Izračun davčnega kalkulatorja 15 kalkulator. Prihodki USN minus Stroški: značilnosti, tveganja in primeri izračunov. Moramo dokazati razumnost

Če ni, potem mora vrstica gibati.

• V blok 2. Morate odražati kodo davčnega organa, v katerega bo vložena vloga in znak davčnega zavezanca.

Koda davčnega organa, v katero se vloži vlogo, je mogoče najti s pomočjo posebne storitve na spletni strani FTS RF.

Naveden je znak davčnega zavezanca, ki je naveden vlogo, skupaj z dokumenti za registracijo, "1".

• V blok 3. Polno ime Polno ime je navedeno, ki je predložila določen dokument.
• V blok 4. Določa kodo 2, v preostalih celicah se zibajo.
• V blok 5. Odraža kodo, ki ustreza vrste izbranega predmeta po USN: " 1 "- za objekt" Prihodki "6% in" \\ t 2 "- Za predmet" Prihodki minus Stroški "15%.
• V blok 6. Določa leto vložitve dokumenta.
• V blok 7. Nastavite kodo " 1 "Če uradno obvestilo vloži prihodnji IP in" 2 »Če je njegov zastopnik.

Če je oznaka nastavljena 1 ", Potem se 3 spodnje črte gibata in označena samo s kontaktno številko telefona, datum izpolnjevanja vloge in podpis OP.

Če je oznaka nastavljena 2 "V treh spodnjih linijah morate določiti ime predstavnika IP, nato pa kontaktno telefonsko številko in na dnu, dokument o dokumentu, ki potrjuje pooblastila zastopnika.

Vse druge vrstice, kot tudi linije, neizpolnjene, so obtičale.

Za LLC pri primarni registraciji

Polnjenje:

• V blok 1. Gostilna in PPC niso določena, saj organizacije še niso dodeljene.
• V blok 2. Koda davčne uprave je določena, v kateri bo paket dokumentov za registracijo predstavljen s tem obvestilom, pa tudi znak davčnega zavezanca.

Postopek za izpolnitev priglasitve pri zagotavljanju po registraciji (v 30 dneh) ali med prehodom iz ENVD, če se aktivnost na premiku prekine, se razlikuje samo z znakom davčnega zavezanca (kode). V tem primeru, postavi " 2 ", vendar ne " 1 ", Kot v prvem vzorcu.

Članek je korak po korakih za dokončanje obvestila o prehodu na USN od leta 2019 za organizacije in IP. Prav tako lahko prenesete obrazec in vzorec tega dokumenta ali vnesite obvestilo na spletu.

Pozor! Vsako podjetje ali IP, ki je "poenostavljeno", je dolžan obvestiti davčne inšpekcije. Pripravili smo dokumente, ki bodo pomagali pri tem. Prenesi brezplačno:

Program Buxoft bo samodejno izpolnil obvestilo o prehodu na USN. Dokument bo pripravil na ustrezni obliki in pravilno navedel vse potrebne podatke. Dokument lahko prenesete ali natisnete in pošljete na pregled. Poskusite brezplačno:

Izpolnite spletno obvestilo

Ki ima pravico, da prehod na USN

Davčna zakonodaja vsebuje številne zahteve, katerih izvajanje podjetju ali IP omogoča delo na "poenostavljenem". Pojdite iz načina je OK ali ESHN od začetka naslednjega koledarskega leta.

"Vleti" imajo več rokov.

1. Če preide na lastno pobudo, je uporaba UCN možna le od začetka naslednjega koledarskega leta.
2. Ko prehod sovpada s prenehanjem "pripisanih" dejavnosti, ga je treba uporabiti "poenostavljeno" od začetka meseca, v katerem je status plačnika UTII izgubljen.
3. Če je "cepljevalnik" presegel omejitev povprečnega števila zaposlenih (100 oseb) ali delež drugih pravnih oseb v njegovem odobrenem kapitalu, postala več kot 25%, potem lahko nadaljujete od začetka naslednjega koledarskega leta. Vendar se je treba vrniti na omejitve.

