Pozdravljeni, dragi bralci mojega bloga! Pri prodaji avtomobila mnogi razmišljajo o vprašanju: ali moram plačati davek od prodaje avtomobila? In nekateri ne razmišljajo, nato pa od davčnega urada prejmejo papir o tem, da je treba plačati davek na dohodek od prodaje avtomobila.
Ko sem prodal svojega Opla, sem pomislil: ali moram plačati 13-odstotni davek na dohodek od prodaje . To vprašanje sem začel podrobneje razumeti in izkazalo se je, da je v tej zadevi veliko odtenkov. Plačilu davka se lahko popolnoma izognete ali pa znižate znesek davka za standardni davčni odbitek. Naj vam povem vse podrobno in v dostopnem jeziku.
Če prodate avto, ki ga imate v lasti 3 leta ali več, vam ni treba niti razmišljati o plačilu prometnega davka. Tak avto lahko prodate celo dražje od kupljenega. Odstavek 17.1 čl. 217 Davčnega zakonika Ruske federacije določa, da je dohodek od prodaje rezidentov Ruske federacije drugega premoženja, ki je v lasti 3 ali več let, oproščen plačila davka. Vozila so razvrščena kot druga lastnina.
Če ste na dan sklenitve pogodbe o prodaji avtomobila imeli v lasti manj kot 3 leta, potem obstaja več možnosti za razvoj dogodkov, v vsakem primeru pa morate začeti z zbiranjem dokumentov za izpolnitev iz deklaracije 3-NDFL. Če ne vložite davčne napovedi za promet avtomobilov, tudi če vam ni treba plačati 13-odstotnega davka, ga morate še vedno plačati.
Nabor dokumentov za izpolnjevanje izjave 3-NDFL je standardni:
Odsotnost dokumentov pri roki ni razlog za odložitev izpolnjevanja izjave. K izpolnjevanju drugih podatkov se lahko vedno vrnete pozneje, ko se prikažejo manjkajoči dokumenti.
Kot sem rekel, če prodate avto, ki ga imate v lasti 3 leta ali več, tudi če prodate za več kot ste ga kupili, vam od prodaje avtomobila ne bo treba plačati davka. Zato ni treba izpolnjevati 3-dohodninske napovedi.
Če prodate avto, ki ga imate v lasti manj kot 3 leta, se lahko izognete plačilu davka v 3 primerih:
V vseh treh primerih je potrebno izpolniti izjavo - potrdilo v obliki 3-NDFL. Prvi dve možnosti sta najpreprostejši, izjavi priložite kopije kupoprodajne pogodbe, s čimer dokažete, da od prodaje ni prihodkov (pri prodaji niste ustvarili dobička).
Prisotnost obeh pogodb nam omogoča, da dokažemo, da ni bilo dohodka od prodaje avtomobila, kar pomeni, da ni ničesar za plačilo davka. Zato so dražitelji in prodajalci rabljenih avtomobilov v pogodbe dajali smešne zneske, da ne bi plačali 13 % od prodaje.
Pri nakupu avtomobila ne pomislimo vedno, da bi morda potrebovali kupoprodajno pogodbo, damo jo prometni policiji ob registraciji vozila.
Osebno sem zadel vse izjeme:
Bilo je zelo razočaranje, 12 dni ni bilo dovolj za 3 leta lastništva avtomobila. Kupec ne bo čakal, na delo so prišli od daleč samo po moj avto. Ne morete reči: počakajte dva tedna, moj triletni mandat ni ustrezal. Moral sem se naučiti zapletenosti izpolnjevanja izjave o prodaji avtomobila, da ne bi plačal davka.
Začel sem že razmišljati o tem, da bi se obrnil na prometno policijo za vrnitev kupoprodajne pogodbe. Ampak odkar kontaktiranje prometne policije je dolgo in ni vedno priročno, začel sem iskati drug zakonit način, da ne plačam prometnega davka.
Vsak davkoplačevalec je enkrat letno upravičen do običajnega odbitka davka na nepremičnine, kar je navedeno v 2. odstavku 220. člena Davčnega zakonika Ruske federacije.
Davčni odtegljaj od dohodka od prodaje avtomobila je edini način, da se izognemo obdavčitvi oziroma zmanjšamo davčno osnovo za tiste, ki imajo avto v lasti manj kot 3 leta in niso obdržali kupoprodajne pogodbe. tiste. za tiste, ki ne morejo dokazati dejstva odsotnosti dohodka od prodaje. Davčna olajšava je primerna tudi za tiste, ki so prodali za več, kot so kupili, in so imeli v lasti manj kot 3 leta. Pri prodaji avtomobila lahko računate na 250.000 rubljev. standardni odbitek davka na nepremičnine.
