Развернуть содержание
Свернуть содержание
(от лат. creditor - веритель, от лат. credo - верю) - это юридический термин, обозначающий одну из сторон в гражданско-правовых отношениях, имеющий право требования от другой стороны – должника исполнения определенных обязательств. Обязательства могут быть выражены как в виде активных действий (передача имущества, права, исполнения услуги и др.), так и в виде бездействия.
Кредитор - это физическое, юридическое лицо или вообще субъект, один из участников гражданского правоотношения (обязательства), который в этом обязательстве имеет право потребовать от другого участника такого правоотношения - должника (заёмщика) определённого поведения.
Кредитор - это лицо, имеющее право требования по обязательству, в противоположность должнику.
Кредитор - это сторона в обязательстве, которая имеет право требовать от другой стороны - должника исполнения обязанности совершить определенные действия (передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п.) либо воздержаться от совершения определенных действий.
Кредитор - это лицо, учреждение, организация, предоставляющие кому-либо кредит.
Кредитор - это физическое или юридическое лицо, один из участников кредитных отношений, предоставляющий средства (кредитные ресурсы) на условиях возвратности, срочности и платности.
Кредитор - это субъект (юридическое или физическое лицо), предоставляющий ссуду и имеющий право на этой основе требовать от дебитора ее возврата или исполнения других обязательств.
Кредитор - это наименование активной стороны обязательственного правоотношения, обладающей субъективными правами требования.
Кредитор - это наименование активной стороны правоотношения, возникшего из кредитного договора.
Кредитор - это лицо или фирма, которому(ой) следует вернуть деньги, другие ценности или их эквивалент.
Кредитор - это лицо или учреждение, давшее товары или деньги в кредит.
Кредитор - это гражданин или юридическое лицо, перед которым данная организация имеет задолженность, отражённую в её балансе (кредиторскую задолженность).
Сторонами в гражданско-правовых договорах (сделках) являются кредитор и должник.
Должник - лицо, которое обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие или воздержаться от его совершения.
Кредитор - лицо, управомоченное требовать от должника исполнения его обязанности. Порой обе стороны договора совмещают в себе права кредитора и обязанности должника. Так, по договору купли-продажи, продавец обязан передать имущество и имеет право требовать уплаты обусловленной цены, а покупатель обязан уплатить за вещь, имея право требовать ее передачи.
Следует заметить, что понятия "кредитор" и "должник" используются не только в договорах, а действуют во всех обязательственных правоотношениях (например, в случае причинения вреда; тогда пострадавший становится кредитором, а виновное лицо - должником).
Гражданский кодекс РФ, в частности ст. 307, трактует понятие «кредитор» шире, чем это принято во взаимоотношениях банков и их клиентов. Предметом обязательства должника перед кредитором может быть определенное действие, как то: передача имущества, выполнение работы, уплата денежной суммы и т. п. Кроме того, обязательство может состоять в том, что другая сторона, наоборот, обязана воздержаться от определенного действия.
В качестве кредитора может выступать как физическое, так и юридическое лицо. В любом случае он может явиться одним из участников гражданских правоотношений. Такие взаимоотношения иначе называют обязательствами. Кредитор может требовать от своего должника исполнения оговоренного заранее соглашения. Может существовать договор, по которому должник несет ответственность перед несколькими кредиторами. В данном случае используется понятие множественности кредиторов. В зависимости от условий договора могут быть потребованы исполнения обязательств в какой-то доле, либо в полном объеме. Последний вариант подразумевает неделимость имущества, совместное причинение вреда и т.п.
Экономистами и бухгалтерами термин кредитор используется для обозначения стороны отношений, которая предоставляет средства (имущество) с условием возврата. Должен быть оговорен срок и плата за пользование собственностью кредитора. Если кредитором выдаются денежные средства, то речь идет о ссуде, погашаемой таким же способом. В бухучете это юридическое лицо или гражданин, перед которым предприятие имеет задолженность, отражаемую в балансе.
По условиям договора может существовать большое количество сторон, вступающих в кредитно-финансовые отношения. Здесь ключевым понятием является ответственность (обязательства) сторон. Она может быть двух видов. Долевые обязательства распределяются пропорционально количеству сторон договора, либо в виде равных частей. Когда один должник может принять на себя весь объем долга, то речь идет о солидарной ответственности. Она может устанавливаться в определенном объеме, который не зависит от общего количества должников по данному договору. Оба вида обязательств могут касаться всех сторон договора: кредиторов и должников. Но более важна ответственность со стороны последних.
Особенностью кредитных отношений является возможность передачи долга по наследству. Причем это касается всех сторон. При определенных условиях долг может быть выкуплен третьим лицом. Однако такие права не могут использоваться при ликвидации юридического лица. Если имущества должника не достаточно для покрытия задолженности перед всеми кредиторами, то ее часть может быть признана погашенной. Должник может воспользоваться процедурой ликвидации для ухода от ответственности.
Одними из основных субъектов конкурсного права являются кредиторы должника. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" в качестве кредиторов понимают лиц, имеющих по отношению к должнику права требования по денежным и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору.
Статья 307 Гражданского кодекса РФ определяет кредитора как лицо, в пользу которого должник обязан совершить определенное действие, как-то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги, - наделенное правом требовать от должника исполнения его обязанности. Однако участниками процесса банкротства хозяйствующих субъектов могут быть только кредиторы по денежным обязательствам, являющиеся стороной в денежном обязательстве должника и обладающие имущественными (денежными) претензиями к потенциальному банкроту.
Кто же может выступать в качестве кредиторов по денежным обязательствам? А это: российские и иностранные физические и юридические лица, а также Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования. Однако, не все кредиторы по своей правосубъектности равны. Правом на подачу заявления кредитора о признании должника банкротом обладают только лица, признаваемые в соответствии с Законом о банкротстве конкурсными кредиторами.
Исходя из статьи 2-ой Закона о банкротстве, конкурсными кредиторами признаются кредиторы по денежным обязательствам, за исключением граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, а также учредителей (участников) должника - юридического лица по обязательствам, вытекающим из такого участия. В отличие от иных кредиторов конкурсные кредиторы наделены законодателем большим объемом правомочий. Это выражается, во-первых, в том, что только конкурсные кредиторы являются лицами, участвующими в деле о банкротстве (статья 34 Закона о банкротстве); во-вторых, только конкурсные кредиторы имеют право обращаться в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом (статья 7); в-третьих, участниками собрания кредиторов с правом голоса являются только конкурсные кредиторы (статья 12).
Существует классификация кредиторов по их статусу, выделяя крупных и мелких, в зависимости от суммы требования.
Крупными являются кредиторы, в силу объема своих требований имеющие возможность реально влиять на положение должника. Это, как правило, юридические лица. Такие кредиторы всегда более организованны и осведомлены, в том числе в экономических и правовых вопросах. Это дает им возможность принимать на собраниях кредиторов решения в свою пользу, подчас в ущерб интересам мелких кредиторов и самого должника.
Мелкие же кредиторы, несмотря на свою численность, разобщены и неорганизованны, поэтому не могут в значительной степени воздействовать на положение дел".
С позиции самого процесса банкротства важнее градация кредиторов по обстоятельствам: является или нет кредитор инициатором процесса банкротства (на этом основании следует различать кредиторов-заявителей и кредиторов, не инициирующих дело о несостоятельности), и в зависимости от порядка удовлетворения требований (очередных и неочередных кредиторов). Как видно из статьи 134 Закона о банкротстве, требования очередных кредиторов удовлетворяются в порядке установленной этим законом очередности. А неочередные кредиторы - это те, чьи требования удовлетворяются по возможности должника. Причем они делятся на внеочередных и послеочередных.
К первой группе (внеочередных) требований относятся:
Судебные издержки;
Выплаты арбитражным управляющим и реестродержателям;
Текущие расходы, связанные с функционированием должника;
Требования по обязательствам должника, возникшим после возбуждения производства по делу о банкротстве и до признания должника банкротом;
Задолженность по заработной плате, возникшая после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, по оплате труда работников должника, начисленная за период конкурсного производства, и так далее.
Ко второй группе (послеочередных) требований относятся требования, удовлетворяемые после погашения всех очередных требований. Послеочередными кредиторами являются учредители (участники) юридического лица, а также кредиторы третьей очереди, заявившие свои требования после закрытия реестра требований кредиторов.
В случае неисполнения обязанности по уплате обязательных платежей новый Закон о банкротстве называет кредиторами налоговые и иные уполномоченные органы (в частности, Пенсионный фонд РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, Государственный фонд занятости населения РФ и т.д.). Однако данные органы в этом случае выступают как субъекты публично-правовых отношений, реализующие свои властные функции, а не как кредиторы в собственном смысле этого слова.
В соответствии с положениями действующего Закона о банкротстве государство - это равноправный участник всего процесса несостоятельности. Уполномоченные органы федеральной исполнительной власти, субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления наравне с конкурсными кредиторами участвуют в собрании кредиторов с правом голоса, а также во всех других процедурах, предусматривающих участие кредиторов. Следует заметить, что первоочередного удовлетворения требований по налогам и другим обязательным платежам Закон о банкротстве 2002г. не предусматривает.
Правом на обращение в арбитражный суд пользуется не только должник, но и конкурсный кредитор. Такая система контроля не должна позволять должнику увильнуть от исполнения им своих обязанностей. Заявление кредитора должно соответствовать общим требованиям, предъявляемым законодателем к заявлению должника, и должно содержать:
Наименование арбитражного суда, в который подается заявление кредитора;
Наименование и почтовые адреса должника и кредитора;
Размер требований кредитора к должнику с указанием размера подлежащих уплате процентов и неустоек (штрафов, пени) и т.д.
Так же, кредитор обязан указать иные сведения, которые характерны только для заявления кредитора, в частности, доказательства обоснованности требований кредитора, в том числе вступившее в законную силу решение суда, доказательства, подтверждающие признание указанных требований должником. Кроме того, кредитор-заявитель должен иметь требования, подтвержденные судебным решением. Иными словами, заявление не может быть принято арбитражным судом, пока заявитель не докажет, что он предварительно предъявлял исковое требование к должнику, получил соответствующее решение суда и не смог его исполнить.
В соответствии с положениями статьи 39 Закона о банкротстве кредитор обязан также приложить к заявлению документы, подтверждающие размер задолженности по обязательствам. Такими документами (при наличии исполнительных документов) являются, в частности, постановления судебного пристава-исполнителя о возбуждении исполнительного производства, о возвращении исполнительного документа взыскателю, об окончании исполнительного производства. Заявление кредитора может быть основано на объединенной задолженности по различным основаниям. Кредиторы вправе объединить свои требования к должнику и обратиться в арбитражный суд с одним заявлением. Пункт 5 статьи 39 Закона о банкротстве указывает, что такое заявление подписывается всеми кредиторами, объединившими свои требования. Право на обращение в арбитражный суд возникает у конкурсного кредитора по истечении 30 дней с даты направления (предъявления к исполнению) исполнительного документа в службу судебных приставов и его копии должнику. Конкурсный кредитор в своем заявлении вправе указать профессиональные требования к кандидатуре временного управляющего. Право на обращение в арбитражный суд возникает у уполномоченного органа по истечении 30 дней с даты принятия решения налогового (таможенного) органа о взыскании задолженности за счет имущества должника.
Стоит отметить, что: «Текущие требования налоговых органов по обязательным платежам (за исключением возникших после признания должника банкротом)... удовлетворяются вне рамок дела о банкротстве в порядке, установленном Налоговым кодексом Российской Федерации части первой от 31 июля 1998г. N 146-ФЗ. При этом взыскание за счет денежных средств должника на счетах осуществляется путем вынесения налоговым органом соответствующего решения и направления в банк инкассового поручения на перечисление налога, то есть в соответствии с порядком, установленным действующим законодательством. А вот процедура взыскания за счет иного имущества должника от стандартной процедуры отличается тем, что аресты на его имущество могут быть наложены лишь по определению арбитражного суда, рассматривающего дело о банкротстве (абз. 4 п. 1 статья 81, абз. 6 п. 1 статья 94 Закона о банкротстве). Причем подобное взыскание должно быть прекращено с даты принятия судебного решения о признании должника банкротом (абз. 6, 9, 10 п. 1 ст. 126 Закона о банкротстве)».
Заявление уполномоченного органа должно соответствовать требованиям, предусмотренным для заявления кредитора. Вместе с тем к заявлению уполномоченного органа должно быть приложено решение налогового или таможенного органа о взыскании задолженности за счет имущества должника, а также сведения о задолженности по данным уполномоченного органа, так постанавливает статья 41 Закона о банкротстве. Кроме того, законодатель наделяет уполномоченные органы правом участвовать в судебных заседаниях по рассмотрению обоснованности требований по обязательным платежам и оснований для включения этих требований в реестр требований кредиторов.
С момента принятия к производству арбитражным судом заявления о банкротстве должника кредиторы не вправе обращаться к должнику с исками, вытекающими из конкретных обязательств. Кредитор в рамках дела о банкротстве должен заявить арбитражному управляющему о том, чтобы его требования были включены в реестр требований кредиторов и в случае признания должника банкротом были удовлетворены в порядке установленной очередности. Кредиторы не вправе осуществлять и иные действия, направленные на удовлетворение их требований по конкретным обязательствам. Для представления и защиты интересов кредиторов созывается собрание кредиторов и создается комитет кредиторов. Статья 12 Закона о банкротстве дает нам разъяснение, что такое собрание кредиторов и, также, говорит о его полномочиях и роли вообще. Итак, собрание кредиторов это специальный орган, представляющий интересы кредиторов во взаимоотношениях с должником. Участниками собрания кредиторов с правом голоса являются конкурсные кредиторы и уполномоченные органы. Пункт 3 этой же статьи говорит, что число голосов, которыми обладает каждый из конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, определяется пропорционально их требованиям по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов на дату проведения собрания кредиторов. В сумму требований при определении числа голосов не включаются неустойки (штрафы, пени), финансовые (экономические) санкции, в том числе установленные решениями судов.
Участниками собрания кредиторов без права голоса являются представитель работников должника, представитель учредителей (участников) должника, представитель собственника имущества должника - унитарного предприятия, которые вправе выступать по вопросам повестки дня собрания кредиторов. При рассмотрении дела о банкротстве градообразующей организации лицом, участвующим в деле, признается соответствующий орган местного самоуправления. Также, на основании статьи 170 Закона о банкротстве, для участия в собрании кредиторов могут быть привлечены также федеральные органы исполнительной власти и органы исполнительной власти соответствующего субъекта Российской Федерации. Необходимость привлечения к участию в деле таких лиц определяется по усмотрению арбитражного суда с учетом конкретных обстоятельств дела и мнения сторон.
Каким же образом образуется собрание кредиторов? Статья 14 Закона о банкротстве перечисляет тех, кто уполномочен созывать такое собрание, а именно:
Арбитражный управляющий;
Комитет кредиторов;
Конкурсные кредиторы и (или) уполномоченные органы, права требования которых по денежным обязательствам и (или) обязательным платежам составляют не менее чем 10% от общей суммы требований кредиторов, внесенных в реестр требований кредиторов;
1/3 от общего числа конкурсных кредиторов и уполномоченных органов независимо от размера их требований к должнику.
Организация и проведение собрания кредиторов возложены на арбитражного управляющего. Но об этом будет сказано ниже. В соответствии с положениями Закона о банкротстве к компетенции собрания кредиторов отнесены важнейшие вопросы, возникающие в процессе банкротства. В частности, собрание кредиторов принимает решения о целесообразности введения внешнего управления имуществом должника, о заключении мирового соглашения, о порядке оценки имущества должника, об избрании членов комитета кредиторов и так далее. Полностью функции и полномочия такого собрания указаны в п. 2 статьи 12 Закона о банкротстве. Собрание кредиторов считается правомочным, если на нем присутствовали конкурсные кредиторы и уполномоченные органы, включенные в реестр требований кредиторов и обладающие более чем половиной голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, включенных в реестр требований кредиторов. На практике достаточно часто данное положение нарушается, что впоследствии может привести к признанию собрания кредиторов неправомочным.
Пункт 1 статьи 15 Закона о банкротстве постанавливает, что по общему правилу решения собрания кредиторов по вопросам, поставленным на голосование, принимаются большинством голосов от числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, присутствующих на собрании кредиторов. Но для ряда решений, предусмотренных п. 2 этой же статьи, установлено, что они принимаются большинством голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов. На практике порой достаточно сложно обеспечить созыв собрания, на котором бы присутствовали конкурсные кредиторы, имеющие большинство голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов. Поэтому Закон о банкротстве 2002г. предусматривает, что если на первом собрании кредиторов нет необходимого для принятия решения числа голосов, то созывается повторное собрание кредиторов. Оно правомочно принимать решения, указанные в п. 2 статьи 15 Закона о банкротстве, если за них проголосовали конкурсные кредиторы и уполномоченные органы, число голосов которых составило более чем 30% общего числа голосов, при условии, что о времени и месте проведения собрания конкурсные кредиторы и уполномоченные органы были надлежащим образом уведомлены (п. 3 статьи 15 Закона о банкротстве).
Теперь стоит рассмотреть подробнее, что из себя представляет комитет кредиторов, а главное, конечно, для чего, собственно, он создается. Он создается, во-первых, с целью представления интересов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, во-вторых, с целью осуществления контроля за действиями арбитражного управляющего, в-третьих, с целью реализации иных полномочий, предоставленных собранием кредиторов. Решения об избрании членов комитета кредиторов и определении их количественного состава принимает собрание кредиторов. Комитет кредиторов создается в обязательном порядке, если количество конкурсных кредиторов более 50. Комитет кредиторов избирается на период проведения наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления и конкурсного производства, поэтому, как правило, срок полномочий комитета кредиторов совпадает с периодом проведения соответствующих процедур. Однако допускается и досрочное прекращение полномочий комитета кредиторов по решению собрания кредиторов. При такой ситуации переизбранию подлежит весь состав членов комитета кредиторов в целом: не может быть принято решение о переизбрании в отношении отдельных членов комитета кредиторов.
Членами комитета кредиторов могут быть избраны исключительно представители конкурсных кредиторов и уполномоченных органов. Число членов комитета кредиторов определяется собранием кредиторов, но во всяком случае оно не должно быть менее чем три человека и более чем 11 человек (п. 4 ст. 17 Закона о банкротстве).
Особенностью комитета кредиторов является то, что он избирается по правилам кумулятивного голосования: каждый из конкурсных кредиторов и уполномоченных органов голосует по списку всех кандидатур, предложенных в комитет кредиторов, он может отдать все свои голоса за одну или несколько кандидатур или распределить их по всем кандидатурам. В результате подсчета голосов в состав комитета кредиторов включаются те из кандидатур, которые наберут наибольшее количество голосов (п. 2 статьи 18 Закона о банкротстве).
Комитет кредиторов для осуществления возложенных на него функций вправе:
Требовать от арбитражного управляющего или руководителя должника предоставления информации о финансовом состоянии должника и ходе внешнего управления;
Принимать решения об обращении к собранию кредиторов с рекомендацией об отстранении арбитражного управляющего от исполнения его обязанностей и др.;
Обжаловать в арбитражный суд действия арбитражного управляющего.
Решения комитета кредиторов принимаются большинством голосов от общего числа членов комитета кредиторов.
Из Закона о банкротстве не вытекает, что решения комитета кредиторов должны приниматься только непосредственно на его заседании. Представляется, что голосование по тем или иным вопросам может проводиться и путем письменного, телефонного и другого опроса членов комитета кредиторов.
Таким образом, собрание и комитет кредиторов способствуют сплочению воли каждого из кредиторов, определяя ход развития каждой из процедур банкротства, и обеспечивает реализацию общей цели. Немаловажное влияние на это оказывает деятельность другого субъекта банкротства – арбитражного управляющего, который принимает деятельное участие на всех этапах процесса.
В Законе о банкротстве кредиторы должника подразделяются на определенные виды. Такое деление имеет практическое значение, поскольку каждая группа кредиторов несостоятельного должника обладает особым правовым статусом.
В действующем законодательстве о несостоятельности все кредиторы делятся на следующие виды:
Денежные и недежные кредиторы;
Текущие кредиторы;
Кредиторы I и II очереди;
Конкурсные кредиторы и уполномоченные органы;
Залоговые кредиторы.
Закон о банкротстве распространяется исключительно на требования кредиторов, которые имеют денежный характер. В отношении требований кредиторов, имеющих неденежный характер, установлено правило, согласно которому указанные требования могут быть предъявлены в суд и рассматриваются судом, арбитражным судом в порядке, предусмотренном процессуальным законодательством.
Для того чтобы определить, насколько обоснованно существующее правовое положения неденежных кредиторов, следует проанализировать прежде всего Закон о банкротстве и Федеральный закон от 2 октября 2007 г. "Об исполнительном производстве".
Исследование указанных Законов позволяет сделать вывод о том, что защита прав и законных интересов кредиторов по неденежным обязательствам ограничивается только возможностью признания их имущественного права в суде и исключает всякую возможность принудительного исполнения указанного права.
