Z nakupom stanovanja ali drugih stanovanjskih nepremičnin, državljanov Rusije in nerezidentov, uradno delajo v Ruski federaciji ali z drugo uradno vrsto dohodka, v skladu s katerim je davek od dohodka 13%, lahko računa na vračilo nastalih stroški, tako imenovani davčni odbitki. Uporablja se samo na dobiček, ki se obdavči za 13%.
Pridobitev tega plačila je mogoča v naslednjih primerih: \\ t
Najvišji znesek nadomestila za stroške stanovanja je omejen na dva milijona rubljev. Na podlagi davka od dohodka, prejetega v Ruski federaciji v 13%, je znesek, ki ga je vrnil 260 tisoč rubljev. Največje.
Govoriti o zagotavljanju tega nadomestila osebam upokojitvene starosti nadaljuje upokojenec za delo ali ne In če ima druge vire dohodka.
Kot veste, stanje in delo pokojnine niso obdavčeneZato, nedelovanje in brez dodatnih virov dohodka upokojencev za povračilo stroškov pri nakupu stanovanj ni mogoče izračunati.
Vendar pa v skladu s spremembami v čl. 220 NK, od 01/01/2012 prikaže se taka pravica v ne-delovnih upokojencih Z možnostjo prenosa davčnih olajšav v zadnjih letih. V skladu s tem, delo ali prejemanje drugih upokojencev, ki tega ni mogoče uporabiti.
Od leta 2014, na podlagi sprememb v zakonodaji (pisma zvezne davčne službe Rusije 28. aprila 2014 št. BS-4-11 / [E-pošta, zaščitena] in Ministrstvo za finance Rusije 17. aprila 2014. 03-04-07 / 1777), ta pravica velja za vse upokojence.
Za vrnitev plačanega davka, upokojenec pridobivanje stanovanj, mora imeti ravnotežje davčne olajšaveIn začetek tega bi moral priti do upokojitve. Obdobje vračanja je tri leta.
Takšna pravica ima upokojence, ki so v treh letih plačali davek na dohodek, to je upokojenci, ki pridobijo stanovanje in druge stanovanjske nepremičnine na nadležno upokojitev ali v preteklem letu.
Leto pridobivanja stanovanja in drugih stanovanj je sprejeto za leto obstoja utemeljenega ravnovesja. Triletno obdobje računa na pojav preostalega odbitka. Pomembno je omeniti, da je prenos bilance za takšno obdobje možen le pri sklicevanju na odbitek leta po nastanku ostankov. Pri pretvorbi leto kasneje se obdobje prenosa zmanjša za eno leto, še eno leto kasneje - po dveh itd. Po zadnjih treh letih se ostanek odpove.
Pri nakupu stanovanj v letu 2014, ki postane leto ravnotežja bilance, se pritožimo na davčni inšpektorat v letu 2015.
Preostanek, ki ga prej ne uporablja prej, se prenese tri leta pred transakcijo, je to 2011, 2012 in 2013.
Če se obrnete na davčni inšpektorat v letu 2016, bo prenos razdeljen za leto 2012 in 2013.
Ko se obrnete v letu 2017, lahko ostanek dobimo samo za leto 2013
Ko se obrnete v letu 2018, se obdavčitvi odpovedan.
To upoštevati stanje odbitkov za delovne upokojence se ne zaračunaČe je bila transakcija uokvirjena do leta 2010
Davčni odbitek upokojenca lahko dobi na dva načina.
Da bi dobili davčno olajšavo, da je treba upokojenec prenesti na davek:
Če je tožeča stranka uradno poroka, se davek dodatno dobavlja:
Pri nakupu stanovanjskih nepremičnin prek hipoteke je treba zagotoviti dodatno:
Pri plačilu za delovne upokojence je na voljo tudi posojilo iz plačne kartice davčnemu inšpektoratu:
Prednost te metode je enkratno plačilo celotnega zneska.
Če morate zagotoviti certificirane dokumente, njihovo pridi notarius. Ali samostojno predpisovanje naslednjega v vsakem dokumentu: "Kopija Verne", podpis prijavitelja, dekodiranje podpisov, datum.
Da bi dobili odbitek v podjetju, tožeča stranka predloži davčnemu inšpektoratu zgoraj navedene dokumente, razen za referenco 2 - NDFL. Davčni pregled v 30 dneh mora pripraviti obvestilo, In kupec stanovanja ali drugih stanovanj, da zagotovi ustrezno izjavo v računovodskem oddelku svojega podjetja.
Na podlagi prejetih obvestil delavca davka in izjave, podjetje ustavi davek od vlagatelja od vlagatelja, dokler se polno količino odbitka nepremičnin plača ob nakupu. Če za koledarsko leto ta znesek ne bo odplačan, morate opraviti obvestilo za novo leto.