Novo ustvarjeno podjetje ima pravico uporabiti UPN iz trenutka registracije z IFTS. Reorganizirani JURLSO se šteje, da je na novo ustvarjen, zato se uporablja podoben naročilo.

Druga obvezna zahteva za vsako podjetje in IP je predložitev obvestila davčnemu inšpektomu o prehodu na USN od leta 2019 (lahko prenesete spodnjo povezavo).

Izjema je možna samo za podjetja, katerih pravne osebe so že uporabljale "poenostavljene" do trenutka preoblikovanja. V tem primeru davčna služba priznava zakonitost vloge, čeprav po preoblikovanju obvestilo o prehodu na USN (rešitev FTS z dne 08.06.2018 št. SA-4-9 / [E-pošta, zaščitena]). FTS je objavil pismo po tem, ko je Vrhovno sodišče izrazilo svoje stališče o tem vprašanju (odstavek 2 pregleda, ki ga je odobril predsedstvo Vrhovnega sodišča 04.07.2018).

Ko obvestilo o prehodu na USN predloži IP in podjetja

Posebno pozornost nameniti tem rekviziti. Če zamenjujete številko, jo lahko spremenite na pravilno samo iz naslednjega leta. Zakonodaja ne predvideva odpovedi ali obvestila. Uporaba neustreznega obveščanja objekta bo inšpektorjem dala razlog za ponovno izračun davka, stroškov zamud, kazni in glob (odstavek 7 pregleda predsedstva na soncu z dne 04.07.2018).

7. korak.. Ustvariti znesek dohodka za 9 mesecev in leto prijave vložitve. V delu Jurlitza vrednost ne sme presegati 112.500.000 rubljev. V nasprotnem primeru ni pravice uporabiti poenostavljanja. Del OP, meja ne deluje.

8. korak.. Ustvariti preostalo vrednost osnovnih sredstev. V zvezi s podjetji ne sme presegati 1.10.2018. Znesek 150.000.000 rubljev. V delu OP ta meja ne deluje.

KORAK 9.. Podajte ime direktorja družbe (koda "1") ali zastopnika, ki deluje na njegovo ime po pooblaščencu (koda "2"). SP v nizu s priimkom postavi finets.

Korak 10.. Vnesite kontaktno telefonsko številko, postavite datum in podpis. Podpis postavlja direktor podjetja vsakega predstavnika.

Druga polja obliko so zasnovana tako, da zapolnijo zaposlene IFNS.

Obvestilo o prehodu na USN se lahko predloži ob registraciji LLC in po njem. Prazno in vzorec izpolnjevanja aplikacije, rok za vložitev v FTS.

V prvih dneh po registraciji LLC je treba odločiti o tem, kateri davčni način bo organizacija delovala. Odgovornost za računovodstvo nosi vodjo družbe, zato je treba to izbiro narediti pravočasno, tudi če računovodja še ni. V večini primerov je najbolj ugoden režim za mala podjetja poenostavljen sistem obdavčitve (USN).

Poenostavljeni sistem je preferencialni režim, davčna stopnja, na kateri je nižja od splošnega davčnega sistema (na podlagi). Če ne predloži obvestila o prehodu na poenostavljen sistem obdavčitve v 30 dneh po registraciji LLC, bo moral do konca leta delati na podlagi.

Celoten sistem je znan po visoki stopnji davka na dohodek (na splošno, 20%) in potrebo po plačilu najtežjih davka na DDV (običajna stopnja je 18% prihodkov z možnostjo odgovornega dohodnega DDV).

Če domnevni dohodek ne presega 150 milijonov rubljev na leto, potem priporočamo, da predloži vlogo za prehod na USN za LLC. Poleg meje dohodka veljajo tudi druge omejitve za uporabo poenostavljenega sistema:

• Število zaposlenih ni več kot 100 ljudi;
• Prepoved USN za nekatere dejavnosti (Lombard, MFI, NPF, zavarovalnice, banke, organizatorji iger na srečo itd.);
• Prisotnost vej.