Данный вывод основывается на п. 1 ст. 63, п. 1 ст. 81, п. 1 ст. 94, п. 2 ст. 95, п. 1 ст. 126 Закона о банкротстве и ст. 96 Федерального закона "Об исполнительном производстве", согласно которым в случае ввода процедуры банкротства в отношении должника происходит приостановление или прекращение исполнительного производства по имущественным взысканиям.
При несостоятельности должника кредиторы по неденежным требованиям могут защищать принадлежащие им права только путем трансформации своего права в денежное требование, которое осуществляется путем обращения в суд, не рассматривающий дело о банкротстве. Универсальным способом такой трансформации является заявление требования о возмещении убытков.
Только после трансформации своего требования неденежные кредиторы могут продолжать восстановление нарушенного должником права, но уже в рамках процесса о банкротстве. При этом в деле о банкротстве указанные кредиторы по сравнению с остальными занимают самое неудовлетворительное положение. Они не имеют права участия и голоса в собрании кредиторов, и их требования подлежат удовлетворению в рамках третьей очереди в части возмещения реального ущерба.
Таким образом, законодатель, не допуская защиты прав кредиторов по неденежным требованиям в рамках дела о банкротстве, лишает данных лиц возможности реальной защиты нарушенного несостоятельным должником права. Такая система на практике приводит к тому, что кредиторы по неденежным требованиям пытаются получить защиту своих прав в конкурсном процессе, предварительно трансформировав свое требование.
Существующая законодательная концепция в отношении неденежных кредиторов негативно сказывается на правовом положении указанных кредиторов, поскольку лишает их возможности оперативной защиты своих прав и значительно увеличивает ее стоимость.
Исходя из этого с целью дальнейшего совершения законодательства о банкротстве и улучшения правового положения неденежных кредиторов должника представляется обоснованным распространение действия законодательства о банкротстве на требования кредиторов, которые имеют неденежный характер.
Под кредиторами по текущим платежам понимаются кредиторы по денежным обязательствам и обязательным платежам, возникшим после принятия заявления о признании должника банкротом, а также денежные обязательства и обязательные платежи, срок исполнения которых наступил после введения соответствующей процедуры банкротства.
Текущие кредиторы осуществляют принадлежащие им имущественные права вне рамок дела о банкротстве. Их требования не подлежат включению в реестр требований кредиторов. Указанные кредиторы при проведении соответствующих процедур банкротства не признаются лицами, участвующими в деле.
Исследуя текущих кредиторов как субъектов конкурсного права, следует отметить, что такой вид кредиторов известен только российскому законодательству о банкротстве.
В действующем законодательстве о банкротстве также содержится перечень кредиторов, которые являются кредиторами конкурсной массы. При этом они именуются внеочередными кредиторами и перечисляются в п. 1 ст. 134 Закона о банкротстве. К указанным кредиторам относятся лица, имеющие следующие права требования по обязательствам:
1) судебные расходы должника, в том числе расходы на опубликование сообщений, предусмотренных ст. ст. 28 и 54 Закона о банкротстве;
2) расходы, связанные с выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, реестродержателю;
3) текущие коммунальные и эксплуатационные платежи, необходимые для осуществления деятельности должника;
4) требования кредиторов, возникшие в период после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и до признания должника банкротом, а также требования кредиторов по денежным обязательствам, возникшие в ходе конкурсного производства, если иное не предусмотрено Законом о банкротстве;
5) задолженность по заработной плате, возникшая после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и по оплате труда работников должника, начисленная за период конкурсного производства;
6) иные связанные с проведением конкурсного производства расходы.
Таким образом, понятие "кредиторы конкурсной массы (внеочередные кредиторы)" шире понятия "текущие кредиторы", и они соотносятся как целое и часть.
Несмотря на такое соотношение вышеуказанных понятий, законодатель подробно регламентирует правовой статус текущих кредиторов и практически не уделяет внимание внеочередным кредиторам. В связи с этим вне сферы правового регулирования остаются вопросы порядка удовлетворения требований внеочередных кредиторов, которые не относятся к кредиторам по текущим обязательствам, в процедуре наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления и мирового соглашения.
В связи со сказанным представляется обоснованным в Законе о банкротстве регламентировать правовой статус не текущих кредиторов как определенной части целого, а правовой статус всех кредиторов конкурсной массы (внеочередных кредиторов), т.е. всего целого.
Думается, что правовой статус кредиторов конкурсной массы (внеочередных кредиторов) должен определяться ролью и задачами указанных субъектов в конкурсном процессе.
Принятие заявления о признании должника банкротом может для данного лица значительно затруднить участие в имущественных отношениях. Это будет прежде всего выражаться в том, что субъекты имущественных отношений будут избегать вступления в отношения с несостоятельным должником. С целью недопущения имущественной "блокады" должника конкурсное законодательство должно предоставлять новым кредиторам должника определенные правовые гарантии, которые бы обеспечивали им надлежащее исполнение их требований со стороны должника. Основной гарантией для таких кредиторов является право преимущественного удовлетворения их требований по сравнению с кредиторами, требования которых наступили до принятия заявления о признании должника банкротом. Именно данное право является той гарантией, которая обеспечивает участие несостоятельного должника в имущественном обороте с целью реализации необходимых мероприятий конкурсного процесса.
Другая правовая гарантия кредиторов конкурсной массы, обеспечивающая исполнение их требований несостоятельным должником, выражается в том, что на требования этих кредиторов распространяется действие общего правового режима, а не специального законодательства о банкротстве. Поэтому их требования не следует включать в реестр требований кредиторов, признавать их лицами, участвующими в деле о банкротстве, и они должны обладать правом обращения в суд, не рассматривающий дело о банкротстве.
Важным является вопрос о порядке удовлетворения требований кредиторов конкурсной массы (внеочередных кредиторов). Как представляется, будет справедливым применение к данной ситуации правила ст. 855 ГК РФ. Установление общего правила, а не специального также будет выступать для новых кредиторов должника правовой гарантией надлежащего исполнения их требований.
Следует отметить, что количество кредиторов конкурсной массы оказывает прямое влияние на степень удовлетворенности конкурсных кредиторов и уполномоченных кредиторов. Поэтому размер требований кредиторов конкурсной массы (внеочередных кредиторов) должен быть поставлен под строгий контроль указанных кредиторов. При этом Закон о банкротстве содержит ряд положений, позволяющих указанным субъектам осуществлять контроль над размером требований только текущих кредиторов.
Кредиторы I и II очереди являются привилегированными кредиторами конкурсного процесса. Привилегированный характер таких кредиторов обусловливается необходимостью защиты их социального интереса. Данный интерес связан с тем, что требования указанных кредиторов связаны с выплатой сумм, предназначенных для удовлетворения их необходимых жизненных потребностей.
Кредиторами I очереди являются, во-первых, лица, не являющиеся застрахованными и иными гражданами, имеющими право на страховые выплаты по обязательному страхованию, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, во-вторых, это требования застрахованных лиц, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, но лишь в той части, которая превышает обеспечение по страхованию (страховое возмещение вреда) в соответствии с Законом об обязательном социальном страховании (п. п. 1, 2 ст. 1).
Кредиторы I очереди могут получить удовлетворение своих требований либо за счет конкурсной массы, либо за счет Российской Федерации. Подобный механизм обеспечивает максимальную защиту прав и законных интересов указанных кредиторов. Это заключается в том, что государство гарантирует им получение причитающихся им сумм путем приобретения их требований.
Кредиторами II очереди являются лица, имеющие требования по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности.
Правовой статус кредиторов I и II очереди имеет схожие черты. Указанные кредиторы не могут инициировать дело о банкротстве, не имеют права на участие и голоса в собрании кредиторов, на их требования не распространяется режим моратория.
В отличие от кредиторов I очереди кредиторы II очереди могут получить удовлетворение своих требований только за счет конкурсной массы. Это значит, что вероятность осуществления требований указанных лиц, поставлена в зависимость от того, хватит конкурсной массы для удовлетворения их требований или нет, т.е. от случайности.
Такое законодательное решение нельзя признать обоснованным с точки зрения обеспечения защиты прав и законных интересов социальных кредиторов, т.е. кредиторов, требующих выплаты платежей, которые непосредственно связаны с удовлетворением их жизненных потребностей.
В связи с этим будет оправданным в отношении кредиторов II очереди распространить порядок удовлетворения требований, аналогичный по отношению к кредиторам I очереди, с целью надлежащего обеспечения социального интереса указанных кредиторов.
Закон о банкротстве существенно изменил правовое положение конкурсных кредиторов и уполномоченных органов в конкурсном процессе.
К достоинствам действующего законодательства о банкротстве следует отнести то, что произошло существенное уравнение правовых возможностей указанных кредиторов. В частности, конкурсные кредиторы и уполномоченные органы имеют равные права, связанные с участием в собрании и комитете кредиторов, с порядком и очередностью удовлетворения их требований в конкурсном производстве.
Перечисленные выше новеллы привели к тому, что в рамках конкурсного производства данные кредиторы имеют тождественные правовые возможности.
Несмотря на это законодатель не объединяет указанных кредиторов в одну группу кредиторов несостоятельного должника. Это делается не случайно. Законодательство о банкротстве, уравнивая в правах конкурсных кредиторов и уполномоченные органы в рамках конкурсного производства, не делает этого в рамках таких восстановительных процедур, как процедура финансового оздоровления и мирового соглашения. В связи с этим возникает необходимость специального выделения конкурсных кредиторов и уполномоченных органов и закрепления особенностей их правовых статусов.
Различие в правовом положении указанных кредиторов в восстановительных процедурах сводится к тому, что к отношениям по исполнению требований конкурсных кредиторов и уполномоченных органов законодатель применяет различные правовые режимы. В отношении требований конкурсных кредиторов действует гражданско-правовой режим, а в отношении требований уполномоченных органов - публично-правовой режим (п. 3 ст. 84 и п. 1 ст. 156 Закона о банкротстве).
Такое законодательное решение представляется необоснованным и оказывает негативное влияние на конкурсное законодательство.
Думается, что низкая привлекательность и эффективность восстановительных процедур связана с неоправданным применением к отношениям по урегулированию задолженности разных правовых режимов. Выбор правового режима, который следует применять к указанным отношениям, следует делать исходя из природы и характера отношений, возникающих по поводу восстановления платежеспособности должника.
Введение в отношении должника одной из восстановительных процедур, по существу, является соглашением между кредиторами и должником о предоставлении последнему кредита, которое находит свое отражение в графике погашения задолженности или мировом соглашении. Отношения по поводу предоставления должнику кредита имеют свободный характер, который связан с различного рода уступками, достигаемыми на основе равенства и свободы воли сторон, а не властного подчинения одного лица воле другого лица.
Именно поэтому считаем оправданным применять к отношениям, возникающим по поводу восстановления исполнения требований конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, гражданско-правовой режим регулирования.
Подобные предпосылки содержатся в п. 8 ст. 231 Закона о банкротстве, согласно которому до внесения соответствующих изменений в законодательство о налогах и сборах и (или) бюджетное законодательство правило пропорционального удовлетворения требований, предусмотренных п. 4 ст. 84 Закона о банкротстве, распространяется только на требования конкурсных кредиторов и требования уполномоченных органов по денежным обязательствам. Будет оправданным закрепить в разд. IV Налогового кодекса РФ, регулирующего общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, правило, согласно которому обязанность по уплате налогов и сборов в случае несостоятельности налогоплательщика исполняется по правилам Закона о банкротстве.
Такое законодательное правило приведет к тому, что различия в правовом положении между конкурсными кредиторами и уполномоченными органами в Законе о банкротстве исчезнут. Поэтому будет справедливым, если указанные кредиторы будут объединены в одну группу кредиторов должника и будут именоваться конкурсными кредиторами.
Такое законодательное решение будет иметь большое значение для законодательства о банкротстве, поскольку способно обеспечить максимальное равенство между кредиторами должника в конкурсном процессе.
Под залоговыми кредиторами понимаются кредиторы должника, требования которых обеспечены залогом.
Одним из дискуссионных вопросов указанной группы кредиторов является вопрос о порядке удовлетворения их требований.
Согласно действующему законодательству требования залоговых кредиторов подлежат удовлетворению в рамках конкурсного процесса.
Как представляется, подобное решение в современных условиях является справедливым. Положительная сторона такого подхода связана прежде всего с тем, что при ликвидационной процедуре реализация предмета залога происходит под контролем арбитражного управления и кредиторов. При этом необходимость такого контроля является абсолютно оправданной ввиду того, что денежные средства, оставшиеся после удовлетворения требований обеспеченных кредиторов, должны возвращаться в состав конкурсной массы. С другой стороны, такая теоретическая конструкция при реабилитационных процедурах позволяет использовать заложенное имущество для восстановления платежеспособности должника.
В литературе высказывается мнение, что требования залоговых кредиторов следует удовлетворять вне рамок дела о банкротстве, путем изъятия предмета залога из конкурсной массы.
Подобная позиция представляется спорной. Думается, что применение такой теоретической конструкции в современных условиях необоснованно как с точки зрения теории, так и с точки зрения практики. С теоретической стороны данное решение приведет к утрате концептуального единства между нормами ГК РФ и Законом о банкротстве, регулирующими залоговые отношения, поскольку оно будет противоречить правовой природе залога, закрепленной в ГК РФ. С практической позиции исключение предмета залога из конкурсной массы будет оказывать негативное влияние на защиту прав и законных интересов текущих кредиторов и кредиторов I и II очереди.
Однако думается, что, по мере того как, с одной стороны, защита прав и законных интересов "социальных" кредиторов будет осуществляться посредством созданного специально для этой цели государственного механизма, т.е. вне конкурсных отношений, с другой стороны - с развитием отечественного кредита (в особенности банковского кредита), роль залога как обеспечительного средства будет с каждым днем повышаться. В правовом смысле это может выразиться в законодательном изменении смешанной природы залога на вещно-правовую.
Только в указанных выше условиях применение теоретической конструкции, предполагающей удовлетворение требований залоговых кредиторов вне рамок дела о банкротстве, будет представляться верным как с точки зрения теории, так и с точки зрения практики.
Кредитор в банковском праве - это сторона в кредитных отношениях, предоставляющая средства (кредитные ресурсы) на условиях возвратности, срочности и платности. Предоставление кредитных ресурсов в денежной форме называется ссудой, которая погашается денежным платежом.
Кредитор - это сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.
bank
С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.
Источниками кредитования часто становятся не только ресурсы, которые временно не используются в народном хозяйстве. При коммерческом кредите, например, кредитор предоставляет заемщику (покупателю) товары, подлежащие реализации.
Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство заемщика на определенный срок. Как правило, кредиторами становятся добровольно. Случаи, когда ссудополучатель не возвращает кредит в установленные сроки, лишь нарушают добровольность кредитной сделки, приводят к особой системе более жестких отношений с заемщиком. В целом временные границы существования кредиторов определяются сроками кредита, которые" зависят от хода процесса воспроизводства.
Положение кредитора по отношению к ссужаемым средствам двоякое. Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором, остаются предприятия и население. Поскольку банки (как кредиторы) работают в основном на привлеченных ре-сурсах, они должны так построить систему кредитования, чтобы обеспечить возврат размещенных ресурсов и их передачу действительным собственникам по их требованию. Это означает, что не только предприятия или индивидуальные ссудополучатели должны возвратить ссуду кредитору (банку), но и сам кредитор обязан возвратить кредит, полу-ченный от своих клиентов.
Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами носит производительный характер, поскольку она обеспечивает их превращение в «работающие» ресурсы. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.
Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и использовать полученные во временное пользование ресурсы, причем таким образом, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик - такая производительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование.
Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей, единство своих интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик. Отношения между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом представляют собой отношения двух субъектов, выступающих, во-первых, как юридически самостоятельные лица; во-вторых, как участники кредитных отношений, обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом; в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу. Связи между субъектами кредитных отношений характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной системы, как особых отношений, обладающих определенными свойствами.
Заемщиком не может быть любой желающий получить ссуду. Заемщик должен не только выступать самостоятельным юридическим или физическим лицом, но и обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора. На практике заемщиками могут быть предприятия, обладающие материальными и денежными ресурсами, а также отдельные лица, подтверждающие свою дееспособность, свой доход как гарантию возврата кредита.
Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники кредитной сделки кредитор и заемщик находятся по разные ее стороны. Кредитор - сторона, предоставляющая ссуду, заемщик - сторона, данную ссуду получающая; в рамках единой цели каждый при этом имеет свой интерес, обусловленный своим особым положением в хозяйстве. К примеру, кредитор заинтересован в более высоком ссудном проценте, а для заемщика важно получить более дешевый кредит.
Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости.
Прежде всего она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.
Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.
Стоимость в рамках кредитных отношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна собственно деньгам или товару, стоимость, совершающая движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс. При помощи кредита у нового владельца ссуженной стоимости отпадает потребность в накоплении в полном объеме собственных ресурсов, обеспечивающих проведение соответствующих хозяйственных мероприятий. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью которых становится возможным начало или продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и в конечном счете ускоряет воспроизводственный процесс.
Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер. Кредит, как правило, предвосхищает образование тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве. Практически заемщик обращается к кредитору с просьбой о ссуде не только потому, что в данный момент у него нет свободных денежных средств, но и потому, что он заинтересован в получении доходов, в том числе доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих платежей. Вместе с тем не всякое авансирование средств, как это уже отмечалось, представляет собой кредит. Стоимость авансируется, к примеру, и в процессе финансирования затрат за счет средств бюджета, собственных средств хозяйственных организаций.
Средства не только затрачиваются, они в конечном счете рассчитаны на получение какого-то дохода, того или иного эффекта. Авансирование, хотя и выступает неотъемлемым свойством ряда экономических процессов, не является специфической чертой, присущей только кредитным отношениям. Видимо, для того, чтобы стать таковой, оно должно сопровождаться некоторыми дополнительными условиями. К их числу следует прежде всего отнести возвратность и сохранение права собственности кредитора на средства, предоставленные в распоряжение ссудополучателя. При отсутствии этих качеств авансирование теряет кредитный характер, сливается с процессами, которые свойственны другим экономическим категориям.
Стоимость, «уходящая» от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости достигается в процессе ее использования в хозяйстве заемщика. Последний должен передать кредитору равноценность (эквивалент), обладающую той же стоимостью и потребительной стоимостью.
Итак, сохранение стоимости является фундаментальным качеством кредита. На практике оно далеко не всегда реализуется. Это может быть прежде всего вызвано инфляционными процессами, которые связаны с переполнением каналов денежного обращения излишними денежными знаками и приводит к снижению покупательной способности денежной единицы. В результате заемщики возвращают ссуду в том же номинальном размере, но в уцененном виде. Возвращение кредита в условиях инфляции требует особых гарантий от обесценения ссужаемых средств. Такой гарантией на практике часто выступает ссудный процент. Банки нередко практикуют взыскание более высокой платы за кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения. Положительный процент по вкладам населения (выше, чем темп инфляции) также может препятствовать потерям от обесценения, от снижения покупательной способности денежной единицы.
Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит - это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов. В экономической литературе это обстоятельство учитывается не в полной мере. Поэтому сущность кредита как экономической категории зачастую подменяется сущностью банковского кредита. Обеднение сущности кредита происходит и в том случае, когда в объекте передачи (ссуженной стоимости) видят элемент, достаточный для раскрытия сущности экономического явления. Во всех этих случаях сущность кредита как целостного процесса подменяется сущностью одного из его элементов.
В нашей стране сложилась двухуровневая банковская система, первый уровень которой занимает Центральный банк РФ, а второй - кредитные учреждения: коммерческие банки и иные, небанковские финансово-кредитные институты.
Правовой статус Банка России имеет свои особенности. С одной стороны, он в соответствии со ст. 2 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» является юридическим лицом и может совершать в соответствии со своей специальной правоспособностью гражданско-правовые сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с государством (ст. 45, 47). С другой стороны, он же наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной системой РФ (гл. V, VII, X Закона). Таким образом, Банк России имеет двойственную правовую природу. Он одновременно является органом государственного управления специальной компетенции и юридическим лицом, осуществляющим хозяйственную деятельность. Причем эти две стороны в правовом положении Банка России тесно взаимосвязаны между собой. Банк России ежегодно не позднее 1 октября представляет в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и не позднее 1 декабря - основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год.
Используя предусмотренные действующим законодательством основные методы и инструменты денежно-кредитной политики, Банк России регулирует общий объем выдаваемых им кредитов, проводит процентную политику для воздействия на рыночные процентные ставки и т. д. Помимо этого Банк России решает задачу контроля за деятельностью кредитных учреждений. Данную функцию он осуществляет следующим образом: во-первых, путем проверки законности и целесообразности создания кредитных учреждений при рассмотрении вопроса о регистрации коммерческих банков и выдаче лицензии на право осуществления банковских операций как в рублях, так и в иностранной валюте; во-вторых, путем установления кредитным учреждениям экономических нормативов, издания нормативных актов, регулирующих их деятельность; в-третьих, путем осуществления непосредственного контроля за законностью их операций.
