Začetek lastnega podjetja, večina podjetnikov ne razmišlja o potrebi po ohranjanju računovodstva. In obstajajo številni razlogi: Mnogi menijo, da IP v skladu z zahtevami zakonodaje ne bi smel voditi svoje računovodstvo, ostalo pa je prepričano, da ne bodo imeli vprašanj in težav v računovodskem nadzoru in računovodskih izkazih svojega podjetja, in Zato se bodo popolnoma spopadli z vsem. Da, računovodstvo za mikrobusiness je enostavnejše in na prvih poslovnih korakih, lahko storite brez poglabljanja računovodskega oddelka, ampak razumeti ključne pristope in načela fiskalnega poročanja, če bi moral vsak trgovec.
Glavni regulativni akt, ki ureja računovodsko vprašanje, je Zvezni zakon št. 402-FZ, odobren 6. decembra 2011. Ločen odstavek tega zakona na številko 2.1 navaja, da so vsi posamezni podjetniki ne glede na uporabljeni davčni režim oproščeni obveznosti, da se ohrani računovodstvo, daje ravnotežje in vsako drugo računovodsko poročanje. Zato so računovodska in druga računovodska vprašanja pravica pravnih oseb.
Od tu je nedvoumno zaključek, da zasebno poslovanje ne deluje z računovodsko ožičenjem, IP se sprosti in iz zagotavljanja računovodskega salda (to je urejeno poleg odstavka 5 23. člena Davčnega zakonika o Ruski federaciji) . To ne vpliva na prisotnost in povprečno letno število najetih osebja, niti davčnega režima, ki ga uporablja IP ali letni promet trgovca. Tako obvezno polno računovodstvo za IP ni na voljo.
Toda istočasno, v omenjeni točki, se ugotovi, da je celoten OP dolžan izvesti dohodek davčnih računovodstva, kot tudi glede na nekatere davčne sisteme poslovnih stroškov svojih gospodarskih dejavnosti (zakonodajalec se nanaša na to vprašanje klavzuli 1 zakona št. 292-FZ). To pomeni, da so vsi zasebni podjetniki dolžni pravočasno dvigniti in redno izvajati specializirane davčne računovodske registre - tako imenovane knjige dohodka in odhodkov (kratica KUDIR). Na sistemih izračuna je že stroga delitev, podatki, ki jih je treba zabeležiti v Cudirju, je neposredno odvisno od uporabljenega davčnega režima. Določa regulativni okvir o tem vprašanju. Člen 346.24 Davčnega računovodstva Ruske federacije "Davčno računovodstvo". Pogosto ohranjajo te fiskalne registre in se nanašajo na računovodska poročila za podjetništvo.
Ni en sam podjetnik ni osvobojen od tega davčnega poročanja, celo OP, ki dela na patentu (ki celo davčne deklaracije ne prehaja). To ni en sam kommers od tega fiskalnega nadzora. Če podjetnik uporablja več davčnih režimov, je dolžan spremljati računovodstvo posebej za vsako davčno breme.
Tukaj je ena - brez dobička kot posledica začasne prekinitve poslovanja. In ker ni župnij, nobenih izračunov, oziroma, ni ničesar, kar bi razmislilo v Kudirju.
To poročanje je pomembno, ker ima vsak inšpektor pravico, da ga zahteva pri izvajanju preverjanja mize (to je tri mesece po deklaraciji). Praviloma je to storjeno, ko fiskalni krmilniki menijo, da so napake v poročanju OP, in izračun davčne osnove je napačen. Če v petih delovnih dneh po prejemu zahteve po potrebi IFTS, knjiga računovodstva ne bo zagotovljena ali resne napake, bodo v njem ugotovljene, OP bo odvisna od sankcij, ki jih določa davčna številka (člen 120) se lahko naloži Poslovna in upravna odgovornost (člen 15.11 Upravne kode). Najpogosteje je zasebno poslovanje z nepravilnim računovodstvom, je odvisno od globe 10.000 do 30 000 ₽.
Ključ, ki se vedno zapomni v tem vprašanju, je, da je knjiga računovodskega IP temeljni register fiskalnega računovodstva, je:
Tukaj je odgovor nedvoumna - da, nihče ne more prepovedati zasebnega poslovanja skupaj ali delno spremljati svoje debete / kredit, računovodstvo za komercialne dejavnosti pa dela na naslednjih točkah:
V tej zadevi je glavna stvar, da se določi način ohranjanja računovodstva. Če se podjetje še ni razširilo na zaposlovanje osebja in letni promet je majhen, je smiselno sodelovati v samozadobilju in v bistvu sebe. Tak korak vam omogoča, da prihranite denar in se potopite v strukturo svojega podjetja. Toda hkrati je eden velika minus tukaj precej impresivna začasna cena SP, da bi obvladali podrobnosti.
Ko zaposleni ali poslovnež prihaja v državi, združuje več dejavnosti, avtomatizirane računovodske sisteme ali najeti računovodja, razbremenijo resno začasno breme za podjetja.
Računovodstvo lahko plačate outsourcing, ko se zasebno podjetje ukvarja s specializiranim računovodskim uradom. OP prejme isto funkcionalnost, kot pri najemu računovodje, in hkrati pušča NDFL za zaposlenega, socialna plačila in obvezne prispevke.
Ključni pogoj, ki ga je treba brezpogojno opaziti, je, da je računovodstvo potrebno strokovno.
To je davčna ureditev, ki določa pogostost, sestavo in včasih celo načine prenosa fiskalnih in računovodskih poročil za trgovca. Ena stvar je ena stvar - vse, kar je povezano z davki, ureja glavni fiskalni krmilnik - IFTS.
Ni skrivnost, da je splošni sistem oblikovanja najbolj obremenjen v smislu računovodstva in poročanja. 3 Zbiranje davka: DDV, NDFL in davek na nepremičnine (v manjši meri), kot tudi polno fiskalno računovodstvo prispeva k temu.
Računovodstvo v klasičnem načinu je naslednje:
V Cucudu poslovanja na podlagi 6 oddelkov in mase računov (precej specifične)
Osnovna v 4-NDFL - z verjetnostjo 55-70% izračuna predvideni dobiček poslovanja na napačnem ejtapeju
3-NDFL - Osnovno poslovno poročanje o ORN
Računovodstvo in poročanje o poslovanju na LDN na tem je izčrpano. Toda računovodstvo praviloma vodi tudi plačilne postopke podjetja. V zvezi s tem je treba v računovodstvu zabeležiti pravočasno plačilo na podlagi davkov zbira:
| način | ogled in obliko računovodstva in izjave | periodičnost dostave | rok za poročanje | kje se predati |
| Odprto (ORN) | Knjiga računovodstva prevoznega / papirnega prevoznika, elektronske oblike Cudirja, če ste dostavljena, mora biti v tiskani in certificirani obliki | IFS. | ||
| Predhodni izračun na predloge 4-NDFL / na papirju ali EDO | brez urnika, enkrat na začetku poslovanja in prejemanje dobička ali z preseganjem pomembnega neuspeha) načrtovanega dohodka | po 5 dneh po prvem mesecu od trenutka prejema prvega poslovnega dohodka PI na OD, vključno pri prehodu iz drugega sistema obdavčitve ali v 30 dneh, ko podjetnik razume računovodstvo v Kudirju, ki je znatno ( ≥ 50%) presega (ali ne doseže) pred razglašenim dohodkom | IFS. | |
| Izjava o predlogah 3 NDFL za leto / papirna vrst, elektronska (za izbiro SP) | letno | do 30. aprila. | IFS. | |
| Računovodstvo o DDV-prodajni knjigi in nakupovalnica | na posebnem Zahteva za davčno službo med izzivom Preverjanje izjave | 5 delovnih dni po prejemu zahteve za fiskalno regulatorje | IFS. | |
| Izračun DDV (strogo z EDU) | vsako četrtletje | do 25., po četrtletju | IFS. |
Eden od najpogostejših posebnih načinov za IP je poenostavljen - zato se imenuje, da obstaja okrajšano poročanje in dokaj preprost fiskalni računovodstvo. Ampak ne vse je tako preprosto.
Računovodstvo je pomembno, najprej v smislu poslovnih priložnosti za uporabo preferencialnega načina. Takoj, ko znesek bruto dohodka PI presega 150 milijonov rubljev za leto poročanja, mora trgovec iti na osnovno alin. Zato se redno vzdrževanje Kudirja za poenostavitev pripiše na nespremenljivo dajatev in ga ni priporočljivo uravnavati. Nihče tukaj ni preklical glob.
Vsi poenostavljeni morajo imeti novica o svoji računovodski knjigi, kjer bi se morali odražati le kazalniki, ki vplivajo na izračun davka. Zato ima podjetje, ki uporablja davčno osnovo "Prihodki / 6% (ali manj)" ima pravico do evidence v davčnem registru le samo njihov del prihodkov. Njihovi stroški se ne zanimajo za fiskalno telo, zato jih je mogoče določiti, vendar le v posameznih računovodskih registrih, da jih uporabljajo za namen fiskalnega računovodstva.
Za optimizacijo zbiranja davka je treba razumeti, da ni treba navesti vse prihodke na račun PI ali v blagajni zasebnega podjetja. Če želite to narediti, če želi poslovnež samostojno razumeti davčno računovodstvo, se je treba sklicevati na člen 346.15 davčnega zakonika o Ruski federaciji, vendar s katerimi dohodek ni treba upoštevati pri poenostavitvi, lahko najdete v členih št. 224, 251 in 284 kodeksa.
Določili bomo najpogostejše vrste poslovnih prihodkov, ki jih ne bi smeli upoštevati pri izračunu enega samega poenostavljenega davka, ki vključujejo:
Kljub dejstvu, da stroški poslovanja za poenostavljanje s stopnjo 6% ne odražajo v izračunu davka, obstajajo plačila, ki vplivajo na zmanjšanje fiskalne zbirke. Torej, pri izračunu davčne osnove je treba upoštevati: \\ t
Drugo računovodstvo je poenostavljeno z uporabo baze "dohodek minus odhodki", tukaj računovodska politika pomeni uvod v izračune in poslovni dobiček, in stroški. V tem primeru je pristop k določanju dela prihodkov je podoben zgoraj navedenemu (za poenostavljanje s tarifo 6%). Nianse, ki jih je treba plačati tukaj, se nanašajo na del izdatkov: \\ t
Celoten seznam stroškov je podan v členu št. Vse to se odraža v knjigi računovodstva v bloku "izdatkov".
In še en pomemben trenutek, da se spomnite pri izvajanju računovodskih stroškov, se lahko zabeleži v Cucudir strogo pri opravljanju dveh pogojev:
Opomba: Kljub temu, da OP vodi lastno podjetje sam in ima pravico do uporabe dohodka po lastni presoji, poraba, ki ne bo povzročila dobička, ni mogoče priznati kot fiskalno računovodstvo.
Obstajajo poenostavljene s stavo 15% naslednjih značilnosti pri izračunu minimalnega pobiranja davka, če stroški presegajo donosen del.
Glavno poročanje vseh poenostavljenih - deklaracija o najemu USN 1 čas na leto do konca aprila. Standardni podatki, ki so navedeni v izračunu, se morajo boriti na številke Cudir.
Plačila za en sam poenostavljeni davek morajo iti na IFTS:
Tu in računovodstvo, in poročanje je skoraj podoben IP-poenoteljem z naseljem "dohodkovnejšimi stroški". Uporablja se v računovodstvu in dobiček in stroške, izgube, pridobljene pri vodenju kmetijskih dejavnosti v preteklih letih.
Edina razlika je v obliki in pogojih izjave (do konca marca), kot tudi pri plačilu davka.
Trgovci, ki uporabljajo to davčno shemo, imajo pravno pravico, da dejansko ne popravijo računovodstva dohodka.
Vendar v zvezi s tem opažamo, da davčni regulator že drži roko na impulz sphnerjev. Konec koncev, v zvezi z uvedbo zahtevane spletne blagajne od sredine leta 2018 za vse trgovce v FTS in tako, da vse informacije na PI velja ta način.
Seveda nihče ne more prepovedati IP za izvajanje računovodskih dogodkov za popoln nadzor in ozaveščenost, vendar fiskalni krmilniki teh kazalnikov ne preverjajo ločeno.
V skladu s pregledom davčnih organov v možnosti z drobci obstajajo fizični kazalniki poslovanja:
Te številke vplivajo na obdavčitev OP. Zato je treba računovodja ali osebno upoštevati IP upoštevati in nadzorovati te kazalnike. Torej, glede na smer poslovnih dejavnosti, je treba računovodstvo izvesti v smislu obračunavanja časa, porabljenega časa, upravljanja z dokumenti, računovodstvom in shranjevanjem ključnih dokumentov (na primer tehnične distribucije), kot tudi pogodbeno razmerje z nasprotne stranke itd.
Davčna pristojbina se izplača s strani Wenchanders 4-krat med letom, do 25. po koncu obdobja poročanja. Deklaracija je na voljo v teh enakih obdobjih, vendar do 20. po četrtletju.
V tem primeru se računovodstvo in poročanje čim bolj zmanjšuje, vendar še vedno obstajajo. Vsi vedo, da izjave o patentih sploh niso, vendar nihče ni preklical davčnega računovodstva za njih. Pogosto se poslovneže, ki kupujejo patent, postane enakopravno vprašanje: kajti, kaj naj upošteva donosni del, če se stroški PNS najprej določijo pri nakupu licence. Odgovor je enak kot v primeru poenostavljenih - nadzor omejevanja fiskalnih točk, saj se bo samo podjetje na PSNS začelo rasti in presegati določene kazalnike, mora PP spremeniti stanje in plačati druge davke. Omejevalniki patentov iz odstavkov 6-8 člena 346.45 Codex v letu 2018: \\ t
Zato je glavno in samo fiskalno poročanje OP na patentu ostaja KUDIR. To je treba izvesti po analogiji s poenostavljenim režimom z bazo "prihodki", vsi računovodski algoritmi se tukaj v celoti vzdržujejo.