Prednost te možnosti, v možnosti mesečne donosnosti davka, ne da bi čakala na konec leta.
V primeru, da upokojenec uradno deluje na več mestih, od leta 2014 je mogoče oblikovati nekaj obvestil za vsa delovna mesta. Davčna olajšava za upokojenca bo razdeljena med navedene delodajalce, ki bodo pospešile vrnitev skupnega zneska.
Če bilanca davčnega odbitka ni bila v celoti plačana med prejemom dohodka, iz katerega je bil sprejet davek od dohodka, na primer zaradi davčnega zavezanca, da se upokojijo, ko se zavrača delovna upokojenca, ali če dodatni dohodek ni bil dovolj pri nakupu, upokojenci lahko dobijo neporabljeno odbitno stanje Po pojavu obdavčljivega dohodka 13% dohodnine.
Ta funkcija se je pojavila tudi od leta 2014, zdaj vrne odbitek davka na dohodek pri nakupu stanovanja ali drugih stanovanjskih nepremičninskih predmetov je lahko večkrat. Osnovni pogoj je skupni znesek obdavčljive osnove tudi v več objektih ne sme biti več kot dva milijona rubljev. Izkoristite večkratno uporabo pravice do odbitka pri nakupu.
Če je davčni odbitek pri nakupu stanovanja ali drugega stanovanjskega objekta uporabljal upokojenec pred začetkom veljavnosti sprememb zakonodaje v letu 2014, da bi dobili odbitek bilance, ki pridobi še eno stanovanja, ne bo mogel, ker sprememba zadeva Transakcije, izvedene šele po 1. januarju 2014.
Po 1. januarju 2014, v skladu z določbami pisma Zvezne davčne službe Rusije z dne 28. aprila 2014 št. BS-4-11 / [E-pošta, zaščitena] in pisma Ministrstva za finance Rusije 17. aprila 2014. 03-04-07 / 17776 je spremenil znesek vrnjenega davka na posojila za nakup hipotekarnega apartmaja.
Trenutno je davčna osnova za vrnitev odbitkov največje možne tri milijone rubljev, tako da pri nakupu stanovanja za hipoteko, kupec vrne 390 tisoč rubljev. Ta odbitek lahko dobite samo enkrat in samo za en stanovanjski predmet. Pri nakupu drugega stanovanja je nemogoče uporabljati ostanke.
Poleg tega je treba opozoriti, da če je upokojenec v uradni poroki in drugi zakonec plača davek na dohodek 13%, lahko dobi tudi odbitek.
Pri nakupu stanovanja ali drugih stanovanj v obliki lastniškega kapitala, če določen prejemnik odbitka ni bil določen, lastniki sami se odločijoKi bo prejemnik nadomestila.
Kot lahko vidite, odtenkov in možnosti za vsak poseben primer pridobivanja davčnih olajšav z upokojenci pri nakupu veliko stanovanj. Dokumenti, ki so bili predloženi davčnemu inšpektoratu, je treba izdati v skladu z zahtevami zakonodaje.
Da ne bi zamudili razpoložljivih priložnosti in se izognili težavam, je priporočljivo, da se pred- previdno preučite razpoložljive zahteve in formalnosti Ali se posvetujte s strokovnjaki.
Ne vem, ali je davčni odbitek upokojenci pri nakupu stanovanja? Seveda ja. Vendar pa ima ta postopek številne nianse in značilnosti. V članku bomo povedali kot upokojenec, da bi pri nakupu stanovanja dobili davčno olajšavo, kaj naj bo pozornost in kakšne dokumente bo potrebno za to.
Pravica do pridobitve davka na nepremičnine ima ljudi, ki so uradno zaposleni in prenesejo davek na dohodek v proračun. Ali je mogoče pri nakupu stanovanjskega upokojevalca? To je dovoljeno v nekaterih primerih.
V letu 2016 je bil spremenjen del regulativnih aktov. Zlasti prilagoditve se je dotaknila zakonodaje na področju transakcij z nepremičninami.
Dragi bralci! Govorimo o standardnih metodah za reševanje pravnih problemov, vendar je vaš primer lahko poseben. Pomavali bomo poiščite rešitev za vaš problem brezplačno - Preprosto pokličite našo pravno osebo za telefonske številke:
Hitro i. je prost! Prav tako lahko hitro dobite odgovor prek obrazec svetovalca na spletnem mestu.