Банк России, являясь некоммерческим юридическим лицом, обладает специальной правоспособностью, т. е. в соответствии со ст. 49 ГК РФ он может иметь гражданские права, соответствующие целям деятельности, предусмотренным в его учредительных документах, и нести связанные с этой деятельностью обязанности.
Осуществляя функции, предусмотренные ст. 4 ФЗ «О Центральном банке РФ», Банк России формирует кредитную политику государства, влияет на деятельность коммерческих банков, иных кредитных учреждений, в том числе и на условия заключаемых этими банками договоров кредитования, выступает в качестве кредитора в таких формах кредитования, как межбанковский кредит, кредит правительству РФ и т.д.
Кредитная организация - это обобщающее понятие. Закон подразделяет кредитные организации на банковские и небанковские.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.
Небанковская кредитная организация имеет право осуществлять отдельные виды банковских операций. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливается Банком России. Хотя законом допускается создание иных кредитных организаций, фактически их в Российской Федерации нет, так как. ЦБ РФ не выдает лицензии на их создание. Лицензии дают только на создание коммерческих банков.
Кредитные организации, в том числе коммерческие банки, наделяются специальной правоспособностью. При этом банки могут осуществлять банковские операции на основании лицензии, а также другие сделки, на которые нет запрета. Закон устанавливает запрет кредитной организации заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью (ст. 5).
Многочисленные коммерческие банки принято классифицировать по различным основаниям.
По видам банковских операций, которые осуществляют банки их можно подразделить на две группы:
Универсальные банки - осуществляющие широкий круг банковских операций;
Специализированные банки - оказывающие преимущественно один вид или ограниченное число видов услуг, например, сберегательные операции.
В России, как и в других странах, практика идет по пути создания универсальных банков.
По наличию у банка филиалов можно выделить банки, имеющие филиалы и бесфилиальные банки.
По территории, на которую распространяется деятельность того или иного банка, их можно разделить на региональные банки, деятельность которых осуществляется на ограниченной территории, и банки, не ограничивающие себя территориальными рамками.
Территориальное распределение банковских организаций отличается крайней неравномерностью.
Большое число крупных банков существует в таких городах, как Москва, Санкт-Петербург, Уфа, Екатеринбург, Владивосток и др. Очень мало банков работают в сельской местности, в дальних районах.
Особенностью российского банковского рынка является то, что большинство банков (особенно в провинции) имеют ярко выраженную региональную ориентацию, в результате чего существует множество относительно обособленных локальных рынков. Это говорит о неразвитости системы коммерческих банков.
В зависимости от организационно-правовой формы, в которой создаются банки, их подразделяют на акционерные и паевые банки.
Согласно ст. 1 Закона «О банках и банковской деятельности в РСФСР» кредитные организации, в том числе банки, могут быть созданы в форме акционерных обществ, обществ с ограниченной и дополнительной ответственностью.
Выделяют крупные, средние и мелкие банки. Классификация коммерческих банков на указанные группы имеется в специальной литературе. Однако на сегодняшний день наше законодательство не содержит конкретных критериев для отнесения коммерческих банков к той или иной группе. Ранее Центральный банк РФ рассматривал в качестве мелких банков те из них, которые имели уставный капитал до 5 млн руб., средних - до 25 млн руб., крупных банков - свыше 100 млн руб. Но в связи с решением Центрального банка России об увеличении минимального уставного капитала коммерческих банков до 100 млн руб. необходимо выработать другой подход для классификации банков на мелкие, средние и крупные.
В зависимости от базы, на которой они создавались, их подразделяют на банки, созданные на базе бывших государственных спецбанков, и коммерческие банки, образованные впервые. Данная классификация используется в связи с тем, что между этими группами банков сохраняется определенное неравенство. Банки, созданные на базе прежних спецбанков, находятся в лучшем положении. Они имеют более надежную клиентуру, более квалифицированные кадры, чем вновь образованные банки.
Наиболее значительной как по количественным характеристикам, так и по их влиянию на российский банковский рынок является первая группа. Вместе с тем исследования показали, что новые банки гораздо активнее проводят операции по кредитованию и привлечению средств клиентов.
Также менее часто новые банки пользуются межбанковскими кредитами. Это объясняется тем, что новые банки за получением межбанковского кредита вынуждены обращаться к другим коммерческим банкам или на биржу и получать их под очень высокий процент. В свою очередь старые банки, как правило, получают относительно более дешевые централизованные кредиты.
В зависимости от источников формирования уставного капитала все банки разделяют на банки, уставный капитал которых полностью образован за счет взносов российских юридических и физических лиц, и банки с иностранными инвестициями.
В соответствии с «Положением об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов» от 23.04.97 № 437 под кредитными организациями с иностранными инвестициями понимаются кредитные организации - резиденты, уставный капитал которых сформирован с участием средств нерезидентов независимо от их доли в уставном капитале.
По структуре клиентов того или иного банка их подразделяют на банки, совершающие операции с любой клиентурой, и банки взаимного кредита. Деятельность последних основывается на принципах кредитной кооперации. Они привлекают средства своих участников (пайщиков, акционеров) и осуществляют кредитование только этих лиц.
Как правило, новые инструменты финансового займа появляются лишь в том случае, когда случается экономический кризис и банковская система кредитования ослабевает.
В этой ситуации на арене появляются частные кредиторы, которые помогают решать различные финансовые проблемы предпринимателям из сектора малого бизнеса и физическим лицам, естественно, под гораздо более высокие проценты, нежели в банках.
Частным кредитором, по сути, может стать каждый, у кого имеются свободные денежные средства. Кредит от частных лиц предлагается заемщику с залогом движимого и недвижимого имущества, а также ценных бумаг и драгметаллов. Такой кредит заверяется нотариально, поэтому является вполне законным. Но не всегда частный кредит оказывается для заемщика тем спасением, на которое он рассчитывает.
Заемщик обращается к частным кредиторам, чтобы не проходить обязательную процедуру проверки платежеспособности в банке, если имеет плохую кредитную историю или работает без официального трудоустройства. Для получения частного кредита заемщик должен предоставить инвестору документы на имеющееся у него имущество, которое должно в дальнейшем стать залоговым. Инвестор не интересуется, на какие цели берется кредит и из каких источником заемщик собирается погашать ежемесячные проценты по кредиту.
Проценты по выплатам за кредит оказываются гораздо больше, чем в банковских учреждениях. Их размер составляет 5-6% в месяц и выше. Однако для некоторых людей такой вид кредитования становится единственно возможным, если по каким-либо причинам банки отказывают им в кредитном займе, а необходимо срочно получить на руки крупную сумму денежных средств. Частный кредитор не интересуется среднегодовым доходом заемщика, его кредитной историей, стажем работы, семейным положением и другими вопросами, какие являются важными для банковских организаций.
Кредит от частных лиц: основные особенности
1) Возможность быстро получить кредит на различные нужды (лечение, образование, покупку земли, квартиры, бытовой техники и т.д.).
2) Широкий выбор удобных для заемщика способов погашения кредита.
3) Возможность не предоставлять документы о своей платежеспособности.
4) Проценты по погашению частного кредита гораздо выше, чем в банковских учреждениях.
На первый взгляд, кажется, что взять кредит от частных лиц достаточно просто. На самом деле заемщику нужно хорошенько поискать инвесторов, так как предложений имеется уйма, но людей, действительно готовых ссудить деньги без обмана, оказывается не так уж и много.
Инвесторы не стоят с плакатами на улицах и не зазывают всех подряд, предлагая взять у них деньги. Поэтому надежного частного кредитора, оказывается, найти непросто, хотя предложений о заманчивых кредитных займах сейчас достаточно много в Интернете.
Представим себе на минутку, что именно мы являемся частными кредиторами. Для возврата своих денег нам нужны какие-то гарантии, а значит, человеку, совершенно нам незнакомому, мы вряд ли ссудим крупную сумму денег. Поэтому чаще всего, даже под нотариально заверенное имущество частные кредиторы выдают лишь небольшие кредиты. Заемщику, нуждающемуся в определенной сумме денег, приходится искать двоих, троих, а то и большее число кредиторов, если речь идет о покупке квартиры или другой крупной недвижимости.
С гораздо большим желанием выдаются кредиты под реализацию бизнес-проектов. Но если инвестор заинтересуется продвижением проекта, то может пожелать стать совладельцем вновь образованной компании, что заемщику никак не выгодно.
Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что главным преимуществом получения частного кредита является его «прозрачность». Получить кредит от частных лиц может любой человек, которому отказали банки. В эту категорию граждан РФ попадают люди с плохой кредитной историей (должники и те, кто задержал выплаты по кредиту), а также студенты, пенсионеры и временно не работающие.
Например, в некоторых частных компаниях практикуется выдача заработной платы в конвертах, когда владелец бизнеса пытается утаивать налоги от государства. Естественно, что служащие таких компаний не могут предоставить справку о годовом доходе из бухгалтерии компании, поэтому лишены возможности взять кредит в банковском учреждении, и вынуждены в случае крайней нужды обращаться к частным кредиторам.
Главным недостатком такого частного кредитования являются большие проценты, которые придется выплачивать заемщику ежемесячно. Риск быть обманутым есть всегда - как одной стороной (кредитором), так и другой (заемщиком).
Каждый решает сам, стоит ли прибегать к полусомнительному способу получения кредита или все же попытаться договориться с банком. Хотя частное кредитование и является в нашей стране законным, однако риск потерять деньги или залоговое имущество имеется немалый. Не стоит сбрасывать со счетом и немалые проценты, которые приходится выплачивать заемщикам ежемесячно частным кредиторам. Довольно часто кредит от частных лиц оказывается для заемщика настоящей кабалой, из которой не удается выйти долгое время.
Для полного и всестороннего раскрытия данного вопроса целесообразно разделить весь комплекс прав и обязанностей кредитора на два вида: до момента заключения договора потребительского кредита и с момента такового.
Права и обязанности кредитора до заключения договора потребительского кредита . Основным правом кредитной организации на этой стадии является право на отказ от предоставления потребительского кредита, так как реализация этого права изначально позволяет избежать "проблемных" кредитных отношений.
Данное право предусмотрено п. 1 ст. 821 ГК РФ, согласно которому кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.
Сразу же отметим, что данное право у кредитора может возникнуть не только до заключения договора, но и после. Это возможно в случае предоставления денежных средств частями (например, в виде кредитной линии) и когда какую-то сумму заемщик-потребитель уже получил. Подобное право также следует из п. 2 ст. 328 ГК РФ.
Указанное положение не является абсолютно новым для российского законодательства. Похожее правило содержалось в ГК РСФСР 1922 г. Статья 219 устанавливала, что лицо, обязавшееся по предварительному договору дать взаймы, может требовать расторжения предварительного договора, если впоследствии имущественное положение контрагента значительно ухудшится, в частности, если он будет признан несостоятельным или приостановит платежи.
Договор потребительского кредита всегда заключается в том предположении, что ко времени, назначенному для его исполнения, имущественная состоятельность заемщика-потребителя не уменьшится настолько, чтобы для кредитора могла возникнуть серьезная угроза потери суммы кредита.
Гражданский кодекс РФ, предоставляя кредитору подобное право, не дает какого-либо примерного перечня обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленные заемщику денежные средства будут возвращены в срок. К таким обстоятельствам можно отнести, например, отсутствие трудовой деятельности у заемщика-потребителя, поскольку, как правило, это является основным источником его доходов, из которых погашается долг перед кредитной организацией.
Кроме того, кредиторы разрабатывают различного рода системы анализа кредитоспособности потенциального заемщика-потребителя (подробнее об этом уже велась речь в п. 3.2 данной работы), дабы предостеречь себя от заключения договора потребительского кредита с "сомнительными" клиентами.
Обстоятельства, "очевидно свидетельствующие о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок" (п. 1 ст. 821 ГК РФ), все же должны удовлетворять следующему требованию: они должны указывать на то, что в срок не будет возвращена предоставленная заемщику сумма кредита, т.е. основная сумма долга. Угроза возникает для надлежащего исполнения заемщиком только одной его обязанности, но не другой - по уплате процентов. При отсутствии угрозы для основного долга обстоятельства, свидетельствующие о том, что проценты не будут уплачены своевременно или вообще не будут уплачены, не дают кредитору возможности отказаться от предоставления кредита.
Перечисленные кредитором обстоятельства должны быть очевидными не только для него самого, но и для заемщика, так как бремя доказывания угрожающих возврату кредита обстоятельств лежит на кредиторе, ибо именно он ссылается на них, отказывая заемщику в предоставлении денежных средств. Следовательно, необходимо закрепить в Законе о потребительском кредитовании условие, обязывающее кредитора предоставлять заемщику в письменной форме аргументированный отказ от предоставления (в получении) кредита с указанием обстоятельств, повлиявших на такой отказ.
Кроме того, данный документ поможет судам наглядно определить наличие или отсутствие немотивированного отказа кредитора в предоставлении заемщику-потребителю денежных средств (кредита).
До заключения договора потребительского кредита кредитор также обременен обязанностью предоставить достоверную и полную соответствующую информацию потенциальному заемщику-потребителю, необходимую для заключения договора потребительского кредита. Соответственно, с данной обязанностью кредитора корреспондирует право заемщика-потребителя на получение подобной информации.
Данная информация включает в себя несколько составляющих.
Согласно ст. 8 Закона "О банках и банковской деятельности" при осуществлении банковских операций кредитная организация обязана по требованию физического или юридического лица предоставить лицензию на осуществление банковских операций.
Применительно к потребительскому кредитованию данную обязанность более детально конкретизирует п. 2 ст. 9 Закона РФ "О защите прав потребителей", согласно которому если вид деятельности исполнителя (в нашем случае кредитная организация) подлежит лицензированию, то до сведения потребителя должна быть доведена информация о виде деятельности исполнителя, номере и сроке действия лицензии, а также информация об органе, выдавшем исполнителю данную лицензию.
Кредитор обязан до заключения договора предоставить информацию об условиях предоставления, использования и возврата потребительского кредита. Эта обязанность вытекает из ст. 10 Закона о защите прав потребителей, в соответствии с которой исполнитель обязан своевременно предоставить потребителю необходимую и достоверную информацию об услугах, обеспечивающую возможность их правильного выбора.
Данную статью Закона РФ дополняет и конкретизирует специальное банковское законодательство. В частности, абз. 7 ст. 30 Закона о банках обязывает кредитные организация до заключения договора потребительского кредита предоставить заемщику-потребителю информацию о полной стоимости кредита.
В соответствии сп. 2.1 указания ЦБ РФ N 2008-У информация о полной стоимости кредита должна включать в себя платежи заемщика по кредитному договору, связанные с заключением и исполнением кредитного договора, размеры и сроки уплаты которых известны на момент заключения кредитного договора, в том числе:
По погашению основной суммы долга по кредиту;
По уплате процентов по кредиту;
Сбор (комиссия) за рассмотрение заявки по кредиту (оформление кредитного договора);
Комиссия за выдачу кредита;
Комиссии за открытие, ведение (обслуживание) счетов заемщика (если их открытие и ведение обусловлены заключением кредитного договора);
Комиссии за расчетное и операционное обслуживание;
Комиссии за выпуск и годовое обслуживание кредитных и расчетных (дебетовых) карт;
Платежи заемщика в пользу третьих лиц, если обязанность заемщика по таким платежам вытекает из условий кредитного договора, в котором определены такие третьи лица.
Кроме специальной информации, связанной с заключением договора потребительского кредита, кредитная организация также обязана предоставлять информацию о себе как о юридическом лице: фирменное наименование, место нахождения (адрес), режим работы и т.д. (ст. ст. 8, 11 Закона о защите прав потребителей).
Более того, за введение физических и юридических лиц в заблуждение путем непредоставления информации либо путем предоставления недостоверной или неполной информации кредитная организация несет ответственность (абз. 2 ст. 8 Закона о банках).
В настоящее время в российском законодательстве отсутствуют специальные требования к рекламе условий потребительского кредитования, что негативно влияет на возможность заемщиков-потребителей выбора услуги на рынке кредитования.
Согласно п. 7 ст. 5 ныне действующего Федерального закона N 38-ФЗ "О рекламе" не допускается реклама, в которой отсутствует часть существенной информации о рекламируемом товаре, об условиях его приобретения или использования, если при этом искажается смысл информации и вводятся в заблуждение потребители рекламы.
Применительно к потребительскому кредитованию в банковской сфере существенной должна являться информация, способная не только повлиять на решение потребителей обратиться за получением кредита, но и обмануть их ожидания, сформированные рекламной информацией, относительно самой возможности получения кредита, получения необходимой суммы кредита, а также стоимости предоставления кредита. Так, согласно ч. 3 ст. 28 Закона о рекламе, "если реклама услуг, связанных с предоставлением кредита, пользованием им и погашением кредита, содержит хотя бы одно условие, влияющее на его стоимость, такая реклама должна содержать все остальные условия, определяющие фактическую стоимость кредита для заемщика и влияющие на нее".
Закон о рекламе трансформировал понятие недобросовестной рекламы и в значительной степени усилил регулирование рекламы финансовых услуг, в том числе предоставления потребительских кредитов. С его принятием в случае аналогичных вышеуказанным нарушений судами применяется ст. 28 "Реклама финансовых услуг".
В некоторых случаях банки в тексте рекламной информации предлагают потребителю, заинтересовавшемуся определенным видом кредитного продукта, получить дополнительную информацию по телефону, на сайте, в подразделении банка. Но это не может быть расценено как опубликование существенной информации в рекламе.
Более того, сложившаяся ситуация с "рекламированием" недостоверной или неполной информации кредитной организацией об условиях предоставления потребительских кредитов невыгодна не только заемщику- потребителю, но и самому кредитору. Ведь юридически образованный заемщик может получить кредит, потратить его на свои нужды, в том числе в соответствии с условиями договора, а затем оспорить заключенный договор в суде по мотивам заключения сделки под влиянием обмана или заблуждения.
Права и обязанности кредитора с момента заключения договора потребительского кредита. В соответствии сп. 1 ст. 819 ГК РФ с момента заключения кредитного договора для кредитора возникает обязанность предоставить заемщику денежные средства в размере и на условиях, предусмотренных договором.
Данная обязанность кредитора является важнейшей, так как ее исполнение влечет начало начисления процентов на предоставленную денежную сумму и служит одним из оснований для истребования кредитором этой суммы.
Кредит предоставляется кредитором во исполнение принятого на себя обязательства. В этом заключается существенное отличие договора банковского кредита от реального договора займа, считающегося заключенным с момента передачи его предмета (п. 1 ст. 807 ГК РФ).
Порядок предоставления потребительского кредита установлен Положением ЦБ РФ N 54-П, согласно п. 2.1.2 которого предоставление (размещение) банком денежных средств физическим лицам осуществляется в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика - физического лица, под которым в целях настоящего Положения понимается также счет (помимо расчетного счета клиента) по учету сумм привлеченных банком вкладов (депозитов) физических лиц в банке либо наличными денежными средствами через кассу банка.
Предоставление (размещение) средств в иностранной валюте физическим лицам осуществляется уполномоченными банками в безналичном порядке.
Из п. 2.2 Положения следует, что предоставление банком потребительских кредитов осуществляется следующими способами:
1) разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу;
2) открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения/договора, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств;
3) кредитованием банком банковского счета клиента-заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции;
4) другими способами, не противоречащими действующему законодательству и настоящему Положению.
Из смысла нормы п. 2.1.2 Положения следует, что Банк России устанавливает запрет на предоставление кредита заемщику-потребителю, минуя его банковский счет или его руки, а именно: если у потенциального заемщика-потребителя отсутствует банковский счет, а у банка нет кассы для выдачи наличных (например, в торговом зале, куда гражданин пришел за покупкой и где оформляют кредит), выдача кредита становится невозможной.
Перечень способов предоставления денежных средств, закрепленных в Положении, не является исчерпывающим. Однако формулировка "другими способами, не противоречащими действующему законодательству и настоящему Положению" порождает теоретический вопрос, имеющий практическое значение, о возможности исследования правил п. 2.1 Положения ЦБ РФ на соответствие общегражданскому законодательству.
Установление правил, касающихся порядка предоставления и погашения кредитов, реализовано Банком России в рамках полномочий, которыми он наделен в силу Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Согласно данному Закону (ст. 4) Банк России устанавливает правила проведения банковских операций, которые согласно ст. 7 Закона обязательны для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Учитывая частноправовой характер банковских операций, а следовательно, и тех отношений, которые опосредуют такие операции, можно сделать вывод о том, что Банк России осуществляет регулирование частноправовых отношений в пределах, предусмотренных Законом о Банке России. Поскольку ГК РФ не отдает приоритет в урегулировании отношений, возникающих из кредитного договора, специальному банковскому законодательству, нормы Положения ЦБ РФ N 54-П должны соответствовать Гражданскому кодексу РФ.