Upoštevajte, da je davčna deklaracija v ustreznem času neposredna odgovornost za PI, ki so v vseh režimih zadeve (izjema - le patent). Tudi če podjetnik ne deluje, ga nihče ne osvobodi od dostave poročil. Če davčni organi ne prejmejo deklaracije dolgo časa, imajo pravico, da blokirajo račune poravnave poslovnih in osebnih zemljevidov sp. Zato je treba opraviti izjavo, vendar je tukaj več odtenkov:
Template tutularne plošče izgleda tako, v deklaraciji z 2 straneh Toda tudi davčni organi priznavajo, da je uporaba ničelne enotne deklaracije za zasebno poslovanje neprimerna. Podatke je veliko lažje zapolniti v že znani izjavi za poročanje, kot da bi razvili novo predlogo. Ta obrazec je primeren samo za Jur. Osebe, ki berejo v enem listu naenkrat več davkov.
| Redna doba | Rok za dostavo | Vrsta poročila | Kje dovoliti |
| Mesečno | do 25. dan naslednjega meseca | Izjava o davčni izjemniku | Fns. |
| do zadnjega dne naslednjega meseca | Izjava mineralnega rudarjenja (NPPI) | Fns. | |
| Četrtletno | do zadnjega števila prvega meseca naslednjega četrtletja | Zagotavljanje izračuna rednih plačil za uporabo podzemlja | Fns. |
| do 20. dan prvega meseca naslednjega četrtletja | Deklaracija o vodah | Fns. | |
| Letno | do 1. februarja naslednje leto | Izjava o davku na promet | Fns. |
| do 1. februarja naslednje leto | Deklaracija o obdavčitvi zemljišč | Fns. | |
| Ločeno | do 18. dan tekočega meseca | Predplačilo Obvestilo o plačilu | Fns. |
| Nudenje informacij o pridobljenih dovoljenjih za proizvodnjo predmetov živalskega sveta | Fns. | ||
| do 10 dni od prejema dovoljenja | Nudenje informacij o pridobljenih dovoljenjih in količinah zbiranja plačljivih za uporabo vodnih bioloških virov | Fns. |
To je že bilo omenjeno, da takoj, ko se zaposleni pojavijo v stanju zasebnega trgovca, računovodstvo širi in dejansko postane neizradno, ne da bi izvedli popolno odgovornost. Navsezadnje je vključen izračun plač in premij ter socialnih plačil ter obveznega zavarovanja v skladih. Torej je fiskalni račun povezan:
Davek od dohodka za najeto osebje je potreben, da na dan po podkolku (ne predplačilo) navaja davčne organe (ne predplačilo). Plačilo za zavarovalne prispevke v IFTS in FSS bi moralo prepustiti do 15. dnevni mesec.
Po tradiciji, od začetka leta 2018 in do 30. aprila, individualnih podjetnikov, kot tudi pravne osebe, morajo zagotoviti letno računovodsko poročanje posameznih podjetnikov in socialnih skladov za davčne inšpektorat in socialnih skladov.
Podjetniki, ki uporabljajo celoten davčni sistem (OST) ali poenostavljeno (UCNO), zagotavljajo letno poročilo davčnemu pregledu na kraju stalnega prebivališča. OP na UNVD (en sam davek na pripisan dohodek), poročila, ki poročajo TU IFN, kjer je bila registrirana kot plačnik enega samega davka.
Sestava sistema obdavčitve je odvisna tudi od sestave letnega poročanja OP, vendar pa je, da v njem (za podjetnike brez najetih delavcev) vključuje: \\ t
Podjetniki z uporabo programa ASN (poenostavljeni davčni sistem) za davčni inšpektorat na registraciji, ki je napisal le davčno deklaracijo za enkratni davek (letno poročilo) v obliki KND-1152017.
Upoštevajte, da se četrtletna predplačila izplačajo na 25. dan naslednjega meseca in pri uporabi USN-15% izračuna po analogiji z letnim davkom, tj. Prihodki so prejeli stroške minus za to obdobje.
Mimogrede, da je nemogoče, da se ne opazimo, da je davčno poročanje OP na poenostavitvi predano, vključno s podjetniki, ki niso prejeli prihodkov iz poslovnih dejavnosti v preteklem davčnem obdobju in zato je treba letno izjavo zagotoviti ustrezni Oddelek za IFX.
Zato, posamezni podjetniki, ki so prenesli na USN in ne uporabljajo zaposlenih, namesto letne računovodske bilance, dajejo izjavo za en davek v preteklem letu, do 30. aprila tekočega leta.
Podjetniki na UNVD poročajo četrtletno do 20. v naslednjem mesecu po obdobju poročanja v mesecu, ki daje davčnemu organu v obliki CU-1152018.
Za podjetnike so za podjetnike o splošnem sistemu potrebne naslednje izjave: \\ t
Letne izjave posameznih podjetnikov z zaposlenimi v državi označuje prisotnost dodatnih oblik, zlasti poročanja zase, obvezno za predložitev davčnim organom. Tej vključujejo:
Posamezni podjetniki so posamezniki, ki so registrirani na predpisani način in izvajajo podjetniške dejavnosti brez oblikovanja pravne osebe, pa tudi vodje kmečkih (kmetov) kmetij (odstavek 2 čl. 11 davčnega zakonika o ruskem jeziku Federacija, PP.1.5 čl. 23 GK RF).
Ali je načrtovano, da prekliče poročanje za posamezne podjetnike?
03/01/2018 v sporočilu zvezni skupščini, predsednik Putin V.V. Predlagano je bilo, da je OP, ki uporablja digitalne storitve (vključno z uporabo metod daljinskega upravljanja na podjetnike), ga je treba osvoboditi iz poročanja, da bi davke na enostavno avtomatsko transakcijo za SP. Za podjetnike, ki uporabljajo SCT, je potrebno znatno poenostaviti davčno poročanje. Toda rešitev, ki se nalaga, seveda, bo trajala čas. In o simulne odpovedi poročanja za podjetnike trenutno ne prihaja.
Spomnimo se, da IP ne sme voditi računovodske evidence (odstavek 1 dela 2 čl. 6 zveznega prava iz decembra 2011 št. 402-фз). Zato računovodska poročila niso dolžna.
Vendar pa mora dati davčno in statistično poročanje OP predložiti. Kakšno davčno poročanje o davčnem režimu je odvisno od uporabljenega davčnega režima.
Torej, PI v splošnem načinu predstavlja davčno deklaracijo o deklaraciji o davku od dohodka (obrazec 3-NDFL), deklaracije DDV pa bodo tudi četrtletno.
Podjetniki na UNVD Vsako četrtletje bodo najameli izjave o dajanju, OP na deklaraciji UPN pa je poenostavljen le ob koncu leta.
Pri uporabi sistema obdavčitve patenta se izjava sploh ne zdi.
Če ima IP delavce, se bo moral tudi poročati o njih. Potrebno bo prevzeti izračun zavarovalnih premij, obliki 4-FSS, obliko SZV-M in SZV-izkušenj, kot tudi poročilo o izračunanem in zadržanem NDFL (
Skupni (standardni) davčni sistem je najbolj zapleten režim obdavčitve od vseh obstoječih v Rusiji, za katerega je značilna velika količina davkov, odgovornost izpolnjevanja popolnega računovodskega in davčnega računovodstva.O neplačilu, vse podjetnike in organizacije, ki niso bile določene z izbiro sistema obdavčitve med registracijo, kot tudi tiste, ki niso več upravičeni, da ne uporabljajo nobenih posebnih davčnih režimov, so bolj in pravica do uporabe: UPN, PSN, \\ t UNVD in ESHN.
Ni omejitev za dejavnosti, število zaposlenih pridobljenih dohodka itd. Ne veljajo za skupni sistem. Kot pravilo, večina velikih podjetij dela na podlagi, in kot plačniki za DDV, raje delajo s tistimi, ki plačujejo ta davek.
Uporabi splošni davčni sistem je koristen:
Če je večina nasprotnih strank na podlagi in s tem zanima "vhod" DDV;
Pri uvozu blaga na ozemlje Ruske federacije (DDV, plačani pri uvozu blaga, je mogoče razglasiti za odbitek);
Večina dejavnosti je povezana z veleprodajno trgovino;
Organizacija je davek na dobiček (na primer, izobraževalne ustanove).
Prehod na osnovo v letu 2017
Da bi začeli delo na podlagi takoj po registraciji podjetja, predloži obvestilo IFTS za prijavo ni potrebno. Vse organizacije in OP se samodejno prevedejo na ta davčni režim, če med registracijo ali v 30 dneh po njem niso izbrali drugega davčnega režima.
Prehod iz USN na podlagi
Za prehod na OST z USN, je potrebno do 15. januarja v letu, iz katerega je načrtovana prehod na celotni način, da predloži obvestilo davčnemu inšpektoratu na davčnem inšpektoratu.
Če pred 15. januarjem obvestilo ne bo vloženo, pojdite v primeru, da bo mogoče le od naslednjega leta.
Prostovoljni prehod se nahaja le iz naslednjega koledarskega leta, če pa je organizacija ali IP izguba pravice do uporabe USN, se samodejno štejejo za prevedene iz četrtletja, v katerih neskladnost s pogoji za uporabo USN.
Prehod iz UTII na podlagi
Za prehod na OPV je potrebno 5. januarja, od katerega je načrtovano prehod na skupni ureditev, da se davčnemu organu predloži na kraju računovodske vloge za odjavo kot plačnik UNVD v obliki UNVD-3 za organizacije in UNVD-4 za IP.
Prostovoljni prehod se nahaja le iz naslednjega koledarskega leta, če pa je organizacija in SP izguba pravica do uporabe UNVD, se samodejno šteje, da se prenese na OSN iz četrtine, v kateri so dovoljeni pogoji za uporabo UNVD.
Prehod iz ESKN na podlagi
Za prehod na OST z ECN je potreben 15. januarja v letu, iz katerega je načrtovana prehod na splošni način, da se davčnemu organu predloži na mestu obračunavanja vloge za zavrnitev uporabe ESCH IN \\ t Obrazec št. 26.1-3.
Prostovoljni prehod temelji le na naslednjem koledarskem letu, če pa organizacija in SP izgubljata pravico do uporabe ESCH, se samodejno šteje za prevajanje na podlagi začetka tega poročanja (pol leta) ali davka (leto) obdobje, v katerem neskladnost s pogoji uporabe ESCHN.
Možno je ponovno preklopiti na ESHN le eno leto po izgubi pravice do uporabe eSCH.
Prehod s patenta na podlagi
Prenos na OSN s PSNS izvaja eksponent 5 dni od datuma predložitve davčnemu organu za prenehanje dejavnosti na patentu. Z izgubo pravice do uporabe patenta je podjetnik preveden v splošni sistem od začetka obdobja, na katerega je bil patent pridobljen.
Spodnja tabela prikazuje vse pomembne davke, ki morajo plačati na podlagi:
|
Tip davka |
Davčna stopnja |
Obdobje plačila |
Kdo plača |
|
Organizacije |
Predplačila (za organizacije, ki izpolnjujejo znake odstavka 3 čl. 286 davčnega zakonika Ruske federacije) - v 28 dneh od konca obdobja poročanja (četrtletje) Mesečna predplačila - do 28. vsakega meseca |
Organizacije |
|
|
Ndfl. |
|||
|
Najpozneje 25. dan vsakega meseca po preteklem davčnem obdobju (četrtletja) na 1/3 zneska vsak mesec ali enega od zneska do 25. dan po zadnjem četrtletju |
Organizacije in IP. |
||
|
Davek na nepremičnine |
ne\u003e 2,2% (nameščeni lokalni organi) |
Davčna in predplačila se izplačajo v skladu s časovnim razporedom, določenim z regulativnimi akti teme Ruske federacije |
Organizacije |
|
Davek na premoženje posameznikov |
od 0,1% na 2% (nameščene lokalne oblasti) |
Davki in plačila za zaposlene
IP in organizacije so potrebne za vse dohodke, ki jih plačajo zaposlenim (vključno s civilno-zakonom, ki dela), da imajo NDFL, kot tudi prenos zavarovalnih premij za sredstva za izplačilo.
Fiksni prispevki iz IP
Vsi posamezni podjetniki, ne glede na izbrani davčni sistem in razpoložljivost zaposlenih, so dolžni vsako leto plačati zavarovalne premije.
V letu 2017 je njihova velikost 27.990 rubljev.
Poročanje na podlagi leta 2017
Spodaj je celotna osnovna izjava, da je treba predati IP in LLC na splošnem davčnem sistemu:
Deklaracija o DDV.
Četrtletno, rok dobave je najpozneje 25 dni od datuma konca četrtletja.
Oblika predložitve deklaracije iz leta 2015 je elektronska. Zagon izjave v prispevku je enaka ne-predložitvi poročanja in vključuje privlačnost na pravosodje v skladu s čl. 119 davčnega zakonika Ruske federacije.
Plačniki za DDV so potrebni tudi za izvajanje davčnih računovodskih registrov: knjige nakupov in prodaje, računovodske revije, pridobljene in račune.
Za rezultate obdobja poročanja (1 četrtletje, polovico leta in 9 mesecev) pravočasno najpozneje 28 dni od datuma konca obdobja. Letna deklaracija je predstavljena v času do 28. marca.
Če organizacija proizvaja predujme za plačilo predujmov na dejansko prejeti dobiček, mora vsak mesec predložiti 28. \\ T
Izjava o NDFL.
Oblika 3-NDFL je postrežena enkrat na leto do 30. aprila. Oblika 4-NDFL je forssoning najpozneje 5 dni po mesecu meseca od datuma prejema prvega dohodka.
organizacije
Za rezultate obdobja poročanja (1. četrtletje, pol leta, 9 mesecev) pravočasno najpozneje 30 dni od konca obdobja poročanja, in letne deklaracije - do 30. marca, po poročanju.
Izjava o davka na nepremičnine na posameznike
Posamezni podjetniki deklaracije o davku na nepremičnine ne predstavljajo.
Poenostavljena poenostavljena deklaracija
V primeru, da v davčnem obdobju organizacija ali IP nima davčnih predmetov in operacij, zaradi katerih sredstva poteka na računih in denarnih mizah, so upravičeni do nekaterih davkov, da predložijo enotno poenostavljeno deklaracijo.