Na primer, če je bil NDFL predhodno izračunan na podlagi tržne vrednosti stanovanj, se zdaj upošteva le vsota katastrskih podatkov s koeficientom 0,7. Spremenjen in mandat iskanja predmeta v izvzetju od plačila davka. Zdaj je pet let. Izjema bo le zasnova lastništva Pogodbe o najemu - izraz je ostal enak in znaša tri leta.
Za državljane, ki so upokojeni, je mogoče prenesti neuporabljenega davka na prejšnje poročevalska obdobja, če ima dodaten vir dohodka. Dajmo zgled.
Zaposleni se je upokojil leta 2015, vendar je za njim obdržal delovno mesto in še naprej izvajal delovno funkcijo. V letu 2016 je upokojenec pridobil stanovanje za 2.600.000 rubljev. V letu 2017 se je obrnil na odbitek davka. Ker je nemogoče dobiti odbitek premoženja do celotnega zneska, se ostanki prenesejo v prejšnje obdobje, to je tri leta pred 2015 - 2014-2012.
Takšna pravica je le delovna upokojenca, državljani, ki ne vodijo dela ali ki nimajo drugega vira dohodka, ta možnost je prikrajšana.
Obstaja še ena značilnost. Ne bo mogoče nadomestiti vseh stroškov, če vidite za odbitek nepremičnin, ki ni istega leta, ampak v naslednjem. Na primer, upokojenec je poročal o zanašanje lastnine odbitek v hišo, ki je bila pridobila lani. Ostanek je bil ustanovljen leta 2012. Lahko se preloži za obdobje 2009-2011. Če pride le leta 2014, se lahko ostanki prenesejo le na leto 2010 in 2011.
Postopek za izdajo davčne olajšave pri nakupu stanovanja za upokojence bo naslednji: \\ t
Osebe v pravni poroki lahko prejmejo odbitke nepremičnin drug za drugega. To je potrebno, da se obdavči dohodek. V tem primeru bo paket dokumentov zahteval potrdilo o imenovanju in izjavo, v kateri so določeni deleži zakoncev.
Pri pridobivanju odbitkov premoženja se lahko upoštevajo tudi nekateri potrjeni stroški, povezani s stanovanjskimi dogovori. Kaj prihaja tukaj?
Davčne olajšave ni mogoče pridobiti, če je bila nepremičnina pridobljena v bližnjih sorodnikih in drugih medsebojno odvisnih posameznikih (člen 105.1 Davčnega zakonika Ruske federacije). Zavrnitev v odbitku nepremičnin lahko tudi, če so stroški utrpeli druge osebe, ne tožeča stranka.
Delovna upokojenca lahko predloži izjavo v obliki 3-NDFL na leto, po letu nastanka stroškov nakupa stanovanja, in sicer v obdobju, ko: \\ t
Kot je navedeno zgoraj, ima upokojenec pravico do prenosa preostalega odbitka nepremičnin v prejšnjih treh letih. Ta priložnost se uresniči le, če je upokojenec sam lastnik kupljenega stanovanja. Ni pomembno, upokojenec deluje v času vložitve dokumentov davka ali ne (pismo ministrstva za finance Ruske federacije z dne 07.08.2014 št. 03-04-05 / 39262).
Pomembno je, da ne zamudite trenutka pritožbe, da bi dobili preostanek odbitka nepremičnin. Če se želite uporabljati, so dokumenti potrebni med letom, ki sledi letu bilance oblikovanja. Torej je v letu 2017 treba predložiti izjavo in dokumente za leto 2016, in če se obrnete v letu 2018, se bo prenesla le dve leti.
Pravica do davčnega odbitka pri nakupu stanovanja je tudi ne-delovna upokojenca. Pomembno je, da se upošteva, da se lahko izvaja, če je upokojenec uradno zaposlen tri leta pred letom preostalega odbitka nepremičnin, saj ne-delovna upokojenca nima dohodka obdavčljive v 13%.
Osebni upokojenci bi morali zaprositi tudi za odbitek v preteklih obdobjih med letom, v katerem je bil nastanek ostankov.
Če je lastnik že dolgo upokojen in ne more izkoristiti odbitka nepremičnine, ima njegov zakonec tako pravico. Pod pogojem, da je slednja pred kratkim upokojila.
Davčni inšpektorat lahko zavrne plačilo odbitka nepremičnin za ne-delovne upokojence. Če tožeča stranka pade v začasni okvir, določen z zakonom, bodo ukrepi davčnih delavcev nepooblaščeni. V primeru težav z zasnovo davčnih olajšav nepremičnin je treba v stik z odvetnikom za posvetovanje in morda vložiti zahtevek na sodišču.