Kako deluje standardni davčni odbitek? Znesek davčne olajšave se odšteje od zneska, za katerega ste prodali avto, preostala razlika pa je obdavčena z dohodnino, t.j. 13 %.
Poglejmo primer: avto so prodali za 290.000 rubljev, prej so ga kupili za 250.000 rubljev. Izračunajte znesek davka ob upoštevanju davčne olajšave:
(290.000 - 250.000) * 13% \u003d 40.000 * 13% \u003d 5.200 rubljev .
V tem primeru boste morali plačati 5.200 rubljev. dohodnina od prodaje avtomobila. Strinjam se, dobri prihranki, sicer bi morali plačati 37.700 rubljev. Če prodate avto za 250.000 rubljev. ali ceneje, se lahko v celoti izognete prometnemu davku. Če pa ste letos že izkoristili standardni davčni odtegljaj, boste morali plačati celoten znesek davka od prodanega avtomobila, če ne morete dokazati odsotnosti dohodka.
Zdaj vam bom povedal, kako se bom izognil plačilu davka po prodaji avtomobila.
Avto sem prodal maja 2016, kar pomeni, da bo davek od prodaje avtomobila manj kot 3 leta v lasti za leto 2016. In izjavo bo treba oddati za leto 2016, vendar so roki za njeno oddajo od 1. januarja do 30. aprila 2017. Nima smisla začeti izpolnjevati tega obrazca za poročanje prej. Ker z začetkom novega koledarskega leta se na uradni spletni strani davčne službe pojavi posodobljena različica izjave.
Na davčni spletni strani prenesite program za izpolnjevanje, oz besedilna datoteka izpolniti ročno. Vzamemo vse potrebne dokumente za izpolnitev in nadaljujemo z izpolnjevanjem obrazca izjave.
Če tako kot jaz oddate prijavo samo za davčno obračunavanje dohodka od prodaje avtomobila, potem ni treba izpolnjevati podatkov o dohodkih iz dela, je že v davčnem organu, plačani so vsi davki na izplačane plače . To je navedeno v odstavku 4 člena 229 Davčnega zakonika Ruske federacije: "davčni zavezanec ima pravico, da ne navede dohodka, ki ni obdavčljiv, kot tudi dohodka, od katerega se davki v celoti zadržijo, če to ne moti pridobitev davčne olajšave."
Tukaj je pravi primer izjave o prodaji avtomobila:
Prenesite primer izjave o prodaji avtomobila (potrdilo 3-NDFL).
Kako izpolniti davčno napoved pri prodaji avtomobila, vam bom povedal naslednjič.
Imam dovoljenje za prebivanje v regiji republike in živim v glavnem mestu, se je seveda pojavilo vprašanje: kam naj nesem izjavo? Poklical sem na davčno številko. Tam so mi povedali, da je možno oddati davčno napoved samo na kraju registracije.
Druga možnost je, da ga pošljete s overjeno pošto z opisom prilog in seveda s potrdilom o prejemu. Obstaja pa tudi možnost pošiljanja davčnega obračuna preko osebnega računa na spletni strani davčne službe v elektronski obliki ali preko portala javnih storitev, če imate elektronski digitalni podpis. Kaj takega je pri vsakem posamezniku malo. To ni za navadne ljudi.
Nobena od zgornjih metod mi ni delovala. Na kraju registracije ste morali iti 90 km od kraja stalnega prebivališča in to je delovni dan, lahko si vzamete dopust in ga celo vrnete nazaj z napakami. EDS nimam, moj osebni račun ni registriran na davčni spletni strani.
Dekle na telefonski liniji je odgovorilo nekako nesamozavestno, zato sem se odločil poiskati po internetu in ga našel. Odstavek 2 člena 229 Davčnega zakonika Ruske federacije pravi: "Osebe, ki niso dolžne predložiti davčne napovedi, imajo pravico predložiti takšno izjavo davčnemu organu v kraju svojega stalnega prebivališča." To bom naredil, šel v najbližji oddelek davčne službe in po možnosti v osrednji.