Opozoriti je treba, da se EUD na OSR lahko prenese le na davek na dohodek in DDV (pod pogojem, da so vse dejavnosti DDV odsotne). V smislu NDFL, epizoda ni dovoljena.
Cudir.
Računovodsko knjigo prihodkov in odhodkov izvaja PI na podlagi in je potrebno za določitev davčne osnove za NFFLS.
Lahko se izpolni v papirni in elektronski obliki, vendar na primer, na primer, od Cudir na USN, je predmet zagotovila z davčnim organom.
Organizacije, ki so majhni poslovni subjekti (povprečno število zaposlenih v največ 100 osebah in skupni znesek dohodka, realizacije in ne-deaktivne, ne več kot 800 milijonov rubljev na leto), lahko izvede poenostavljeno računovodstvo, ki je sestavljen iz Računovodsko bilanco in finančno poročilo o finančnih rezultatih.
Velike organizacije na podlagi (komercialne) morajo izvajati popolno računovodstvo in znesek računovodskega poročanja, ki je sestavljen iz:
Računovodsko bilanco;
Poročilo o finančnih rezultatih (Staro ime "Izkaz poslovnega izida");
Poročilo o spremembah kapitala;
Poročilo o denarnem toku;
Pojasnila za ravnotežje in podana poročila.
Za neprofitne organizacije, računovodsko poročanje sestavljajo bilanca stanja, poročilo o ciljni uporabi sredstev in aplikacij zanje.
OP na podlagi ne smejo spremljati računovodstva, če izvajajo računovodske prihodke, odhodke in gospodinjstvo (Kudir).
Združevanje OSN z drugimi davčnimi sistemi
Možno je združiti le dva davčna sistema: UNVD in PSN.
Združevanje temelji na USN in ESHN ni dovoljeno.
V kombinaciji z UTII in PSN mora davčni zavezanec izvesti ločeno računovodstvo dohodka in odhodkov ločeno za vsako vrsto dejavnosti.
Običajno je prejšnja leta družbe odobrena vnaprej. Za leto 2017 - do 31. decembra 2016. Tako družba od januarja začne delati po novih pravilih. Vendar ni potrebno ponovno napisati celotnega dokumenta letno, da je dovolj, da se spremenijo dopolnitve, kar je ločeno naročilo.
Na primer, v davčni računovodski politiki, se lahko prilagodite v primerih:
Če obstajajo spremembe zakonodaje, ki bodo znatno vplivale na dejavnosti organizacije;
Družba spremeni računovodske metode, ki se odražajo v računovodskih usmeritvah (str. 10 PBU 1/2008, odstavek 6 313. člena Davčnega zakonika Ruske federacije).
Metode računovodstva Correquency ne morejo vedno, obstajajo omejitve. Na primer, naročilo, za katerega Chiefruch distribuira neposredne stroške v proizvodnji, je mogoče spremeniti več kot enkrat na dve leti (klavzula 1 člena 285, odstavek 1 člena 219 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Novi račun Organizacije je treba odobriti 90 dni po registraciji. Če ga zdaj nimate, potem ustvarite čim prej in podpisati dokument direktorja.
Računovodska politika za leto 2017 za davčne namene
V davčnem zakoniku ni dobesednega seznama, kaj je treba predpisati. Zato sama organizacija izbere, da je vključena v računovodske usmeritve za leto 2017. Na primer, na davek od dohodka, družba ima pravico, da odplača stroške osnovnih sredstev z amortizacijo. Za to je linearne in nelinearne metode. Izbira metode amortizacije je treba zabeležiti.
Družba občasno izvaja popis sredstev in materialnih in industrijskih zalog. V skladu s splošnimi pravili je treba letno preveriti ostanke, vendar se lahko frekvenca zalog namesti četrtletno ali z vsako spremembo materialno odgovornega zaposlenega. Ta postopek se opravi na računovodsko usmeritev.
Del zakonodaje o računovodskih metodah ne določa. Na primer, o družbah DDV morajo voditi ločeno računovodstvo, če obstajajo postopki obdavčljivega in neobdavčljivega davka (str. 4 170. člena Davčnega zakonika o Ruski federaciji). Obveznost družbe je zapisana s kodeksom, vendar je tukaj reda računovodstva. Razmisliti o računovodskih usmeritvah za leto 2017 metode ločenega računovodstva. Na primer, da računovodja odraža operacije z DDV ali brez njega na različnih podračunih.
Izkazalo se je, da je v računovodskih usmeritvah za leto 2017 treba zabeležiti le tiste metode, ki jih družba že uporablja ali namerava veljati letos. Vendar je vsebina dokumenta razumna - ne vključujejo teh določb, ki se ne bodo uporabljale. Na primer, na račun se je nanašal na to, da bo družba oblikovala rezerve za plačilo počitnic. Dejansko letos tega ni to storil. Tako je družba odvzeta možnost, da upošteva stroške plačevanja davkov na počitnice v tekočih izdatkih (pismo Ministrstva za finance Rusije št. 03-03-06 / 2/10401).
Podjetja so varnejša, da ne bodo odražale takih določb v politiki:
1. Pravila davčnega zakonika Ruske federacije, ki so dolžna v skladu z vsemi podjetji, in ni drugih računovodskih možnosti. Če je podjetje že opravilo take informacije, potem ni tveganja za to. Glavna stvar je spremljati spremembe v davčnem zakoniku in spremembam, da se prilagodijo računu.
2. Računovodske metode, ki ne bodo uporabljale. Na primer, rezerve za dvomljive dolgove. Če so računovodska pravila upoštevana, je treba rezerve obračunati. Potem brezupne dolgove, da se obnovijo le na račun te rezerve. V nasprotnem primeru bodo inšpektorji odpravili stroške in jih ne bo mogoče dokazati.
3. Metode srečanja, ki jih družba še ni vodila, ampak samo načrte. Naredite nova pravila le, če se bodo pojavile tiste ali druge transakcije, ki zahtevajo posebno računovodstvo.
Spremembe, ki jih je treba vključiti v računovodske usmeritve za leto 2017
Za leto 2017 veliko sprememb v davčnem zakoniku. Analizirali bomo glavne, ki lahko vplivajo na računovodstvo družbe.
Rezerve za dvomljive dolgove. Kardinalne spremembe so dva.
Prva - ena nasprotna stranka v rezervi se lahko obravnava le razlika med obveznostmi in terjatvami. To izhaja iz sprememb odstavka 1 166. člena Davčnega zakonika o Ruski federaciji. Čeprav so sodniki predhodno upoštevali stališče, da bi organizacija lahko upoštevala ves dolg (odločitev predsedstva Sodišča Ruske št. 13598/12).
Drugič - Enkrat četrtino podjetje lahko maksimalno upošteva eno od teh količin: 10% prihodkov v preteklem letu, ali, kot pred - 10% prihodkov za tekoče leto. Letni prihodki so navedeni četrtletni, zato obstajajo možnosti, da se v rezervi upoštevajo veliko stroškov.
Omejitev Planka na podlagi davčnega obdobja je ostala enaka - 10-odstotni prihodki za leto. Če je prišlo, da so zapisali večjo omejitev, plačajo razliko v dohodku.
Glavbuhu je treba izračunati, ali so nove spremembe NK koristne za podjetje. Če sprememba ni posebej dobičkonosna - odpraviti pogoj z računa. V razmerju, nasprotno, govorimo o dobičku - vključitev novih pravil za rezerve za računovodske usmeritve.
Stopnje davka na dobičke. Od leta 2017 je treba izračunati in plačati davek od dohodka v drugačnem naročilu - stopnje se spremenijo. Če je v letu 2016 v letu 2016 obstajala 6% regionalnega davka, in 2% - zvezni, zdaj pa predstavljajo 17% v temo Rusije in 3% v proračunu države.
Poleg tega imajo regije pravico zmanjšati svojo davčno stopnjo od 17 na 12,5%. Za primerjavo: prej je bila minimalna palica 13,5% (klavzula 1 čl. 284 davčnega zakonika Ruske federacije). Na primer, za regijo Samara o nekaterih vrstah dejavnosti, je stopnja 13,5% (Zakon št. 187-GD).
Kaj spremeniti računovodske usmeritve za leto 2017
Ločene pisarne zahtevajo znižane stopnje, če so v regiji. Zato je družba bolj donosna, da plača davek na dohodek v takih enotah. Ampak za to morate izbrati način za distribucijo dobička. Obstajata dva načina. Prvi je sorazmeren s povprečnim številom in preostalo vrednostjo sredstev. Drugi je sorazmeren s stroški dela in preostale vrednosti nepremičnine. Izbrani način za evidentiranje v računovodski usmeritvi za leto 2017, v celotnem davčnem letu ne bo spremenjen (odstavek 2 čl. 288 davčnega zakonika Ruske federacije).
Ločeno računovodstvo DDV. Od julija 2016, na pošiljki blaga, ki niso gospod, je mogoče odbiti odbitek na enak način kot pri dobavi v Rusiji (tretji odstavek 3. člena Davčnega zakonika o Ruski federaciji). Natančneje, odredba tega: odbitek je razglašen, takoj ko so sprejeli blago za računovodstvo, kot tudi prejeto od prodajalca računov in drugih primarnih dokumentov. Vendar pa obstaja omejitev - potrebna je ločeno računovodstvo, če podjetje prodaja blago. Na primer, les, premog ali drugi proizvodi kemične industrije (prvi odstavek 10. člena Davčnega zakonika o Ruski federaciji).
Zdaj je mogoče ugotoviti, katera blago je blago in ne-sirous, je možno le z imeni v kodeksu (črka Ministrstva za finance Rusije 23.11.2016 št 03-07-08 / 69129). V bližnji prihodnosti bo vlada Ruske federacije odobrila jasen seznam takih kodeksov blaga, potem pa ne bo težav. Na primer, les - surovine, kode - 4401-4408, 4410, 4411, 4417 00 000 0, 4421.
Kaj spremeniti računovodske usmeritve za leto 2017
Če prodajate ekskluzivno ekskluzivno blago, in v letu 2017 se bo odšteto, da se takoj razglasi, potem se pravila za ločeno računovodstvo odkrijejo iz računa. Če je pošiljka in surovine, in blago, ki niso gospod, zapišite red ločenega računovodstva.
Računovodska politika za leto 2017 za računovodske namene
Vse spremembe v zvezi z računovodstvom je treba prilagoditi tudi. Analizirali bomo glavne spremembe in kakšne spremembe se lahko vložijo v računovodske usmeritve za leto 2017.
Ločene račune za prispevke. Od leta 2017 zavarovalne premije od leta 2017 dajejo davčne organe. Vendar prispevki niso davki, kljub dejstvu, da se določbe evidentirajo v davčnem zakoniku Ruske federacije. V zvezi s tem je treba upoštevati plačila, kot je pred - račun 69, socialno zavarovanje in zagotavljanje naselij. Podjetje bo napako povzročilo, da prispeva k računu 68 davkov na davke in pristojbine.
Plačilni prispevki za leto 2017 in prejšnjih obdobjih bi morali biti v inšpekcijskem pregledu. Vendar je vredno razmisliti, da je v starih in novih plačilih treba uporabiti različne CBC 2017 (sklep Ministrstva za finance Rusije 12. julija 2016 št. 230N). Na primer, pokojninski prispevki za tekoče leto 2017 leto - 1 02 02010 06 1010 160, za zgodnjih obdobij - 1 02 02010 06 1000 160.
Kaj spremeniti računovodske usmeritve za leto 2017
Da ne bi zmedli, izvajati ločen račun plačila prispevkov za politiko. Na primer, se nanašajo na račun, ki ga bodo prispevki za leto 2017 upoštevali na podnaslovu drugega naročila "Prispevki iz leta 2017".
Davčne račune za nepremičnine. Od leta 2017 celo enajst regije izračunajo davek na nepremičnine na podlagi katastrske vrednosti predmeta. Na primer, Murmansk regija. Hkrati pa objekti vključujejo: nakupovalni centri, zgradbe za pisarne in apartmaje naprodaj. V drugih primerih se pri obračunskem davku izračuna po preostali vrednosti. Da se ne bi zmedel, se obrnejo na stanje, da se sredstva upoštevajo na različne načine.
Kaj spremeniti računovodske usmeritve za leto 2017
V dokumentu zapišite, da podjetje uporablja različne subaccounts - po potrebi uvedejo dodatno. Na primer, rezultat 01 "Osnovna sredstva" in 02 "Amortizacija osnovnih sredstev". Prav tako je varnejše ločiti predmete, ki so oproščeni davka kot koristi.
Ocena amortizacije osnovnih sredstev. Podjetje je primerno za davek in računovodstvo, ki se približuje v smislu kazalnikov drug drugemu. V ta namen je koristna uporaba sredstev določena s klasifikatorjem osnovnih sredstev. Organizacija je uporabila klasifikator, saj je dovolila odločbo vlade Ruske federacije št. 1. Toda letos je bila norma odpravljena (odločba vlade Ruske federacije 7. julija 2016 št. 640).
V skladu z odstavkom 20 PBU 6/01 je mogoče oceniti izraz in podrobneje - na podlagi obdobja, za katerega namerava družba uporabiti sredstvo in na podlagi njene fizične obrabe. Pred tem je bilo mogoče uporabiti pravilo. Torej, če obstaja povezava do klasifikatorja na računu, je dovolj, da ga izključimo.
Kako spremeniti računovodske usmeritve
Računovodska politika vsako leto ni potrebna. Dovolj je, da ga prilagodite. Na primer, ko se je vrsta dejavnosti spremenila, se je operacije pojavila, da družba še ni odražala, spremembe zakonov in NC RF.
Dodatki za račun se lahko opravijo kadarkoli, tudi v tekočem letu 2017 (člen 12 člena 167, odstavek 5 člena 16. člena Davčnega zakonika Ruske federacije). Če želite to narediti, naročite, kje zapisati katere račune računovodskih usmeritev, ki jih spremenite. Nato odražajo čas, ko spremembe začnejo veljati. Direktor kroženja naročila in glavni podpis.
