В данной статье мы рассмотрим, как начислять дивиденды в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0. Предположим, что наша организация является обществом с ограниченной ответственностью с несколькими учредителями. У каждого из собственников есть определенный пакет акций. Владельцев акций может быть сколько угодно. Даже у обычных сотрудников предприятия бывает по несколько акций. Они так же будут получать дивиденды.
Получателем дивидендов может быть как физическое лицо, так и юридическое. Дивиденды могут получать собственники так же в АО, ЗАО, ОАО и проч. По сути это вклад своих денежных средств под проценты. Только в отличие от обычного банковского депозита, размер прибыли, полученной от инвестиций не фиксированный, а зависит от прибыли компании.
В нашем примере мы рассмотрим по шагам не только начисление дивидендов в 1С Бухгалтерия 8.3, но и расчет НДФЛ, так как данный вид дохода физических лиц им облагается.
К сожалению, программа 1С:Бухгалтерия не предусматривает специального документа для отражения дивидендов. В таких случаях можно отражать данные операции в бухучете вручную. Сделать это можно в разделе «Операции», как показано на изображении ниже.
Предположим, что на собрании акционеров было принято выплатить Абрамову Геннадию Сергеевичу дивиденды в размере 345 700 рублей. В нашем случае он является сотрудником организации ООО «Конфетпром».
Первой проводкой, которую мы отразим в бухучете, будут дивиденды. Счет дебета 84.01, кредита 70. В тех ситуациях, когда начисление дивидендов производится физическому лицу, который не является сотрудником данной организации, вместо 70 счета будет использован 75 счет.
Теперь отразим в бухучете НДФЛ с дивидендов. Абрамов Геннадий Сергеевич является резидентом Российской Федерации, поэтому процент налогового вычета для него составит 13%. Для нерезидентов налог будет взиматься в размере 15%.
Обратите внимание, что до 2015 года для резидентов РФ действовала налоговая ставка 9%.
После начисления можно произвести выплату дивидендов проводками 51-70 или 50-70, с помощью документов « » или «Выплата наличных».
Теперь нам необходимо перейти к отражению НДФЛ в НУ. Произвести это можно воспользовавшись пунктом «Все документы по НДФЛ» раздела «Зарплата и кадры».
Перед вами отобразится перечень ранее введенных документов по НДФЛ. Создайте новую операцию, как показано на изображении ниже.
Укажем в шапке документа, что данная операция отражает налог для Абрамова Геннадия Сергеевича, который является сотрудником ООО «Конфетпром». В качестве даты операции будет та же дата, которую мы указали при начислении дивидендов, а именно 14 октября 2017 года.
На вкладке «Доходы» укажем дату получения дивидендов, код дохода (1010), код вычета (601). Так же отразим на данной вкладке, что Абрамов Г. С. Получил дивиденды в размере 345 700 рублей с НДФЛ 44 941 рублей.
На вкладке «Удержания по всем ставкам» так же заполняются аналогичные данные по сумме дивидендов и удержанному налогу, размер которого составил 13%.
Данной операцией можно отразить сразу и перечисления налога с указанием реквизитов платежного поручения.
Проверить корректность введенных данных о начисленном и уплаченном налоге для Абрамова Геннадия Сергеевича можно в отчетности по зарплате.
Сформируем расчет налогового учета по НДФЛ за 2017 год.
На рисунке ниже видно, что в регистре НУ по НДФЛ для Абрамова Г. С. отражен введенный нами расчет налога на доходы физического лица в размере 44 941 рублей, что является 13% от суммы начисленных дивидендов. Так же отчет показывает, что данный налог был удержан и перечислен в налоговый орган.
После того как компания отработала отчётный период (квартал или год) и за это время был получен доход, собственники могут принять решение как ее распределить и кому, в каком размере произвести выплату дивидендного дохода. Какая система налогообложения в фирме неважно, НДФЛ в любом случае уплачивается. Ниже мы досконально разберем процесс начисления и выплаты дивидендного дохода с использованием ПК 1С 8.3 Бухгалтерия, а также, каким образом удерживается налог на доходы физлиц с дивидендных доходов.