1) Če vam avto ustreza, ga vozite do 3 let od dneva nakupa
2) Če res želite prodati avto, vam bodo pomagali zakoniti načini, kako se izogniti plačilu davka
– izpolnitev izjave in dokazila o odsotnosti dohodka v obliki kupoprodajnih pogodb
— izpolnite deklaracijo in standardni odbitek davka na nepremičnine do 250 tisoč rubljev
3) Če ste lastnik avtomobila manj kot 3 leta, morate do 30. aprila leta, ki sledi letu prodaje, oddati izjavo o prihodkih od prodaje avtomobila.
4) Če se davka na prodajo avtomobila ni bilo mogoče izogniti, je treba 13% od prodaje avtomobila plačati do 15. julija leta, ki sledi letu prodaje.
Zdravo!
Ste kdaj plačali dohodnino od prodaje avtomobila? Če ne, potem to ne pomeni popolne odsotnosti takšne potrebe. Dejstvo je, da naj bi po zakonu prodajalec in ne država tisti, ki naj bi skrbel za pravočasno plačilo tega davka, pa tudi za pravilne izračune.
In če so vaši izračuni privedli do prenizkega plačila, še bolj pa, če ste popolnoma prezrli davčno olajšavo, potem lahko to izzove kopičenje ogromnih zneskov dolgov zaradi kazni. Ko vas davčno obvestilo najde, boste obžalovali napako ali lahkomiselnost, ki ste jo nekoč naredili.
Se želite zaščititi? Nato preberite članek.
Začnimo z osnovami obdavčitve. Navedeni so v drugem delu Davčnega zakonika Ruske federacije (v nadaljevanju davčni zakonik) in so povsem razumljivi.
V členu 208 (odstavek 1, člen 5, odstavek 5) je navedeno, da je prodaja "...drugega premoženja (ki se nahaja v Ruski federaciji), ki pripada posamezniku." obdavčena. V to drugo lastnost sodijo tudi vozila (TC).
Tukaj je treba pojasniti, da je posameznik po zakonu dolžan plačati davčne olajšave tudi od prodaje, recimo, kolesa (v primerih, ko to določa davčni zakonik). Ker pa prodaja in nakup takega blaga nista podrejena nobenemu računovodstvu, tak prodajalec plačuje davek pogojno prostovoljno.
Druga stvar so vozila, ki so predmet postopka registracije pri vladnih agencijah (v prometni policiji, Gostekhnadzorju itd.) - verige njihove prodaje / preprodaje Zvezna davčna služba (FTS) ima možnost slediti informacijam iz dokumentov sestavljena in izpolnjena med transakcijo. To je prodajna pogodba (DKP) in potni list vozila (PTS).
Takšne informacije Zvezni davčni službi posredujejo vladni organi, pri katerih je vozilo registrirano ali ponovno registrirano. To ni hitra zadeva in davčnim organom se nimajo kam muditi (daljše kot je obdobje od trenutka transakcije, višji je znesek kazni).
Zato lahko prodajalec z neresnim odnosom do preverjanja morebitne potrebe po plačilu davka pozneje izgubi zelo pomemben znesek. Če račun, ki ga je predložila Zvezna davčna služba, ne bo plačan, bo zadeva postala še bolj zapletena - vse do zaplembe premoženja in drugih strogih kazni.
Ugotovili smo osnovno vprašanje - prodaja avtomobilov je obdavčena. Kakšna pa je davčna stopnja za to vrsto prodaje?
Odgovor je v čl. 224 Davčnega zakonika - v 1. odstavku, ki določa, da je osnovna davčna stopnja 13 %. Nadalje v tem članku so pojasnila o situacijah, ko se lahko vrednost določene stopnje razlikuje navzgor ali navzdol. A ta pojasnila ne veljajo za prodajo avtomobilov, kar pomeni 13% in to je to.
Je veliko ali malo? Presodite sami: v Ruski federaciji za leto 2016 obstaja 5 davčnih stopenj - od 9 do 35%. Naša stopnja 13 % je druga od začetka. Izkazalo se je, da razmeroma ni prav veliko - navsezadnje bi lahko bilo slabše, 13-krat manj kot polovica od 35. Mimogrede, v evropskih državah so stopnje takšnih davkov precej višje.
Zdaj morate ugotoviti še eno pomembno točko - kaj točno je lahko obdavčeno pri prodaji vozila. Konec koncev, kot veste, lahko znesek prodaje, imenovan dohodek, vsebuje dobiček.
Torej po že omenjeni čl. 208 je dobiček od prodaje obdavčen. Za naš primer je to navedeno v odst. 1, str. 5. točka 1. čl. 208.