V letu 2017 se v letu 2017 nanaša na naselja za zavarovalne premije za zaposlene. Od zdaj naprej so davčni upravitelji prispevki za pokojninsko, zdravstveno, socialno zavarovanje. Izračuni za te prispevke je treba predati IFTS. Dokumenti se predložijo v skladu z rezultati vsakega četrtletja, rok dobave je 30 dni. Prispevki za skrbi in poškodbami ostajajo pod vodstvom FSS, tam in bo treba poslati zmanjšano poročilo o 4-FSS. Vrstni red in roki za izračun prispevkov ostajajo enaki.
Tabele vsebujejo roke in vrste poročil za doo na USN, Osto in UNVD.
Pogoji predložitve poročanja LLC na podlagi leta 2017:
|
Ime |
|
|---|---|
|
Deklaracija o DDV. |
Organizacije, ki jih priznavajo davčne agente na DDV, poroča ta izjava o davčni osnovi, davka, odbitki in zneska, ki ga je treba prenesti na proračun. Izjava DDV za vsako četrtletje se pošlje davka v elektronski obliki:
Vzemite ta dokument na papirju, davkoplačevalce, ki so navedene v črki FTS N DG-4-3 / [E-pošta, zaščitena] Organizacije se izračuna z DDV za četrtletje in davek na plačilo v naslednjih treh mesecih enakih delov do 25. stoletja. |
|
Davčna izjava o dobičku |
Ta dokument o poročanju od leta 2017 bo imel posodobljen obrazec, morate se spomniti tega. Če plačate četrtletni dohodkovni predujmi, se dokument predloži rezultatom vsakega četrtletja in rezultati leta:
Če plačujete predujme na dejanske dobičke vsak mesec, se deklaracija preda ob koncu meseca v naslednjih 28 dneh. Izjava se obravnava v elektronski obliki. Na papirju se lahko zagotovi, če organizacija vnese seznam izjem, ki so navedeni v str. 3 Umetnost. 80 nk rf.. |
|
Informacije o povprečnem številu zaposlenih se letno vložijo z organizacijami. V letu 2017 je izračun obdavčen do 20. januarja. Če je število zaposlenih za izračun največ 100, organizacija prejme pravico med letom, da prenese nekaj poročil na papirju. |
|
|
Delodajalci - zavarovanci vsako leto potrjujejo vrsto dejavnosti organizacije, tako da lahko FSS vzpostavijo tarifo tarifnih pristojbin zanje. To storiti, pred 17. aprilom, je treba predložiti tri dokumente FSS:
|
|
|
Izračun zavarovalnih premij |
Vse organizacije poročajo o zavarovalnih premijah, ki se plačajo zaposlenim. Od leta 2017 se izvajajo spremembe v tem obrazcu poročanja: pokojninski prispevki, medicinsko in socialno zavarovanje se prenesejo pod upravo FTS. Samo prispevki za strokovno oskrbo in poškodbe ostajajo pod vzdrževanjem FSS, po njihovem mnenju, je še vedno potrebno prenesti poročilo s 4-FSS v skrajšani obliki. Za leto 2016 je potrebno predati običajne RSV-1 v prejšnjem času:
|
|
Poročilo 4-FSS |
Dokument v obliki organizacij 4-FSS poroča o časovnih razmejitvah, ki temeljijo na rezultatih vsakega četrtletja. Poročilo 4-FSS v letu 2017 se zmanjša, saj Sklad socialnega zavarovanja zdaj upravlja le prispevke za oskrbo in poškodbe. Če je v podjetju več kot 25 zaposlenih, se poročilo predloži v elektronski obliki. Z manjšim številom zaposlenih je poročilo najeti na papirju:
1 četrtletje 2017:
1 polovico leta 2017:
9 mesecev 2017:
|
|
Izjava o davku na nepremičnine |
Postopek plačevanja tega davka vzpostavlja regionalno zakonodajo. Za vsako četrtletje izračuni z rastočim izidom in deklaracije predajo rezultate koledarskega leta. V letu 2017 je treba predložiti do 30. marca. Regije imajo pravico do odpovedi četrtletnih izračunov, ne pa letno izjavo, ki jih bo izročila vse organizacije s osnovna sredstva v bilanci stanja. Izjava in izračuni za najem:
S številim zaposlenim več kot 100, se izračun in izjava obravnavata v elektronski obliki. |
|
Podjetja z registriranimi vozili plačujejo davek na prevoz in sprejmejo izjavo vsako leto. Regije določajo roke in postopek plačevanja davka in predložitve dokumenta - vendar najpozneje do februarja. |
|
|
Organizacije z zemljiščem na bilancah, ki se pripoznajo kot obdavčitve objekti plačati davek na zemljišče in vsaka na leto bo predal deklaracijo. Občine vzpostavijo postopek in časovni okvir plačila davka in predložitve dokumenta - vendar najpozneje do februarja. S številim zaposlenim, manjšo od 100 oseb, se lahko deklaracija prenese na papir. |
|
|
POROČILO SZV-M |
|
|
Pomoč 6-NDFL organizacija je izročena četrtletno poročanje državi za dohodke najetih posameznikov:
Če je v podjetju več kot 25 zaposlenih, poročimo v elektronski obliki. Pomoč 2-NDFL se pošlje na davek 1 na leto. Pomoč za leto 2016 Najem do 3. aprila 2017. Če je v podjetju več kot 25 zaposlenih, podajamo certifikat v elektronski obliki. |
|
|
Finančne izjave |
Letna odgovornost organizacije je poslana na davek in Rosstat. Organizacije morajo zagotoviti več dokumentov:
Mala podjetja daje poenostavljeno računovodsko poročanje, hkrati pa ima pravico poročati o splošnih pravilih. Trajanje zagotavljanja odgovornosti - do 31. marca 2017. Dokumenti se lahko izročijo v elektronski obliki ali na papirju. |
Roki za poročanje o LLC LLC na USN v letu 2017:
|
Ime |
Periodičnost in roki |
|---|---|
|
Deklaracija o DDV. Davčna izjava o dobičku Izjava o davku na nepremičnine |
Ltd - Poenostavil te dokumente, samo če organizacija izpolnjuje merila, ki so prikazana v odstavku 2 čl. 346.11 Davčna koda. |
|
Potrditev glavne dejavnosti v FSS |
Zavarovalni delodajalci vsako leto potrjujejo vrsto dejavnosti, ki temelji na tej organizaciji FSS, v tekočem letu vzpostavlja organizacijo tarifo Tramatizma. Do 17. aprila je treba predložiti tri dokumente FSS:
|
|
Informacije o srednje velikosti |
Podatki o povprečnem številu zaposlenih v organizaciji se navajajo letno. V letu 2017 je izračun najeti do 20. januarja do davka. Če je število zaposlenih za izračun največ 100, organizacija prejme pravico med letom, da prenese nekaj poročil na papirju. |
|
Izračun zavarovalnih premij |
Organizacije obveščajo stanje o velikosti zavarovalnih premij, ki se plačajo zaposlenim. Od leta 2017 je ta obrazec za poročanje o spremembah: pokojninski prispevki, medicinsko in socialno zavarovanje gre pod upravo FTS. Prispevki za nego in poškodbe ostajajo pod vzdrževanjem FSS, na njih pa je treba v skrajšani obliki še vedno vzeti poročilo s 4-FSS.
|
|
Poročilo 4-FSS |
Obrazec 4-FSS vključuje informacije o prispevkih za oskrbo in poškodbe, v letu 2017 se zmanjša. Če je v organizaciji več kot 25 zaposlenih, se poročilo predloži v elektronski obliki. Z manjšim številom zaposlenih se poročilo lahko izroči papirju: Za leto 2016:
V prvem četrtletju 2017:
1 polovico leta 2017:
9 mesecev leta 2017: |
|
Izjava o davku na promet |
Organizacije z registriranim davkom na plačila prevoza in izvedejo transportno deklaracijo. To se opravi enkrat letno, regije vzpostavijo postopek plačevanja davka in predložitve dokumenta, pa tudi roke, ki jih ni mogoče vzpostaviti kasneje 1. februarja. Če število zaposlenih presega 100 ljudi, se dokument hrani v elektronski obliki. |
|
Deklaracija o obdavčitvi zemljišč |
Organizacije z zemljiščem na bilancah, ki se pripoznajo kot obdavčitve objekti plačati davek na zemljišče in enkrat na leto za deklaracijo. Občine vzpostavijo postopek plačevanja davka in predložitve dokumenta, pa tudi časovni razpored, ki ga ni mogoče vzpostaviti pozneje kot 1. februarja. Podobno, s številom zaposlenih več kot 100 oseb, je dokument predložen v elektronski obliki. |
|
POROČILO SZV-M |
Organizacije vsakemu mesecu sprejmejo to poročilo pokojninskemu skladu - ob koncu prejšnjega meseca - do 15. dne. |
|
Poročanje PMFL: 2-NDFL in 6-NDFL |
Pomoč 6-NDFL organizacija predaja četrtletno, da se obvesti državo o dohodku zaposlenih:
Če je v organizaciji več kot 25 zaposlenih, se poročilo predloži v elektronski obliki. Pomoč 2-Ndfl se pošlje davek enkrat letno. Do 3. aprila 2017 je potrebno prenesti za leto 2016. Če je v organizaciji več kot 25 zaposlenih, se referenca obravnava v elektronski obliki. |
|
Finančne izjave |
Letna odgovornost organizacije se pošlje davčnemu in rosstatu, ki zagotavlja naslednje dokumente:
Mala podjetja ima pravico do upoštevanja odgovornosti na splošno ali poenostavljena oblika. |
|
Izjava o USN. |
Izjava o najemu USN enkrat na leto. V letu 2017, za organizacije, obdobje dobave - do 31. marca. Vendar se vnaprejšnja plačila na davek na TVC plačajo četrtletno: \\ t
|
Roki za poročanje o LLC LLC na UNVD v letu 2017:
|
Ime |
Periodičnost in roki |
|---|---|
|
Informacije o srednje velikosti |
Organizacije posredujejo informacije o povprečnem številu zaposlenih enkrat na leto. V letu 2017 je izračun najeti do 20. januarja do davka. Če je število zaposlenih za izračun največ 100, organizacija prejme pravico med letom, da prenese nekaj poročil na papirju. |
|
Izračun zavarovalnih premij |
Vse organizacije obvestijo državo o količinah zavarovalnih premij, ki se plačajo zaposlenim. Od leta 2017 se bodo spremembe pojavile v tej obliki poročanja, saj prispevki za pokojnino, zdravstveno in socialno zavarovanje gre pod upravo FTS. Samo prispevki za strokovno oskrbo in poškodbe bodo v skladu z njimi upravljali FSS, ki bo še vedno treba sprejeti poročilo o 4-FSS v skrajšani obliki.
|
|
Poročilo 4-FSS |
Poročila v obliki 4-FSS od leta 2017 se zmanjšajo, saj bo Sklad socialnega zavarovanja upravljal le prispevke za nego in poškodbe. Če je v organizaciji več kot 25 zaposlenih, je treba poročilo izročiti v elektronski obliki. Z manjšim številom zaposlenih se poročilo lahko izroči papirju: Za leto 2016:
V prvem četrtletju 2017:
1 polovico leta 2017:
9 mesecev leta 2017:
|
|
Potrditev glavne dejavnosti v FSS |
Zavarovalni delodajalci vsako leto potrjujejo vrsto dejavnosti, na podlagi teh podatkov FSS določa letno stopnjo prispevkov za poškodbe. Do 17. aprila je treba predložiti tri dokumente FSS:
|
|
Izjava o davku na promet |
Organizacije z registriranim prevoznim davkom in najema distribucijo prometnega davka. Ta dokument se preda enkrat na leto, regije določajo časovni okvir in postopek za predložitev dokumenta in plačila davka. Toda to obdobje ne more biti pozneje kot 1. februarja. Če je število zaposlenih več kot 100 ljudi, je dokument izročen v elektronski obliki. |
|
Deklaracija o obdavčitvi zemljišč |
Organizacije z zemljiščem na bilancah, ki se pripoznajo kot obdavčitve objekti plačati davek na zemljišče in enkrat na leto za deklaracijo. Pravila in postopek plačevanja tudi ustanovitev občin, vendar izraz ne more biti pozneje 1. februarja. Podobno, če je število zaposlenih več kot 100 ljudi, se dokument hrani v elektronski obliki. |
|
POROČILO SZV-M |
Organizacije vsakemu mesecu sprejmejo to poročilo pokojninskemu skladu - ob koncu prejšnjega meseca - do 15. dne. |
|
Poročanje PMFL: 2-NDFL in 6-NDFL |
Pomoč 6-NDFL O dohodku posameznih uradnikov Organizacije se izročijo čez četrtletno:
Če je v podjetju več kot 25 zaposlenih, se poročilo predloži v elektronski obliki. Pomoč 2-NDFL se pošlje na davek 1 na leto. V letu 2017 je treba prenesti 3. aprila. Če je število zaposlenih več kot 25, je potrdilo vloženo v elektronski obliki. |
|
Finančne izjave |
Letna odgovornost organizacije se pošlje davku in Rosstatu:
Mala podjetja imajo pravico, da predajo poenostavljeno odgovornost ali izjave na splošno. |
|
Izjava o UTII. |
Dokument je najeti četrtletno:
Davek na UNVD se plača v rezultatih vsakega četrtletja v naslednjih 25 dneh. Če je število zaposlenih več kot 100 ljudi, je deklaracija poslana v elektronski obliki. |
V splošnem davčnem režimu - obstajajo nekatere pomanjkljivosti in težave. Toda za številne kategorije davkoplačevalcev je koristno.
Razmislite o značilnostih tega sistema obdavčitve korak za korakom in podrobno. Ugotovite, kakšne davke bi morali plačati PI o tem, kako naj sprejme poročila.
Kaj je tako in kdaj je ta režim?
Odpri - skupni davčni sistem. Ta način je precej zapleten, zlasti v smislu poročanja. Da, in davčna obremenitev je precejšnja. Pogosteje, posamezni podjetniki izberejo "poenostavljeno", USN. Še posebej, na začetku podjetništva. Toda število davčnih režima je koristno za številne davkoplačevalce.