V skladu s členom 32 Davčnega zakonika o Ruski federaciji so davčni organi dolžni upoštevati pisna pojasnila Ministrstva za finance Ruske federacije. Pojasnila Ministrstva za finance o postopku zagotavljanja davčnih olajšav nepremičnin za upokojence je bila poslana na pismo FTS z dne 19.07.2013 št. E-4-3 / [E-pošta, zaščitena]
V Ruski federaciji za državljane, ki so dosegle upokojitveno starost, so predvidene številne koristi, ki pokriva različne sfere. Ne bomo izgrnili prenos vseh vrst "s pogledom", kot v tem članku, ki jih podrobno razmislimo in z vsemi nianzijami vprašanje dajatev za upokojence pri nakupu stanovanja. Kaj je bistvo koristi, katere kategorije upokojencev imajo pravico do njih, kot tudi postopek za predložitev dokumentov, da jih prejmejo. Naš članek bo odgovoril na ta in druga vprašanja, tako v primeru.
Vsak državljan naše države ne pušča dela, ko dosežete upokojitveno starost. In je slabo, da dobimo pokojnino in plačo hkrati? Na podlagi tega zakonodaja Ruske federacije zagotavlja koristi za delovne kot ne-delovne upokojence.
O vseh davčnih ugodnosti za upokojence - preberite v ustreznem razdelku.
Za delovno upokojence je položaj s pridobitvijo koristi skoraj enak, da ga dobi vsak državljan Ruske federacije, saj upokojenec, ki je na uradnem delu, plača davek na dohodek posameznikov (NDFL). Davčna stopnja je 13%. Zakonodaja predvideva vrnitev zneska, ki ga plača NDFL za znesek, porabljen za nakup stanovanja, vendar ne več kot 2.000.000 rubljev. Posledično, s nesprejemljivimi matematičnimi izračuni, smo dobili, da lahko vrnete 260.000 rubljev. To nadomestilo je v skladu z zakonom o davčnem odbitku na premoženju.
Upoštevajte, da lahko od leta 2015, delovne upokojence, pa tudi ne, da se uporabljajo za davek na davek na davek predhodno plačanega davka v obdobju treh let pred dogodkom pravice do odbitka davka na nepremičnine. Podrobneje o tej davčni dajatvi za upokojence upoštevajte v naslednjem poglavju. Vse ugodnosti za delovne upokojence - preberejo v ustreznem članku.
Poskrbite, da bomo podrobneje obrnili 13%. Davčna zakonodaja ureja postopek za pridobitev davčnih olajšav za premoženje posameznikov. Kaj morate storiti, da vrnete 13%, postopek:
Pomembno je vedeti, Da se pri sklicevanju na vrnitev 13% v količini, porabljenem za nakup stanovanja, niso vključeni samo dejanski stroški pridobivanja, ampak tudi stroške zaključnega dela v samem stanovanju. Hkrati je v pogodbi o prodaji pomemben en pogoj, je treba navesti, da jemljete stanovanje z znižjem, to je, ne "na ključ". Samo s to možnostjo je mogoče vključiti sredstva, porabljena za končno delo v skupnem znesku, iz katerega se izračuna vrnitev 13%.
Poleg tega, če vaš dejanski dohodek tekočega obdobja ne dosega omejitev v 2000000 rubljev, potem je v tem primeru potrebno izdati dokumente o vrnitvi 13% v več letih, da bi dosegli najvišjo možno količino 260.000 rubljev, ki dejansko dajejo zakon.
Zdaj bomo ugotovili, kako se bo upokojenec upokojil in ni uradno zaposlen. Vrnitev 13% prihaja iz zneska že plačanih davkov, vendar upokojenec prejme javno upokojitev, ki ni obdavčena. Pred tem je zakonodaja do leta 2012 ugotovila, da tisti, ki NDFL ne plača, ni pravica do odbitka premoženja pri nakupu stanovanja. Toda po letu 2012 je bila sprememba zakonodaje in sprejetja zveznega zakona št. 330-FZ, ki je že spremenila davčne zakone. V skladu z novimi spremembami, zdaj sploh ne dela na uradnem delu in ne plačuje upokojenca, ki ima pravico do odbitka premoženja, enaka kot drugi državljani Ruske federacije. Ampak tukaj je majhno odtenka, prejem odbitka ima nekoliko drugačno shemo - obratno.
Shema je naslednja: Davčni inšpektorat upošteva davek od dohodka od dohodka posameznikov, ki so v zadnjih treh letih plačali "prihodnost" upokojenca.
Na primer bomo analizirali. Recimo, ste postali upokojenec konec leta 2016, in ste kupili stanovanje že v letu 2017, to pomeni, da je davčni inšpektorat v letu 2018 je treba predložiti potrdilo o davkih dejansko s stopnjo 13% od 2014 do 2016. In če ste dosegli upokojitev ob koncu leta 2015, in nakup stanovanj je bila izvedena tudi v letu 2017, nato pa se odbitek zagotovi le za leta 2014 in 2015.