Popoln seznam omejitev je podan v členu 346.12 Davčnega zakonika o Ruski federaciji, vendar je večina podjetij pravkar ustvarila v skladu s temi zahtevami in lahko uporabi ASN.

Postopek prijave prijave

Če vam je korist poenostavljenega sistema že znana, potem lahko takoj uporabite obvestilo o uporabi USN, ko registrirate doo, skupaj z drugimi dokumenti (P11001, Charter, Sklep itd.). V tem primeru se bo davčni inšpektor vrnil na drugo kopijo obvestila o prehodu na USN od leta 2018, skupaj s seznamom evidentiranja, egrult in certifikatom LLC za računovodstvo.

Res je, da bomo sprejeli vlogo za USN pri registraciji pravne osebe, ni v vsakem davčnem inšpektoratu. Če se IFTS (registrirajo in tisti, kjer bo organizacija, ki je na voljo v računu), različna, potem lahko v obvestilu o sprejetju zavrnejo. Formalno davčni organi, saj člen 346.13 CC Ruske federacije kažejo, da bi morala na novo ustanovljena organizacija obvestiti, da je prehod na poenostavljeni sistem natanko pregled, kjer je registrirana LLC.

Na primer, v Moskvi, vsi ukrepi za registracijo izvajajo 46. pregleda, in v Sankt Peterburgu - IFTS št. 15. in registrirana organizacija bo v inšpekcijskem pregledu na svojem pravnem naslovu, tj. Ne, kjer je bila registracija registrirana. Kljub temu, v praksi, iste 46. IFNS v Moskvi sprejemajo vlogo za prehod na USN.

V vsakem primeru, če prosilec izpolnjuje 30-dnevni mandat, se zaračuna, da se uporablja od datuma davčne registracije, in ne od datuma realnega predložitve vloge. Na primer, registrirali ste LLC 23. maja in poročali o prehodu na poenostavitev šele 5. junija. Ni bilo zamude z roki, zato je LLC priznan kot plačnik USN od 23.05.2017.

Skupno zaprosi za prehod na poenostavljeni sistem je lahko (neobvezno):

• S primarno predložitvijo dokumentov za registracijo LLC;
• V 30 dneh po registraciji družbe;
• Do 31. decembra tekočega leta, da bi bili upravičeni do USN od začetka naslednjega leta.

Zadnja možnost je za tiste organizacije, ki so v nevednosti ali iz drugih razlogov znašli na splošnem sistemu in želijo preiti na USN. Poleg tega, da predloži zahtevek do 31. decembra, te družbe, ki spreminjajo predmet obdavčitve na USN z dohodkom na dohodek minus stroškov in obratno.

V nasprotnem primeru - če ste poročali o uporabi USN v tem letu, ko je bil doo registriran, potem prehod ni potreben za ponovno potrditev naslednjega leta. Plačnik poenostavljenega sistema boste navedeli, dokler ne razglasimo prenehanja tega načina ali dokler ne prekinete njenih zahtev.

Obvestilo Blank 26,2-1.

Obrazec za priglasitev o prehodu na poenostavljen sistem obdavčitve od leta 2018 je odobren po odredbi Zvezne davčne službe Rusije 02.11.2012 N MMB-7-3 / [E-pošta, zaščitena] in se imenuje oblika 26,2-1. Vzorec celotne oblike boste našli spodaj.

Obrazec je združen za vse kategorije davkoplačevalcev (IP in doo, že delajo ali samo ustvarjena), tako da je naš primer izpolnjevanja prehoda obvestila na USN, se lahko sprejme kot osnova za vse situacije. Glavna stvar je, da pravilno izpolnite polja v skladu z navodili na sami Blanche.

Postopek polnjenja 26.2-1.

To je preprost dokument na enem listu, ki je podobna stran naslova davčne deklaracije. Za polnjenje obvestila ni ločenega navodila, na dnu plošče pa obstajajo opombe, na katere morate biti pozorni.