Проще всего описать процесс начисление дивидендов в 1с 8.3 бухгалтерия и выплаты, с использованием примера. Например, на собрании совета директоров фирмы “Логос” решили начислить дивиденды конкретному работнику - Иванову И.И. в сумме 250 тысяч рублей. Рассмотрим поэтапно, каким образом их начислят, и как будут выплачиваться дивидендные доходы с использованием ПК 1С 8.3 Бухгалтерия.
Этап 1. На первоначальном этапе начисляются дивиденды в 1с 8.3 бухгалтерия
Это не заработная плата, вкладка “Начисление заработной платы” не используется. Дивидендный доход и удержание НДФЛ осуществляется следующим образом, вкладки: Операции – Бухгалтерский учет – Операции введенные вручную в интерфейсе 1С. После чего надо нажать панель “Создать”, создается документ операции в 1С. Заполняем данный документ, а именно, создаем проводки, по которым производится начисление дивидендов в 1с 8.3 и удержание НДФЛ, это две графы:
Этап 2. Как осуществляется начисление дивидендного дохода в налоговом учете
На следующем этапе нужно начислить дивидендные доходы в налоговом учете, для этого надо воспользоваться вкладкой - Операции учета НДФЛ. С ее помощью мы сформируем отчетность по НДФЛ и документ 2-НДФЛ. Заходим в подраздел Заработные платы и кадры, оттуда во вкладку “НДФЛ”, далее в подраздел “ Все документы по НДФЛ ”. Нажимаем кнопку – Создать, далее вид документа - Операции учета НДФЛ. Заполняем основные поля:
Что касается последнего пункта, она равна проценту подоходного налога для физлица или 13% от 250 тыс. руб.
Далее необходимо заполнить графу - Удержано по всем ставкам, указываем: дату удержания, ставку налогообложения (13%), сумму удержанного НДФЛ, это 250000*13%=32500 рублей, дату начисления, код дивидендного дохода и сумму выплаченного дохода.
Далее переходим в раздел - Перечисление по всем ставкам, заполняем: месяц налогового периода, ставку и сумму перечисленного НДФЛ, реквизиты платежного поручения, ставим “Да” в пункте Исчислено по дивидендам, производим проверку и закрываем документ.
Этап 3. Выплата дивидендного дохода сотруднику фирмы
Дивидендный доход выплачивают 2-мя способами, либо в кассе, либо отправкой платежного поручения. Если для перечисления необходимой суммы используется функция выплата дивидендов в 1с 8.3 , то для этого создается новый документ - Выдача наличных с видом операции, выбирается графа – Прочий расход, далее подраздел Банк и касса – Касса – Кассовые документы – кнопочка Выдача. Если деньги выдаются с использованием платежного поручения (дивиденды проводки в 1с 8.3 ), то вместо кнопки “Выдача” необходимо нажать кнопку “Списание” - Выплата дивидендов в 1С через банк.
Этап 4. Перечисление НДФЛ в бюджет
Деньги надо перечислить в бюджет заблаговременно, до выплаты дивидендного дохода сотруднику, для этого достаточно заполнить всего одну графу - Перечисление НДФЛ в бюджет с дивидендов в 1С.
Дивиденды — это доходы, выплачиваемые акционерам или участникам, учет выплаты дивидендов можно вести в программе 1С Зарплата и управление персоналом редакция 2.5.
Выплата дивидендов осуществляется по решению общего собрания акционеров или участников. Решение о распределении прибыли может производиться организацией один раз в квартал, в полгода или год.
С суммы начисленных дивидендов физическим лицам удерживается налог на доходы по ставкам:
9% — для резидентов Российской Федерации (13% с 2014 года)
15% — для нерезидентов Российской Федерации
К резидентам относятся физические лица, находящиеся на территории Российской Федерации 183 дня и более в течение последовательных 12 месяцев (статья 207 НК РФ).
Для начисления дивидендов в программе 1С ЗУП 2.5. предназначен отдельный документ «Начисление дивидендов организации». Находится в верхнем меню «Расчет зарплаты по организациям», раздел «Первичные документы».
В документе указывается месяц начисления, дата получения дохода. В разделе дивиденды к распределению указывается либо общая сумма, либо размер дивидендов на одну акцию.