Оказание банковских услуг по совершению операций с денежными средствами, находящимися на банковских счетах, осуществляется на возмездной основе, т.е. налицо необходимость заключения дополнительных соглашений. Однако, как нами было доказано ранее, кредитная организация не имеет права включать в договор потребительского кредита условие о том, что кредит выдается только путем зачисления средств на счет заемщика- потребителя или погашается только путем перечисления со счета последнего, и тем самым создавать основания для взимания дополнительных платежей, так как это нарушает положение п. 2 ст. 16 Закона о защите прав потребителей, запрещающее обусловливать приобретение одних услуг обязательным приобретением иных услуг.
Место исполнения кредитного обязательства, отличного от банковского счета заемщика-потребителя, может определяться из существа обязательства. В первую очередь это касается целевого кредита, существо которого определяется через содержание п. 1 ст. 814 ГК РФ: "Если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой заем), заемщик обязан обеспечить возможность осуществления заимодавцем контроля за целевым использованием суммы займа". В качестве цели такого кредита может выступать, в частности, оплата потребительских товаров. Достижение цели в таких случаях может быть обеспечено, если банк-кредитор обеспечит перемещение денежных средств не на банковский счет заемщика-потребителя, а на счет третьего лица (торговых организаций), что будет соответствовать исполнению кредитного обязательства надлежащему субъекту в надлежащем месте.
Таким образом, кредит будет считаться предоставленным заемщику- потребителю не только в случае зачисления суммы кредита на его банковский счет, открытый в банке-кредиторе, или выдачи заемщику-потребителю денежных средств через кассу банка, но и в случае зачисления суммы кредита на любой другой банковский счет, как принадлежащий, так и не принадлежащий заемщику-потребителю, открытый как в банке-кредиторе, так и в любом другом банке.
С момента предоставления заемщику-потребителю денежных средств у кредитора помимо права на возврат кредита и уплаты причитающихся процентов появляются и иные права, вытекающие из договора потребительского кредита.
Данное право кредитора будет рассмотрено нами далее в рамках обязанности заемщика-потребителя по возврату кредита и уплаты процентов по нему.
В связи с тем что договор потребительского кредита изначально предполагается в качестве целевого, на него распространяются правила ст. 814 ГК РФ о целевом займе. В частности, кредитор имеет право контроля за целевым использованием предоставленных заемщику-потребителю денежных средств. В случае невыполнения последним условия договора о целевом использовании суммы потребительского кредита кредитор вправе потребовать от заемщика-потребителя досрочного возврата суммы кредита и уплаты процентов.
Как было отмечено ранее, кредитор вправе уступить свое право требования возврата кредита и уплаты процентов другой кредитной организации, имеющей соответствующую лицензию.
Помимо обязанностей, вытекающих из договора потребительского кредита, кредитор также обременен иными публично-правовыми обязанностями, непосредственно связанными с заключением кредитных договоров, а именно:
1) в соответствии сп. 3 ст. 5 Федерального закона "О кредитных историях" кредитные организации обязаны предоставлять всю имеющуюся информацию, указанную в Законе, в отношении всех заемщиков, давших согласие на ее предоставление, хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное в реестр бюро кредитных историй;
2) в соответствии со ст. 26 Закона о банках кредитные организации обязаны соблюдать банковскую тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов.
ru.wikipedia.org – Википедия, Свободная энциклопедия
dic.academic.ru – Словари и энциклопедии на Академике
my-dictionary.ru – Толковый словарь онлайн
vedomosti.ru – Ведомости – деловая газета. Новости, аналитика, прогнозы.
be5.biz – Институт экономики и права Ивана Кушнира
enc-dic.com – Энциклопедии & Словари
abc.informbureau.com – Экономический словарь
xreferat.ru – Банк рефератов, сочинений, докладов, курсовых и дипломных работ
ucheba-legko.ru – Крупнейший портал по учебе
goldinvestor.ru – Золотой инвестор, ценные бумаги, инвестиции, куда вложить деньги
бизнес-учебники.рф - Бесплатная бибилиотека Бизнес-Школа: книги о бизнесе
деньги-деньги.рф - Портал Деньги+Деньги: все о деньгах, как заработать деньги
realtypress.ru - Ипотека и ипотечное кредитование
Банковское кредитование - это метод финансирования потребностей предприятия на условиях платности, срочности и поворачиваемости. Кредитные отношения предприятия с банком могут принимать различные формы: в форме банковского кредита или в форме коммерческого кредитования, когда отношения между
предприятиями (заемщиком и кредитором) оформляются векселем. Коммерческий кредит оформлен векселем может впоследствии трансформироваться в банковский через процедуру предоставления банком ссуды под залог векселя или посредством учета векселя.
Обычно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения денег по векселю.
Кредитные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, за счет которой формируется основная часть чистой прибыли банков. Но с кредитными операциями связаны и основные риски банков, в том числе риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту.
Кредитование обычно осуществляется по укрупненным объектами. Следующим укрупненным объектами, например, для предприятий промышленности, транспорта, связи, строительства, бытового обслуживания являются материальные запасы и производственные затраты, включаемые в состав нормируемых оборотных средств. Кредитование по укрупненным объектами значительно расширяет права предприятия, позволяет ему с учетом собственных потребностей маневрировать заемными средствами в пределах общей суммы предоставленного кредита.
Банковским кредитом, однако, не должны покрываться: финансовые потребности предприятия, вызванные убытками; неснижаемый запас товарно-материальных ценностей и издержки производства; произведенная сверхплановая продукция, имеющая ограниченный сбыт; сверхплановые и неиспользованные остатки товарно-материальных ценностей.
Предприятие имеет право на получение кредита как в том банке, где ему открыт расчетный счет, так и в любом другом банке. Такой порядок дает предприятию возможность, ориентируясь на собственные интересы, выбрать банк, где кредитная политика отличается большей гибкостью, быстрее и четче выполняются операции, предпочтительным является уровень информационного обеспечения, шире - перечень услуг.
Кредитование предприятий производится на основе кредитного договора. В договоре определяются права и обязанности предприятия-заемщика и банка с учетом характера предоставленного кредита и финансового состояния предприятия, устанавливается ответственность сторон за нарушение условий договора. В кредитном договоре необходимыми условиями также определяются: цели кредитования, размер кредита; сроки и основные условия выдачи и возврата займа; способы обеспечения кредитного обязательства; процентные ставки за кредит; перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования, а также сроки их представления.
В современной практике хозяйствования применяются следующие основные условия (принципы) банковского кредитования, выполнение которых является обязательным как для банковских учреждений, так и для заемщиков (см. Рис. 8.1).
Рис. 8.1. Принципы банковского кредитования
Принцип целевого использования. Законодательно определено, что банковские кредиты могут предоставляться в основном на обусловлены кредитному договору цели, а банк-кредитор имеет право контроля и принятия соответствующих мер при нарушении заемщиком условий целевого использования кредитных средств.
Запрещается предоставлять банковские кредиты:
На покрытие убытков от хозяйственной деятельности;
На формирование уставного капитала.
Принцип обеспеченности кредита заключается в представлении предприятием-заемщиком банку-кредитору гарантий своевременного возврата кредита. В качестве кредитного обеспечения используют:
Залог принадлежащего заемщику имущества;
Поручительство, как гарантию третьего лица;
Другие гарантии, пришлые в банковской практике.
Принцип платности реализуется в установлении банковского процента как платы за кредит. Ставка кредитного процента характеризуется следующими основными параметрами: формой, видом, размером. Процент начисляется на сумму непогашенного кредита.
Процентные ставки за кредит устанавливаются на договорных началах.
Ставки кредитных процентов могут быть фиксированными (на весь период действия соглашения) и плавающими (в зависимости от конъюнктуры на финансовом рынке).
По форме проценты могут быть простыми и сложными. Наращения по простым процентам используется в основном для краткосрочных кредитов, а также в случаях, когда проценты не прибавляются к сумме долга, а периодически выплачиваются.
Формула для начисления простых процентов имеет вид:
где Р - сумма процентных выплат;
Первоначальная стоимость долга;
N - количество дней пользования деньгами;
и - годовая ставка процента;
К - количество дней в году (360 - для коммерческих процентов, 363 - во внешнеэкономических финансовых операциях).
При начислении сложных процентов за базу принимается величина долга вместе с процентами, начисленными за предыдущие временные периоды. Иными словами проценты не выплачиваются, а капитализируются и выплачиваются вместе с долгом. Формула для начисления и капитализации сложных процентов имеет вид:
где n - количество лет от начала кредитования;
i - годовая ставка процента;
Стоимость долга с капитализированные проценты на конец n-го года.
Порядок погашения кредита. По характеру погашения основной суммы и начисленных процентов банковские кредиты подразделяются на следующие виды:
Такие, которые погашаются постепенно, в т.ч. равномерными или неравномерными платежами;
Такие, погашаемые единовременным платежом по окончании срока займа;
Амортизационные - такие, погашаемые равномерными взносами на протяжении срока кредита с включением определенной части основной суммы кредита и процентов. При этом каждый следующий платеж меньше предыдущего, поскольку процентные выплаты со временем снижаются.
Технология предоставления кредита зависит от целевой направленности ссуды, от цели, для реализации которой она предоставляется: развитие, инвестиции, потребности коммерческой (торговой) деятельности и тому подобное. В случае краткосрочного кредитования ссуды выдаются в основном под текущую производственную деятельность, на закупку сырья и материалов, оплату работ (услуг) и др. В случае долгосрочного кредитования ссуда берется на цели, связанные: с повышением технического уровня производства; производством новых видов продукции и направляется на покрытие расходов, связанных с капитальным строительством, реконструкцией или техническим перевооружением объектов производственного назначения.
Кредитный договор. Основной формой отношений между заемщиком и учреждением банка является кредитный договор (соглашение). В этом документе определяются: цель, объем и конкретные условия выдачи кредита; процентные ставки и порядок их уплаты; срок и условия возврата кредита. Оговариваются и обязательства сторон за выполнение или нарушение договорных условий. В кредитном договоре (соглашении) также перечисляются финансовые документы заемщика и периодичность их представления банком. Действие договора теряет свою силу после полного погашения займа.
Чтобы получить кредит, заемщик должен провести достаточно сложную работу, результаты которой фиксируются в обоснованной заявлении, подаваемом в банк. В заявлении указывается целевое назначение кредита, его объем и период использования. Если речь идет о получении кредитов для финансирования долгосрочных инвестиционных проектов, то банк может потребовать у заемщика обоснованную комплексную целевую программу социально-экономических последствий реализации инвестиционного проекта, расчет экономического эффекта и тому подобное.
Документами, удостоверяющими право клиента на получение кредита являются: заверенные нотариально копии учредительных (учредительных) документов (уставов, положений, регистрационных удостоверений, свидетельств или патентов) документов, удостоверяющих право собственности на землю, право аренды и другие документы, подтверждающие правомочность клиента по получению кредита. К документов, подтверждающих финансовое состояние и кредитоспособность заемщика относятся балансы предприятия, отчеты о финансовых результатах, декларация о доходах (для частных предпринимателей). Эти документы для предоставления долгосрочных займов предоставляются за 2-3 последних года, а для предоставления краткосрочных займов - за последние 4 квартала. Отчет о дебиторской и кредиторской задолженности подается на последнюю отчетную дату. По требованию банка могут подаваться расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности по обязательным указанием сроков их возникновения и возвращения.
Кредитный договор, как правило, содержит подтверждение того, что банк-кредитор имеет право на: проведение на месте проверок по вопросам экономического и финансового состояния заемщика, проверку целевого использования кредита, взыскание штрафа при нецелевом использовании кредита, взыскание штрафа и пени за несвоевременное осуществление расчетов, прекращение кредитования или досрочное взыскание выданной ссуды и процентов в случаях нарушения условий кредитования, уклонение от контроля со стороны банка-кредитора и тому подобное.
Обеспечение кредита является защита интересов банка и недопущения убытков от невозврата долга вследствие неплатежеспособности заемщика. Такая защита проходит путем возможного покрытия задолженности по займам соответствующими видами имущества или обязательствами третьих лиц. Существуют различные способы обеспечения кредитов различными видами имущества клиента или финансовыми обязательствами третьей стороны. Наиболее распространены такие способы обеспечения возврата кредитов как залог движимого или недвижимого имущества, залог ценных бумаг, передача контрактов, передача (цессия) дебиторской задолженности, гарантия и поручительство, страхование кредитов.
Наибольшее количество кредитов выдается под залог движимого и недвижимого имущества. Такой залог должен обеспечить не только возврат самого займа, но и выплату соответствующих процентов и штрафов предусмотренных договором.
Залоговое право предусматривает, что заложенное имущество переходит в распоряжение кредитора, хотя должник остается формальным его владельцем. Когда заемщик не способен выполнить свои обязательства, банк имеет право продать заложенное имущество и за счет средств от его реализации удовлетворить свои требования.
Залоговое имущество должно удовлетворять следующим требованиям:
Высокая ликвидность, то есть возможность конвертации активов в денежную форму;
Способность к длительному хранению (как минимум в течение периода кредитования);
Стабильность цен на залоговое имущество; .
Низкие затраты на хранение и реализацию залога.
При этом стоимость заложенного имущества должна быть достаточной для погашения займа, процентов за пользование им и, как правило, значительно превышать сумму займа.
Кредитование под залог ценных бумаг позволяет получить дополнительную ликвидность на рынке ценных бумаг, что существенно расширяет возможности инвестора
В обеспечение могут быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, государственные облигации, облигации других предприятий, еврооблигации.
Залог ценных бумаг осуществляется на условиях передачи права собственности. Получателем средств под залог ценных бумаг могут быть любые юридические и физические лица, которым на правах собственности принадлежат ценные бумаги других предприятий, а также государства.
Размер средств под залог ценных бумаг устанавливается в определенном проценте от их рыночной стоимости. Данный процент определяется степенью риска по каждой ценной бумаги отдельно. На практике объем средств, выдаваемых под залог государственных ценных бумаг, устанавливается в размере 90% их рыночной стоимости; под акции, зарегистрированные на фондовой бирже, он может колебаться на уровне 70-80%.
Банк особое внимание обращает на документацию, подтверждающую обязательства по обеспечению кредита. Формами обязательств по обеспечению кредита являются: соглашение о залоге; справка-перечень (описание) имущества, предлагаемого заемщиком в качестве залога; документы, удостоверяющие право собственности заемщика на это имущество, когда предполагается залоговая форма обеспечения кредита (гарантийное письмо, договор-поручительство, договор страхования (страховое свидетельство)).
Договор залога. Залоговые отношения между залогодателем (предприятием-заемщиком) и залогодержателем (банком-кредитором) оформляются договором залога. В договоре залога должно быть предусмотрено размер и сроки возврата займа и уплаты процентов по ней, состав и стоимость заложенного имущества, указано место, где хранится заложенное имущество (остается у залогодателя или передается залогодержателю) и другие условия. К договору залога залогодатель добавляет выписку из баланса с расшифровкой видов заложенного имущества и их балансовой стоимости, а также подтверждение того, что соответствующее имущество не находится в залоге и свободное от других обязательств, оно не является долей (паем) не находится в совместной собственности, на него не может быть наложено взыскание и на него не могут быть предъявлены имущественные иски.
Залогодатель обязан: платить предусмотренные законодательством налоги и сборы, связанные с имуществом-объектом залога; принимать меры, необходимые для сохранения имущества (ремонт, охрана и т.д.); осуществлять страхование имущества за свой счет и осуществлять другие меры по его сохранению в соответствии с условиями договора.
Договор залога подписывается руководителями банка и предприятия-заемщика, скрепляется печатями, после чего он имеет юридическую силу. Односторонний отказ залогодателя от исполнения условий договора не допускается. В случае непогашения предприятием-заемщиком в установленные сроки кредита и процентов за пользование им, на заложенное имущество через суд может быть наложено взыскание. В этом случае заложенное имущество в соответствии с условиями договора передается в собственность залогодержателя или реализуется залогодателем на конкурсной основе, а выручка от его реализации в определенных суммах перечисляется залогодержателю.
Для заключения договора залога предприятие-залогодатель должно передать банка (залогодержателю) следующие документы:
а) договор страхования и страховое свидетельство;
б) выдержки из книги записи залогов;
в) доказательства согласия органа, который управляет имуществом, на заключение договора, а также доказательства, что органы приватизации и трудовой коллектив было сообщено об этом факте,
г) учредительные документы, свидетельство о регистрации и нотариально заверенные образцы подписей уполномоченных должностных лиц.
К договору залога обязательно прилагаются:
1) описание имущества, передаваемого под залог;
2) акт передачи имущества в залог.
Договор-поручительство Одной из форм обеспечения возврата кредита может быть договор-поручительство - гарантия третьего лица о возвращении кредитору соответствующей суммы долга. Поручитель несет солидарную ответственность с заемщиком перед кредитором за исполнение обязательств по кредитному договору: при отсутствии средств у предприятия-заемщика погашения долга по кредитному договору и уплата процентов осуществляется за счет средств поручителя. При этом, как правило, договором должна определяться форма расчета поручителя с банком-кредитором (по вимогою- поручению или иная). Ответственность поручителя ограничивается условиями соответствующего кредитного договора между предприятием-заемщиком и банком-кредитором. При выполнении поручителем взятых обязательств, банк-кредитор уступает ему свое право требования к компании-заемщика с передачей соответствующих документов, подтверждающих эти права.
Поручительство оформляется в виде договора между поручителем и банком-кредитором. Составлен договор поручительства подписывается руководителями банка-поручителя и предприятия-заемщика, скрепляется это печатями, после чего он имеет юридическую силу. Поручитель не имеет права на односторонний отказ от принятых на себя обязательств. Действие договора прекращается после погашения заемщиком или поручителем соответствующей займа и процентов по ней.
Формой обеспечения кредита может быть страхование ответственности, которая, к сожалению, в Украине мало распространенной. Стоит отметить, что на сегодняшний день в странах с развитой рыночной экономикой страховые компании являются одними из ключевых субъектов ипотечного рынка.
При использовании для обеспечения кредита страховой ответственности с соответствующей страховой организацией заключается страховой договор, в котором обязательно указание размера ответственности, установления страхового случая и определения страхового возмещения.
Оценка кредитоспособности заемщика. Одной из важнейших предпосылок для осуществления банком кредитования субъектов предпринимательской деятельности является оценка кредитоспособности заемщика, под которой понимают наличие предпосылок для получения кредита и способность возвратить его.
Оценка таких предпосылок может производится с помощью различных методов по выбору банка. В настоящее время банками Украины используются такие методы оценки кредитоспособности заемщика: метод сравнений; метод рейтинговых оценок; метод группам; метод экспертных оценок; метод коэффициентов. Выбор конкретного метода зависит от ряда факторов: формы собственности, особенностей построения баланса и других форм отчетности клиента, отраслевых особенностей, вида деятельности и тому подобное.
Для оценки кредитоспособности по качественным показателям Национальный банк Украины рекомендует каждой банковском учреждении разработать свою собственную систему показателей оценки финансового состояния заемщика. При этом НБУ дает такие общие рекомендации по оценке кредитоспособности заемщика по количественным показателям:
Применение для анализа системы показателей, на базе которых рассчитываются коэффициенты, характеризующие различные стороны деятельности предприятия;
Сравнение полученных коэффициентов со значениями, рекомендованными как нормативные (критические)
Определение класса заемщика по каждому из коэффициентов и совокупного класса с учетом важности коэффициента.
В процессе оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица Национальный банк рекомендует учитывать и оценивать в динамике следующие показатели:
Финансовую устойчивость (коэффициенты маневренности собственных средств, соотношение привлеченных и собственных средств);
Платежеспособность (коэффициенты мгновенной, текущей и общей ликвидности);
Объем реализации;
Обороты по счетам (соотношение поступлений на счета заемщика и суммы кредита, наличие счетов в других банках, наличие неплатежей)
Состав и динамику дебиторской-кредиторской задолженности (за последний отчетный год и текущий квартал)
Прибылях и убытках (в динамике);
Рентабельность (в динамике).
Необходимо отметить, что на основе реальной информации о заемщике банк самостоятельно устанавливает нормативные значения и соответствующие баллы для каждого показателя в зависимости от его значимости (значимости) среди других показателей, которые могут свидетельствовать о наибольшую вероятность выполнения заемщиком обязательств по кредитным операциям. При этом значимость каждого показателя определяется индивидуально для каждой группы заемщиков в зависимости от кредитной политики банка, особенностей клиента (отрасль экономики, сезонность производства, оборачиваемость средств и т.п.), ликвидности баланса, рыночного статуса и тому подобное.
Виды банковских кредитов и кредитных услуг. В системе банковского кредитования предприятий банковские кредиты и кредитно-гарантийных услуги классифицируют по видам (см. Табл. 8.5).
Таблица 8.5
Классификация банковских кредитов и кредитно-гарантийных услуг по видам
Срочный кредит предоставляется полностью сразу после заключения кредитного соглашения с условием возврата кредитных средств в определенный срок и погашается или периодическими взносами, или единовременным платежом в конце периода кредитования.