Kako potrditi uporabo USN

Ponavadi posebna potrditev, ki jo uporabljate USN v letu 2018, ni potrebna, dokaj drugi primer izjave z oznako IFSN. Vendar pa se v nekaterih primerih o tem vprašajo nasprotne stranke ali banke, nato pa se za njih zahteva posebno informacijo.

Če želite to narediti, napišite zahtevo na vaš pregled z zahtevo, da potrdite, da uporabljate USN iz določenega datuma. Za 30 dni morate poslati odgovor v obrazcu št. 26.2-7 (Dodatek št. 7 Odredbe zvezne davčne službe Rusije 02.11.2012 št. MMB-7-3 / [E-pošta, zaščitena]). Kopija tega dokumenta bo potrditev zainteresiranih strani.

Ena izmed najbolj priljubljenih, med malimi podjetji, preferencialnimi davčnimi režimi je USN. Omogoča računovodstvo v poenostavljenem obrazcu in poročanju o manjši vrednosti davkov, katerih velikost je nižja kot na. Kako iti na USN, ki je strogo opredeljena v zakonu - za to na predpisanem načinu, se vloga pošlje USN v obrazcu 26,2-1.

Zakonodaja določa določeno obdobje, v katerem se lahko izvaja prehod na USN, tako v organizaciji novega poslovnega subjekta kot pri prehodu iz enega davčnega režima v drugo.

Prehod se lahko izvaja na naslednji način:

• Pri organizaciji podjetja iz nič, lahko zagotovite aplikacijo za USN ali OH, skupaj s predložitvijo ustreznih dokumentov.
• Če taka izjava ni bila odobrena med registracijo podjetja, potem davčni zakonik Ruske federacije dovoljuje tem gospodarskim subjektom v enem mesecu (30 dni), da ta dokument pošljejo IFTS na kraju svoje lokacije. Hkrati se skladnost z merili ne preveri, saj organizacije še niso izvajale svojih dejavnosti.
• Da bi se premaknili z že obstoječim režimom norm davčne zakonodaje, rok za predložitev vloge za SSN najkasneje do 31. decembra preteklega leta, v katerem se bo gospodarski subjekt začel uporabljati. V tej izvedbi bi morala vloga za poenostavljena vsebovati kazalnike, kot so prihodki in preostala vrednost osnovnih sredstev, 1. oktobra, pred začetkom preferencialnega režima. Te vrednosti primerjajo s standardi, in če manj, ima podjetje pravico uporabiti preferencialni način.
• Nato lahko gredo tudi na USNS, saj bi to morali poslati obvestilo o tem na začetku meseca, ki je bila ukinitev uporabe premika.

Ob koncu leta se lahko prostovoljno spremenite poenostavljeni način. Če so vzpostavljeni kazalniki preseženi med delom, nato od meseca njihovega preseganja, je potrebno za prehod iz USN na podlagi.

Vloga za prehod na USN je vložena v elektronski obliki ali osebno predstavnik podjetja. Za njegovo zasnovo je obrazca 26,2-1 odobrena po naročilu.

Lahko se izpolni specializirani programi, internetne storitve ali ročno, z uporabo črnega črnila, velike kape. Obrazec je mogoče kupiti v tiskarskih hišah, dobite davčni pregled ali tiskanje z interneta.

Vzorec izpolnite aplikacijo za prehod na USN

Na vrhu aplikacije je predpisana Inn Company ali posamezni podjetnik. Kraj za to vsebuje 12 celic. Če se dokument hrani iz podjetja, je število, ki je sestavljeno iz 10 znakov, nato pa je dodatno dve celici poudarjeni z oznako "-". Polje PPC označuje samo organizacije, posamezniki pa morajo v vsaki celici predložiti spopadni znak.

Zabeležena je koda davčne inšpekcijske preglede od 4 številk, v katero se aplikacija pošlje.