В поле «Дивиденды полученные, вычет по налогу» указывается сумма, на которую можно сделать уменьшение налоговой базы по доходам в виде дивидендов для целей исчисления НДФЛ для акционеров, которые являются резидентами РФ.
Это сумма дивидендов, которая подлежит выплате иностранной организации и сумма дивидендов, полученных самой организацией в текущем году и предыдущем году, если эта сумма дивидендов не учитывалась до этого в расчете при определении облагаемого налогом дохода в виде дивидендов.
В табличной части документа «Начисления» указываются лица, получающие дивиденды. Если это работники предприятия, их можно выбрать, нажав кнопку «Заполнить» и «Списком сотрудников» или на кнопку «Подбор сотрудников».
Если это не работники организации, они выбираются по кнопке «Добавить» из справочника физические лица.
Рядом с акционером указывается количество принадлежащих ему акций. Далее нажимаем на кнопку «Рассчитать» и «Рассчитать все» и документ рассчитывается.
Начисление дивидендов в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 8.3
Фактически, дивиденды – это, ради чего работает предприятие, точнее собственник(ки) предприятия. Это та часть прибыли, которая делится между учредителями, в соответствии их доли участия.
Дивиденды – это доход физического или юридического лица. Поэтому на дивиденды (в случае с физическим лицом) накладывается Налог на доходы с физических лиц (НДФЛ). И это начисление мы тоже проделаем. По другому, это часть чистой прибыли.
На данный момент в нашем учете есть пять ставок НДФЛ:
Рассмотрим пошаговую инструкцию, как выплачивать и начислять дивиденды в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0, а так же как оформить с этого дохода НДФЛ учредителей. Инструкция будет аналогичной и для начисления дивидендов в 1С 8.2.
Сразу стоит заметить, что специального документа что бы начислить дивиденды в 1С 8.3 Бухгалтерия нет, поэтому будем делать это вручную.
Там выберем через кнопку «Создать» пункт «Операция«. Вот как это выглядит:
Проводки по дивидендам в 1С выглядит так:
Пример операции начисления:
Учет НДФЛ тоже вводится вручную, посредством операции (можно использовать тот же документ).
По материалам: programmist1s.ru
И тому, как удобно и безопасно работать с нашим сервисом. Сегодня мы разберем один из популярных запросов, который направляли наши клиенты на горячую линию, а именно, узнаем, как начислять дивиденды учредителям. Сегодня мы ставим акцент на доступности, ясности и, главное, пользе!
Собственно, не каждый учредитель того же общества с ограниченной ответственностью готов держать свои деньги в общем деле «просто так» или же для чьего-то блага. Если появляется возможность получить дивиденды, он, как правило, с радостью готов их получить. Давайте посмотрим, как это делается:
Начнем с того, что нам необходимо выбрать в меню кнопку «Операции» . Далее в разделе «Бухгалтерский учет» выбираем строку :
После этого находим нужных учредителей и кликаем на числовое значение:
Далее нам необходимо продолжить работу с НДФЛ, т.к. дивиденды облагаются этим налогом в том числе. Здесь же возвращаемся на начальную страницу, кликаем по разделу «Зарплата и кадры» , спускаемся ниже до строки с НДФЛ и выбираем строку :
После этого открывается следующий раздел программы, где, нажав на кнопку «Создать» в развернувшемся списке необходимо выбрать строку :
Страница открыта. В новом окне проверяем указанное ранее название организации, проставляем необходимую дату, а также дату проведения операций. Она же и будет являться датой выплаты дивидендов:
Проверяем полученные данные. В текущем окне все внесенные сведения должны отражаться корректно. В нижней строке вы увидите дату получения дохода, код перевода, сумму дохода, код вычета, а также НДФЛ, взимаемый с него:
Прокручиваем страницу вправо и обращаем внимание на срок перечисления денежных средств, код перевода и окончательную сумму выплачиваемого дохода:
Последним действием будет списание денежных средств с расчетного счета. Можно сказать, что миссия выполнена!
Как вы видите, дорогие друзья, нет ничего сложного в том, чтобы рассчитать и перечислить дивиденды своим учредителям. Настоятельно рекомендуем вам и провести полноценный тест-драйв. Уверены, что вам очень понравится!