Včasih se včasih imenuje glavni davčni sistem z uporabo okrajšave OND. Toda bistvo se ne spremeni. Celotni davčni sistem za IP je znesek, vsote davkov. Glavni plus je: odsotnost kakršnih koli omejitev. Zaposlene ali z različnimi dejavnostmi ali zneski prejetih dohodkov ni ovir.
Seveda lahko podjetniške dejavnosti zagotovijo različne smeri, specializacijo in ustrezno davčni sistem. Kako se lahko kombinirajo načine davka? V zvezi z organizacijami: Na splošno je združljiva le z UNVD, v primeru IP, kombinacije s sistemom obdavčitve patenta in UNVD so možne.
V kakšnih primerih je OP ON še posebej bolj donosen kot na posebnih davčnih načinov?
Ko vaši potrošniki in partnerji v razsutem stanju uporabljajo ta sistem in plačajo DDV. V tem primeru si drug drugemu pomagate pri zmanjševanju velikosti DDV. Ti sami zmanjšate plačani DDV na znesek, ki ga plača isti davek izvajalcev in dobaviteljev komponent. Kupci in partnerji, nato pa zmanjšujejo svoj DDV, da odštejejo plačani davek. Pridobiti podobo koristnega zaveznega zaveznega podjetja, ki postane bolj konkurenčen na trgu v kategoriji davkoplačevalcev.
Za SP, ki se redno ukvarja z uvozom blaga na ozemlje Rusije, je plačilo DDV predvideno za uvoženo blago. Te zneske se lahko vrnejo kot odbitek, če podjetnik uporablja tla.
Kaj bodo davki za IP plačati na podlagi leta 2017?
Za primerjavo, dajemo davke organizacij v obliki JSC in LLC, to je:
Davek na dohodek po stopnji 20%. To je glavna velikost stave in še vedno obstajajo posebni: od 0 do 30%.
Davek na nepremičnine organizacij, velikost - do 2,2%.
DDV s stopnjami 0%, 10%, 18%.
Za IP so na voljo naslednji davki: \\ t
1. DDV v višini 0%, 10%, 18%.
2. NDFL, če je bil v letu poročanja podjetnik rezident Ruske federacije, 13%.
3. 2-odstotni davek na premoženje posameznikov.
Kakšen je prehodni mehanizem za splošni davčni sistem za SP? V tem in "fokus", da ni posebnih prizadevanj. Ni vam treba naleti na davčne inšpekcije, če niste izbrali določeno vrsto obdavčitve: UTII, patent, Eshn, USN. Samo v času registracije organizacije ali IP, kot posameznik bo samodejno samodejno dal v ta način.
Podobno, ko zapustijo druge sisteme obdavčitve. Od prejšnje izbrane oblike lahko greste zavestno, vendar obstaja drugačna možnost - v nasprotju z predpisanimi zahtevami. Na primer, IP je presegel bar prihodkov ali najel več zaposlenih, kot je dovoljen algoritem podatkov. In potem bo lokalni davčni organ neodvisno prevod na podlagi.
Davek od dohodka organizacije
Zdaj razmislite o ločenih vrstah davkov. Dobiček Organizacije se imenuje razlika, pridobljena iz odbitka dohodka zasluženih stroškov.
Upoštevati bodo različne vrste dohodka, pri poročanju OP na podlagi tega pa bo treba potrditi njihovo dokumentirano. To:
Tudi ti, kot so dohodek, so razdeljeni na 2 tipi:
Stroški proizvodnje in izvajanja, vključno s stroški materialov, surovin, plače zaposlenih itd.;
- stroške vzdrževanja dela premoženja, ki je zakupljen z ne-inženirsko skupino; Obresti za posojilne obveznosti in druge.
284. člen Davčnega zakonika Ruske federacije podrobno opisuje velikost tečaja tega davka za IIS, ki je vključen v posebne dejavnosti in imajo različne vire dohodka. Ta številka sega od 0 do 30%, glavna stopnja davka na dohodek je 20%.
Davek na nepremičnine
Za organizacije, ki so bile postavljene, predmet obdavčitve postane premičnina in nepremičnina, ki je določena na bilanci stanja kot osnovna sredstva. Obstaja izjema za premičnine, ki je nastavljena na bilanci po 1. januarju 2013: na splošno se je osvobodila davka. Za preostalo premoženje se ta davek izplača po stopnji, ki ni višja od 2,2% povprečnih letnih stroškov.
Enako vrsto davka za OP na podlagi v letu 2017 se izračuna na splošno, to je kot posameznik, po stopnji do 2% inventarne vrednosti nepremičnin. Predmet obdavčitve tukaj je celotna nepremičnina PI, ki se uporablja v poslovnih dejavnostih.
Davek na nepremičnine se plača najpozneje 15. novembra, ki sledi poročanju. Osnova je davčna obvestila, ki jih pošljejo FTS letno. Izjave o tem dajanju pred OP niso potrebne.
Davek na dodano vrednost (DDV)
DDV plačuje tako pri uvozu tujega blaga na naše ozemlje in pri izvajanju storitev in blaga v državi. Pri opravljanju več pogojev je lahko stopnja 10% in celo nič.
Običajna velikost je 18%, vendar se lahko zmanjša na znesek davčnih olajšav v dveh primerih. Prvi: pri uvozu uvoženega blaga na ozemlje Ruske federacije. Druga različica odbitka lahko zagotovi dobaviteljem (nasprotne stranke). To bo znesek DDV, ki ga plačajo, vendar le, če uporabljajo tudi način primera.
Podobni odbitki se sicer imenujemo "DDV za testiranje", vendar jih je mogoče izdelati le, če obstaja račun, in včasih nekatere druge dokumente. Poleg tega je treba delo, blago ali storitve priznati (dati na ravnotežje), ki je, ki je upoštevana.
Izračun DDV - Postopek je v nekaterih primerih težko, da ima subtične nianse, potrebne za delo strokovnjakov. Tukaj dajemo samo osnovno formulo za njen izračun.
Kateri podatki in ukrepi bodo potrebni?
Poiščite DDV s skupnim dohodkom, to je, da se pojavi. Skupni dohodek se pomnoži z 18, rezultat pa je razdeljen z 118.
Naslednji korak: Razmislite o DDV na offset (odbitke). Stroški * 18/118.
Zadnji ukrep: DDV za plačilo \u003d DDV za nastanek - DDV za testiranje.
Primer. IP je kupil čevlje za 600 rubljev. Plačati bi moral dobavitelju za ta izdelek DD \u003d 600 rubljev. * 18/118 \u003d 91, 52 rubljev.
Razprodano iste čevlje za 1000 rubljev, IP je plačal davek s to transakcijo \u003d 1 000 rubljev. * 18/118 \u003d 152, 54 rubljev.
Štetje končnega DDV za plačilo \u003d 152, 54 rubljev. - 91, 52 rubljev. \u003d 61, 02 RUB.
Od leta 2015 je bil DDV proizveden četrtletno, vendar so razdeljeni na enake obleke mesečno, najpozneje do 25. od vsakega meseca poznejšega četrtletja.
Recimo, da bo za 2. četrtletje 2016 potrebno plačati DDV 450 rubljev. Razdelimo jih na 3 enake dele 150 rubljev. in plačati pravočasno: do 25. julija; do 25. avgusta; Najpozneje 25. septembra.
Upoštevajte, da se lahko od 1. januarja 2017 pojasnila elektronske deklaracije DDV, prenesejo na IFTS samo v elektronski obliki v telekomunikacijskih kanalih komunikacije (TKS).
Davek od dobička posameznikov
NDFL plačuje podjetnik iz dohodka svojih dejavnosti, pa tudi kot posameznika od tistih prihodkov, ki jih niso vključeni v poslovne dejavnosti.
IP ima pravico zmanjšati dohodek na višino strokovnih odbitkov, vendar vas spomnim le na odhodke (odbitke), dokumentirane. Izračuni se izvedejo v skladu s formulo: NDFL \u003d (dohodek - odbitek) * 13%.
Število 13% tukaj je davčna stopnja za PI, ki so prebivalci Ruske federacije v letu poročanja. Za priznanje kot take je fizično, da se nahajajo na ozemlju Ruske federacije, v 12 mesecih zapored, vsaj 183 koledarskih dni.
Za tiste, ki niso rezidenti Ruske federacije, je stopnja NDFL 30%.
Kakšna poročila dajejo SP na tleh: deklaracija o DDV
Vsi zgoraj navedeni davki niso preprosto plačani, ampak tudi predmeti podjetnika poročanja. To je odgovor na vprašanje, katera poročila daje OP na podlagi.
Izjava o DDV iz leta 2014. se napaja samo v elektronski obliki. Od leta 2015 je ta dokument zagotovljen v davčnem četrtletnem, vendar najpozneje 25. dan v mesecu, ki prihaja v četrtletju poročanja. Natančneje, poročanje za prvo četrtletje je treba vložiti najkasneje 25. aprila; Za 2. do 25. julij; Za 3. četrtletje - najkasneje 25. oktobra; Za četrto do 25. januarja.
Potrebne so tudi redno vzdrževanje dnevnikov prodaje in nakupov. Prvi račun in drugi dokumenti, potrebni pri izvajanju blaga in storitev v tistih primerih, ko je potreben izračun DDV. Vključen račun, ki potrjuje plačilo DDV, se izvede za dnevnik nakupov DDV. Potrebno je nadalje določiti zneske odbitkov.
Tretji pomemben dokument o poročanju IP: Cudir - knjigovodska knjigovodska knjiga prihodkov in odhodkov. Za organizacije ni potrebno.
Obstajajo tri načine za plačilo predplačil za davek od dohodka:
1. Po rezultatih 1. četrtletja, polovice leta, 9 mesecev plus predplačila v vsakem četrtletju mesečno. Plačila, ki se izvajajo mesečno, je treba dati najpozneje 28. dan v mesecu, ki sledi poročanju. Četrtletno - najpozneje do 28. dan v mesecu, ki je v zadnjem četrtletju. Pomembna nianta. Povprečni znesek prihodkov za prejšnje 4 bloke, ki prihajajo v vrstico, se izračuna z rezultati vsakega četrtletja poročanja. Če je ta znesek manj kot 10 milijonov rubljev (za vsako četrtletje), potem organizacija ne bo treba plačati predplačil vsak mesec (ni potrebe po obveščanju davka).
2. Po rezultatih 1. četrtletja, polovice leta, 9 mesecev, vendar brez mesečnih predplačil. Metoda velja za organizacije, ki imajo prihodke za zadnjih 4 blokov manj kot 10 milijonov rubljev. Za vsako četrtletje (v povprečju), kot tudi NPO, proračun, avtonomne institucije, ki nimajo prihodkov od prodaje, in številnih drugih kategorij.
3. Glede na rezultate vsakega meseca, dobiček, pridobljen v njej dejansko. Tudi najpozneje 28. dan naslednjega meseca. Toda to možnost lahko greste le od začetka naslednjega leta. In opozoriti o tem, da bi moral biti davčni organ na EVE, najpozneje do 31. decembra preteklega leta.
Davek na leto na vse te metode se plača najpozneje do 28. marca, ki prihaja na poročanje.
Dokument o poročanju IP na podlagi leta 2017 je izjava. Vsako četrtletje se pošlje v pregled, poročilo za prvo četrtletje, pol leta, 9 mesecev in eno leto. Roki so podobni dejstvu, da veljajo za predplačila: najkasneje do 28. dan v mesecu, ki velja za četrtletje poročanja (leto).
Če se vnaprejšnja plačila izračunajo na dejstvu dobička vsak mesec, bo deklaracija potrebna mesečno. Izraz - 28. dan naslednjega meseca.
Davek na nepremičnine: plačila in poročanje
Vnaprejšnja plačila in davek se opravijo vsako leto, razen če jih določajo zakoni sestavnih subjektov Ruske federacije.
Izjava v davčni organ je treba zagotoviti v skladu z rezultati prvega četrtletja, polovice leta, 9 mesecev in leto. Letno poročilo se predloži najpozneje do 30. marca naslednjega leta preostalih deklaracij - na 30. dan v mesecu, ki sledi obdobju poročanja. Kateri davčni inšpekcijski pregled je izjava? Po lokaciji vsakega od ločenih oddelkov z ločenim ravnotežjem; Glede na teritorialnost vsakega od predmetov nepremičnin, ki ga ureja ločen postopek za izračun in plačilni davek.
Ndfl. Poročanje davka iz IP
Na podlagi davčnih obvestil se izvede plačilo predplačil na dohodnino. Prvi - 15. julija tekočega leta, 2. - najpozneje do 15. oktobra, 3. do 15. januarja v naslednjem letu. Ob koncu leta, NDFL, ki je ostal po predplačilih, je opravljen do 15. julija naslednjega leta.
Do 30. aprila se poroča o poročanju (enkrat na leto). Izjava v obliki 4-NDFL (o ocenjenem dohodku) je treba predložiti v 5 dneh po zaključku meseca, v katerem je bil dosežen prvi dohodek. Ta dokument je potreben za poenostavitev izračuna predplačil NFFL. Potrebno je ne le za novince, ampak zadeva tiste, ki so nekaj časa ustavili dejavnosti, nato pa se je nadaljevalo delo. Drug razlog je povečanje ali zmanjšanje letnega dohodka za več kot 50% v primerjavi s preteklim letom.
Sprememba izračuna kazni v letu 2017 za LLC
Druga sprememba v letu 2017 za LLC se nanaša na izračun kazni.
Od 01.10.2017 se bo izračun PENI LLC izveden v skladu z novimi pravili, glede na število koledarskih dni, ki niso izpolnili obveznosti plačila davkov in prispevkov:
Za zamudo pri izvrševanju obveznosti plačila davkov ali zavarovalnih premij na 30 koledarskih dni (vključno) - kazni se izračunajo na podlagi 1/300, ki veljajo v času stopnje refinanciranja;
Za zamudo pri izvrševanju obveznosti plačila davkov ali zavarovalnih premij za več kot 30 koledarskih dni - kazni se izračunajo na podlagi stopnje refinanciranja 1/300, ki delujejo v obdobju do 30 koledarskih dni (vključno) takih zamudnih, in \\ t 1/150 stopnje - refinanciranje delovanja v obdobju od 31. koledarskega dneva take zamude.
Ti. Od 31 dni od zamude pri plačilu se podvoji velikost dnevnih kazni.
