часть листа накладывают на лицевую сторону неотрывной части и продолжают записи по горизонтальным линейкам оборотной стороны неотрывной части листа. Бланк отчета до конца операций за день не отрывается. По строке «в том числе на зарплату» указывается сумма по платежным ведомостям на заработную плату , не списанная в расход по кассе.
В первом случае чек может быть передан третьей стороне бенефициаром, который должен будет подписать его на обратной стороне чека, где появляется слово «Гирата». Вместо этого «непередаваемая» проверка должна быть собрана исключительно у бенефициара, которому руководит чек.
Выдача просроченной чеки, то есть суммы, превышающей поданную ликвидность, является административным правонарушением и предусматривает финансовые санкции, а также инициирование процедуры протеста с последующей утратой кредитной репутации и санкциями, такими как запрет на выдачу других банковских чеков на минимальный период в два года. Чтобы проверка была действительной, она должна быть выполнена правильно во всех ее частях.
Записи в кассовую книгу производятся кассиром сразу же после получения и выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу. Ежедневно в конце рабочего дня, кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерию в качестве отчета кассира второй отрывной лист с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге. При незначительном объеме кассовых операций, кассовые отчеты допускается составлять один раз в 3-5 дней.
Ниже приведены основные слухи и правила. Когда вы делаете чек, вы должны указать, где вы находитесь, когда он выдается. Если сайт совпадает с местоположением, в котором расположен банк-эмитент, говорится, что чек выдается «на площади»; Если два местоположения не совпадают, проверка считается «вне квадрата».
Всегда в первой строке, сразу после указания места, должна указываться дата выпуска. Это важно, потому что чек должен быть отправлен на квитанцию, то есть в течение определенного количества дней: 8, если чек «на квадрате», 15, если он «вне квадрата». Помимо этого ограничения, кто выдает чек, он может распорядиться о том, что банк больше не производит платеж. Наконец, закон не позволяет проверять почту, то есть дату, после которой проверка действительно выдана.
В кассовой книге указывают номер документа, от кого получены и кому выданы деньги, корреспондирующий счет, сумму (приход, расход). Ежедневно, в конце рабочего дня, кассир подсчитывает в книги итоги и выводит остаток на конец дня. Подчистки и не оговоренные исправления в книге не допускаются. Исправления заверяются подписями кассира и главного бухгалтера. Контроль за ведением кассовой книги и кассовых операций возлагается на главного бухгалтера.
Во избежание любых споров размер надбавки должен быть указан дважды и должен содержать два десятичных знака, даже если они равны нулю. Сумма в цифрах должна быть указана в конце первой строки. Этот элемент отображается во второй строке чек. В этом случае сумма должна быть записана в полном объеме и должна быть помещена полоса между целым числом и десятичными знаками.
Это предмет, по которому выдается чек и появляется в третьей строке. Последний может быть получен только бенефициаром, если чек является «непередаваемым». В противном случае бенефициар может повернуть чек третьему лицу, подписав его в пространстве, указанном в конце проверки.
С согласия кассира кассовая книга может вестись автоматизированным способом. Ее листы формируются в виде машинограммы «Вкладной лист кассовой книги». Одновременно с ней формируются машинограмма «Отчет кассира». Эти машинограммы проверяются и подписываются кассиром и передаются с кассовыми документами в бухгалтерию под расписку во вкладном листе кассовой книги. Последние в течении года хранятся кассиром отдельно за каждый месяц. Общее количество листов за год заверяется подписями руководителей и главного бухгалтера, и книга опечатывается.
8.5 Составить журнал-ордер №1
Журнал-ордер №1 счета 50 «Касса» составляется по кассовой книге. В нем указывается дата совершения операции, сумма, которая относится на конкретный счет. В журнале-ордере №1 ведется журнал-ордер по кредиту счета 50 – в дебет счетов и ведомость по дебету счета 50 – с кредита счетов. Так же указывается сальдо на начало месяца по Главной книге и по окончании заполнения рассчитывается сальдо на конец месяца.