Кредитная линия - это согласие банка предоставить кредит в течение определенного периода времени в размерах, не превышающих заранее оговоренной суммы. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетные документы, предусмотренные в кредитном соглашении или получить заем в течение ее действия без дополнительных переговоров с банком. Обычно кредитная линия открывается на год, но по соглашению могут предусматриваться и другие сроки.
Кредитные линии бывают разных видов. Чаще всего используется кредитная линия, по которой предприятие самостоятельно выбирает график получения и погашения кредита в пределах установленного лимита в зависимости от его текущих потребностей в кредитных средствах.
Возобновляемая кредитная линия (револьверный кредит) - лимит кредитования устанавливается в виде лимита остатка задолженности по займу. После погашения основной суммы борту или ее части заемщик автоматически получает право на возобновление кредитования в пределах соответствующего лимита и периода действия кредитного соглашения. Возобновляемая кредитная линия открывается для предприятий с коротким и непрерывным циклом производства, устойчивым финансовым состоянием, имеют репутацию надежных плательщиков и постоянно испытывают недостаток средств для возобновления процесса производства в заданном объеме.
НЕ возобновляемая кредитная линия предполагает, что лимит кредитования устанавливается посредством общего лимита выдачи средств.
Овердрафт - краткосрочный кредит, предоставляемый предприятию сверх остатка его средств на текущем счете в пределах заранее оговоренного лимита. Такой кредит предоставляется особенно надежным клиентам путем списания с текущего счета клиента суммы большей, чем имеющиеся на счете денежные средства (в результате этого создается отрицательный остаток). В этот отрицательный остаток и предоставится кредит. Иначе говоря, если на текущем счете предприятия в банке недостаточно средств для осуществления их перечисления получателю, такой банк, по поручению предприятия, имеет право за счет принадлежащих ему средств осуществлять расчеты с указанным в платежном поручении получателем. Лимит овердрафта устанавливается, как правило, в процентах от среднемесячных кредитовых оборотов по расчетному счету клиента. Овердрафт отличается тем, что для погашения задолженности направляются все суммы, поступающие на счет клиента.
Преимущества овердрафта:
Скорость проведения платежей;
Предоставляется без залога - отсутствуют расходы, связанные с оформлением залогового имущества;
Не предусматривает проверки целевого использования, а, следовательно, платежи могут осуществляться по своему усмотрению заемщика.
Банк устанавливает лимит овердрафта в процентах к среднемесячному поступления средств от хозяйственной деятельности заемщика на текущий счет за период, не менее трех последних месяцев (исключая сумм кредитов, финансовой помощи, поступлений от разовых операций, транзитных операций, пополнение текущего счета).
Овердрафт оформляют договором, в котором указывают лимит овердрафта, условия его использования, проценты по нему, а также ответственность за несвоевременный возврат. Проценты по овердрафту начисляют на дебетовый остаток по счету по заранее определенной процентной ставке.
Предоставление банковских услуг кредитного характера предприятием. Кроме прямого кредитования банковские учреждения могут оказывать соответствующие услуги кредитного характера. К кредитно-гарантийных услуг можно отнести: факторинг; кредит под учет векселей; акцептный кредит; авальный кредит.
Факторинг предусматривает такую систему финансовых услуг, предоставится согласно договору с банком (факторинговой компанией) оптовым поставщикам в форме кредитования под неоплаченные счета. В практике хозяйствования кредитования с работодателем факторинга используют как крупные предприятия со значительным торговым оборотом, для которых выгодно ускорения получения средств для текущих потребностей, так и небольшие предприятия с постоянными незначительными объемами поставок, но с диверсифицированной дебиторской задолженностью с постоянными покупателями.
Объектам факторинга являются денежные требования по просроченным сроком платежа (явная требование) или право на получение денег, возникает в будущем (будущее требование), которые не предназначены для передачи третьему лицу. Обязательным требованием к объекту факторинга (денежного требования) является ее реальность и безусловность выполнения (без в протестов и возражений со стороны должника).
Факторинг (факторинговая операция) состоит в том, что предприятие-продавец уступает банку право требования денежных средств (взыскание дебиторской задолженности) от покупателей продукции (работ, услуг) по товарным платежам, не обеспеченными векселями. Банк в срок до 3-х дней перечисляет ему основную часть (70-90%) средств за отгруженную продукцию (при представлении им всех необходимых документов) независимо от поступления выручки от дебиторов. После получения платежа от покупателя банк перечисляет остаток средств, удерживая в свою пользу процентные платежи и комиссионное вознаграждение. Факторинг позволяет предприятию рефинансировать дебиторскую задолженность в короткие сроки.
В составе факторинговых операций различают:
- Факторинг с правом регресса - позволяет банку вернуть предприятию-поставщику документы, от оплаты которых отказался покупатель;
- Факторинг без права регресса - банк берет на себя весь риск относительно получения платежа.
Факторинг имеет определенные преимущества перед кредитом:
При факторинге не требуется никакого обеспечения, тогда как при получении кредита обязательным является залог;
Финансирование происходит в день обращения при предъявлении отгрузит ных документов, а при кредите оформляется большое количество документов;
Срок финансирования не ограничивается договором, а срок кредита ограничивается сроком кредитного договора;
Если должник не платит в срок счета-фактуры, то выплаты вместо него осуществляет факторинговый отдел банка.
Факторинговые операции возникли на основе коммерческого кредита, который предоставляется продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Изменения требований к расчетам с целью ускорения оборота средств вызвали необходимость для поставщиков искать пути решения проблемы дебиторской задолженности. Факторинг является относительно новой эффективной системой улучшения ликвидности и уменьшения риска при организации платежей. Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые трудности из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников кредитования.
Факторинговая сделка может включать или только услуги по кредитованию или весь комплекс факторинговых услуг, к которым относятся: кредитование в форме предварительной оплаты долговых требований; ведение бухгалтерского учета клиента; инкассация задолженности клиента; страхование его от кредитного риска. Таким образом по содержанию факторинг является разновидностью торгово-комиссионной операции, сопряженной с кредитованием оборотного капитала предприятия.
Кредит под учет векселей (учетный кредит) - это краткосрочный кредит, который банковское учреждение предоставляет предъявителю векселей, При учете (скупая) их до наступления срока исполнения обязательств по ним, уплачивая при этом их предъявителю номинальную стоимость векселей за минусом дисконта.
Предоставление учетного кредита производится на основании представленной предприятием заявления на дисконтирование векселей. Банк проверяет репутацию предприятия-векселедателя, а также пидприемсгва-предьявняка векселя. При их удовлетворительном финансовом состоянии банк дисконтирует векселя. Срок действия вексельного кредита не может превышать 90 дней.
Погашение учетного кредита осуществляется в день оплаты векселя плательщиком (трассантом). Когда трассант неплатежеспособен, ответственность по обязательствам несет предъявитель векселя и другие лица, имеющие солидарную ответственность по этим векселям.
Дисконтируем или вексель в банке, владелец векселя делает именной индоссамент в пользу банка, указывая реквизиты индоссанта. Передаточный запись осуществляют руководитель и главный бухгалтер юридического лица-индоссанта и свидетельствуют его печатью.
Предоставление учетного кредита имеет следующие преимущества для предприятия:
Гарантия того, что кредиты, которые предоставляет предприятие своим контрагентам могут быть рефинансированы в банке по выгодной процентной ставке;
В связи с наличием солидарной ответственности по векселям банки не требуют дополнительных гарантий от предприятия;
Такой кредит улучшает условия ликвидности предприятия.
Акцептный кредит - это кредитно-гарантийное услуга, которая предусматривает акцепта (согласие на оплату) банком переводного векселя при условии, что предприятие предоставляет в распоряжение банка вексель до срока его уплаты. По акцептного кредита банк несет солидарную ответственность и по желанию кредитора требование может быть обращено как на предприятие, так и на банк. Акцептный кредит имеет краткосрочный характер и используется для финансирования оборотных средств предприятия преимущественно в сфере внешней торговли. Этот кредит является более дешевым относительно вексельного, поскольку банку выплачиваются только комиссионные за акцепт векселя.
Авалыний кредит - это кредитно-гарантийное услуга, по которой банк берет на себя ответственность по вексельным обязательствам предприятия в форме поручительства или гарантии только при условии невозможности выполнения предприятием-должником своих обязательств по векселю. Как и в случае акцептного кредита, банк-авалист берет на себя лишь условное обязательство по платежу, то есть если владелец векселя вносит протест в связи с неуплатой векселя, то банк-авалист погашает всю сумму векселя за плательщика. Банк-авалист несет только субсндиарну (дополнительную) ответственность, то есть требование кредитора может быть обращено на него только при условии невыполнения ее должником. За предоставление авального кредита банк получает комиссионные, а также взимает проценты по действующим ставкам.
Особенности привлечения кредитных ресурсов в иностранной валюте субъектами хозяйствования через отечественные банки. В процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия могут привлекать кредиты в иностранной валюте. Эти кредиты привлекаются для выполнения обязательств по внешнеэкономическим контрактам, оплаты командировок за границу и т. Практика показывает, что кредиты в иностранной валюте является выгодным дня заемщика, поскольку ставки по ним гораздо ниже, чем по кредитам в отечественной валюте. Однако следует также учитывать повышенный валютный риск по таким кредитам.
Кредиты в иностранной валюте предоставляются отечественными коммерческими банками при условии мобилизации ими валютных ресурсов на соответствующий срок. При этом допускается частичное или полное преобразование кредитных средств в гривну или в другую иностранную валюту на межбанковском валютном рынке Украины или на международных валютных рынках в соответствии с условиями заключенных кредитных договоров. В настоящее время такую возможность имеют все юридические и физические лица, являющиеся субъектами предпринимательской деятельности. Кредитование в иностранной валюте требует обязательной регистрации в НБУ. Для получения регистрационного свидетельства резиденту-заемщику нужно заключить договор с территориальным управления НБУ.
PAGE 27
Банковское кредитование
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы данной работы обусловлена несколькими аспектами. Во-первых, увеличением числа кредит но-финансовых организаций, осуществляющих кредитные операции. Это требует выявление специфики именно коммерческих банков в сфере кредитной политики и деятельности. Во-вторых, необходимостью поиска деловых партнеров и направлений кредитования для эффективного размещения привлеченных денежных средств населения и органи з аций , доверенных коммерческим банком.
В условиях острой конкуренции между различными коммерческими банками , установления прочных и надежных связей требует понимания специалистами коммерческих банков как общих принципов и критериев оценки партнеров, так и способов оценки в каждом конкретном случае. В-третьих, почти все коммерческие банки являются универсальными, осуществляют многообразную деятельность, имеют широкий спектр услуг, который нельзя свести только к кредитованию. Следо в ательно, необходимо выделить специфику кредитной деятельности, ее цели , задачи, формы во внутренней среде коммерческих банков.
Вопросы кредитных операций в отечественных научно-исследовательских разработках находят отражение в таких периодических изданиях, как "Экономика и жизнь", " Коммерсант", журнале "Деньги и кредит " и многих других.
В частности изучаются возможности коммерческих банков в кредитовании и инвестировании промышленности, жилищного строительства, целевых программ государства и бюджета. Определяются принципы кредитной политики, ее отдельные виды и формы.
Глава 1. БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ.
I .1. ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
Банко в ское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования , из разделяют на две группы:
Общеэкокномические принципы, присущие всем экономическим категориям:
а/ целенаправленность; б/ дифференцированность;
Принципы, отражающие сущность и функции кредита: а/ срочность, б/ обеспеченность, в/ платность.
ЦЕЛ Е НАПРАВЛЕННОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ
Ссуды должны выдаваться лишь на определенные цели, то есть на удовлетворение временной потребности заемщика в дополнительных средствах, но если ссудами будут покрываться потребности не носящие временный характер, то ссуженные средства не вернутся к кредитору, а кредитование превратится в безвозвратное финансирование.
Поэтому ссуды практически выдаются на конкретные цели или об ъ екты. К об ъ ектам относятся :
Товарно-материальные ценности,
Затраты производства,
Средства в расчетах ;
Потребность в средствах для текущих платежей при временных финансовых затруднениях;
Недостаток оборотных средств и т.д.
ДИФФЕРЕНЦИРОВАННОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ.
Кредит предоставляется на различных условиях в зависимости от характера заемщика, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и др.
СРОЧНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ.
Кредит должен быть не просто возвращен в строго определенный срок. Конкретный срок возврата кредита в конечном счете определяется скоростью кругооборота средств заемщика.
ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ КРЕДИТА.
Ссуды должны выдава т ься под конкретные материальные ценности, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой будет означать обеспеченность кредита, то есть о реальности его возврата.
ПЛАТНОСТЬ КРЕДИТА.
За пользование заемными средствами заемщик уп л ачивает ссудный процент. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования /резервного, уставного/ и использование на собственные и другие нужды.
Основными факторами, которые коммерческие банки учитывают, при установлении платы за кредит подробно изложены в
Базовая ставка процента по ссудам предоставляемыми коммерческими банками Банком России,
Средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, то есть з а ресурсы покупаемые у других коммерческих банков, для своих активных операций,
Средняя процентная ставка, учитываемая банком своим клиентам по депозитным счетам;
Структура кредитных ресурсов банка /чем больше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит/;
Спрос на кредит со стороны заемщиков /чем меньше спрос, тем дешевле кредит/;
Срок, на который берется кредит, и вид кредита, а также степень риска для банка в зависимости от обеспечения;
Стабильность денежного обращения в стране /чем выше темп
инфляции,
тем дороже
плата
за кредит,
так как
у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за
обесценивания
денег/.
I
.2. Классификация банковских кредитов.
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов. В зависимости от экономического содержания и назначения кредитных операций, подразделяются
следующим образом / 3/:
1. По основным группам заемщиков;
Кредит по хозяйству;
Кредит населению;
Кредит государственным органам.
2. По назначению различают кредит:
Потребительский;
Промышленный;
Торговый;
Сельскохозяйственный;
Инвестиционный;
Бюджетный.
3.В зависимости от сферы функционирования:
Ссуды,участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;
Кредиты, участвующие в организации оборотных фондов:
а) кредиты,направленные в сферу производства;
б) кредиты, обслуживающие сферу обращения.
4.По срокам пользования - кредиты:
До востребования;
Срочные:
а / краткосрочные/ до 1 года / ;
б / среднесрочные / от 1 года до 3-х лет /;
в / долгосрочные / свыше 3-х лет /.
5. По обеспечению:
Не обеспеченные /банковские/ кредиты;
Обеспеченные:
а/ залоговые,
б/ гарантированные,
в/ з астрахованные.
6. По способу выдачи:
Компенсационные ссуды, то есть кредит направляется 4 расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенные в товарно-материальные ценности и т.д.
Платежные ссуды, то есть направляются непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, пред ъ явленных заемщику к оплате по кредитным мероприятиям.
7. По методу погашения:
Погашаемая ссуда в рассрочку, то есть частями, долями;
Прямая ссуда, погашаемая на одну определенную дату.
I
.3. СИСТЕМА БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
Под системой банковского кредитования понимают совокупность элементов , определяющих организацию кредитного процесса , то есть техника и технология кредитования, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В роли составляющих элементов система включает в себя:
Порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитной операции,
Целевое назначение кредита,
Методы кредитования;
Формы ссудных счетов;
Способы регулирования ссудной задолженности;
Формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвра т ам. Основным элементом в системе банковского кредитования являются методы кредитования, так как они определяют ряд элементов этой системы:
Вид ссудного счета;
Способ регулирования ссудной задолженности;
Формы и порядок контроля за целевым использованием
заемных средств и своевременных их затрат. Под методом кредитования понима е тся способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.
В зарубежной банковской практике используется два метода кредитования.
2. Ссуды, которые предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования течении определенного периода, для оплаты пред ъ явленных к заемщику платежных документов.
Такая форма кредитования называется открытием кредитной линии или открытым кредитным лимитом. Обычно кредитная линия открывается на год , но возможно ее продление.
Удобство для заемщика и банка при этой форме кредитования состоит в том, что в течении действия кредитно й линии заемщик в любой момент может получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и заключением отдельного кредитного договора. В тоже время за банком сохранятся право отказать в выдаче ссуды, если положение заемщика ухудшилось.
Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию.
Невозобновляемая кредитная линия- после выдачи ссуды и ее погашения договор между банком и заемщиком прекращает свое действие.
Возобновляемая кредитная линия -ссуда предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.
Так же, кредитная линия может быть целевой или рамочной, то есть открывается банком для оплаты конкретных поставок заемщику в рамках одного контракта в течении конкретного периода.
Для осуществления кредитных операций уч р еждения коммерческих банков открывают своим заемщикам ссудные счета: простые и специальные.
Простые ссудные счета используются для выдачи разовых ссуд, погашения задолженности осуществляется на основании срочных обязательств-поручений.
Специальные ссудные счета открываются для заемщик о в, испытывающих постоянную потребность в кредите, то есть с помощью кредита поддерживается большая часть платежного оборота заемщика, и погашается за счет всех поступ л ений на расчетный счет. Расчетный счет выполняет здесь роль вспомогательного счета, поскольку по нему совершается ограниченный круг операции, связанных главным образом с распределением прибыли и выплатой зар а ботной платы. Предприятию может быть открыт только один специальный ссудный счет.
Английские банки используют, как основную форму краткосрочного кредитования предприятий - овердрафт. Типичная черта овердрафта - его кратковременный и переходящий характер. При овердрафте банк предоставляет кредит выдавая клиенту деньги, оплачивая его счета с текущего счета клиента сверх имеющегося на счете остатка, в пределах определенного лимита в результате на счете образуется дебетовое сальдо. Сумма лимита устанавливается банком и клиентом специальным соглашением. Овердрафт удобен для клиента тем, что позволяет брать взаймы ту сумму, которая ему необходима в данный момент, выплачивая проценты за фактически израсходованные средства. При овердрафте все суммы, зачисленные на текущие счета клиента, направляются в погашение задолженности, поэтому ра з мер кредита изменяется по мере поступления средств. Процент по овердрафту начисляется ежедневно и только на сумму, превышающую остаток на текущем счете.
К о нтокоррентный счет предоставляет собой сочетание ссудного счета с текущим. На нем учитываются все операции банка с клиентом: на дебет записывается ссуда, предоставленная банком клиенту, а на кредит -суммы, поступившие в банк от клиента. Лимит кредитования устанавливается банком, ис х одя из финансо вого состояния клиента. Расчеты по контокоррентному счету осуществляется не по каждой отдельной сделке, а периодически на основе сальдо, обычно ежеквартально.
Мировая практика свидетельствует, что данную форму кредитования следует вводить только для первоклассных заемщиков. В странах с развитой рыночной экономикой контокоррент открывается, как правило, наиболее крупным фирмам для кредитования текущей производственной деятельности. Финансирование инвестиций с этого счета не производится.
Одной из современных тенденций ра з вития активных операций банковстран рыночной экономики является тенденция изменения сроков кредитования. Высокие темпы инфляции в середине 70-х годов привели к распространению такой техники банковского кредитования, при которой снижается кредитный риск. Это ролловерные или возобновляемые кредиты, то есть разновидность -средне- и долгосрочных кредитов предоставляемых по плавающим процентным ставкам, которые предусматриваются через обусловленные в кредитном соглашении сроки, согласно текущим рыночным ставкам по краткосрочным кредитам. Периодические пересмотры процентных ставок снижает риск банковских убытков от повышения ставок по краткосрочным депозитам, которые являются основным источником средств для среднесрочных кредитов.
Уменьшают кредитный риск синдицированные или консоциальные кредиты. Это кредиты, предоставляемые двумя и более банками одному заемщику.
Синдицированные кредиты могут предоставляться одним банком, который после заключения соглашения с заемщиком прив лекает другие банки, выдавая им так называемые сертификаты участия.
Консоциольный кредит обычно используется при кредитовании инвестиционных процессов, но может использоваться и для краткосрочного кредитования, если объем кредита и кредитный риск слишком велик для одного банка. Коллективная организация кредитов позволяет распределить риск каждого банка в случае неплатежа заемщика, а также увеличить об " ем кредита.
В з а рубежной банковской практике используют различную организацию кредитных отношений: кредитные линии, оперативные линии, срочные линии, кредиты под недвижим ос ть /ипотечное кредитование/, Финансирование покупки, кредитование лизинга, кредиты под гарантии, кредиты зарубежным з аемщикам, синдицированные кредиты, вексельное кредитование, кредиты под авансовые платежи гарантий и использование обязательств /бондов/, кредиты под аккредитивы, кредиты под сделки "СПОТ" и "ФОР В АРД " и т.д.
О кредитных линиях сидицированных кредитах уже было сказано выше, а на некоторый из перечисленных хотелось бы остановиться.