Poročanje podjetja na podlagi
Splošni davčni sistem izbere velika podjetja in podjetja. Poročanje LLC bi bilo treba oblikovati v rokih, določenih z zakonom. Glede na davčni sistem, ki zaposluje podjetje, obstajajo nekateri roki za poročanje. Zastopanje poročanja ima predpisanega naročila in jasen urnik, sestava dokumentacije pa je popolnoma natančna.
1. Predstavitev deklaracije o DDV.
Deklaracija DDV - četrtletje poročanja. Njegova krma se izvaja v elektronski obliki do 25. dan naslednjega meseca po četrtletju poročanja.
Takšna poročila je mogoče predložiti tudi na papirju. Seznam predmetov, ki so na voljo taki izvedbi dokumentov, je registriran v čl. 174 NK RF.
Dokument predloži rezultate družbe v vsakem četrtletju. Deklaracija izpolnjuje prihodke in odhodke podjetja v rastočem vrstnem redu od začetka leta. Če podjetje vnaprej opravi plačila, se predloži mesečna davčna napoved (čl. 287, čl. 289 davčnega zakonika Ruske federacije).
Registracija dokumentacije se izvede na računalniku, v elektronski obliki. Dovoljeno je pripraviti izjavo ročno, če ne več kot 100 zaposlenih, vključenih v stanje podjetja (tretji odstavek 3. člena Davčnega zakonika o Ruski federaciji).
Dovoljeno je pripraviti izjavo o davka na dohodek v primeru, da je v osebju vključenih manj kot 100 zaposlenih.
3. Oblikovanje predplačila davka na nepremičnine družbe se izvaja četrtletno do 30. dan v mesecu, ki sledi po obdobju poročanja.
4. Izjava pokojninskega sklada za zavarovalne prispevke se uporablja v skladu z uveljavljeno obliko RSV-1. Družba z omejeno odgovornostjo predloži dokumente FIU: \\ t
V elektronski obliki - do 20. v mesecu, ki je drugi po času poročanja.
Pisno - do 15..
Plačilni čas za prejšnji mesec - do 15. stoletja.
5. Dokumentacija o prilagojenem računovodstvu se predloži FIU v obliki ADV-6-5, NWF-6-4, ADV-6-2. Roki za krmo so podobni obliki RSV-1.
6. Dokončana izjava v obliki 4-FSS je dobavljena FTS:
V elektronski obliki - do 25. dne naslednjega meseca, doseže obdobje poročanja.
V papirni obliki - do 20 številk.
Po želji lahko davčni zavezanec razdeli količino plačil v več enakih delov in jih naredi do 25 številk (mesec po obdobju poročanja).
Letno poročanje družbe
Letno poročanje predloži družba enkrat na leto.
Postopek za predložitev dokumentacije v letu 2017 prikazuje tabelo.
Dokumentacija letnega poročanja družbe in rokov za oddajo na primer: \\ t
|
Dokumentacijo |
Datumi predložitve |
|
Informacije o spremembah kapitala |
|
|
Stanje v fiksni obliki št. 1 |
|
|
Informacije o denarnem toku družbe |
|
|
Izjava o poročanju v obrazcu št. 2 o prihodkih in odhodkih |
|
|
Pritrjalna pojasnila za Vedomosti № 1, 2 |
|
|
Izjavo o povprečnem številu (v primeru, da so zaposleni v podjetju) |
|
|
Poročanje o ciljni uporabi prejetih sredstev |
|
|
Certifikati 2-NDFL in 6-NDFL. |
Do 03.04. Če je v podjetju več kot 25 zaposlenih, se dokument predloži v elektronski obliki |
|
Izjava o DDV. |
|
|
Davčna izjava o dobičku |
|
|
Izjava o davku na nepremičnine |
Do 30.03. Če osebje družbe presega 100 zaposlenih, je dokument v elektronski obliki |
Letno poročilo je obvezno za vse organizacije, ki delujejo na podlagi. Predložiti je treba v obdobjih, ki jih določa zakonodaja Ruske federacije. Regionalne in lokalne oblasti lahko prilagodijo roke za poročanje za določeno regijo.
Zahteve za letno poročanje o podjetju Regulirane FZ št. 14, str. Vzorec letnega poročanja je potreben za računovodstvo družbe. Vsebuje vse dele letnega poročila in pojasnil.
Družba, skupaj z letnim poročanjem, daje dokumente, ki potrjujejo vrsto njegovih dejavnosti.
Pisna izjava, ki potrjuje glavno dejavnost organizacije.
Kopijo obvestila, ki odraža ravnovesje lani. Dokument ni predložen malim podjetjem.
Potrditev pomoči, ki odraža smer podjetja.
Organizacija, ki ima promet, mora predložiti deklaracijo o davku na promet najkasneje do 1. februarja.
Podjetja, ki vodijo gospodarske dejavnosti in imajo zemljiške ploskve, ki so določene kot davčne olajšave, morajo letno predložiti deklaracijo o obdavčitvi zemljišč.
Podjetja z zemljišči zemljišča morajo letno predložiti deklaracijo o obdavčitvi zemljišč.
Vsa podjetja morajo predložiti letno računovodsko poročanje. Kaj sprejeti za njeno ustanovitev? Njegova vsebina vključuje poročila o dohodku, izgubah družbe, računovodsko bilanco. Mala podjetja se lahko predložijo računovodske izkaze v poenostavljeni obliki. Tudi družba mora voditi Kudir. Za podjetja na podlagi njenega zasnove in vzdrževanja so obvezna.
Odsotnost zaposlenih ni razlog za ignoriranje poročanja. V tem primeru imata priprava in dostava dokumentacije še eno obliko.
Če zaposleni niso na seznamu na podlagi podjetja, se ta seznam dokumentov predloži IFTS:
Izjave o DDV in davka na dohodek.
Ničerno poročanje v pokojnini in FSS.
Za kršitev rokov za oddajo poročil je odgovornost ustanovljena v obliki glob in drugih omejitev (člen 119 davčnega zakonika Ruske federacije).
Poročanje doo je obvezno za vse organizacije. Gre za kazalnik rasti gospodarske ravni v določeni regiji. Pošiljanje poročanja pravočasno, ne boste le izognili glob davčnega pregleda, ampak bo tudi natančno idejo o dejavnostih vašega podjetja.
Čeprav so mnogi trdno prepričani, da se ne šteje za ugoden sistem, ki ga še vedno vrne. Rad bi ugotovil, da je pogosto stopnja donosnosti določenega davčnega sistema, ki je neposredno odvisna od nalog, ki jih družba postavi, in je mogoče razumeti učinkovitost izbrane vrste obdavčitve samo v procesu dejavnosti.
Glavne prednosti je mogoče pripisati:
Vse organizacije in podjetja, ki povečujejo dobiček, temeljijo na davka na dodano vrednost, in sicer DDV, ki se šteje za precej donosno za mnoge, saj so njihovi stroški že vključeni v DDV;
Podjetje ima pri izgubah priložnost, da ne plača davka na dohodek ali določa realnost obdavčitve davčne zneske, in sicer njeno zmanjšanje vrednosti, ki jo bo prihodnja izguba pomenila;
Za razliko od drugih davčnih sistemov, ne nalaga prepovedi velikosti prihodkov ali vrednosti nepremičnine ali velikosti območja za trgovino. In z njo, ni treba zagotoviti, da osebje ni preseženo.
Na podlagi zgoraj navedenih koristi mnogi pravni subjekti in IP še vedno ustavijo svojo izbiro na skupnem davčnem plačilu. Glavna stvar je pri prehodu na primer z zmožnostjo uporabe vseh svojih pozitivnih strank in jih koristno uporabljati za vaše podjetje.
Osnovna načela prehoda v zadevo
Kot smo že omenili, med registracijo mnogih podjetij in IP samodejno postajajo davkoplačevalci v glavnem sistemu, razen če je njihova glavna vrsta dejavnosti povezana z ENVD, kot tudi v odsotnosti izjave, da želijo plačati davke na sistem USN . Na podlagi tega, v času registracije pravne osebe ali v enem omejevalnem dejavniku, temelji na tipu dejavnosti, ki spada pod UNVD. Če v procesu njenega dela družba zaključi dejavnosti UTII, ali pa preprosto izgubi pravico do tega, od zdaj naprej pa se lahko podlaga. Res, da bodo za to morali odstraniti posamezni podjetnik ali podjetje z davčnim računovodstvom na prejšnjem sistemu. To je potrebno, da je to potrebno v desetih dneh od datuma prenehanja dejavnosti, ki je nastala na en sam davek na pripisan dohodek.
Da bi se premaknili iz enega samega davka na pripisani dohodek splošnemu davčnemu sistemu, zaradi ustavljanja AVD dejavnosti, je treba predložiti davčnemu izkazu:
1. Za pravne osebe je to oblika UNVD-3.
2. Za posameznike je to oblika UNVD-4.
Skoraj isto sliko dobimo pri prehodu iz USN na podlagi, če je pravica do opravljanja dejavnosti na USN, ali, kot v prejšnjem primeru, je treba poslati davčnim organom ustrezno prijavo prijave. Slednje je treba izpolniti obrazec 26,2-2 in petnajst dni od trenutka, ko je davčno obdobje končano, ga prenesite na davčno službo.
Če se je pravna oseba ali posamezni podjetnik želel premakniti iz HSN na svoj način, in ti ukrepi niso povezani z objektivnimi razlogi, potem je za to izjavo v obrazcu 26.2-3. Da bi dokument predložil ustreznim organom, bo imel najpozneje do 15. januarja tega leta, ko je načrtovan za prehod in začetek dela na podlagi. Iz tega izhaja, da se prehod na nov sistem obdavčitve, ki se nanaša na nov sistem obdavčitve pa od začetka naslednjega leta, in do te točke lahko varno delate na USN.
Pomembno je omeniti, da če obstaja izguba davčnih pravic na UNVD, to ne pomeni obveznega prehoda v zadevo.
Samodejno se zgodi le v odsotnosti predloženega izkaza prehoda na USN.
Davčni organi imajo popolno pravico, da ni potrebne izjave o prehodu, da bi preučila davkoplačevalca na USN ali UNVD. Kaj vključuje organizacije možnost pridobivanja ustreznih zahtevkov z zahtevami plačila davka.
Zelo pomembno je vedeti, da če se odločite za prehod iz poenostavljenega sistema na splošno, je nemogoče umakniti poslane izjavo. Seveda, takšen napredek se ne šteje za povsem pravno, vendar doslej nihče ni mogel dokazati svoje zadeve, tudi s pritožbo na sodišče, vsi enaki davčni organi v tej zadevi ostajajo neomajno.
Kaj se bo zgodilo po prehodu na tla v letu 2017
Z vsemi koristmi glavnega sistema obdavčitve se takšne pomanjkljivosti obravnavajo tudi kot obvezno vzdrževanje računovodskega in davčnega računovodstva, pa tudi obvezno ohranjanje vse dokumentacije za štiri leta.
Po tem, ko je organizacija prevedena v nov sistem obdavčitve, in sicer, mora biti:
1. Vsako četrtletje je obvezno plačati davek na dohodek v višini 20 odstotkov in da davčnim organom predložiti izjavo.
2. Ni mogoče plačati DDV v znesku, ki ustreza vrsti dejavnosti, ki jo je družba ohranila, kot tudi, da predloži izjavo davčne službe. Izjeme so ti pravni subjekti, katerih promet tri mesece ni presegel dveh milijonov rubljev, z obveznim obvestilom davčnih organov.
3. Bodite prepričani, da plačajo potrebne davek na nepremičnine in izročite ustrezno izjavo, kot tudi plačati zavarovalno premijo zaposlenim v višini 34 odstotkov.
4. Vsako četrtletje uredi in izroči eno samo izjavo. In če podjetje nima obdavčljivega premoženja, ali kakršno koli gibanje gotovine, potem bo dovolj poenostavljena deklaracija z ničelnimi oznakami na DDV in davek na dohodek precej poenostavljena deklaracija.
5. Prepričajte se, da plačate druge davke, ki jih določa lokalna zakonodaja.
Pri prehodu na primer, morajo posamezni podjetniki: \\ t
Vsako leto plačati 3-NDF in vodi ustrezno izjavo;
Kot podjetja, vsako četrtletje, da plačajo DDV in sprejme ustrezno izjavo. Edini IPS, ki imajo četrtletni dohodek manj kot 2 milijona rubljev, so izvzeti iz obveznega plačila DDV, obvezno obvestilo zadevnih organov;
plačati zavarovalne premije zaposlenim v višini 34 odstotkov;
plačati za davek na nepremičnine, samo posameznika;
Plačilo za davke, ki jih določa lokalna zakonodaja.
Vsi IP in organizacije, ki se niso preselile v poenostavljeni davčni sistem (UCNO) in na en sam kmetijski davek (EKČN), po registraciji v davčnem organu, v 30 dneh, privzeti uporabniki temeljijo na privzetku.
V današnji publikaciji bomo upoštevali značilnosti tega sistema obdavčitve, ugotoviti, kateri IP in organizacije morajo delovati samo na tem sistemu, izvedeti, kako se bo oditi na primer, se bo odzvalo na številna druga aktualna vprašanja.
IP in podjetja, ki so na osnovi, se lahko hkrati predplačajo.
To stanje je mogoče, če IP in organizacije opravljajo določene vrste dejavnosti, ki spadajo pod UNVD, na primer:
Studio;
brivnica;
maloprodaja;
Sto tako naprej.
Skupni sistem obdavčitve za posamezne podjetnike Naslednji seznam obveznih davkov: \\ t
Davek od dohodka posameznikov (NDFL) - je narejen iz vseh plačil zaposlenim (individualitsa) in znaša 13%;
Davek od dobička posameznikov za IP - 13%;
Davek na dodano vrednost (DDV) - 18% (na splošno) in 10% (pri izvajanju določene kategorije blaga);
Prispevki v pokojninski sklad (22%);
Prispevki v sklad za socialno varnost v primeru začasne invalidnosti (2,9%);
Prispevki za obvezno socialno zavarovanje pred industrijskimi nesrečami in trgovskimi palicami (0,2%);
prispevki v obvezni sklad zdravstvenega zavarovanja (5,1%);
Transportni davek - odvisna od moči avtomobilskega motorja;
davek na zemljišče - (od 0,3 do 1,5%);
Davek na nepremičnine organizacij je povprečna letna vrednost premoženja (2,2%).