Toda to je osnovna določba, pri prodaji vozil pa glede dobička in dohodka obstajajo še drugi razjasnitveni odtenki, o katerih bom govoril v nadaljevanju.
To je najbolj zanimivo - dohodnina pri prodaji avtomobila ni vedno plačana. V nekaterih primerih je dovoljeno sploh ne iti na davčni urad, v drugih je treba sestaviti in predložiti "ničelno deklaracijo" (ko je prijava predložena, sam davek pa ni plačan). Te določbe so določene v čl. 217 davčnega zakonika (člen 17.1 in drugi)
Vse to ima svoje nianse in tudi v primeru obveznega plačila davka je mogoče izbrati možnost obdavčitve. Skupaj se bomo lotili teh pomembnih vprašanj na primeru prodaje avtomobila.
Zakonodaja Ruske federacije je humano določila določene časovne okvire za lastništvo vozil, po izteku katerih:
V skladu s 17. čl. 217 davčnega zakonika, in sicer odst. 3, klavzula 17.1 (ne zamenjati s členom 17.1 - obstaja), davek na dohodek posameznikov rezidentov Ruske federacije (to je glavna kategorija lastnikov zasebnih avtomobilov) se ne obračunava, če so ti dohodki prejeti od prodaje premoženja, ki je tako že tri leta ali več.
Se pravi, če je vaš avto v vaši lasti več kot 3 leta, se sploh ne morete obrniti na davčni urad. Čudovit zakonodajni akt, kajne? V tem primeru bodite pozorni na besedo "lahko". Zakon vam ne preprečuje, da stopite v stik z Zvezno davčno službo in predložite "ničelno" izjavo, če imate takšno željo ali če potrebujete overjeno kopijo takega dokumenta za kakršen koli namen.
Za ponazoritev, tukaj je zanimiv primer:
A kljub očitno dobremu dogovoru vam ni treba skrbeti za noben davek ali celo davčno napoved – vozilo je v lasti več kot 3 leta. To pomeni, da obdržite ves denar od prodaje in nakupa. To lastnost zakonodaje mnogi upoštevajo pri načrtovanju prodaje avtomobilov.
Obstajajo primeri, ko se vozilo proda brez plačila davka, vendar s pripravo in predložitvijo davčnega obračuna Zvezni davčni službi. To pomeni, da gre za transakcijo z obveznim davčnim obračunom prek davčne napovedi, ko davčni organi zahtevajo dokumentarna dokazila, da prodaja in nakup res nista obdavčena.
Takšna birokracija je potrebna pri prodaji avtomobila, ki je bil v lasti prodajalca manj kot 3 leta, a hkrati:
To pomeni, da se v prvem primeru ne obračunava davek na podlagi pomanjkanja dobička pri prodaji. In v drugem - na podlagi pomanjkanja sredstev, ki so vključena v transakcijo (to je preferencialna omejitev). Oba položaja sta seveda zelo humana.
Pozor! V letu 2018 ostaja obrazec davčne napovedi enak - 3-NDFL.
Če prodajalec med prodajo vozila ne prejme objektivnega dobička, je oproščen plačila davka (v skladu s členom 220 davčnega zakonika), vendar ni oproščen obveznosti predložitve izjave pri Zvezni davčni službi. .
Vendar pa obstaja pomembno opozorilo! Mnogi avtomobilisti zamenjujejo znesek nakupa avtomobila po DCT s skupnim zneskom stroškov, ki so spremljali njegovo prodajo, in z vidika zakona to ni ista stvar. Znesek prodaje vključuje znesek nakupa vozila po DCT in ga pogosto presega. Torej, za davčno poročilo potrebujete točno znesek stroškov med prodajo.
K tistim, napajanju zneska nakupa vozila, lahko prištevamo celoten »stranski učinek«, ki je spremljal transakcijo: odvetniške storitve, strokovnjaka, avtomehanika itd. predprodajne stroške. Vse to je seveda treba potrditi s čeki, potrdili itd. dokumenti.
Pozor! Za davek je obvezna prisotnost dveh denarnih polic (za nakup in prodajo).
Potem, tudi če je vaš prodajni znesek presegel znesek nakupa, lahko vse to izravnate s stranskimi stroški (če presežek seveda ni zelo pomemben). Tisti, ki ne vedo ali pozabijo na to nianso, lahko plačajo davek, ko to ni zahtevano po zakonu.