Na področju "znak davčnega zavezanca" je naveden na kateri točki je dokument napolnjen:

• Ko je vložila skupaj z dokumenti o državni registraciji organizacije ali podjetnika, je "1".
• Oznaka "2" je označena, če je vloga predložena fizični ali pravni osebi, ki je ponovno registrirana po predhodnem popolnem zaprtju ali likvidaciji. Poleg tega mora biti enaka postavka izbrana za tiste, ki opravljajo prehod iz režima EVPD za poenostavljen sistem.
• Če je premik prikazan iz katerega koli drugega davčnega sistema, razen za UNVD, potem je nastavljen znak "3".

Po tem izjava ustreza izjavi o polnim imenom pravne osebe, v skladu z uradnimi dokumenti ali popolni F.O.O. Podjetnik v skladu s potnim listom ali njegovo nadomestno osebno izkaznico. Ime podjetja je napolnjeno v eni vrstici, osebnih podatkih - vsako besedo z novo linijo. Vse prazne celice morajo pofukati znak "-".

Nato je navedeno iz tega trenutka, ko se prehod na poenostavljen sistem izvede:

• Oznaka "1" je določena s podjetji, ki se gibljejo od 1. januarja iz drugega davčnega režima.
• Koda "2" označuje, da je sprememba izvedena od datuma registracije organizacije ali IP - uporabljajo jih tisti, ki so registrirani prvič ali ponovno po zaključku.
• Številka "3" se nato daje, ko je davčni zavezanec prenehal izvajati dejavnosti obdavčljivega Enven, in v zvezi s tem prihodkom poenostavljenega sistema. Označuje tudi, kateri mesec se zgodi.

Naslednja vrstica izbere predmet obdavčitve:

• Koda "1" je nameščena za izračun davka na dohodek.
• Številka "2" - po dohodkih, ki se zmanjša za znesek stroškov. Potem morate vnesti eno leto, v katerem je dokument predložen.

Naslednja dva polja sta napolnjena le, če davčni zavezanec proizvaja prehod na USN iz drugega načina, t.j., če je prej v polje "znak davčnega zavezanca" Podana je bila koda "3". Tukaj je treba vnesti, kateri dohodek je bil prejet 9 mesecev tega leta, v katerem je izjava izdana, kot tudi preostala vrednost OS.

Če dokument predloži predstavnik podjetja ali podjetnika prek skrbnika, potem morate določiti število uporabljenih vrednostnih papirjev, ki potrjujejo ta pooblastila.

Na samem dnu je izjava razdeljena na 2 delov - potrebno je izpolniti le levo. To kaže, kdo posreduje dokument davčnemu inšpektoratu:

• "1", če je davčni zavezanec osebno.
• "2" je njegov predstavnik. Pod polnimi osebnimi podatki glave, podjetnika ali njegovega zastopnika in kontaktne telefonske številke je navedena. Podatki so certificirani z osebnim podpisom in če je pečat. V tem bloku se vse prazne celice opazijo z znakom "-".

Optimalna in razumljiva vsem podjetnikom je poenostavljen davčni sistem. Uravna ga načelo šteje prejemkov dohodka ("prihodki") in skupni pretok količine potrošnega materiala ("prihodki minus odhodki"). Poenostaviti poenostavljen sistem (USN), je treba predložiti obvestilo davčnim organom. Da bi obvestilo NIP na prehodu USN, ki jih je treba upoštevati, upoštevati in odobreno s kontrolno strukturo, mora tožeča stranka ustrezati številnim merilom. Še vedno morate upoštevati rok za prijavo.

Postopek za obravnavo obvestil

Davčna številka predvideva možnost predložitve in obveščanja, ki je potrebna za prehod na USN na davčno številko. Vendar se v praksi zgodi, da so zaposleni v IFNS združeni niz dokumentov, ne sprejemajo. Težava je v razdrobljenosti funkcij zvezne delitve IFSS. Registracija organizacij in podjetnikov, ki spreminjajo vpis v vnos EVRIP, se ukvarja z enim oddelkom, vprašanja obdavčitve in prehoda iz enega sistema na drugo - drugo.

Kako dolgo je obveščanje OP na prehodu na USN? Podjetniki se dajejo 30 dni po potrditvi dejstva registracije, da predloži obvestilo o prehodu na poenostavljeni davčni sistem. Za OP je glavni pogoj skladnost njihovih dejavnosti do dovoljenih območij poenostavljenega algoritma za izračun in plačevanje davkov. Pravne osebe so strožje.