Лизинг -это долгосрочная аренда дорогостоящего оборудования имущества купленного банком для арендатора. Лизинг включает в себя отношение купли-продажи и аренды, а его стержнем является кредитная операция. Суть ли з инга заключается в следующем: лизингодатель /банк/ покупает в собственность за полную стои мость имущества но не для себя, а для пользователя /лизингополучателя/,который периодически выплачивает за это соответствующие взносы. Таким образом: лизинг-передача имущества во временное пользование на условиях возвратности, срочности, платности, то есть квалифицируется как кредит в основной капитал и рас сматривается, как альтернатива традиционн о му кредитованию. Более подробно о лизинге было указанно автором этой работы в курсовой работе по курсу "Банковское дело в России " .
Факторинг - а отличие от лизинга связан с кредитованием оборотного капитала. Представляет собой покупку банком денежных требований поставщика к покупателю. Суть заключается в том , что банк покупает у своих клиентов их платежные требования , к покупателям на условиях немедленной уплаты 80-90% стоимости отфактурованных поставок к уплаты комиссионных и процентов за кредит в строго определенные сроки не зависимо от поступления выручки от покупателей.
Фервертинг -кредитование экспортера путем покупки векселей , или других долговых требований. Банк выступает в роли покупателя /форвертера/, который берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежностью импортера без права регресса /оборота/ этих документов на экспортера. Форвертер приобретает долговые требования за вычетом процентов за весь срок, на который они выписаны, купленные документы банк хранит у себя. В этом случае затраченные средства рассматриваются, как капи т аловложения, они могут быть проданы на безоборотной основе другому покупателю.
Долгосрочное кредитование включает в себя комплекс мер по созданию банков долгосрочных вложений формированию структу-рыотделов и развитию форм и методов организации его выдачи и погашение ссуд. 8 мировой пра к тике одним из основных об ъ ектов долгосрочного кредитования выступает ипотека. Ипотечный кредит выдается под залог -недвижимости-земли и строений производственного и жилого назначения.
Для физических лиц в банках существует такая услуга, как кредит на потребительские нужды населения. Этот вид креди т ования строиться на тех же принципах , что и кредитование юридических лиц, важным критерием при выдаче ссуд является платежеспособность заемщика.
В основном кредитованием населения в России занимается Сбербанк России.
В настоящее время предоставляется два вида потребительских ссуд:
На неотложные нужды /срок до 3-х лет/ в размере до 30-ти млн.руб.
Кредиты на капитальные затраты /от 3-х до 10-ти лет/. В отличие от кредита на неотложные нужды требует от населения отчета о его использовании и документов о целевом направлении полученных в банке сумм.
В текущем году Сбербанк России приступил к кредитованию самых малообеспеченных слоев населения-пенсионеров , которые получают пенсию через сеть филиалов учреждений Сбербанка. Кредит выдается на срок 12 месяцев, размер не более 3-х пенсий и не более 3-х млн. руб. Обеспечением служит поступление пенсии на счета пенсионеров.
I
.4. ЭТАПЫ БАНКО
В
СКОГО КРЕДИ
Т
ОВАНИЯ
Процесс кредитования можно разделить на 5 этапов:
1 . Предварительный анализ рынка и разработка стратегии кредитных операций;
2. Изучение заявки клиента на получение кредита и беседа с будущим заемщикам ;
3. Оценка кредитоспособности зае м щика и риска , связанного с выдачей ссуды;
4. Подготовка кредитного договора и его заключение. Выдача ссуды;
5. Контроль , мониторинг за выполнением договора и погашение кредита.
Каждый из перечисленных этапов несет свой вклад в качество кредита, определяет степень его надежности и получения прибыли для банка.
Каждый банк должен иметь конкретную, проработанную программу развития кредитных операций. В которой отражены цели, принципы условия выдачи кредитов заемщикам. Такая программа обычно носит название меморандум о кредитной политик е . В нем отражаются:
Сферы деятельности банка по размещению кредитов на предстоящий период;
Важные моменты кредитной работы банка;
Распределение полномчий при принятии решений по выдаче кредита;
Предельный размер ссуды одному заем щ ику;
Требования по обеспечению и погашению сс у ды;
Порядок выдачи ссуд сотр у дникам и учредителям банка;
Порядок контроля за качеством кредитного портфеля и т.д.
Для оформления ссуд в банке существует специальный отдел -кредитный. Его работники до заключения договора изучают и анализируют состояние хозяйственной и Финансовой деятельности клиента, обратив ш егося за кредитом. С этой целью клиент предоставляет в банк: 1. Кредитную заявку с указанием его целевого направления, сумму, сроков использования и формы обеспечения, реквизиты заемщика.
2. Копии учредительных документов, уставов, положений, договоров аренды, регистрационных удостоверений /свидетельств или патентов, документы, удостоверяющие право на пользование земельным участком, заверенные нотариальн о , документы, подтверждающие правомочность клиента в получении кредита; технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия с расчетом ожидаемый поступлений от реализации продукции /п о ведения работ, оказа н ия услуг/, копии контрактов, договоров и других документов, касающихся кредитуемого мероприятия, за счет поступления средств от внедрения которых предполагается погашать кредит; годовые и квартальные бухгалтерские и статистические отчеты о прибылях и убытках, декларация о доходах, выписки по счетам, открытым в другом банке, и другие обязательства по обеспечению, своевременного возврата ссуды /залоговое обязательство, гарантия, поручительство, страхово е свидетельство и т.п./.
По получении ходатайства и необходимых документов банк тщательно анализирует кредитоспособность заемщика, определяет его способность и готовность верну с ь испрашиваемую ссуду. При этом выясняются: дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала /владение активами/ и обеспечения ссуд, состояние экономической конъюнктуры.
Дееспособность заемщика-это не только его способность погасить ссуду , но прежде всего подтверждение правомочности получения им кредита. Поэтому решая вопрос о предоставлении ссуды юридическому или физическому лицу, банк должен ознакомиться с уставами, положениями , паспортами, определяю щ ими правомочность тех или иных лиц в получении кредита. Банки требуют также пред ъ явления документов, удостоверяющих право юридического лица брать ссуды и указывающих лиц, уполномоченных вести связанные с этим переговоры и подписывать договорные документы. Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий кредитного соглашения. Критерием оценки репутации руководства предприятия-заемщика может выступать фактор управления, то есть умение руководить предприятием, находить людей, сырье и средства, необходимые для производства товаров и услуг, а также получения прибыли.
Наличие капитала предпола г ает владение активами и обеспечением кредита. Предприятием не может быть предоставлен кредит, если они не располагают исходным капиталом для обеспечения ссуды. Одним из показателей финансового состояния предприятия сл уж ит стоимость имущества владельца-уставной капитал предприятия.
Состояние конъюнктуры -это экономическая среда, в рамках которой в период владения банковской ссудой функционируют предприятия и отдельные лица-заемщики. Хотя при анализе кредитоспособности имеют значение все указанные факторы, однако самым важным из них является обес печение кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать своевременный возврат выданных ссуд.
Для оформления кредита используются следующие документы: поручительство-договор с односторонними обязательствами , где поручитель берет обязательства перед кредитором оплатить при необходимости задолженность по ссуде заемщика, гарантия -обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного срока. Если в качестве обеспечения выступает движимое имущество, то банк приобретает на него право собственности, не отнимая в то же у заемщика возможности дальнейшего использования этого имущества. Банку выгодно, чтобы заемщик, эксплуатируя, например, грузовой автомобиль, получал доходы, за счет которых мог бы выплачивать проценты за кредит.
Залог ценных бумаг, товаров и другого иму щ ества /" залоговое право "/ -это вещественная претензия на чужое движимое имущество, земельный участок, здание или претензия на право получить компенсацию от реализации заложенного имущества, если должник не может погасить свои обязательства. Такой залог должен обеспечить не только возврат самого требования, но и выплаты соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае невыполнения обязательств.
Переуступка требований и счетов используется тогда, когда в ходе экономической деятельности у заемщика возникают требования к третьему лицу, и он переуступает их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту. Неформальная переуступка требований и счетов носит название цессия.
Закладные права на недвижимость аналогичны залоговому праву, на распространяются на земельные участки и здания. Б практике кредитования такой вид обеспечения носит название ипотека. В результате оформления ипотеки владелец недвижимости получает денежные средства от банка-кредитора. С внесением ипотеки в реестр участок земли или здания становятся залогом как по всей сумме полученного кредита , так и по процентным платежам и другим расходам , связанных с кредитом.
Особое значение в кредитных отношениях межбанком и предприятиями-заемщиками имеет ипотека с фиксированной максимальной суммой обязательств. При неплатежеспособности клиента банк может возвратить предоставленный кредит, включая проценты и другие расходы по нему, но более су м мы, зафиксированной в ипотеке.
Если заемщику предоставляется кредит с высокой степенью риска, то он должен иметь полное, 100 % -ное обеспечение.
На основе собеседования с заявителем банк выясняет причины обращения за ссудой, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиям банка, вытекающим из его ссудной политики. На основе беседы банк может получить информацию о честности и возможности подателя заявки, о том, потребуется ли обеспечение кредита, об истории и росте предприятия, конкурентных позициях, планах на будущее и т.д. В некоторых случаях банк может запросить у заявителя дополнительную информацию, оформленную документально, для принятия решения в выдаче ссуды.
Банк может почерпнуть необходимую информацию о кредитоспособности клиента из картотеки на всех вкладчиков и заемщиков, если такая картотека ведется в банке, а также использовать информацию, накапливаемую учреждением банка в паспортах хозорганов, группируемую с помощью вычислительной техники, получаемую из официальных источников.
Анализ финансовых отчетов потенциальных заемщиков-один из наиболее важных источников информации о кредитоспособности, доступных коммерческому банку-кредитору. Особое внимание следует обратить на изучение предварительных финансовых отчетов и на прогнозы денежных потоков , которые могут свидетельствовать об ожидаемый финансовом состоянии , прибыли и потребности заемщика в дополнительно привлекаемых средствах.
Для оценки кредитоспособности заемщика на основе результатов анализа финансовых отчетов и пока з ателей в мировой практике используется система коэффициентов.
Следует выделить пять коэффициентов, обладающих наилучшими прогностическими свойствами.
К1= ОК/СА
где ОК- оборотный капитал,
СА- совокупные активы.
Если заемщик испытывает финансовые затруднения, то величина этого со отношения снижается. Данный коэффициент более эффективен, чем различные коэффициенты ликвидности, взятые в отдельности.
К2=НП/СА
Где НП- нераспределенная между акцио нерами прибыль ,
СА- совокупные активы.
Снижение данного ко э ффициента свидетельствует об ухудшении прибыльности заемщика по созданию собственной финансовой базы. Такое соотношение обычно невелико у в новь созданных предприятий и организаций.
К3=П/СА
где, П- прибыль до выплаты процентов и налогов,
СА- совокупные активы.
Данный коэффициент позволяет проанализировать прибыльность заемщика, абстрагируясь о налогов и з аемных средств.
К4=БП/ОЗ
где, БП- балансовая прибыль,
ОЗ- общая оценка задолженности .
Этот коэффициент характеризует способность предприятия управлять своей задолженностью и отвечать по новым сроч н ым кредитам. Дополняющим экономическую информацию по данному коэффициент ту может служить показатель, предсказывающий возможное банкротство заемщика, но лишь для предприятий или фирмы, акции которых обращаются на рынке ценных бумаг:
К4=РСА/ОЗБ
г де, РСА -рыночная стоимость акций,
ОЗБ -общая балансовая оценка всей задолженности .
К5=ОП/СА
где, ОП -объем продаж,
СА- совокупные активы.
Данный коэффициент характери з ует способность заемщика генерировать продажу товаров или услуг. Сам по себе этот коэффициент плохо предсказывает банкротство заемщика, но в сочетании с четырьмя други м и он по прогностическим свойствам занимает второе место в предложенной системе коэффициентов.
КР Е ДИТНЫЙ ДОГОВОР
Основой существующих правовых отношений с з аемщиками является кредитный договор , который заключается при выдаче кредита В нем решаются все вопросы, связанные с кредитованием. В договоре определяются:
Предмет договора;
Об ъ ект кредитования;
Срок и размер кредита;
Порядок выдачи и погашение кредита;
Процентная ставка и условия ее изменения;
Взаимные обязательства , ответственность за нарушение условий договора;
Обязанности заемщика, обеспечивающие гарантии своевременного возврата кредита, уплату процентов по нему, другие формы ответственности по долгам;
С п особ и формы проверки обеспеченности и целевого использования кредита;
Порядок рассмотрения споров;
Другие условия по согласованию сторон. В обязательное приложение к кредитному договору входит срочное обязательство на выплату в срок кредита и процентов по нему. Кроме того, к кредитному договору могут быть приложены дополнительные соглашения, которые изменяют некоторые пункты кредитного договора в части изменения процентной ставки или срока действия договора /пролонгация/.
Данный кредитный договор и все прилагаемые к нему документы защищают интересы банка, как в нормальной ситуации, так и в случае непредвиденных обстоятельств. Тем не менее договор удобен и для заемщика, так как не предусматривает ничего , что могло бы идти вразрез с его интересами.
ОРГАНИЗАЦИЯ КОНТРОЛЯ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА.
Для осуществления оперативного контроля за выполнением обязательств и условий кредитного договора, эффективным использованием заемщиком полученного кредита, своевременным и полным его возвратом коммерческий банк должен поддерживать с заемщиком тесный контакт на протяжении всего срока ссуды. Б анк-кредитор осуществляет регулярный /установленный договорн ы ми условиями/ анализ хозяйственной деятельности заемщика, его Финансового положения. При необходимости проводятся проверки на месте денежных и расчетных документов, бухгалтерских записей, отчетных бухгалтерских и статистических материалов. Изучаются все виды финансовой и иной информации, получаемой как от заемщика, так и из других источников. Вся инф о рмация, получаемая банком при оформлении ссуды и осуществлением контроля за ее движением, обычно систематизируется в специальном кредитном досье заемщика , где накапливаются различные данные: финансовые и экономические показатели, показатели анали з а прогнозов и перспектив развития заемщика и др.
По отношению к заемщику, не выполняющему своих обя з ательств по кредитному договору, что ставит под угрозу своевременное и полное погашение за должности по кредит у , а также при выявлении случаев недостоверности в отче т ности или запущенности бухгалтерского учета банк/кредитор может использовать следующие права:
Предупредить заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены требования банка;
Приостановить дальнейшую выдачу предусмотренного договором кредита;
В случае неуплаты очередного взноса в погашение кредита и бесперспективности его своевре м енного погашения в дальнейшем, пред ъ явить оставшуюся на день платежа часть долга по данному кредиту к взысканию,
При систематическом невыполнении заемщиком условий кредитных договоров и рекомендаций банка потребовать досрочного погашения всех ранее предостав л енных ему кредитов. Возможность применения этой меры оговаривается в кредитном договоре исходя из практики кредитных отношений банка с конкретным заемщиком.
Заемщик-юридическое лицо, не выполняющее обязательств по своевременному возврату полученных кредитов, может быть об ъ явлен банком-кредитором неплатежеспособным /банкротом/. Об этом извещаются другие кредиторы, вышестоящие органы управления, орган государственной власти, зарегистрировавший предприятие-заемщика, учредителей /если оно акционерное/, дается сообщение в печати и других средствах массовой информации.
Заемщик - физическое лицо, не выполняющее обязательств по во з врату полученной ссуды, несет имущественную ответственность по действующему законодательству.
В отношении предприятия-банкрота банк-кредитор может вносить в соответствующие органы предложения о передаче оперативного управления предприятием администрации, назначенной с участием банка, о его реорганизации или ликвидации с последующей реализацией заложенного в банке имущ е ства. При об ъ явлении заемщика банкротом выдача новых ссуд прекращается, а выданные кредиты пред ъ являются к досрочному взысканию. Очередность платежей по обязательствам таких предприятий-заемщиков после удовлетворения неотложных нужд определяется руководителем банка- кредитора.
Права заемщика, объявленного неплатежеспособным, могут быть восстановлены по мере улучшения показателей его работы и финансового состояния с оповещением тех организаций и лиц , которые ранее были информированы о применении соответствующих санкций к заемщику-банкроту.
Глава
II
. СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК КАК СУБ
Ъ
ЕКТ РАЗМЕЩЕНИЯ РЕСУРСОВ.
II.1. Сберегательный банк и банковская система.
Банковская система в рыночной эконом ике исполняет огромную роль. В о-первых, развитая структура коммер ч еских банков управляет системой платежей. В развитых рыночных отношениях огромное большинство коммерческих сделок производится путем перераспределения средств между различными банковскими вкладами. Во-вторых, наряду с другими финансовыми посредниками , банки направляют сбережения населения фирмам и дело в ым предприятиям.
Эффективность банковской системы во многом зависит от спо собности напр ав лять денежные ресурсы тем заемщикам , которые на й дут спосо б ы их оптимального использования. В третьих, коммерческие банки действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой центральных государственных эмиссионных банков, регулируют количество денег находя щ ихся в обращении в той или иной экономической системе. Стабильный и умеренный рост денежной массы- это залог обеспечения постоянства уровня цен, при котором рыночные отношения воздействуют на экономическую систему самым эффективным и выгодным способом. В экономическом плане создание широкой сети многопрофильных, универсальных, отраслевых коммерческих банков преследует цель всемерно содействовать развитию рыночной экономи ки, цивилизованного рынка товаропроизводителя, способного интегрироваться в мировую систему. Однако до достижения этой цели в нашей экономике еще оч е нь далеко. В подтверждение этого необходимо изучить характер сложившейся сети банков, их связи с хозяйством, направленность их действий. В последнее время в различных публикациях рассматриваются проблемы коммер ч еских банков , их роль и место в рыночной экономике. Также, много публикаций о деятельности Сберегательного банка, его новом статусе, коммерческой деятельности. Поэтому, в данной ра б оте, я показываю, во-первых, обобщенную картину положения дел в банковской системе. Во-вторых, место и роль одного из крупнейших универсальных коммерческих банков - С берегательного банка Российской Федерации. Тем самым, мы рассматриваем Сберегательный банк как субъект коммерческой деятельности и проблему кредитования , оцениваем как с позиций других коммерческих банков, но и показы ваем на примере Сберегательного б анка.
Работа учреждений Сберегательного банка осуществляется в условиях существования многочисленных конкурентов в лице коммерческих банков, привлекающих сбере ж ения населения на значительно более выгодных условиях.
В целях сохранения своих позиций в аккумуляции свободных де- нежных ресурсов в условиях нарастающей конкуренции, Сберегательному банку необходим не только более широкий ассортимент Финансовых продуктов и услуг, но и выработка целостной концепции деятель н е сти.
В данной работе используются материалы Р я занского банка Сберегательного банка РФ, показываются стоящие перед ним задачи и пути их реализации.
Сберегательный банк в условиях перехода к рынку. В период становления рыночных инфраструктур, приоритетное развитие получили коммерческие банки. Поскольку такие формирования рыночного типа, как акционерные общества, концерны могут нормально функционировать только опираясь на ра з витую сеть новых кредитных инструментов. Со з дание новой, двухуровневой банковской системы после принятия законов "О центральном банке " и " Банках и банковской деятельности", повлекло существенные изменения в деятельности банковских учреждений, их функциях, заметно расширились сеть банков нового, коммерческого типа. В условиях снижения деловой активности во всех сферах хозяйственной деятельности, продолжения падения производства и национального дохода страны, в кредитно-финансовой системе наблюдается обратный процесс. Так произошел бурный рост числа коммерческих банков с двух десятков в 1987 году до 2 5 00 в 19 9 5, причем последняя цифра постоянно колеблется, что связано с появлением новых и прекращением деятельности ранее существовавших банков.
В 1990 году об ъ ем кредитных вложений достиг 4,5 млрд. рублей, темпы их роста были в два раза выше, чем у специализирован ных банков, а в 1995 году он составил 2 6 триллионов рублей.
В то же время основная масса созданных в стране коммерческих банков во многих отношениях не соответствует тем образцам, которые у т вердились в странах с рыночной экономикой. К числу таких отличительных черт можно отнести: ориентацию не на клиента как такового, а предоставление банковских услуг клиентам определенной отраслевой принадлежности, независимо от того, насколько надежно финансовое положение данного клиента, причем центральное место зани м ает предоставление кредитных услуг, а расчетно-кассовая" вое обслуживание клиентуры играет второстепенную роль, размещение коммерческих банков на территории страны вне зависимости от интенсивности хозяйственной деятельности в отдельных региона х .
В формировании структуры банковской системы нет рационального ядра. Учредительство банков пошло преимущественно по пути органи з ации отраслевых, ведомственных, беспорядочно открываемых территориальных банков, при этом небольших, не имеющих конструктивной программы деятельности.
Нельзя не согласиться с теми экономистами, которые утверждают, что большинство коммерческих банков решают одну задачу, а именн о -получение максимальной прибыли любой ценой, к этому же их подталкивают и акционеры, требуя максимальных дивидендов.
Все выше сказанное, а также несовершенство банковской струк туры, отсутствие утвержденных основных направлений денежно-кредит ной политики Центрального банка наряду с другими причинами экономического порядка, обострили кризисную ситуацию в области денежного обращения, кредита и расчетов.