Prvi primer - brez dodatnih stroškov:
Drugi primer - ob upoštevanju dodatnih stroškov:
Država je določila določen preferencialni neobdavčljivi znesek (davčni odbitek ali omejitev), ki trenutno znaša 250 tisoč rubljev. (prej je bil manjši).
Hkrati se navedeni preferencialni znesek ne dodeli posebej za avtomobilske transakcije, temveč kot splošna davčna ugodnost za vse davke na prodano premoženje (z izjemo nepremičnin in vrednostnih papirjev), ki se lahko uporabijo v celoti in delno. .
Če prodajate avto za natanko 250 tisoč rubljev. ali manjši znesek, potem ste oproščeni davka, vendar izpolnite izjavo in jo oddajte Zvezni davčni službi (člena 210 in 220 Davčnega zakonika).
Ugodnejši znesek obdavčitve se za vsakega posameznika dodeli enkrat v koledarskem letu. Se pravi, do teh preferencialnih 250 tisočakov ste upravičeni le enkrat letno in nič več!
In če vaš obdavčljivi dobiček »požre« to odbitno mejo pred 31. decembrom, bodo vsi vaši drugi »dobički« obdavčeni po stopnji 13 % v korist države po odbitku nastalih stroškov (ta odbitek je neomejen in lahko uporabljati stalno, vendar ne skupaj s preferencialnimi 250 tisočaki).
Pozor! Pomembno je, da pri štetju obdobja lastništva avtomobila in koledarskega leta davčnega dobropisa ne zamenjate leta toka.
Tokrat bom podal zaporedje številnih primerov, ki bodo spremenili začetne pogoje.
Prvi primer:
Drugi primer:
Če teh preferencialnih 50 tisočakov ne bi imeli, bi jih že obdavčili 13%. Vendar zdaj nimate niti preferencialne omejitve in novih 250 tisoč odbitkov vam bo na voljo od 1. januarja 2016.
Naj vam dam še en primer:
Zdaj boste jasno videli, zakaj morate vse ohraniti v registraciji v državnih institucijah.
Naj vas spomnim, da je obdavčitev pri prodaji avtomobilov na sekundarnem trgu po stopnji 13%. Opomba: 13% in to je to! Ostalo - odvisno od okoliščin in so zelo različne. Država torej vsak primer obravnava drugače, 13 % pa je dokaj širok pojem, od česa jih je mogoče šteti.
Tukaj so možnosti:
Če se vaš izvod DCT (tisti, s katerim ste kupili avto – nekateri ga nehote zavržejo) izgubite, je najbolje, da ga poskusite obnoviti s pomočjo transakcijskega partnerja (posameznik, avtohiša) ali MREO .
Seveda lahko partnerji izginejo, vendar MREO lahko obdrži vaš original, vendar ga je pogosto zelo težko spraviti od tam. Morda boste morali napisati vlogo, naslovljeno na vodjo oddelka, ali nekoga tam z nečim "podmazati". V vsakem primeru so ti poskusi vredni truda.
Če DKP ni mogoče dobiti, se lahko pojavijo drugi dokumenti:
Na koncu želim narediti en splošen zaključek: davčna obremenitev pri prodaji avtomobilov ni tako velika - lažje in bolj donosno je pošteno spoštovati vse uveljavljene zakone in predpise v zvezi s tem kot poskušati goljufati. Navsezadnje država sredstva, ki jih prejme, porabi za svoje državljane in tudi za udeležence v kupoprodajnih poslih.
Zakonodaja določa, da so nekatere transakcije s prodajo lastnega premoženja (premičnine in nepremičnine) obdavčene.
Ena od teh transakcij je prodaja avtomobila, pri kateri posameznik (prodajalec) prejme dohodek. V teh primerih bo obdavčitev urejena z davčnim zakonikom Ruske federacije (poglavje 23).
Toda pri prodaji lastnega avtomobila in ustvarjanju dohodka zakonodaja predvideva dve možnosti:
Izpolnjevanje ene od teh točk je odvisno od dveh kazalnikov:
Davčni zakonik od leta 2012 ni spreminjal obračunavanja in plačila davka na promet osebnih vozil, zato upoštevajmo veljavna pravila.
1. Če ste ob prodaji vašega avtomobila v lasti več kot tri leta. Dejanski rok se izračuna: od meseca nakupa do trenutka prodaje mora preteči 36 mesecev ali več. To obdobje morate potrditi z dokumenti, izdanimi ob nakupu avtomobila: prodajno pogodbo v zasebni transakciji ali potrdilom-računom prodajalca. Dokumenti o registraciji in registraciji avtomobila, prejeti na prometni policiji, se ne upoštevajo za potrditev rokov.