Чтобы получить финансы в наличном эквиваленте со счета необходимо иметь денежный чек. Эта документация располагается в специальной книжке чеков, которая выдается коммерческим банком . Бланк этого чека имеет состав:
Первая элемент располагается в книжке, в нем частичная информация, однако он создается практически так же, как и чек. Перед имеет следующие данные: количество финансов, дата, Ф.И.О. Кассира, чек на которого выписывается.
Внесение финансов на счет должно производиться при помощи специального документа – объявление на взнос наличными.
Что нужно учитывать тогда, когда нужно заполнять чек из книжки?
При его оформлении нельзя делать фатальные ошибки. Если же в процессе оформления найдены ошибки, то такой чек считается недействительным, его перечеркивают и пишут то, что он испорчен. Далее производится его вырез, потом по возвращению к клиенту крепится к корешку.
Во время оформления книжки чеков необходимо пользоваться только определённым видом ручки.
Чековая книжка оформляется следующим образом:
Вы можете найти пример того, как оформляется денежный чек у нас.
Чек, который был оформлен, дополнительно подтверждается печатью, при условии указания печати в банковской карточке . Если нет информации о печати, то в карте фиксируется надпись - б/п. Финансы в наличном эквиваленте прибывают в кассу компании, в результате чего производится оформление ордера (КО-1) на количество денег, информация о ПКО фиксируется на задней части корешка. Любая информация в виде дат чек обязана соответствовать данным ПКО и корешка.
Информация о получении наличных средств в кассу фиксируется в кассовой книге КО-4.
Расчеты чеками чаще встречаются между юридическими лицами, также чековые книжки используются при снятии самой организацией со своего расчетного счета.
Чек - ценная бумага, содержащая распоряжение банку выдать определенную сумму денег лицу, предъявившему чек к оплате. Чеки относятся к . Чековые книжки учитываются на . Образец заполнение чековой книжки вы можете посмотреть ниже.
Списание чеков со счета 006 происходит по мере их использования. Чтобы производить расчеты с использованием чеков нужно депонировать необходимые средства на специальный счет в банке. В бухгалтерском учете для этого используется счет 55 субсчет 2 - Чековые книжки. Проводка при депонировании средств имеет вид – Д55/2К51 .
После этого полученная чековая книжка приходуются в дебет забалансового счета 006.
При совершении расчетов с использованием чековых книжек, организация выписывает чек, заверяет его необходимыми подписями и печатью. После этого он передается в банк, который выплачивает предъявителю указанную сумму денежных средств. Стоит отметить, что срок действия чека - 10 дней, включая день его выписки. После его использования на сумму выплаченных средств составляется проводка Д60К55/2 и сразу же списывается израсходованный чек с кредита сч.006.
Неиспользованные чеки возвращаются в банк в конце года, а остаток депонированных средств зачисляется на расчетный счет (Д51К55/2 ).
Для того, чтобы банк признал чек действительным, он должен быть правильно заполнен и содержать все необходимые реквизиты, которые указаны в ст. 878 ГК РФ, правила заполнения чековой книжки смотрите ниже.
Заполнение чека на выдачу наличных средств требует внимательности и аккуратности. Если в процессе заполнения допущены ошибки, то он становится не действительным, причем он не вырывается из чековой книжки, а перечеркивается и пишется надпись “аннулирован”. После этого можно оформить новый чек.
Бланк чека из чековой книжки состоит из двух частей: левая часть – это корешок, правая – отрывная часть. После того, как денежных чек заполнен, правая часть отрывается и сдается в банк, корешок остается в чековой книжке.
Срок хранения чековой книжки на предприятии – 3 года, после окончания этого срока, можно сдать ее в архив.
Текст в чеке должен содержать поручение банку выплатить необходимую сумму, в какой валюте необходимо произвести выплату, должны быть указаны наименование и платежные реквизиты банка, дата составления чека, место составления, подпись уполномоченного лица. Кроме того, необходимо указать цели расхода в чековой книжке, то есть на какие цели будут потрачена обналиченная сумма. Заполнять денежный чек нужно синими или черными чернилами вручную. Пример заполнения чека смотрите ниже.
Как заполнить лицевую сторону чековой книжки?
Как заполинить обратную сторону чековой книжки?
На рисунке ниже представлен пример заполнения обратной стороны чековой книжки.
|
|