Ta shema pridobitve odbitka nepremičnin z ne-delovnimi upokojenci pomeni prenos neizkoriščenih koristi za zgodnejša obdobja (vendar ne več kot 3 leta), s čimer se lahko uporabi (koristi) v največji možni meri. Najpomembnejši dejavnik je prisotnost uradnega dohodka, sicer ne bo mogoče izkoristiti pravice.
Če leto upokojitve in leto nakupa stanovanja sovpada, potem pri določanju obdobja, za katerega se bo izdala vrnitev 13% štetja, se bo začela z letošnjim letom, in ne iz prejšnjega.
Pri nakupu nepremičnine v letu 2018, se lahko prej plačani davek vrne v letu 2019.
Postopek ukrepanja, tako vaše kot davčne službe, ni drugačen, čeprav ste stari 30 let, vsaj 60. Mehanizem vračanja davka na nepremičnine, pa tudi zakonodaja za vse kategorije državljanov. Kot je opisano nekoliko višje, morate zagotoviti izjavo o dohodku v uveljavljeni obliki (3-NDFL); lastno pisno izjavo; potrdilo (ali potrdila za ne-delovne upokojence) o plačilu davka na dohodek posameznikov; Dokumenti za kupljeno stanovanje, ki potrjuje vaše lastništvo; Kot tudi prejemke o nakupu končnih materialov (ta primer je bila razstavljena zgoraj).
Nato, nič ni potrebno, razen čakanja. V treh mesecih od datuma predložitve paketa dokumentov, bo temeljito preverjanje pristnosti in točnost navedenih podatkov izvedena. Če se ne pojavijo težave, boste prejeli obvestilo, v katerem bo rečeno, da je vaša peticija odobrena. Nato boste morali priti do davčne uprave na kraju stalnega prebivališča in na posebni obliki označuje število tekočega računa, kjer boste navedli sredstva, ki sestavljajo odbitek davka na nepremičnine. Pomembno je imeti tekoči račun pri ločevanju katere koli ruske banke, saj sredstva v tuji državi ni mogoče navesti. Poleg tega se tudi gotovina ne izda.
Če bo med preskusom davčna služba našla kakršne koli netočnosti, ali pomanjkanja informacij, boste prav tako znani in zahtevali pojasnila in pojasnila.
Upokojenci so pomembni, da ne zanemarjajo številnih funkcij pri registraciji dokumentov o davčnih olajšavah.
Pripravljene "osebne pravice"
Upokojenci imajo pravico do odbitka davka na premoženje. To je posebna družbena kategorija prebivalstva Ruske federacije, ki zahteva pozornost zase.
Za finančno zaščito upokojencev in ustvariti ustrezen življenjski standard v letu 2013 so bile uvedene spremembe v davčni zakonik Ruske federacije. To kategorijo so dali pravico do vračila plačanih davkov za kupljene stanovanja. Kakšne so značilnosti prejemanja odbitka za osebe v upokojitvi?
V Ruski federaciji je NDFL 13% . Davek je eden od najmanjših v primerjavi z zahodnimi državami. Vračanje ima pravico do državljanov, ki pridobijo stanovanja v lastnini ali sodelujejo pri skupni gradnji.
Vsak državljan, ki pridobi ali gradi hišo, druge stanovanjske prostore, je izvzet iz dela davkov, vključenih v stroške nepremičninskega predmeta.
Primeri uradnega dobička dodatnega značaja so lahko:
Pojavamo zgled dodatnih dobičkov. Upokojenec M. ima pokojnino iz države. Ona je najemodajalec stanovanja. Dobiček od dostave stanovanja je predmet obdavčitve. Vsako leto upokojenec napolni deklaracijo 3-NDFL. Nekaj \u200b\u200bmesecev kasneje (po letu 2014) je državljan kupil še eno stanovanje. In od tega leta, ima polno pravico uporabiti odbitek premoženja. To velja za stanovanje, ki je predmet najemnih odnosov: upokojenec ne bo plačal davka za to, dokler znesek donosa ni popoln.
Če upokojenec ni imel dodatnega vira dobička, do leta 2012 ni mogel dobiti davkov.
Od leta 2013 so bile izvedene spremembe, ki so prilagodile poseben postopek za prenos preostalega odbitka za sprejemanje oseb. Od takrat ima upokojenec pravico zahtevati, da se mu vrne davčne zneske, ki jih plača v prejšnjih delovnih mestih v prejšnjih letih, vendar ne več kot tri leta.