2. Če sklenete posel in prodate svoj avto za manj, kot ste ga kupili. Načelo izračuna je preprosto: po prodajni pogodbi ste kupili avto za 510 tisoč rubljev; prodati za 400 tisoč rubljev. 400 - 510 = 0 (obvezen davek). Vendar morate svoj dohodek prijaviti v obliki 3-dohodnine pri davčnih organih (v nasprotnem primeru boste preprosto kaznovani).
3. Če svoj avto prodate za manj kot 250 tisoč rubljev. Zakon določa, da davčni zavezanec prejme odbitek davka na nepremičnine, ki je lahko enak znesku dohodka od prodaje (drugega premoženja, razen vrednostnih papirjev), ki ne presega 250 tisoč rubljev.
Če vaša transakcija ni v skladu z zgoraj navedenimi točkami, to pomeni, da ste dolžni plačati davek od prejetega dohodka, ki je enak ceni njegove prodaje:
Skoraj vsi lastniki avtomobilov so se soočili s takšno situacijo, ko je prišel čas za prodajo svojega avtomobila. Ni skrivnost, da so vse transakcije v zvezi s prodajo premoženja obdavčene. Enako pravilo velja za prodajo vozila.
Omeniti velja, da je znesek tega davka odvisen od več dejavnikov, ki jih je treba vnaprej preučiti. Pomembno je, da se zavedate tudi primerov, ko se lahko zakonito izognete plačilu dohodnine od prodaje avtomobila ali jo zmanjšate.
Če želite ugotoviti, ali morate pri prodaji svojega avtomobila plačati davek državi, morate ugotoviti, koliko časa je avto v vaši lasti - manj kot 3 leta ali več. Obdobje se izračuna na naslednji način:
V primeru, da ste lastnik avtomobila več kot tri leta, ste ob prodaji popolnoma oproščeni plačila davka. Tako ste s prodajo takšnega avtomobila v celoti oproščeni kakršnih koli obveznosti do davčnih organov.
Če avto prodate ceneje, kot ste ga kupili, ste tudi oproščeni plačila takse, vendar morate še vedno vložiti davčno napoved.
Na primer: avtomobil je bil leta 2013 kupljen za 850 tisoč rubljev, leta 2015 pa je bil prodan za 700. Iz takšne transakcije niste prejeli dohodka, zato se od vas ne zaračunavajo prispevki.
Če je bil avto v vaši lasti manj kot tri leta, morate:
Vsak lastnik avtomobila, ki proda vozilo, ki je bilo v lasti manj kot 3 leta, je dolžan plačati državno dajatev v višini 13 % prejetega zneska. Treba je opozoriti, da če ste prodali avto manj kot 250 tisoč, potem plačilo ni plačano, zato ta znesek ni obdavčljiv. Ta pravila veljajo samo za tiste ljudi, ki živijo v Rusiji več kot 6 mesecev.
V primeru, da živite v Ruski federaciji manj kot 183 dni, se znesek davka poveča do 30 % zneska. Ta pogoj ni odvisen od vaše narodnosti. Izjema so le vojaško osebje, ki je služilo zunaj države.
Upoštevati je treba, da če ne uporabljate nobenih odbitkov, se davek plača na celoten znesek prodaje.
Na primer: kupili ste avto za 400 tisoč, šest mesecev pozneje pa ste se odločili, da ga prodate za 600. Davek v tem primeru bo:
V primeru, da ni dokumentov, ki potrjujejo nakup, se davek izračuna od zneska, ki presega 250 tisoč.
Na primer: avto je bil kupljen za 900 tisoč in prodan za 750. Lastnik avtomobila ni prejel dohodka od prodaje, vendar ni dokumentov, ki bi to lahko potrdili. V tem primeru se davek izračuna na naslednji način:
Kaj storiti, če so prodajni dokumenti izgubljeni:
Ne bodite razburjeni, če ste izgubili dokumente, ki potrjujejo stroške nakupa. V prometni policiji jih je mogoče enostavno obnoviti.
Vse nianse tega davka in postopek njegovega plačila so podrobno obravnavani v naslednjem videoposnetku:
Stroške prodaje vozila lahko odštejete od dohodka in plačate davek samo od razlike med transakcijami. To je mogoče storiti le, če ste sami kupili avto in ga niste prejeli kot darilo in imate vse potrebne dokumente.