Значение рубля, как законного платежного средства, значительно снизилось. Продолжается долларизация экономики, так на начало 1 99ё года, по данным Центрального банка, наличный оборот долларов превысил рублевый с боро в в два раза, а в безналичных расчетах - в четыре. Кроме того, развился внутренний бартер, широ ко распространились плате ж ные суррогаты -все э то привело к разбалансированности денежной системы.
Так, денежная масса, по балансу банков России, возросла за 1991 год на 517 млрд. рублей и на 1.01.92 г. составила 94 2 млрд. рублей из которых 1 7 4 млрд. составили наличные. Дефицит бюджета Российской Федерации составил в 1991 году 108 млрд. рублей, а в 1995 году он составил 64 триллиона рублей, кредитная эмиссия в 1991 году увеличилась по сравнению с 1990 годом на 800 млрд. рублей. В этих условиях, инфляция, будучи своего рода налогом на денежное имущество, ра з рушительным образом воздействует на деятельность коммерческих банков. Кредитные ресурсы коммер ческих банков оставаясь, формально, в том, в том же размере и даже возрастая, в действительности обесцениваются из-за падения покупательской способности денег. Этот факт признал Ц е нтральный банк России, подняв в августе 1992 года минимальный размер уставного капитала коммерческих банков с 5 млн. рублей до 100 млн. а с 01.01.1995 размер уставного капитала для вновь открываемых банков должен быть эквивалентен 1 млн. ЭКЮ /7млр.рублей/ , т.е. этим самым подтверждается факт и размер обесценивания денежных средств.
Надежность активов банков особенно возрастает когда за их кредитными вложениями стоит большое число торгово-закупо ч ных и других посреднических организаций не имеющих даже собственных помещений и другого недвиж и мого имущества, либо когда банки инвестируют средства в предприятия переживающие спад производства.
К началу 1992 года экономика России оказалась в состоянии неуправляемого кризиса: сокращение объема ВНП, товарооборота, огромная налично-денежная и кредитная эмиссия, резкое удорожание кредитов - поставило ряд предприятий на грань банкротства. Все говорит о том, что подчинение деятельности банков, главным образом коммерческим интересам, бе з строгой целевой программы не может привести к радикальному повороту в деле исполь з ования и приумножения производственного потенциала и служить материальной основой перелома в развитии экономики, ее структурных сдвигов. И менно поэтому сейчас перед коммерческими банками стоят две задачи: во первых, как выжить в этих условиях, и, во-вторых, какова должна быть тактика и стратегия коммерческих банков в современных условиях. Учитывая, что вся банковская система в настоящее время двухуровневая, т.е. Центральный банк- первый уровень и коммерческие банки -второй, именно Сберегательный банк должен занять ведущее место в системе банков второго уровня.
Сбербанк России является универсальной кредитной организацией, входящих в число банков высшей категории надежности и повышенной социальной значимости. Он является одним из крупнейших банков Восточной Е вропы. Акции Сбербанка входят в число 10-ти наиболее ликвидных российских ценных бумаг. Собственный капитал на 01.06. 9 7 г. составил 19.6 трлн. руб., активы 250 трлн. руб. По данным Агентства финансовой информации , вклады населения в рублях и иностранной валюте достигли 100 , 2 трлн. руб. и 1 ,5 млрд. долларов США соответственно.
Сберегательный банк является одним из крупнейших акционерным универсальным коммерческим банков в Российской Федерации. В его состав входят 79 территориальных банках, с более че й 40 тысячью филиалов, работа ет около 300 тысяч человек. Это единственный банк России , где сохранность вкладов граждан гарантируется государством.
С б ербанк РФ предлагает широкий спектр услуг для корпоративных клиентов в соответствии с международными стандартами. Преимущество банка - стабильная база для кредитования и сравнительно невысокая стоимость кредитов.
Сбербанк располагает уникальным расчетным центром, оснащенным новейшим оборудованием и банковскими технологиями, которые позволяют оперативно осуществлять расчеты в России и за рубе ж о м .
Ежедневно, учреждениями Сберегательного банка, обслуживается более 12 млн. человек. Сбербанк обладает значительными ресур сами в виде сбережений населения, что во многом определяет лицо банка и его процентную политику. Сейчас б анк изменил кредитную политику, он не концентрирует все средства в центре, а дает право распределять их на местах.
Главное в работе Сберегательного б анка - доступность. Во-первых, минимальная сумма вклада составляет 10000 . руб., что можно сопоставить с аналогичными требованиями других коммерческих банков, которые на порядок выше. Сберегательный банк готов обслуживать любых клиентов с любым уровнем доходов. Во вто рых, это единственный банк , располагающий само й разветвленной сетью учреждений, что делает его доступным любому человеку. Кроме того, в Сберегательном банке самый удобный режим работы: с 8- 9 часов утра до 19-20 часов вечера, причем все филиалы работают в субботние дни, а дежурные - и в воскресенье. Сберегательный банк -это народный банк.
В последнее время Сберегательный банк стал осуществлять множество новых операций: расчеты по поручению банков -корреспондентов и их кассовое обслуживание; Финансирование капитальных вложений, операции по выпуску, покупке, хранению платежных документов и ценных бумаг и др. Это в основном операции поручительского характера.
Сберегательный банк решает также социальные задачи: обслуживает пенсионеров, выдает зар а ботную плату рабочим и колхозникам перечисляемую предприятиями на счета своих работников, осуществляет прием платежей от населения в пользу различных учреждений, предприятий , государств. При помощи ссуд ре ш аются жилищные и другие проблемы граждан, осу щ ествляется льготное кредитование лиц имеющих на них права, выдаются кредиты юридическим лицам, что способствует развитию предпринимательства, а также отлажен механизм операций с валютой и международных расчетов по системе SWIFT .
Все это подтверждает то, что Сбербанк играет важную роль в финансовой и экономической жизни страны, и можно сказать, что Сбербанк стал полнокровным универсальным коммерческим банком России. Е го пассивы, в в иде привлеченных ресурсов населения и юридических лиц активно участвуют финансовом обороте России в виде кредитов и займов другим банкам, предприятиям, государству и населению. Рязанский банк Сбербанка России является подразделением Сбербанка России, а в частности территориальным банком в Рязанской области. О динамике его развития говорит следую щ ее , что активы банка за 1996 год возросли в 1,8 раза. Ч исло клиентов - юридических лиц увеличен на 30 % . Только с начала года клиентами банка стали свыше 4 500 предприятий и фирм. В 1997 году значитель но расширился спектр услуг , оказываемый банком своим клиентам.
С учетом вышеизложенного, в следующих разделах данной работы, делается попытка дать целостное представление вопросов деятельности коммерческих банков на основе Сберегательного банка Российской Федерации.
ЗАКЛЮ
ЧЕ
Н
И
Е
Данная работа представляет собой стремление автора дать целостное представление по вопросам кредитных операций в коммер ч еских банках.
Кредитные операции являются одним из основных и перспективных видов деятельности всех банков , в основе новых продуктов и банковских услуг предоставляемых коммерческими банками заложен главный принцип коммерции получение максимальной прибыли от операций с учетом конкурентоспособности и привлекательности. А так как кредитные операции являются одними из самых высокодоходных операций, то им уделяется большое внимание в деятельности банков.
В работе рассмотрены классификация бан ковских кредитов, выделены принципы банковского кредитования, рассмотрена система банковского кредитования, достаточно подробно рассмотрены этапы банковского кредитования.
К особенностям современного кредитования относятся нормативы установленные Цент ра льным Банком России , максимально допустимый размер привлекаемых средств, размер минимального резерва, предельной суммы выедаемой кредита х ;
Сроки предоставления кредита и погашения делают кредитный механизм зависимым от ликвидности банка, а нормативы для банка установленные Центральным Банком России отражены в Инструкции № 1 от 30.01.96 г. " О порядке регулирования деятельности кредитных организаций", то анализ влияния кредитных операций на ликвидность банков дан на основе инструкции.
В современных условиях, когда коммерческие банки ведут активную работу по привлечению денежных средств внедряют все новшества в сфере банковских услуг, а также постоянно находятся в поисках новых форм услуг и операций в целях улучшения качества и эффективности своей деятельности, кредитные операции занимают по прежнему ведущую роль. В области кредитной политики банки ра з вивают не только краткосрочное, но и долгосрочное кредитование, кредитование вне зависимости от характера собственности и отрас левой принадлежности предприятий , кредитование населения, а также развивают достаточно новые виды услуг для России, лизинг факторинг, форвейтинг.
Список использован
н
ой литер
а
туры
1 . Анализ деятельности коммерческого банка /под общ. ред. С.И.Кумок АО " Моск. фин. объединение " 1994 (Банк. дело в России т.З)
2. Банковское дело /Под редакцией Ю.А.Бабичевой Москва. Справочное пособие. Экономика 1994
3. Банковское дело / Под редакцией И.О.Лаврушина Москва Банковский и биржевой научно-консультационный центр 1992 стр 346-410.
4. Бухвалбд Б. Техника банковского дела /Перевод с немецкого Шабшай А. Москва АО "Дис" 1994 стр 6-15,69-99
5. Бухгалтерский учет и отчетность в коммерческом банке. Банковское депо в России том 2 Вече 1994 стр. 3-112.
6. Бухгалтерский учет / Под редакцией Е.П.Козлова Н.В.Парашутин Т.Н.Бабченко Е.П.Галанина. Москва. Финансы и статистика. 1994 стр. 1-23
7. Временные указания. По организации бухгалтерского учета и составления отчетности в учреждениях Сберегательного банка Р.Ф. Инструкция Ы 56-р от 15 июня 1994 Москва стр 7-71.
8. Воронова Е.Н. Язык бизнеса. /Приокская газета 24 апреля 1996.
9. Воронова Е.Н. Бухгалтерский учет. Методические указания 1995.
10. Грачева М.В. Финансовый рынок России 1995.
11 . Годовые отчеты Сберегательного банка Российской Федерации за 1994-1995.
12. Газета "Экономика ижизнь" за 1993-199 7гг .
13. Газета " Коммерсант " за 1993-199 7гг .
14. Денежно-кредитная политика России на 1992г. (Позиция ЦСБ, изложенная 6 съезде народных депутатов) ЭКО Экономика и организация промышленного производства. Новосибирск 1992
15. Дубенецкий Я. Плюсы и минусы банковской реформы. Закон москва 1992г М 10 Стр. 21-30
16. Ефимов Г. Развитие сберегательного дела М. 1978
17. Инструктивные и нормативные материалы Сберегательного банка Российской Федерации.
18. Организация сберегательного дела / Под ред. Р.В.Корнеевой М. Финансы и статистика , 1992 стр. 312
19. Основы предпринимательского дела /Под ред.ОсиповаЮ.М. М. Ассоциация "Гуманитарное зна н ие " 1992 стр. 338-349.
20. О совершенствовании работы банковской системы РФ . Указ Президента РФ. Российская газета 1994 16 июня.
21. О Центральном Банке РСФСР (Банке России) Закон РСФСР от 2 декабря 1990г.
22. Перечень документов со сроками хранения, образующихся в деятельности Сберегательного банка РФ и учреждений его системы от 15.06. 1990.
23. Ривуар Ж. Техника банковского дела. / Пер. с франц. И.В. Широких м. Прогресс, Универс. 1993 стр. 406
24. Сберегательное дело /Под общ. ред. А.В.Фалько М. Ао "Московское финансовое объединение " 1994 стр. 302 (Банков , дело в России т. 7) .
25. Тараканова Л. , Горина С. Бухгалтерский учет в банке . М. Моссовет 1994 стр. 9-17.
26. Усоскин В. Современный коммерческий банк М. ИПЦ " ВАЗАР-ФЕРРО" 1994 стр. 139-174.
27. Финансы и кредит /Под. ред. Л.А.Дробозиной М. Финансы и статистика, 1988 стр. 356. 28. Юрьев А. Сердце экономики в банке . Техника молодежи 1994 М 11 стрЗ-4
В настоящее время банковские кредиты стали распространенным источником средств для крупных приобретений как для населения, так и для предприятий. Непосвященному человеку часто бывает нелегко разобраться с многообразием кредитных предложений и условий кредитования.
Банковский кредит — передача кредитным учреждением физическому или юридическому лицу денежных средств на платной основе с условием их возврата через определенный срок.
В экономике нет единого разделения кредитов на определенные его виды. Наиболее часто выделяют следующие признаки классификации:
В настоящее время банковский кредит, банковская система России претерпевают изменения: растет количество кредитных предложений, их условия становятся все многообразней.
Потребительские — это банковские кредиты на неотложные нужды, средства по которым можно потратить на любые цели на свое усмотрение. Потребительский кредит может оказаться оптимальным вариантом, если сумма требуется некрупная, а скорость и простота получения денег очень важны. По желанию можно получить кредит на банковскую карту, счет или наличными. Оплата возможна через кассы, банкоматы и через интернет. Можно оплатить кредит банковской картой, наличными или перечислить со счета.
Преимущества:
Недостатки:
Преимущества:
Недостатки:
Легковые автомобили стали насущной потребностью, но не всегда достаточно средств на такую покупку. Банковские кредиты на покупку автотранспортных средств называются автокредитами.
Преимущества:
Недостатки:
Рынок недвижимости активно развивается, люди стремятся покупать квартиры и строить дома. Основная часть приобретений жилья происходит с участием банков. Как раз для этого и предназначен ипотечный кредит — кредит на приобретение недвижимости.
Преимущества:
Недостатки:
Прежде чем остановить свой выбор на определенном виде кредита и программе кредитования, надо оценить, насколько он выгоден, и проанализировать его основные параметры:
Разброс процентных ставок довольно заметный по разным программам кредитования даже в одном банке. Процент по банковским кредитам зависит от множества факторов, самые значимые из которых следующие:
При составлении графиков погашения применяются два способа разбивки: аннуитетный и дифференцированный.
Если график разбит одинаковыми суммами на весь срок, значит, он аннуитетный. Этот вид графика в настоящее время наиболее часто применяется банками. Ежемесячный платеж в таком графике состоит из повышающейся суммы основного долга и процентов, и поэтому не так обременителен для заемщика, как дифференцированный.
В дифференцированном графике сумма основного долга делится равными суммами на весь срок, а сумма процентов убывает со временем. В самом начале действия договора платежи при таком способе разбивки выше, однако с точки зрения общей переплаты он более выгодный. Сумма процентов в дифференцированном графике за весь срок ниже, чем в аннуитетном, где сумма основного долга погашается вначале небольшими суммами, а платеж в основном состоит из процентов.
Согласно Положению Центробанка России, проценты на банковские кредиты начисляются на остаток задолженности, однако некоторые кредитные организации указывают в кредитных договорах в качестве базы для выплаты процентов первоначальную сумму выдачи.
Первый способ, естественно, выгоднее для заемщика, так как сумма процентов будет уменьшаться с каждым погашением основного долга.
Во втором варианте проценты не будут меняться в течение всего срока погашения, так как они вычисляются, исходя из первоначального размера кредита.
В процессе оплаты кредита может выясниться существование дополнительных комиссий, наличие которых лучше уточнять до подписания кредитного договора.
Банки предусматривают различные комиссии, связанные как залогом или заявкой на кредит, так и с его обслуживанием и погашением.
Сопутствующие расходы могут возникать на разных этапах получения и возврата кредита. Во время рассмотрения и оформления кредита такие расходы чаще всего связаны с залогом. К примеру, залог недвижимости проходит государственную регистрацию, за которую необходимо платить госпошлину. При передаче в залог автотранспортных средств в органах ГИБДД накладывается арест на регистрационные действия также с уплатой госпошлины. В некоторых банках предусмотрены комиссии за срочное рассмотрение кредитной заявки или за оценку залога. Такие расходы, разумеется, оплачиваются ссудополучателем.
Одной из самых затратных статей сопутствующих расходов можно считать страхование: личное, имущественное, КАСКО, от потери работы и другое. Страховку, как правило, надо продлевать каждый год.
Несмотря на то, что экономика России переживает нелегкий период, банки и банковский кредит остаются востребованными населением страны. предлагают разнообразные и, разобравшись с условиями, можно выгодно ими воспользоваться.
Глава 1.Теоретические основы кредита
1 Сущность и необходимость кредита
2 Основные принципы и функции кредита
Глава 2. Современные формы и виды кредита
1 Формы и виды кредита
2 Банковский кредит как процесс передачи в ссуду денежных средств
Глава 3. Развитие кредита в современной российской экономике
1 Определение проблем кредитования в банке
Ведение
Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики и неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.
Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря ему уменьшилось время на удовлетворение личных и хозяйственных потребностей граждан и предприятий. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные средства на расширение своего дела или ускорить процесс получения в своё распоряжение благ, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в будущем.
Актуальность темы курсовой работы не вызывает сомнений, кредиты уже довольно давно являются весьма популярными как среди самих коммерческих банков, так и среди их клиентов. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют две возможности: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.
Целью работы является рассмотрение форм, видов кредита и их особенностей, а также определение роли и значения кредита для современной экономики России.
Для достижения заданной цели поставлены следующие задачи:
·изучить понятие кредита; его принципы и функции;
·рассмотреть формы и виды кредитов, а так же рассмотрение банковского кредита как процесса передачи в ссуду денежных средств;
·определить роль и значение кредита для современной экономики России.
Объектом исследования являются кредитные отношения. Предметом исследования является банковский кредит. Методы исследования: анализ, синтез, индукция, дедукция.
Глава 1. Теоретические основы кредита
1 Сущность и необходимость кредита
Кредит - система экономических отношений, в процессе которых происходит движение ссудного капитала. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Ссудный капитал - это совокупность денежных средств, предоставляемая во временное пользование и за плату. Специфика ссудного капитана характеризует взаимоотношения между кредитором и заемщиком. Его основные черты: это собственность, владелец которой продает право на ее временное использование (а не сам капитал); это своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью обеспечивать прибыль заемщику; при этом часть прибыли используется в качестве оплаты кредитору; в момент передачи обычно находится в денежной форме. Кредит - доверяю, [лат. Creditum] - ссуда. Кредит, возникая на стадии обмена, выступает формой ссудной сделки, которая должна обеспечивать непрерывность движения стоимости. Движение стоимости является ядром движения кредита. В процессе обмена различаются два вида сделки: сделка ссуды, сделка купли-продажи. Кредит как сделка ссуды опосредствует процесс обращения товаров. Сделка ссуды есть особая форма товарного обращения, и может быть охарактеризована через противопоставление сделки купли-продажи. Основное различие между ними заключается в том, что при купле-продажи взаимное представление товаров происходит одновременно, при сделке ссуды возврат эквивалента отсрочен. Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный капитал, и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития. Кредит возник на определенной стадии развития человеческого сообщества, когда сложились регулярные товарно-денежные отношения. Когда продавцу необходимо было продать товар, а у покупателя не было денег, чтобы его купить, возникала необходимость в передаче продавцом покупателю товара с отсрочкой платежа, т. е. в кредит. Кредит облегчал реализацию товара и появился на основе функции денег как средства обращения. В этом заключается наиболее общая причина необходимости кредита. В условиях специализации и кооперации производства кредит помогает избежать кризисных явлений, позволяет бесперебойно осуществлять производство и реализацию товаров. Для получения кредита необходимо, чтобы тот, кто его выдает, доверял тому, кто его получает. Отсюда и термин «кредит» (от латинского слова credere-доверять). В современных условиях одного доверия для функционирования кредитных отношений недостаточно, т. к. существует риск несвоевременного или неполного возврата кредита. Необходимы дополнительные гарантии - залог, страхование, гарантии и поручительство <#"justify">1.обслуживание товарного обращения через кредит;
.аккумуляция или собирание денежных сбережений (накоплений) предприятий, населения, государства, а также иностранных клиентов;
.трансформация денежных фондов непосредственно в ссудный капитал и использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса производства;
.обслуживание государства и населения как источников капитала для покрытия государственных и потребительских расходов;
.ускорение концентрации и централизации капитала, содействие образованию мощных финансово-промышленных групп.
Указанные функции кредитного рынка направлены на поддержание капиталистического способа производства, обеспечение функционирования экономической системы. Отражая накопление и движение денежного капитала, кредитный рынок органически связан с движением стоимости в ее денежной форме, с образованием и использованием различных денежных фондов в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг. Посредством рынка можно измерить и определить движение, объем, направление денежных фондов, идущих на развитие общественного воспроизводства, воздействие его на социально-экономические отношения. Кроме пяти вышеназванных выделяются так же: Перераспределительная функция. В условия рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающие временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль; Экономия издержек обращения. В процессе функционирования предприятия возникает временный разрыв между поступлением и расходованием денежных средств. При этом может образоваться не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения; Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильного развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу прибыли; Обслуживание товарооборота. Такие виды кредитных денег как вексель, чек, кредитная карточка, обеспечивая замену наличных расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена; Ускорение научно - технического прогресса. Наиболее наглядно, эта роль кредита, проявляется в кредитовании деятельности научно - технических организаций, спецификой которых является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Поэтому нормальное функционирование большинства научных центров не мыслимо без использования кредитных денег. Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента. Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве. К основным принципам кредитования принято относить: .Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации.
.Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.
.Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внесения банку определенной платы за пользование ссудой. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием. Таким образом, заемщик обязуется выплатить банку, предоставившему ему кредит, судный процент. Ссудный процент представляет собой плату, получаемую кредитором с заемщика за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки.
.Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Т.е. наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредит: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора - страхования ответственности непогашения кредита.
.Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.
Глава 2. Современные формы и виды кредита
1 Формы и виды кредита кредит банковский ссуда денежный Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам. 1.Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.
2.Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.
3.Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок, как сумму основного долга, так и начисляемые проценты.
Применение коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников. Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого кредита: .вексельный способ;
.открытый счет;
.скидка при условии оплаты в определенный срок;
.сезонный кредит;
.консигнация.
Коммерческий кредит имеет определенные недостатки: ·зависимость от условий его обратного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются, и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются;
·строго определенное направление, т.е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой (например, завод по производству кожи оказывает коммерческий кредит фабрике по пошиву обуви).
На практике применяются следующие разновидности коммерческого кредита: ·с фиксированным сроком погашения;
·с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;
·по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке.
4.Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. В России потребительский кредит начал развиваться в виде кредитования граждан под залог недвижимости или продажи некоторых товаров в рассрочку (например, квартир).
5.Государственный кредит - система кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес - кредиторами денежных средств. Отличительная особенность государственного кредита - участие в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или заемщика.
Характерная черта государственного кредита - непроизводительное использование государством мобилизованных путем займов средств. Эти средства расходуются в основном на содержание чиновничьего аппарата, армии, а также на экономические и социальные цели. Формы кредита: ·Товарная. Редко встречаемая в наше время форма кредитования, когда в долг выдается товар, а по истечении определенного периода возврата товара стоимостью выше. Для возврата могут требоваться как товары такого же типа (животные, зерно…) в большем объеме, так и условленные. Данная форма кредита ныне используется в основном в странах с низкой развитостью кредитных отношений.
·Денежная. Самая распространенная сейчас форма кредита, когда одалживаются средства кредитором, а заемщик отдает их с процентами (принцип платности).
·Смешанная. Если кредит выдается товаром, а его погашение происходит в денежном отношении, превышающем приблизительную стоимость товара; или наоборот. Работает в основном тогда, когда предприятие финансирует производство определенного товара, необходимого ему непосредственно.
Виды кредита. Это более детальная характеристика по организационно-экономическим признакам классификации кредита. Единых мировых стандартов видов нет. Каждая страна в зависимости от особенностей кредитных отношений виды кредита устанавливает по-своему. В России виды кредита зависят от: Срока оплаты ссуды (краткосрочные - до шести месяцев, среднесрочные - от шести месяцев до одного года, долгосрочные - свыше одного года); Объекта кредитования (приобретение сырья, топлива, материалов в промышленности, приобретение разнообразных товаров в торговле; затрат по растениеводству и животноводству в сельском хозяйстве); Отраслевой направленности (в промышленность, строительство, на транспорт, в торговлю); Обеспеченности (прямые - ссуды выдают под конкретные товарно-материальные ценности; косвенные - предоставляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте; необеспеченные); Платности за использование (платные - заемщик платит процент, бесплатные - заемщик лишь возвращает долг без оплаты процента). Делят кредит на дешевый с низким процентом и дорогой, когда процент достигает высокого уровня. В мировой практике используются и другие критерии классификации видов кредита, например, кредит для юридических и физических лиц.
2 Банковский кредит как процесс передачи в ссуду денежных средств
Существуют различные способы отдачи капитала в ссуду, или виды кредитов. По отношению к участию банка (кредитной организации) в кредитовании оно возможно в двух формах: .банковское кредитование - это кредитование участников рынка как вид обособленной (профессиональной) коммерческой деятельности банка, или это кредитование со стороны банка (в более общем случае - со стороны кредитного учреждения) по кредитному договору. Доход от такого вида кредитования является процентным. Предоставляется такой кредит в денежной форме (денежное кредитование);
.коммерческое кредитование - это кредитование участниками рынка друг друга в процессе купли-продажи ими товаров или услуг, минуя банк.
Банковский кредит является основной формой кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Он предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор, или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента, или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками во временное пользование за плату на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности. Необходимость использования банковского кредита обусловливается кругооборотом фондов предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотных средств и основных фондов, коммерческими интересами кредитора и заемщика. Банковский кредит обеспечивает концентрацию временно свободных денежных средств, их перераспределение на условиях возвратности. Возвратная форма движения денежных средств создает возможность перераспределения денежных ресурсов неоднократно. Банковский кредит всегда выступает в денежной форме, и объектом кредитования является денежный капитал. В силу этого в банковском кредите ссудный капитал окончательно отделяется от промышленного и осуществляет свое движение независимо от него. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам - размерам, срокам, направлению использования. Благодаря этому заемщики могут получить практически любые суммы на любые сроки кредитных сделок и использовать полученные средства в любой области хозяйственной деятельности. Банковский кредит выполняет различную роль в процессе общественного воспроизводства. Если он используется для расширения производства, для вложения в основной и оборотный капитал заемщика, то банковскую ссуду называют ссудой капитала. Если банковский кредит используется для совершения платежей, для погашения старых долговых обязательств, то банковская ссуда называется ссудой денег. Ссуда денег имеет место во всех случаях, когда кредитная операция сопровождается покупкой банком части финансовых активов клиента (счетов дебиторов, прав требования, долговых обязательств и т. п.). Ссуда денег лишь опосредствует кругооборот капитала, но не обеспечивает его расширения, в то время как ссуда капитала непосредственно способствует росту производства и увеличивает размер капитала, которым располагает товаропроизводитель. Банковский кредит обладает определенными особенностями, отличающими его от иных видов кредита. Прежде всего следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором. Отличительные особенности банковского кредитования: ) эти правоотношения характеризуются специальным субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании специально выданного Центральным банком РФ разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности; ) по договору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, а предметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства; ) особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока - в отличие от обычного договора займа, предполагающего как возмездный, так и безвозмездный характер правоотношений сторон; ) обязательность обеспечения кредита. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допускаемых законодательством; ) в отличие от договора займа кредитный договор содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей; ) кредитный договор заключается обязательно в письменной форме. Обязательность такого оформления определена действующим законодательством (ст. 820 ГК РФ), при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность кредитного договора; ) в соответствии с действующим законодательством денежные средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме. Банковское кредитование имеет наибольшее разнообразие форм (рис.1).
Рисунок 1 - формы банковского кредитования
Основными из них являются: ·государственный кредит - это банковское кредитование государства опосредованно всеми остальными участниками рынка. Такое кредитование государства обычно имеет место со стороны только Центрального банка России;
·общерыночный кредит - это банковское кредитование всех остальных участников рынка, кроме государства.
В свою очередь, общерыночный кредит подразделяется на: ·залоговый - это банковский кредит, который в той или иной форме обеспечен залогом;
·беззалоговый - это банковский кредит, для получения которого не требуется юридического оформления договора залога.
·залоговый кредит обычно разделяется по видам в зависимости от вида залога:
·потребительский - это кредит под залог купленных населением товаров;
·ипотечный - это кредит, в качестве залога которого выступает недвижимость (квартиры, строения и др.);
·ломбардный - это кредит, в качестве залога которого выступают легко реализуемые оборотные средства или предметы потребления.
С учетом принципов кредитования, сущности и особенностей банковских кредитов они классифицируются по таким признакам (рис.4): По назначению. Банковский кредит имеет строго целевое назначение и используется: ) на финансирование текущей деятельности: ·формирование оборотных средств;
·приобретение товаров;
·накопление сезонных запасов (сырья, материалов, товаров);
·финансирование сезонных затрат, связанных с производством и заготовкой продуктов;
·кредитование в форме учета векселей.
) на финансирование инвестиционной деятельности: ·приобретение основных фондов;
·финансирование незавершенного производства;
·выкуп государственного имущества.
По срокам (рис.2). Экономической основой срочности является непрерывность кругооборота общественных фондов и денежных средств в хозяйстве, так как в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение средств, что способствует возврату кредита. Рисунок 2 - типы кредитов по сроку
В современных условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется следующими отличительными признаками: ·более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;
·ставкой процента, обычно пропорциональной сроку возврата ссуды;
·обслуживанием в основном сферы обращения, так как цена кредита недоступна для структур производственного характера.
Среднесрочные ссуды предоставляются на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций. Долгосрочные ссуды используются, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами предоставляемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они крайне редко используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на кредитном рынке и в экономике в целом. По характеру предоставления банковские кредиты подразделяются на прямые и косвенные. Прямыми считаются кредиты, которые предоставляются кредитором непосредственно заемщику. Предоставление косвенных кредитов осуществляется при наличии посредника. Банковские кредиты в большинстве своем являются прямыми. По способу погашения выделяют: ) ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд весьма функциональна с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента; ) ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Используются при долгосрочных и среднесрочных ссудах. По способу взимания ссудного процента различают: ) ссуды, процент по которым выплачивается в момент их общего погашения. Это традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер; ) ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Это традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительное время); ) ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась в период 1993-1995 гг. многими российскими коммерческими банками, особенно по сверх краткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам. По наличию обеспечения выделяются: ) доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно - за счет заемщика. В отечественной практике применяются коммерческими банками лишь в исключительных случаях; ) обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон ) ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить возможный фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распространение, прежде всего в сфере долгосрочного кредитования. По степени риска банковские ссуды классифицируются по следующим категориям: )стандартные ссуды;
)ссуды с повышенным риском;
)пролонгированные ссуды;
)просроченные ссуды;
)безнадежные к погашению ссуды.
По числу кредиторов выделяются: )кредиты, предоставляемые одним банком;
)синдицированные (консорциональные) кредиты;
)параллельные кредиты.
По типу заемщика (должника) различают (рис.3) )потребительский, или кредиты населению;
)коммерческий, или кредиты коммерческим (и иным хозяйствующим) организациям;
)государственный, или кредиты государству;
)межбанковский, или кредиты другим банкам.
Рисунок 3 - типы банковского кредита по виду заемщика
В современных условиях в Российской Федерации наряду с обычным кредитом активно используются такие виды банковских кредитов, как овердрафт и кредитная линия. Овердрафтный кредит представляет собой вид кредита, который получает заемщик для оплаты платежных документов при недостатке или отсутствии средств на своем расчетном счете в размере, не превышающем установленный лимит. При этом обязательного оформления обеспечения по овердрафтным кредитам не требуется. Кредитование счета клиента производится путем зачисления средств на счет в пределах открытого лимита овердрафта в обязательной корреспонденции со ссудным счетом клиента. Лимит овердрафта - максимальный размер ссудной задолженности клиента, устанавливаемый кредитным комитетом банка и указываемый в договоре об овердрафтном кредите, который не является приложением к договору банковского счета. Кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия в основном открывается на один год, но может быть открыта и на более короткий период; по просьбе клиента лимит кредитной линии может пересматриваться. Кредитные линии могут быть нескольких видов: рамочные; сезонные (под совокупный объект); с правом клиента на превышение кредитной линии; с твердым обязательством банка-кредитора предоставлять заемщику средства в счет лимита открытой кредитной линии или без таковой обязательства (по мере наличия ресурсов у банка) и т. Д. Различают невозобновляемую и возобновляемую кредитные линии. В случае открытия заемщику невозобновляемой кредитной линии при использовании лимита в несколько приемов (в форме лимита выдач) происходит погашение ссуды, и на этом отношения между банком и клиентом по данному договору заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности и общего срока договора автоматически.
Глава 3. Развитие кредита в современной российской экономике
1 Определение проблем кредитования в банке
Современная система кредитования в РФ - одна из форм стабильности и экономического роста страны. Это «совокупность самых разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию доходов, состоящая из нескольких институционных звеньев или ярусов». Поскольку кредитная и банковская системы взаимозависимы, их развитие происходит в совокупности, и без совершенствования банковской системы невозможно эффективное кредитование финансовыми организациями различных секторов экономики. В настоящее время в связи с последними политическими событиями и напряженностью внешнеполитических и экономических отношений РФ со странами ЕС и США многие сектора российской экономики могут быть подвержены негативным последствиям этих изменений. От эффективности кредитной системы РФ в сложившейся ситуации зависит уровень хозяйственных отношений в данных секторах, их финансовый результат для страны. На сегодняшний день все большую обостренность получают проблемы кредитования в России в 2015 году. После проведения статистических исследований было выяснено, что у каждого четвертого гражданина нашей страны есть кредит или кредитная карта, которой он пользуется. Ипотечное кредитование до последнего времени оставалось наиболее стабильным сегментом розничного кредитного рынка и по результатам 2014 года выросло до рекордного уровня. Все большее число банков активно развивало данное направление, подкрепляемое падением маржинальности необеспеченного кредитования, высоким качеством ипотечного портфеля и активным ростом жилищного строительства. Однако наступивший неблагоприятный макроэкономический фон, ослабление экономики и снижение платежеспособности населения неминуемо скажутся на объемах ипотечного кредитования уже в ближайшем будущем. Схлопывание западных финансовых рынков, падение рубля и платежеспособности населения, неразвитость внутреннего рынка рефинансирования и сложность конкурирования с государственными банками грозят резко снизить спрос на данный банковский продукт. За последние два месяца большинство банков, активно работающих с ипотекой, уже повысили ставки, делая ее все менее доступной для населения. Одной из основных проблем кредитования является низкая платежеспособность населения. Даже те люди, которые официально трудоустроены и получают зарплату в размере 30-40 тыс. рублей не могут позволить себе оформить ипотеку потому, что там требуется первоначальный взнос в размере 10-30% от стоимости кредита, что порой составляет до 300 тыс. рублей. Другой проблемой кредитования в России в 2015 году являются непомерно высокие процентные ставки, которые коммерческие и государственные банки задают, отталкиваясь от ставки рефинансирования ЦБ РФ - 17% годовых. Российская кредитная сфера не имеет достаточного развития. Многие проблемы потребительского кредитования 2015 оказывают негативное влияние на этот сектор. И перечень таких проблем весьма очевиден. Но решение для них пока не найдено. По причине этого, рынок кредитов сейчас испытывает стагнацию. К числу явных проблем, с которыми сталкиваются российские банки сегодня, можно отнести: ·Финансовый кризис последних лет;
·Проблемы с трудоустройством населения страны;
·Минимум прогрессивных кредитных программ;
·Завышенные ставки по кредитам;
·Мало отлаженная работа с должниками.
Все эти факторы ослабляют сферу потребительского кредитования. И решение их возможно только при комплексном подходе. Для этого стоит переделать законодательную базу этой сферы. Также большую роль играет и сырьевое составляющее экономики. Доход лишь от энергоресурсов не позволяет динамично развиваться всей стране в целом и банковской кредитной сфере в частности. Некоторые банки сотрудничают с коллекторами, которые нарушают закон, оказывая давление на должников. Но дело не только в банках. Доходы населения растут с каждым годом чуть более 10%, едва покрывая инфляцию. Многие заемщики не могут оформлять крупные потребительские кредиты. По той же причине количество должников вырастает с каждым годом на 5%. А это еще одна проблема рынка кредитования. Ведь при невозврате денег банки терпят серьезные убытки. Это не дает возможности им развиваться. Снижение процентной маржи и ухудшение качества кредитных портфелей - ключевые риски банковского сектора в 2015 году. Повышение ключевой ставки вынудило банки в короткие сроки увеличить ставки по привлекаемым средствам с целью остановить «бегство» населения и компаний в валюту.
2 Перспективы развития кредитования в России
Несмотря на проблемы Российского кредитования 2015, данный рынок постепенно развивается. Так, за последние 7 лет потребительский кредит стало оформить значительно проще, чем раньше. Банки быстрее рассматривают заявки, обрабатывают информацию, рассчитывают сумму займов. Банк России принимает решения в области денежно-кредитной политики на основании оценки текущей экономической ситуации и среднесрочного макроэкономического прогноза. При этом рассматриваются не только наиболее вероятные сценарии развития экономики, но и анализируются внешние и внутренние риски, реализация которых может оказать влияние на финансовую систему и экономику в целом и, соответственно, на принятие решений в области денежно-кредитной политики. Банк России рассмотрел три сценария экономического развития с различными предпосылками о траектории ее изменения, которая будет складываться в зависимости от действия факторов со стороны спроса и со стороны предложения на мировых рынках. В сфере развития системы инструментов денежно-кредитной политики Банк России предусматривает сохранение структурного дефицита ликвидности банковского сектора в 2016 - 2018 годах. Ожидается формирование задолженности кредитных организаций по операциям рефинансирования в диапазоне 3,7 - 5,6 трлн рублей к концу 2018 года. С начала 2016 года график периодов усреднения обязательных резервов будет синхронизирован с расчетами по основным операциям рефинансирования Банка России, что приведет к снижению вероятности возникновения существенных отклонений спроса на ликвидность от ее предложения. Длина периодов усреднения будет установлена равной 4 - 5 неделям. Кроме того, в предстоящий трехлетний период Банк России планирует продолжить повышение коэффициента усреднения обязательных резервов, что расширит возможности кредитных организаций по управлению собственной ликвидностью в условиях локальных ее изменений за счет использования механизма усреднения обязательных резервов. Другим направлением работы Банка России в 2016 - 2018 годах будет совершенствование технологических аспектов проведения операций. В частности, будет организован доступ к трехсторонним сервисам управления обеспечением по операциям репо с корзиной обеспечения через биржевые и внебиржевые каналы предоставления ликвидности. Банк России также планирует развивать электронный документооборот с кредитными организациями при проведении операций по предоставлению кредитов, обеспеченных нерыночными активами. Кроме того, Банк России усовершенствует договорную базу, регламентирующую проведение операций репо на российском финансовом рынке, путем перехода к единому генеральному соглашению Банка России по всем видам операций репо на условиях единого ликвидационного неттинга. Для обеспечения стабильного функционирования банковского сектора и финансового рынка в условиях сохранения ограниченного доступа российских организаций на международные рынки капитала Банк России продолжит проведение операций рефинансирования в иностранной валюте. Данные операции будут проводиться преимущественно в форме аукционов репо. Банк России продолжит следовать режиму плавающего валютного курса, при этом в случае возникновения угроз для финансовой стабильности будет готов совершать интервенции на внутреннем валютном рынке.
Заключение
В данной работе были рассмотрены теоретические основы кредита, сущность и проблемы, которые присущи кредиту в современных условиях, и изменения его функциональной динамики. Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность - принципиальные характеристики кредита. Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями, такими как: перераспределительная, экономии издержек обращения, ускорения концентрации капитала, обслуживания товарооборота и ускорения научно-технического прогресса. Кредит классифицируется по различным базовым признакам. В зависимости от того, какая представляется ссуда при кредитной сделке и кто является кредитором, различают пять самостоятельных форм кредита: коммерческий кредит, банковский кредит, государственный кредит, потребительский кредит и международный кредит. В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Особое место занимает кредит, получаемый государствами путем выпуска займов. Поскольку государственный займы размещаются через банки, государственный кредит переплетается с банковским. Государственный кредит в современных условиях - это совокупность финансовых отношений, в которых в качестве одной стороны выступает государство, а другой - физические и юридические лица. В сфере этих отношений государство в большинстве случаев выступает в качестве заемщика средств, а население, предприятия, банки, фонды - в качестве кредиторов. Кроме того, государство может выступать гарантом по обязательства различных физических или юридических лиц. В рамках государственного кредита государство может выступать и как кредитор, предоставляя различные виды ссуд иностранным государствам, юридическим или физически лицам. Коммерческим называется кредит, предоставляемый одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит оформляется векселем, его объектом является товарный капитал. Он обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенностью коммерческого кредита является то, что ссудный капитал здесь объединен с промышленным. Цель коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров и получить прибыль. Коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить лишь у того кредитодателя, кто сам производит товар. Коммерческий кредит ограничен по размерам (временным свободным капиталом) и имеет краткосрочный характер. Ограниченность коммерческого кредита преодолевается банковским. Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его использования шире.
Список использованной литературы
1.Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 05.10.2015) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
.Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 13.07.2015) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.10.2015)
.Галанов В.А. Основы банковского дела. Учебник. Гриф МО, 2015
.Банковское дело. Англо-русский толковый словарь, 2012
.Фролова Т.А. Кредит и кредитная система, 2011
.Казанская А.Ю. Финансы и кредит. Учебно-методическое пособие, 2014
.Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования, 2013
.Семибратова О.И. Банковское дело (4-е изд., стер.) учебник, 2012
.Агеева Н.А. Основы банковского дела: Учебное пособие, 2014
.Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки, 2014
.Горелая Н.В. Основы банковского дела: Учебное; под ред. А.М. Карминский, 2015
.Лаврушин О.И, Афанасьева О.Н, Банковское дело: современная система кредитования, 2013
.Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка, 2015
.Соколинская Н.Э. Перспективные направления развития банковского дела. Том 1, 2015
15. . . . . . . . . .