Bistvo poročila se šteje za leto, v katerem je upokojenec prejel lastništvo stanovanj. Na primer, če je bil stanovanje kupljeno v letu 2014, ima upokojenec pravico do odbitka premoženja od vseh prejšnjih delovnih mest za leto 2011, 2012 in 2013.
Do leta 2014 je bilo za kategorijo državljanov, ki so se po pokojnini uporabile za naslednje pravilo: Če je upokojenec je bil zaposleni več podjetij, (na primer, je delala kot partnerja), potem bi lahko dobite samo davčno napoved na eno od delovnih mest.
Po letu 2014 in spremembah zakona in davčnega zakonika o Ruski federaciji je bila možna distribucija odbitkov premoženja med več delodajalci. Toda to vprašanje mora biti nujno izraženo v izjavi, da državljan zagotavlja davčni inšpektorat.
Po preverjanju davčne inšpekcije popolnosti in pravilnosti polnjenja celotnega kompleksa dokumentov za odbitek in potrditev razlogov za njegovo pridobitev, bo denar naveden na računovodskem računu upokojenca.
Lahko se pridobi na podjetju, kjer državljan dela po upokojitvi.
To storiti, se mora obrniti na davčni inšpektorat za posebno opaziti. Za svoj zasnovo mora davčni inšpektorat predložiti zgoraj navedene dokumente, z izjemo dohodka. Obvestilo je pripravljeno 30 dni.
Prejeta obvestila državljana bo delodajalcu zagotovila računovodsko službo. Od tega trenutka, zaposleni preneha opravljati davek na dohodek v višini 13%. To se zgodi, dokler ni izbran celoten znesek davka odbitka.
Če za 1 koledarsko leto znesek ne bo v celoti prejet, potem je treba ponoviti postopek za pridobitev obvestil v davku in zagotavljanju njenega delodajalca.
Če je upokojenec zaposlen na več mestih, je treba pridobljene obvestila za vsako delovno mesto.
Predhodno predvideno možnost uporabe odbitka enega v življenju. Znesek pridobitve ni igral nobene vloge.
Zdaj ima vsak upokojenec pravico, da se vrne iz več gradbenih predmetov. Upokojenec lahko večkrat izkoristiDokler znesek davčne osnove ne doseže 2 milijona rubljev.
Toda ta inovacija se uporablja samo za osebe, ki do leta 2014 še niso uspele uporabiti te pravice.
Intervju z davčnim inšpekcijskim strokovnjakom, v katerem podroben in temeljit odgovor na nianse zagotavljanja lastniških odbitkov za upokojence, ki so pridobili živo nepremičnine.
Da bi bili upravičeni do odbitka davka, je treba izpolnjevati številne zahteve. Vsi so napisani v davčnem zakoniku Ruske federacije. Glavni pogoj: davčni odbitek, ne glede na vrsto, lahko prejme samo davkoplačevalca. To pomeni, da morate imeti obdavčljivi dohodek in prenesti 13% od njega v državni proračun vsak mesec. V članku "" smo podrobno opisali postopek, postopek za izdajo dokumentov in drugih pravil, ki jih je treba pozvati, da pridobijo davčne olajšave nepremičnin.
V skladu z odstavkom 2 čl. Pokojnine NK RF niso obdavčene, zato upokojenci, ki nimajo dodatnega dohodka, ne morejo zahtevati odbitka davka. Fundacija: Pismo zvezne davčne službe Ruske federacije 15. maja 2013 № 4-3 / [E-pošta, zaščitena], Pisma Ministrstva za finance Ruske federacije 29. junija 2011 št. 03-04-05 / 5-455, 24. september 2013 št. 03-04-05 / 39618.
Kljub temu pa obstajajo možnosti, kot je upokojenec, da bi dobili odbitek pri nakupu stanovanja, hiš ali drugih stanovanj.
Spomnimo se: pravica do davčnega odbitka se pojavi po prejemu lastništva stanovanj. To je bodisi trenutek prenosa stanovanja za dejanje sprejemanja in prenosa (za DDU) ali v trenutku državne registracije lastništva. Do leta 2012 so se ta pravila nanašala na vse, vključno z upokojenci. Od 01/01/2012, po začetku veljavnosti zveznega zakona št. 330-FZ z dne 21. novembra 2011, se je spremenilo v. 2 žlice. 220 Davčni kodeks Ruske federacije in preferencialne pogoje so bili uvedeni za upokojence. Zdaj lahko upokojenci dobijo lastninsko odbitek za tri pretekla leta, ne glede na to, kdaj se pridobi lastništvo stanovanj. To pomeni, da bo pri odbitku upokojenca zajeto v teh letih, ko je še vedno delal.