Glede na vrsto podjetniške dejavnosti lahko dodatno, IP in organizacije plačajo:
Trošarice;
Davek na mineralne rudarjenje;
Davek na vodo;
Nabiranje uporabe voda bioresours;
Pristojbina za uporabo predmetov živalskega sveta.
Kdo naj se uporablja v letu 2017
Celotni davčni sistem za OP in organizacije je obvezen, če ti OB in organizacije ne uporabljajo poenostavljenega davčnega sistema (UCNO) in o enotnem kmetijskem davka (ECN), in natančneje: \\ t
Tuje organizacije;
Organizacije, katerega odobreni kapital je več kot 25% sestavljen iz prispevkov drugih organizacij;
Organizacije (IP), katerih dohodki, v skladu z rezultati poročanja ali davčnega obdobja, so v letu 2016 znašali več kot 79.740.000 rubljev. (60.000.000 rubljev. X 1,329) in v letu 2017 več kot 120 milijonov rubljev;
Organizacije, preostala vrednost osnovnih sredstev (neopredmetena sredstva), katerih znašajo v letu 2016 več kot 100 milijonov rubljev in v letu 2017 več kot 150 milijonov rubljev;
Organizacije (IP), v katerih povprečno število zaposlenih več kot 100 ljudi;
podjetja in organizacije, ki se ukvarjajo s proizvodnjo trošarin blaga;
Lombami;
notarji;
banke;
Zavarovalnice;
Odvetniki.
Prednosti in slabosti v letu 2017
Vsak davčni režim ima pozitivne in negativne točke. Vse je zelo subjektivno, vendar jih morate navesti, da bi bralcem pomagali narediti pravo izbiro.
Pluse so na:
Plačilo DDV. Po eni strani je treba povečati dokumentacijo, poročanje in na drugi strani - možnost dela z velikimi in srednje velikimi podjetji. Pri nakupu blaga so takšna podjetja zelo pogosto izbiro nasprotnim strankam, ki so plačniki za DDV.
Ni omejitev, ki so na voljo v posebnih davčnih načinih: obseg prihodkov; Število zaposlenih; velikost osnovnih sredstev; Vrste dejavnosti.
Danusi so:
Plačilo več davkov;
povečanje poročanja;
Potrebo po povečanju administrativnega stanja - računovodstvo.
Prehod SIP na podlagi
Prehod na aplikacijo je lahko prostovoljen in avtomatski.
Prostovoljno gremo na to je možno le od začetka novega koledarskega leta. To storiti, je treba predložiti IFNS na kraju registracije. Obvestilo do 15. januarja leta, v katerem želite uporabiti. Oblika vloge za prehod na primer je odvisna od tega, kakšen sistem obdavčitve ste delali prej.
Če se želite premakniti z UTII na podlagi, potem morate zaprositi za obliko:
Za Yurlitz - obliko EnVet-3;
Za IP-OBLIKA ENVD-4.
Prehod iz USN temelji na obrazcu 26.2-2.
Če se želite premakniti z ECN, je potrebno izpolniti in zagotoviti obrazec infus št. 26.1-3.
Samodejni prehod na aplikacijo temelji na naslednjih primerih:
1. IP za 30 dni od datuma registracije kot posameznega podjetnika ni veljal za uporabo enega od posebnih režimov obdavčitve (USN, UNVD, ESHN, PSN).
2. PI je izbruhnil enega od pogojev davčnega zakonika Ruske federacije, ki ne omogoča, da ne uporabljajo tistih, tj. Izgubil je pravico do uporabe enega od posebnih režimov obdavčitve:
Znesek dohodkov davkoplačevalcev na USN za celo leto ne sme biti več kot 60 milijonov rubljev v letu 2016 in 120 milijonov rubljev. V letu 2017;
Preostala vrednost sredstev ne sme biti več kot 100 milijonov rubljev v letu 2016 in 150 milijonov rubljev. V letu 2017;
Število delovanja v podjetju, ko uporabljate način UPIN ne sme biti več kot 100 ljudi.
V tem primeru je obvestilo za prehod v zadevo, ki temelji na 15 dneh meseca, ki sledi četrtine, v katerem je prišlo do kršitve posebnega davčnega režima.
Računovodstvo in poročanje OP na podlagi
IP na tleh bi morala biti knjiga nakupovanja in knjige prodaje. Potrebno je nastati DDV.
Kar zadeva računovodstvo, njegovo vzdrževanje ni obvezno za IP. IP potrebuje vse svoje podjetništvo, da se razmisli v knjigi obračunavanja prihodkov in odhodkov in gospodarskih dejavnosti. Hkrati mora OP v skladu s postopkom za računovodstvo za dohodek in izdatke ter gospodarske dejavnosti za posamezne podjetnike, ki jih odobri sklep Ministrstva za finance št. 86 N.
Poročanje na podlagi davčnih organov: \\ t
Poročanje o "davkih iz plače" pokojninskemu skladu in skladom socialnega zavarovanja - četrtletno. Od leta 2016 je bilo v PFR - SZV-M in od leta 2017 dodano mesečno poročilo, ki bo uvedena en sam socialni prispevek, ki bo združil poročila RSV-1 in 4-FSS. Od 1. januarja 2017 je to poročilo ni treba sprejeti v FIU in FSS, kot v letu 2016, vendar v IFTS. Vendar bo FSS še vedno treba prevzeti poročilo o prispevku poškodb;
Knjiga računovodstva za dohodek in odhodke ter gospodarske dejavnosti PI davčnemu inšpektoratu - enkrat na leto;
Izjava 3-NDFL - enkrat na leto (do 30. aprila);
Deklaracija o DDV - vsako četrtletje (do 20 naslednjih mesecev);
2-NDFL deklaracija - enkrat na leto (do 1. aprila naslednje leto);
Izjava 6-NDFL - vsako četrtletje (do zadnjega števila meseca po četrtletju poročanja);
Izjava 4-NDFL z informacijami o domnevnem dobičku se vroči le: na novo registriranih IPS v petih delovnih dneh meseca, ki sledi mesecu, v katerem je bil dosežen prvi dohodek; Obstoječe PI se postrežejo le s povečanjem ali zmanjšanjem dohodka za 50% predhodno napovedanih;
Izjava o davka na zemljišča v davčni inšpekciji - enkrat na leto (do 1. februarja);
Izjava o davku na promet v davčnem inšpektoratu je enkrat letno (pred 1. februarjem).
|
Vrsta dokumenta |
Značilnosti njegovega polnjenja |
|---|---|
|
Deklaracija o DDV je vsako četrtletje. Upoštevajte to poročilo je sprejeto izključno v elektronski obliki do 25in plačilo davka mora biti vsak mesec. |
|
|
Obrazec 3-NDFL podjetnika napolni enkrat na leto. Davek je izračunan na podlagi prihodkov od podjetniških dejavnosti in dohodka posameznika, če tak niso povezani z dejavnostmi OP. |
|
|
Davek na nepremičnine |
Plačilo se izplača v višini 0,1-2% stroškov osnovnih sredstev, če obstaja. Te stroške stroškov ni mogoče optimizirati, saj se sredstva ocenjujejo strokovnjaki, njihova katastrska cena pa se redko razlikuje od realnega trga. Vendar ta kazalnik zmanjšuje količino čistega dobička podjetja in, zato NDFL. |
Značilnosti ničelnega poročanja
Če za obdobje poročanja IP ni vodila dejavnosti, ni prejela dohodka, je dolžan predložiti ničelno poročilo. Takšna zahteva je predstavljena, saj po registraciji državne postane poslovnež postane predmet, ki je dolžan nenehno plačevati davke.
Če poročilo ni bilo zagotovljeno pravočasno, se podjetnik zaračuna kazen za kršitev računovodstva. Ker je ničla polnopravna dokumenta, je odgovoren pristop.
Kaj je treba sprejeti z ničelnim poročanjem PI na podlagi leta 2017
Če IP deluje brez zaposlenih najetih, se paket dokumentov za ničelno poročanje ne razlikuje od standardne. Njegova sestava mora biti deklaracija DDV, izpolnjena oblika 3-NDFL in poročilo za Rosstat.
Ko IP je najel zaposlene, bo potrebno, da se poročite četrtletno. Paket dokumentov bo vključeval deklaracijo DDV, pomoč 4-FSS, RSV poročilo, poosebljenje. Kljub dejstvu, da je dobiček odsoten, družba še naprej dela, in v Rosstatu bo moral letno poročati.
Datumi poročanja o dostavi
Roki za določbo dokumentov niso odvisni od tega, ali imate velik dohodek ali dobiček popolnoma odsoten.
Ohraniti računovodstvo je enako, in celo prvi dan pozno s poročili bo dober razlog, da bi dobili globo:
PPR papir je na voljo 15. dne, mesec po poročevalskem obdobju.
FSS bodo morali obiskati tudi mesečno do 15. stoletja.
3-NDFL je treba letno prenesti do konca aprila.
Deklaracija o DDV je mesečno do 20. stoletja.
Rosstat čaka na poročilo do 20. januarja.
Vprašanje s pokojninskim skladom je bolje rešiti do 15. dan naslednjega meseca po koncu četrtletja poročanja.
Metode posredovanja poročil
Dokumenti, ki se nanašajo na vse vrste poročil, se lahko pošljejo v papirni ali elektronski različici. Če podjetnik izbere oddaljeno poročanje, bo moral prejeti elektronski podpis.
Pri načrtovanju predložitve poročil v elektronski različici upoštevajte, da jih je treba sprejeti strokovnjak za določen rok. Če je dokument zavrnjen, poslovnež pričakuje globo, čeprav je bil dobiček v poročevalskem obdobju odsoten. Znesek izterjave, naloženega podjetniku, se začne od 1000 rubljev.
Ker poročanje za SP, ki dela na podlagi, je precej zapleteno, večina podjetnikov raje najamejo strokovnjake za vodenje, oblikovanje dokumentov, njihovo pravočasno vložitev.
Ničelno poročanje LLC.
To je paket dokumentov, obvezno za predložitev davčnim organom. V primeru poznega zagona organizacija naloži globo. V FSS, PF in UFNS, bo drugačen.
Seznam poročevalskih dokumentov je obvezen za dostavo v organizaciji:
1. Uničena poenostavljena (nič) deklaracija. Nadomešča poročilo o dobičku.
2. Stanje. Ob koncu marca leto. Vsebuje podatke za preteklo leto.
3. Pokojninski sklad poroča četrtletno. Informacije kažejo na prejšnje obdobje.
4. V FSS.
Pogoje, pod katerimi je dovoljeno nič poročanja: \\ t
Organizacija ni vodila gospodarske dejavnosti;
ni opravljal poslovanja z denarjem na bančnih računih;
Ni bilo denarnih prejemkov ali porabe na blagajni.
Enotna ničelna deklaracija se prenese vsako četrtletje:
Obrazec za izjavo je odobril Ministrstvo za finance. Nujno mora vsebovati podatke:
Ime organa, v katerem se predloži poročilo;
Ime LLC z dekodiranjem vseh okrajšav;
Popoln seznam davkov, na katerem se poročajo;
Naslovi, telefoni OOO;
Seznam priloženih dokumentov;
Podpis direktorja Organizacije.
Unified poenostavljena (nič) deklaracija se lahko zagotovi v tiskani obliki. Druga možnost je, da je roka dovoljena. Nobenih blotov ne bi smelo biti. Če najdete napako, je treba deklaracijo popolnoma odstraniti.
Obstaja več načinov za predložitev izjave:
V papirni različici prinesite osebno ali mimo vašega zastopnika. V tem primeru je treba predstaviti pooblastilo, ki je sestavljen v samovoljni obliki. Direktor ali glavni računovodja bi moral zagotoviti. Bodite prepričani, da položite žig LLC. Predložiti morate dva primerka deklaracije. En ostaja v davka, na drugi pa pooblaščena oseba navaja datum poročila, kaže na zaporedje dohodne številke in zagotavlja njegov podpis;
V primeru močne zaposlitve ni prepovedano poslati izjave po pošti v obliki registriranega pisma, po možnosti. Potem pa je treba spomniti, da je pismo prihaja v naslovnik v 5-7 delovnih dneh. Hrbtenica trdi kot dokaz izjave;
Elektronsko lahko pošljete v UFNS. Da bi to storili, mora datoteka zagotoviti digitalni podpis. Po zaključku pogodbe in oblikovanju potrebnih dokumentov je mogoče dobiti davek na davek.
Kljub dejstvu, da je poročanje nič, vendar nekatera poročila vsebujejo podatke. Bilanca na primer vsebuje podatke o obsegu odobrenega kapitala. Če je LLC izvedel gospodarsko dejavnost v prvem četrtletju, je treba te podatke dati pri izračunu davka na dohodek.
Če bilanca LLC zaposluje opremo, je treba izračunati amortizacijo in prenesti poročilo o davku na nepremičnine. Tudi če ta predmet osnovnih sredstev ni bil uporabljen, ampak preprosto prah v kotu.
Če je OOO lastnik vozila, potem v skladu s čl. 357 davčnega zakonika o Ruski federaciji je treba plačati za promet o prometu. Možno je, da bo v januarju 2017 preklican ustrezni zakon, vendar odločba še ni bila sprejeta. Namesto tega bo povečala ekstrakcije za gorivo, ki bo vključevala naslednji močni dvig cen bencina. Verodostojnost ljudi se konča. Olje je cenejše, bencin pa narašča v ceni. Znesek davka na promet je odvisen od moči motorja in kategorije.
Če podjetje leži zemljišče, potem je treba letno plačati davek na zemljišče. Tudi če se ne izvede nobena dejavnost na spletnem mestu.
Zero Reporting Ltd v PF Ruske federacije
Mora ustrezati obliki RSV-1. Tudi če organizacija ni izvedla nobene gospodarske dejavnosti, se poročilo predloži v strogo uveljavljeni obliki. Samo v nekaterih vrstah vsebuje ničle. Poročilo »Zero« je možno, če so zaposleni v administrativnem ali porodniškem dopustu. RSV-1 Blanks lahko najdete na spletni strani pokojninskega sklada.