Na primer: kupili ste avto za 800 tisoč, leto kasneje pa ste ga prodali za 1.100.000 rubljev. V tem primeru lahko plačate davek samo na razliko v ceni:
Zakonodaja Ruske federacije predvideva nekatere davčne olajšave pri prodaji vašega avtomobila. V primeru, da ste avto prejeli kot darilo ali ste ga prodali za več kot 250 tisoč rubljev, lahko uporabite standardni odbitek v višini 250 tisoč.
Na primer: prejeli ste avto kot darilo in se odločili, da ga boste v nekaj mesecih prodali za 600 tisoč rubljev. V tem primeru se davek izračuna na naslednji način:
Pomembno je biti pozoren na nekatere nianse, povezane s standardnim odbitkom:
Nekateri državljani se zatečejo tudi k nekaterim nezakonitim načinom za znižanje ali neplačilo davka v celoti. Na primer, glede na dokumente se stroški avtomobila znižajo na 250 tisoč rubljev. Vendar takšnih trikov ne smete uporabljati, saj lahko to povzroči resne težave.
Zakonodaja Ruske federacije določa natančne roke za plačilo davka na prodajo avtomobila. Za tekoče leto ga morate plačati najkasneje do 15. julija. Izjavo je treba predložiti do 30. aprila. Najboljši čas za to je februar ali marec, saj v teh mesecih ne boste naleteli na velike vrste na davčnem uradu.
V primeru, da prijave ne oddate v določenem roku, boste morali plačati globo. Njegova velikost je enaka 5 % neporavnanega zneska. Upoštevati je treba, da se teh 5 % zaračuna vsak koledarski mesec vaše zamude. V tem primeru znesek globe ne sme presegati 30 % davka.
Ob predložitvi podatkov davčnemu uradu so priloženi naslednji dokumenti:
Da bi davčni urad sprejel deklaracijo, jo je treba pravilno izpolniti. Če želite to narediti, je najlažji način, da na uradni spletni strani davčne službe prenesete poseben program in ga namestite na svoj računalnik.
Izjava v obrazcu 3-NDFL se izpolni elektronsko, v brezplačnih stolpcih morate popraviti:
To potrdilo lahko natisnete in ga osebno prinesete na davčni urad. To lahko storite tudi prek uradnega portala državnih služb. Če ste v drugem mestu in nimate dostopa do spletnega mesta, se dokumenti predložijo prek zastopnika (imati mora pooblastilo) ali pošljejo po pošti. Če kršite postopek predložitve dokumentacije, vam bomo zaračunali globo v višini 200 rubljev.
Po sprejemu prijave in vseh spremnih dokumentov boste prejeli potrdilo z navedenim zneskom potrebnih plačil davka. Plačilo se izvede preko banke.
Da ne bi naleteli na težave in se popolnoma zaščitili pri plačilu davkov, upoštevajte nekaj pomembnih točk:
Kot lahko vidite, postopek prodaje avtomobila spremlja precej dolg in težaven davčni postopek. Zato je vredno vnaprej poskrbeti, da so vsi dokumenti in sama izjava pravočasno pripravljeni in predloženi davčnemu uradu.
Ali pa samo sredstvo za dvig prestiža. V rastočih mestih je aktivna mobilnost pogosto ključna. Zakonodajalec pa pridobitev osebnega avtomobila opredeljuje kot izboljšanje počutja in dobička. Zato je za lastnike avtomobilov pomemben znesek, ki ni obdavčen pri prodaji avtomobila v letu 2019.
Avtomobilski navdušenci se dobro zavedajo, da avtomobil s seboj pogosto prinaša precejšnje stroške. Včasih je njihova premičnina prodana za skoraj nič. Vendar ima zakon le objektivno vizijo, ki ocenjuje prisotnost avtomobila kot vir dobička.
V skladu z ruskimi zakoni je vsak vir dobička, tudi nepomemben, podvržen obdavčitvi.
Lastnik pri prodaji avtomobila v večini primerov sledi »sebičnemu trenutku«: prodati obstoječega in kupiti sodobnejšega.
To je neposredna korist za lastnika. A avto ni nepremičnina, ki nenehno raste. Sčasoma lahko avtomobili izgubijo svojo primarno privlačnost, kar vpliva na njihove stroške:
Za lastnika avtomobila je pomembno, koliko je plačano, saj prodaja ne prinaša vedno dobička. Zakon določa vse nianse, ki vam lahko pomagajo, da se izognete solidnim plačilom in ostanete pošteni do davčnih organov.