Prehod na USN iz novega leta (na primer od leta 2018), se obvestilo predloži najpozneje do 31. decembra tekočega leta (prvi odstavek 1. člena. 346.13 Davčnega zakonika o Ruski federaciji). V njem se navedite znak davčnega zavezanca - 3. V nizu "gre na poenostavljen davčni sistem". "Set 1. v vrsticah za dohodek in stroške OS, postavite upravljanje.

Spreminjanje davčnega sistema ne od začetka obdobja poročanja

V primerih, ko podjetnik ni imel časa, da bi davčnim organom v roku, določenem z zakonom, se pravila splošnega sistema samodejno uporabijo samodejno. II bo treba zahtevati, da se upoštevajo računovodstvo, štetje in plačilo davkov po skupnih cenah. Shema dela je v glavnem težka, kot ko jo izvede, za izvajanje dejavnosti v splošnem sistemu, je treba imeti dobro finančno usposabljanje in računovodske sposobnosti.

Posebnost sedanje davčne zakonodaje v zvezi s USN je, da je prehod na drug davčni sistem v koledarskem letu prepovedan. Vsi ukrepi na spremembi temeljijo na USN ali nazaj se lahko izvajajo samo od prvega dne novega leta. Vendar se dokumentacija obveščanja uporablja vnaprej - do 31. decembra prejšnjega obdobja poročanja.

Obvestilo se bo dogovorili davčni organ po skladnosti podjetnika takih meril: \\ t

• podjetnik v najetih zaposlenih največ 100 ljudi (podatki se sprejmejo v smislu povprečnega števila);
• prihodki PI za rezultate preteklega leta niso presegli praga - 150 milijonov rubljev;
• mejni znesek preostale vrednosti osnovnih sredstev ni bil presežen - 150 milijonov rubljev.

Za izvajanje prehoda na drug davčni sistem ob koncu leta, predhodno obdobje dela v novih pogojih, mora podjetnik izvajati takšne dejavnosti:

1. Obnovi DDV. Norma se nanaša na neuporabljene rezerve materialnih vrednosti, preostale neprodajne in plačane predplačila.
2. Izterjava DDV v smislu objektov za osnovna sredstva (pri preostali vrednosti).
3. Prekoračitev, vendar plačane stroške.

Alternativna različica prehoda na IP USN - tesni IP, pozneje obnovi svoje dejavnosti na novo registriranem IP-ju s hkratnim vzpostavitvijo poenostavljenega davčnega režima. Na tak način se podjetniki obravnavajo zaradi zapletenosti računovodstva na splošni ravni. Pomanjkanje določene sheme ukrepov je nastanek navzkrižja interesov z IFTS. Nadzorni organi razlagajo takšne ukrepe kot nezakonito prejemanje davčnih preferencialov.

V sistematizirani obliki se lahko pravilo prehoda za promet predloži na teze:

• poenostavljeni način od prvega dne OP, ki je predmet vloge v uveljavljenem zakonodajnem obdobju - datum začetka koledarskega leta ne more sovpadati z začetkom delovanja PI;
• prenehanje podjetnika dejavnosti, ki je bila osnova za uporabo UTII (davek na pripisana dohodek) - IP je dana 30 dni, da lahko obvesti nadzornik o odsotnosti navodil v svojih dejavnostih za uporabo ENVD in željo, da preklopite na USN.

Kaj uporabljajo obrazec za priglasitev

Unified oblika obveščanja ni zagotovljena. Vrstni red FTS z dne 2, 2012 št MMB-7-3 / 829 je predstavil priporočeni vzorec dokumenta - obrazec 26.2-1. Za to je oblika razvila elektronsko obliko, ki jo uporablja elektronski sistem upravljanja dokumentov z davčnimi strukturami. Podjetniki lahko izkoristijo davčne organe ali napišejo svojo lastno različico besedila obvestila na papirju na papirju.