Tako se sliši str. 10 žličkov. 220 NK RF:
"V davkoplačevalcih, ki prejemajo pokojnine v skladu z zakonodajo Ruske federacije, se lahko davčni odbitki nepremičnin, predvideni s pododstavki 3 in 4 odstavka 1 tega člena, prenesejo v prejšnje davčne obdobije, vendar ne več kot tri, neposredno pred davka Obdobje, v katerem je bila oblikovana prenosna bilanca. Odbitki davka na nepremičnine. "
Dejansko lahko upokojenec dobi odbitek za štiri leta, vključno z letom, ko je nastala nevzdržna bilanca. V nadaljevanju vam bomo povedali in pokazali na primere.
Da bi odgovorili na vprašanje, ali lahko upokojenec dobi odbitek, je treba razmisliti o posebnem primeru. Kontaktirajte davčne strokovnjake Spletna storitev NDFKALK.RU, in dobite popolne nasvete o svojem vprašanju
Če ste kupili stanovanje, ko je bilo že upokojenca, potem je leto nakupa enako "davčno obdobje, v katerem je bila ustanovljena prenesena bilanca davčne olajšave nepremičnin." Naslednje leto oddajate dokumente v IFSN in dobite odbitek nepremičnin za tri leta plus za leto, ko ste kupili nastanitev. Fundacija: Pisma Ministrstva za finance Ruske federacije 12. februarja 2015 št. 03-04-05 / 6179, 28. april 2012 N 03-04-05 / 7-577, FTS Rusije od 29. avgusta 2012 N DF-4-3 / [E-pošta, zaščitena]
Primer:
V letu 2017 ste postali upokojenec, leta 2018 pa sem kupil stanovanje. V letu 2019 imate pravico, da dobite odbitek za leto 2018, 2017, 2016 in 2015. Ker pa v letu 2018 ste že bili upokojeni in niso plačali NDFL, za leto 2018 ni odbitek. Za leto 2017 boste prejeli odbitek za mesece, ko boste še vedno delali pred upokojitvijo, 2016 in 2015 pa bodo v celoti upoštevani.
Če ste kupili stanovanje ali hišo, preden se upokojite, potem po pismu Ministrstva za finance Ruske federacije št. 03-04-05 / 40681 z dne 12. julija 2016. Morda ne boste čakali na prihod naslednji leta in v letu upokojitve, da predloži izjavo za štiri pretekla leta. V tem primeru je treba ohranjena tudi zahteva po predložitvi dokumentov IFTS ne prej kot naslednje leto po prejemu lastništva stanovanj.
Prosimo, upoštevajte, če ste pred upokojitvijo že prejeli davčno olajšavo za leta, ki je zdaj prejel pravico do prenosa, ponovljenega plačila ali premestitve za druga obdobja po zakonu ni zagotovljena.
Primer:
V letu 2017 ste kupili hišo. V letu 2018 je prejela davčno olajšavo za leto 2017. V letu 2019 ste se upokojili. Zdaj lahko izkoristite prednosti zakonodajnih koristi in v letu 2019, da vrnete davek na pretekla obdobja: 2018, 2017, 2016 in 2015. Za leto 2017 ste že prejeli odbitek, ko še ni bil upokojenec, to pomeni, da je še treba odšteti za leto 2018 (za te mesece, ko so še vedno delali), 2016 in 2015.
Davčna olajšava za upokojence je obsežna tema. Registrirajte se na našo spletno stran! Pomagali vam bomo izdati izjavo o 3-NDFL in odgovorili na vsa vprašanja.
Če ste kupili stanovanje ali hišo na leto, potem morate predložiti ne prej kot naslednje leto. Hkrati imate pravico do odbitka davka na nepremičnine za štiri leta: za leto, ko ste kupili nastanitev in upokojite, in za tri pretekla leta.
Primer:
V letu 2018 ste postali upokojenec in v istem letu smo kupili hišo. Imate pravico v letu 2019, da prejmete davčno olajšavo:
Za leto 2018 ("davčno obdobje, v katerem je bila ustanovljena prenesena bilanca davčnih olajšav nepremičnin" iz prvega odstavka 10. člena. 220 Davčni kodeks Ruske federacije), \\ t
Za leta 2017, 2016 in 2015 ("predhodna davčna obdobja, vendar ne več kot tri").
Označujemo vrhunce:
Dokumenti za odbitek davka so predloženi za naslednje leto po nakupu stanovanj ali kasneje - izraz ni omejen. Če ste v letu 2018 kupili stanovanje, se deklaracija 3-NDFL in izjava o odbitku prenesejo v IFNS v letu 2019. V tem primeru boste prejeli odbitek za leta 2018, 2017, 2016 in 2015.