Tako kot pri prodaji nepremičnin je višina davka odvisna od državljanstva lastnika. Če avto pripada ruskemu državljanu, bo davek 13%. Za nerezidente države bo davek enak 30% stroškov. Pomembno je vedeti, da se davčna stopnja za nerezidente ne bo znižala, tudi če je avto v lasti vsaj tri leta.
Tako kot pri prodaji nepremičnine je tudi pri nakupu avtomobila možno dobiti. Vendar je ta možnost na voljo samo državljanom Rusije. Drugim ni na voljo. Lastniki osebnih avtomobilov, ki imajo državljanstvo, lahko zakonsko znižajo znesek plačil.
Po zakonu je neobdavčljivi znesek pri prodaji avtomobila v letu 2019 250.000 rubljev.
Torej, tudi če lastnik proda avto za 220.000 rubljev, mu davek ne ogroža. Razlaga se preprosto: ni dobička - ni davčne stopnje.
Da bi se zakonito izognili plačilu davka, je treba predložiti dve pogodbi:
Tudi potrdilo v obrazcu se izpolni pri davčnem organu, prijava se odda strogo do konca aprila naslednjega leta po zadnjem poročevalnem letu. Ugodnosti, ki jih je mogoče pridobiti, zmanjšajo davčno stopnjo ali popolnoma odpravijo plačila:
Dokumenti, potrebni za izpolnitev izjave:
Torej, če je bil avto kupljen za 600.000 rubljev, vendar je bil pozneje prodan za 500.000 rubljev, je izkupiček pri prodaji avtomobila v letu 2019 neobdavčen. Avto je lahko poljubne cene, če pa se proda po nižji ceni, se davek ne obračuna. Pa tudi ne deluje, če stroški avtomobila ne dosežejo 250.000 rubljev.
Davčni del se zmanjša tudi, če lastnik uspe dokazati svoje materialne stroške za avto. Dokazna baza, ki potrjuje stroške vzdrževanja vozila, lahko skoraj izniči dohodninski koeficient.
Kako plačati davek in čemu služi, si lahko ogledate v videu:
Znesek prodaje avtomobilov, ki je v letu 2019 neobdavčen, lahko znaša več kot 250.000 rubljev. Toda, da bi se v tem primeru izognili obdavčitvi, je treba potrditi veljavnost tega dejanja. Pri sklepanju samodejnega posla med navadnimi posamezniki. posamezniki bodo morali samo predložiti pogodbo. Tudi potrdilo ni vedno potrebno, če je v pogodbi navedeno, da so poravnave v celoti opravljene in udeleženci nimajo pritožb.
Če je bil avto kupljen od organizacije ali podjetnika, ni potrebna samo pogodba. Bistvo je, da vse materialne transakcije te vrste zahtevajo plačilne dokumente. Organizacije in samostojni podjetniki ne morejo prejemati/dajati sredstev, če sodelujejo v transakcijah brez spremnih dokumentov. Pogodbi mora biti priložen ček ali plačilni nalog.
V vsakem primeru so potrebni dodatni dokumenti, ki dokazujejo položaj lastnika v zvezi z avtomobilom. Torej, če je bil avto podarjen sorodniku, ki ni bil po krvi blizu, se davek šteje za strošek. Vendar mora biti podprta z davčno napovedjo.
Pri dedovanju znesek državne dajatve upošteva stroške avtomobila. Tudi premičnine morajo imeti svojo oceno, iz katere se v prihodnje oblikuje davčna osnova.
Ko poskušajo izračunati, koliko davka se ne plača pri prodaji avtomobila, lastniki pozabljajo, da obstajajo številni stroški, ki nikakor ne morejo znižati davčne stopnje. Čeprav so v bistvu stroški vzdrževanja stroja, niso priznani kot taki in ne vplivajo na velikost:
Včasih je sporna točka priznanje stroškov popravila avtomobila. Zakon tega ne ureja, pravico do samostojne odločitve pa prepušča davčnemu organu. Zato se lahko stroški namestitve izboljšav, kot sta klimatska naprava ali hladilnik, priznajo kot neobvezni strošek. Zato morda ne vplivajo na višino davka.
Ni pomembna znamka ali model vašega osebnega avtomobila, pomembneje je biti pošten pred zakonom. V slednjem je veliko predvidenega za zmanjšanje možnih stroškov avtomobilistov. Zato ne zanemarjajte preferencialnih načinov za izogibanje obdavčitvi in dajte prednost dvomljivim možnostim.