Ničelno poročanje LLC v FSS
Zbrani v skladu z obrazcem 4-FSS in odneha štirikrat na leto. Če organizacija ni opravila plačila socialnih uradnikov, je deklaracija 4-FSS pritrjena v večini tabel. Poročilo je sestavljeno iz petih listov, ki so ustrezno vezani. Potrebno je uporabiti spremno pismo s pojasnili v prosti obliki. Z zakonom ni obvezno, vendar se zahteva, da zagotovi. Vzorec 4-FSS najdete na spletnem mestu FSS. Besedilo pisma je enostavno prevajanje sebe.
Računovodsko poročanje je treba predati v vsakem primeru. Ni pomembno nobene dejavnosti ali ne. V nasprotnem primeru bo organizacija uvedla globe. Priprava ustreznih ničelnih poročil ne zahteva posebnih veščin. Jasno je, da je nedonosno obdržati računovodjo v državi, ki bi se nemudoma ukvarjal s poročanjem o predajanju. Dobra možnost bo uporabljena za specializirano podjetje, ki zagotavlja računovodske storitve. Cena na mesec bo veliko manjša od plače strokovnjaka.
Davek od dohodka je znan v Ruski federaciji kot neposredno zbirko. Dobiček je običajen, da preučijo prihodke, ki jih prejmejo stroški podjetnika minus. Davek ima posebnost, ki je, da so njegovi plačniki podjetniki, ki so na splošnem davčnem sistemu.
Splošni davčni sistem, nato pa je sprejet: Uporablja se privzeto. V davčnem zakoniku Ruske federacije je predvidenih pet več davčnih režimov - to je ENVD, USN, patentni sistem, ESCN, sistem, povezan z ločenim odsekom. Najbolj iskani režimi so prvi tri na seznamu.
Davek od dohodka v NK RF se obravnava v okviru organizacij, to je Yul. IP ni pravna oseba, zato je ne plača. Toda ta zbirka se nadomesti z drugimi davki. Podjetnik ima pravico sodelovati z različnimi davčnimi načini po zakonu. Kot del vsakega od njih obstaja davek, ki nadomešča davek na dohodek.
Stavim v letu 2017.
Davčna stopnja v letu 2017 se obravnava posamično glede na vrsto davčnega režima, ki v svojih dejavnostih uporablja podjetnika.
Odprto
S splošnim davčnim sistemom, je vloga davka na dohodek opravlja NDFL. Njegova stava, kot je znana, je enaka 13%. Ima nekaj razlik od drugih načinov, zlasti posebnega. Skupni davek je za IP neprofiten.
Če podjetnik ne napiše izjave ob registraciji z možnostjo prehoda na posebne davčne režime, začne delovati samodejno.
Podjetnik je tako dolžan plačati vse davke, darovati poročanje o DDV, dobiček, da izvede popolno računovodstvo.
Davki, ki jih plača PI na podlagi, vključujejo: \\ t
Davek od dohodka državljanov (analogna dohodnina za LLC) - 13%;
DDV - 10%;
Davek na nepremičnine - 2%;
zavarovalne premije za IP in zaposlene;
Druga plačila.
Za uporabo tega davčnega režima je treba predložiti ustrezno obvestilo davčnemu organu. Podjetnik lahko spremeni uveljavljen postopek obdavčitve enkrat na vsakih 12 mesecev, ki je pred tem obvestil davčni organ.
Davek od dohodka za OP na stroške USN:
Iz celotnega dohodka - 6%;
Od prihodkov po plačilu davkov (minus odhodki) - 15%.
Med odločanjem o uporabi USN je podjetnik dolžan odločiti zase, kaj je za njega bolj donosno - 6 ali 15%? Za učinkovito poslovanje, če podjetnik deluje v trgovalnem okolju ali v posredniških operacijah, povezanih z blagom, je dohodek dober. Toda stroški so tudi veliki.
Na podlagi tega je družba z velikim prometom bolj donosna, da uporabi dohodek na minus pretoka, čeprav je stopnja na tej metodi USN precej velika - 15%. Na področju konkretnega poslovanja, ko je enkratno transakcijo, bi bilo priporočljivo uporabiti davek od dohodka v 6%. Ni vredno posvetiti posebne pozornosti prihodkov: je zanemarljiv v smislu njegovega obsega po nizkih stroških.
Bistvo tega davčnega režima je, da mora podjetnik prejeti poseben dokument - to je patent. Pravijo pravico do dela na določeni vrsti dejavnosti. Postavil patentni podjetnik ima pravočasno od 1 do 12 mesecev v regiji Ruske federacije, kjer deluje.
Za IP je ta način precej priročen, če želi organizirati podjetje za kratek čas, da bi študiral povpraševanje potrošnikov po eni ali drugi vrsti izdelka, blaga ali storitev. Stroški patenta je fiksni znesek.
Z velikim dohodkom se lahko stroški patenta morda z majhnimi - seveda ne. Davčna stopnja v skladu s to vrsto obdavčitve je enaka 6%. Davčna osnova je letni dohodek, ki je potencialno možen za IP. Njegova velikost je določena z regionalnimi regulativnimi akti.
Envd.
V postopku plačevanja in prenosa tega davka pravilen dohodek OP ne igra vlog. Davčni plačniki uporabljajo znesek pripisanega dohodka, ki ga določa davčni zakonik Ruske federacije.
UTII nadomešča davke IP:
Davek na prihodek;
davek na nepremičnine;
DDV.
To je, kot tudi patent, je UNVD določen v njenem znesku, izplačanem proračunu.
Eskhn.
Ta vrsta obdavčitve je upravičena do uporabe določene kategorije podjetnikov.
Davčna stopnja - 6%. Eskhn nadomešča naslednje vrste obveznih pristojbin:
Davki na dohodek državljanov;
Davki na premoženje državljanov;
DDV, razen te vrste davka, ki se izplača proračun pri uvozu proizvodov na carini, pri izvajanju sporazuma o preprostem sporazumu o upravljanju partnerstva ali zaupanja.
Davčna osnova za ta davek je izraz dobička v denarni obliki, zmanjšan za znesek stroškov. Dobiček in odhodki se določijo na začetku leta.
S kombinacijo
Podjetnik, ki združuje več načinov dela, se lahko sprosti iz plačil davkov, ki vključuje posebno metodo obdavčitve. Zlasti DDV, davek na dohodek in davek na nepremičnine ne plačujeta v skladu z "Wmenanka".
V procesu kombinacije je treba jasno opredeliti stroške stroškov, dohodke na dejavnosti, poleg tega, da se upoštevajo vse pododdelke davčnega računovodstva.
Prispevki zavarovanja
V davčnem zakoniku Ruske federacije se je pojavil glavo 34, ki ureja plačilo zavarovalnih premij za sklade.
Zlasti IP je dolžan plačati prispevke na naslednjih področjih dejavnosti: \\ t
Pokojninsko zavarovanje (obvezno);
zdravstveno zavarovanje (obvezno);
Socialno zavarovanje (dopust otrok, začasna invalidnost).
Spremembe v plačilo
Od leta 2017 je IP dolžan plačati prispevke, ki jih obravnava, ne v skladih, vendar pa neposredno davčnemu organu, v plačilnih dokumentih je nov CBC!
Izjeme so zavarovalne premije, povezane s poškodbami v podjetju. To je FSS: plačila je treba izvesti v istem načinu.
IP v poglavju 34 je imenovan med plačniki teh prispevkov. Obveznost, da se zagotovi svobodna medicinska pomoč, in prihodnje pokojnine pade na OP.
Postopek za nastanek zavarovalnih premij, ki ga določajo sredstva, davčni organ: \\ t
1. OMS formula za izračun: 1 Minimalna plača * 12 * 5.1. Skupaj 4590.
2. OPS Izračun formula: 1 Minimalna plača * 12 * 26%. Skupaj 23400.
Če je dohodek podjetnika več kot 300.000 rubljev, se s formulo, ki presega ta kazalnik, doda 1% dohodka dohodka.
V tem primeru je formula ta:
1 droth * 12 * 26% + 1% zneska dobička več kot 300.000 rubljev.
Naročilo, mehanizem nastanka poslovnega dogodka in plačilo zavarovalnih premij vedno povzročajo spore med podjetniki in državami. Poslovniki, ki ne vodijo dejavnosti, zato ne prejemajo dohodka od nje, pravijo, da plačila zavarovalnih premij ni mogoče utemeljiti.
Država, ki je njen del, izhaja iz uredbe, da je IP v enem samem registru kot predmet poslovnih dejavnosti. In medtem ko IP iz registra ni izbrisan, mora plačati zavarovalne premije. Kozvaja, je podjetnik dolžan plačati pristojbine v proračunu, medtem ko je v registru. Če nima nobene dejavnosti, nihče nima pravice, da bi mu preprečil, da bi končal delo, zaprite PI.
Katastrski stroški 2017.
Nazaj | |
Kot je bilo prej, finančno breme za OP, plačevanje davkov na podlagi, v letu 2018 je dovolj težka. Ampak, če nadaljujete z davčnih realnosti, začnete velik poslovni projekt na vseh drugih sistemih obdavčitve, so lahko še bolj nedonosne.
Zato je za mnoge podjetnike najpogosteje pomembno vprašanje: "Kako prihraniti davke v okviru osnove?", Ne "kateri sistem obdavčitve izbrati?". Če želite izvedeti več o glavnih davkih PI v splošnem načinu, kot tudi možnosti za optimizacijo plačil v zakladnici, bo ta članek pomagal.
V času registracije podjetništva v FTS je podjetnik že praviloma že svoj poslovni načrt. Glavni cilj poslovnežev je izvajanje projekta v procesu gospodarske dejavnosti, kar mu bo omogočilo, da prejema sistematične dobičke.
Da bi načrt za delo, lahko podjetnik zahteva: \\ t
Vse zgoraj navedeno so izvorni podatki za določanje plačil davka na proračun.
Če, ko se registriranje z FTS (ali v 30 dneh od datuma prejema potrdila), IP ne velja za uporabo enega od posebnih režimov obdavčitve, samodejno postane davčni zavezanec na podlagi.
To pomeni, da je iz prvega obdobja poročanja, IP mora voditi evidence in plačilo:
Najpogosteje spoznavanje, kakšne davke bi morali plačati na podlagi, OP sprejme odločitev, da najame pristojni računovodja, ki lahko poveže vse pododdelke več obdavčenih baz, in s tem zmanjševanje obveznih stroškov poslovanja.
Team Site The World poslovanja priporoča, da vsi bralci gredo skozi potek leni vlagatelja, kjer se boste naučili, kako naročite na osebne finance in se naučiti prejemati pasivni dohodek. Brez želja, samo kakovostne informacije praktikatorja investitorja (od nepremičnin za kriptokursko). Prvi teden učenja je brezplačen! Registracija za prosti teden učenja
Kot del posameznega podjetništva se NDFL plača v dveh primerih:
Kljub dejstvu, da je v dveh določenih primerih plačana enaka stava - 13%, izračun teh obveznih plačil je bistveno drugačen.
Glavno pravilo optimizacije NDFL za OP je spoštovanje ugodnega razmerja med dohodkom iz gospodarske dejavnosti (vsi prihodki za tekoči račun ali v podjetju podjetja) in poslovni stroški (proizvodni stroški, izvajanje ne-zakonov posebni stroški).
Z razumnim ravnotežjem prihodkov in odhodkov se lahko velikost NDFL zmanjša.
V potrditvi dajemo splošni sistem izračuna NDFL:
(Kumulativni dohodek - skupna poraba) x 13%.
Razlika, navedena v oklepajih in bo obdavčljiva dobiček.
V davčni praksi so stroški, povezani s podjetniškimi dejavnostmi, običajno, da pokličejo strokovne odbitke.
POMEMBNO! Pri določanju obdavčljive osnove se upoštevajo samo stroški, ki jih IP lahko potrdite dokumentirano. Če ima poslovnež takšno priložnost, davčno pravo omogoča, da se prihodki zmanjšajo dohodek na določenem standardu stroškov, ki je enak 20%.
Podjetnik, ki uporablja celovit način, omogoča obračunavanje vseh operacij, v katerem se blago, materiali, surovine ali osnovna sredstva, ki spadajo v pravico do lastništva, prodajajo ali drugače.
Hkrati je 18% skupnih stroškov prodaje znesek, ki ga mora IP navesti proračun (DDV za obračun).
Vendar se lahko to plačilo zmanjša, če se PP v obdobju poročanja, pridobljeno od drugih plačnikov davka na dodano vrednost, potrebno za poslovne dejavnosti. 18% njihovih stroškov - DDV za testiranje.
Razlika med višino DDV na podlagi nastanka poslovnega dogodka in preskusa se plača proračunu.
Tako bolj IP kupi izdelke iz plačnikov DDV, manj svoje obveznosti, da plačajo lastno davek na dodano vrednost.
Nepremičnine - stavbe, objekti, prostori. Gospodarske dejavnosti ni mogoče izvesti brez uporabe teh objektov.
Lastnost davka na nepremičnine je lahko drugačna (od 0,1% do vključno 2%). Njegova vrednost se razlikuje glede na vrednost inventarja nepremičnine. Ocenjujejo se nepremičninski predmeti Katastrski delavci, pogosto pa se cena, ki jo določajo, ne razlikuje od trga.
Praktično ni možnosti za zmanjšanje tega davka. Vendar bodo zneski, izplačani obveznosti do države za nepremičnine, štejejo kot odhodki gospodarske dejavnosti, zato se bo znesek tega davka zmanjšal za čisti dobiček OP, in posledično NDFL.
Očitno je, da splošni davčni sistem za II pomeni več priložnosti v primerjavi s posebnimi načini. To je zmožnost urejanja velikosti skupnih plačil, in nadaljnji razvoj obetavnih destinacij v podjetjih. Vendar ni treba pozabiti, da mora biti vedno pod nadzorom strokovnjakov. V nasprotnem primeru se OP ne bo izogibal upravnemu pritisku organov, ki nadzoruje računovodstvo in