Upokojitev se odbije le v zadnjih štirih letih. Če predložite izjavo v letu 2019, se odbitek nepremičnin za leto 2014 ni mogoče dobiti.
Davek na dohodek lahko vrnete samo za ta leta, ko smo delali in plačali 13% dohodnine. Ali je imel še en dohodek, za katerega je bil plačan davek. Če je leto na prenosni obdobju, ko ste bili že upokojeni in niso imeli davčnega dohodka, letos ne zagotavlja davčne olajšave in se ne prenese za drugo leto.
Do leta 2014 delovne upokojence niso imele pravice do prenosa odbitka nepremičnin. Spremembe v davčnem zakoniku, ki je začela veljati na 01/01/2014, je odpovedala ta pogoj. Zdaj so kakršne koli kategorije upokojencev dodatni dohodek in tisti, ki prejmejo le pokojnino - dovoljeno, da prenesejo davčno olajšavo za stanovanja za pretekla tri leta. Osnova: odstavek 10 čl. 220 NK RF, FZ z dne 23. julija 2013 N 212-FZ, pismo zvezne davčne službe Ruske federacije 28. aprila 2014 št. BS-4-11 / [E-pošta, zaščitena], Pisma Ministrstva za finance Ruske federacije 15. maja 2015 št. 03-04-05 / 27966, 17. april 2014 št. 03-04-07 / 17776.
Primer:
V letu 2017 ste se upokojili, vendar ste nadaljevali z delom. V letu 2018 je kupila hišo. V letu 2019 imate pravico predložiti dokumente za odbitek premoženja za leto 2018, 2017, 2016 in 2015. Če se NDFL plača v teh letih, ne zajema davčnega odbitka, ki vas je postavil, ravnotežje boste prejeli v prihodnosti. Če želite to narediti, v letu 2020, boste predložili izjavo za leto 2019, leta 2021 - za leto 2020 in tako naprej, do popolnega izčrpanja odbitka.
Če delate upokojenca, izpolnite deklaracijo 3 NDFL na naš specialist. Mi lepo in kompetentno postavimo dokument in ga pošljemo na vaš davčni pregled.
Da bi izkoristili odbitek davka, lahko upokojenec upošteva vsak obdavčljivi dohodek. Osnova: pisma Ministrstva za finance Ruske federacije 06. marca 2013 N 03-04-05 / 7-181, 21. december 2012 N 03-04-05 / 7-1419, črka zvezne davčne službe Ruske federacije 6. aprila 2011 N KE-4-3 / [E-pošta, zaščitena]
Kaj je lahko ta dohodek:
Primer:
Vi ste upokojenec in najemite stanovanje. Prihodki za najem, ki ga uradno prijavite in plačate NDFL 13%. V letu 2018 kupite hišo. Od leta 2019 opravite davčno napoved 3 dohodka, ne samo prihodek od najemnin, temveč tudi informacije za odbitek premoženja za hišo. Posledica tega je, dokler ne boste v celoti izčrpali davčnega odbitka, vam ni treba plačati davka za doseganje stanovanja.
Primer:
Vi ste upokojenec in leta 2019 se je odločil prodati stanovanje, ki je v letu 2017 kupil po prodajni pogodbi. Ko imate stanovanje manj kot pet let, morate plačati 13% dohodka, prejetega od prodaje. Ne pozabite upoštevati standardnega odbitka 1 milijona rubljev, ki bodo zmanjšali vašo davčno osnovo. Recimo, da prodajate stanovanje za 2 milijona rubljev. Nato, nanašanje odbitka, boste morali plačati davek ne iz celotnega zneska, ampak minus 1 milijon rubljev standardnega odbitka. Velikost obveznega davka bo znašala 130 tisoč rubljev.
V istem letu 2019 kupite hišo za 4 milijone rubljev. Največja dovoljena velikost odbitka nepremičnin je 2 milijona rubljev. To pomeni, da se lahko vrnete na moj račun 260 tisoč. Ker sta obe transakciji opravljeni v enem letu, lahko opravite davke in odbitke. Od 260 tisoč rubljev davčne napovedi na 130 tisoč rubljev davka, dobimo 130 tisoč rubljev zaradi razlike. Tako ne le ne plačujete davka za prodano stanovanje, ampak tudi pravico, da dobite vrnitev davka v višini 130 tisoč rubljev, če imate obdavčljivi dohodek. Če ni dohodka, bilanca odbitka ne gori in je mogoče dobiti v prihodnosti, ko se pojavijo takšni prihodki.
Imamo zelo preprosto registracijo - napišite ime in telefonsko številko. In podrobno bomo povedali, kako dobiti davčno olajšavo za upokojenca
