Aktivno poslovanje poslovne banke

2.1 Analiza aktivnih transakcij

Glavni namen analize aktivnega poslovanja banke je ugotoviti področja razporejanja bančnih sredstev, ki prinašajo največji dohodek.

Analiza aktivnih transakcij vključuje študijo in oceno:

1) stanje in sestavo sredstev;

2) kakovost sredstev;

3) učinkovitost uporabe sredstev.

Za izvajanje teh področij se mora analiza aktivnih operacij začeti z ugotavljanjem sprememb v njihovi strukturi. Spremembe v strukturi je mogoče analizirati z navpično in vodoravno analizo.

Navpična analiza prikazuje strukturo bančnih sredstev, ko se zneski za posamezne postavke ali odseke vzamejo kot odstotek valute bilance stanja. Potreba po navpični analizi je posledica dejstva, da:

1) prehod na relativne kazalnike omogoča med kmetijsko primerjavo gospodarskega potenciala in uspešnosti bank, ki se razlikujejo po količini porabljenih sredstev in drugih kazalnikih obsega;

2) relativni kazalniki do določene mere gladijo negativni vpliv inflacijskih procesov, zaradi česar je težko dinamično primerjati kazalnike.

Med horizontalno analizo se določijo absolutne in relativne spremembe vrednosti različnih postavk bilance stanja za določeno obdobje.

Navpična in vodoravna analiza sredstva nam omogoča, da ugotovimo spremembe v porazdelitvi agregatnih postavk bilance stanja tako v dinamiki kot v notranji strukturi aktivnega poslovanja ter ugotovimo, s katerimi operacijami se je donosnost povečala (zmanjšala), da ugotovimo spremembe prioritet v bančništvu. V ta namen se sestavi tabela (tabela 2.1).

Tabela 2.1

Analiza strukture in dinamike aktivnega delovanja

	Vrste operacij	Na začetku. poročevalno obdobje	Na kocki. poročevalno obdobje	Odstopanja
							stopnja rasti,%
	Valuta, kovanci in bančne kovine, potovalni čeki
	Sredstva za škatlo. račun v NBU
	Druga sredstva v NBU
	Sredstva za škatlo. račune pri drugih bankah
	Vloge in posojila pri drugih bankah
	Vrednostni papirji v portfelju banke
	Posojila in finančni najem
	Kapitalske naložbe v odvisne in pridružene družbe
	Neopredmetena sredstva
	Denar
	Druga sredstva
	Bilančna vsota

Podatki v tabeli kažejo, da je znesek bilančne vsote ob koncu poročevalskega obdobja znašal 15549 tisoč rubljev. proti 12701 tisoč UAH. na začetku poročevalskega obdobja, tj. so se povečale za 2848 tisoč rubljev. ali za 22,4%. Posojila in finančni najem strankam (57,1% in 58,1%) predstavljajo največji delež v aktivnem poslovanju s trendom njihove nadaljnje rasti. V obdobju poročanja so se povečale za 1.797 tisoč rubljev. ali 24,8%. Na drugem mestu pri aktivnem poslovanju - naložbe v opredmetena sredstva (17,4% in 16,5%).

Vloga medbančnih posojil drugim bankam v dejavnostih banke narašča. Če je bil njihov delež v bilančni vsoti na začetku obdobja 5,1%, potem na koncu poročevalskega obdobja - 8,1%, v absolutnem znesku so se povečali za 611 tisoč rubljev. ali 94,1%.

Druge vrste sredstev imajo v dejavnostih banke zanemarljivo vlogo in se gibljejo od 0,15 do 5,6%. Zgoraj navedeno kaže, da imajo kreditne operacije pomembno vlogo v dejavnosti in so glavni vir dohodka banke.

Pri ugotavljanju strukture umestitve bančnih sredstev se uporablja metoda združevanja. Vrste združevanja so odvisne od ciljev analize in se izvajajo po naslednjih merilih:

a) po vrstah operacij;

b) glede na pogoje umestitve;

c) glede na stopnjo likvidnosti;

d) glede na stopnjo tveganja;

e) z vplivom na stopnjo donosnosti banke.

Kar zadeva vrste transakcij, lahko sredstva CB razdelimo v 5 glavnih kategorij:

1) denar in z njimi enakovredna sredstva;

2) naložbe;

3) posojilne dejavnosti;

4) konstrukcije in oprema;

5) poravnave.

V skladu s pogoji dajanja bančnih sredstev so računi sredstev bilance stanja KB razdeljeni na tekoče in nujne.

Kratkoročna sredstva so sredstva na zahtevo, ki se vrnejo na prvo zahtevo posojilodajalca. Začasna sredstva - sredstva, ki jih banka da za določeno obdobje.

Razvrščanje sredstev glede na stopnjo likvidnosti se izvaja za ugotavljanje odstopanj po bilančnih postavkah, ki vplivajo na stabilnost banke.

Za stabilno delovanje banke, tj. pravočasno opravljena načrtovana in nenačrtovana plačila z depozitnih računov, opravljene operacije prenosa sredstev z enega računa na drugega, zagotovljena posojila itd., mora stalno spremljati svojo likvidnost.

Za svoj primer analiziramo strukturo sredstev po stopnji likvidnosti (tabela 2.2).

Tabela 2.2

Analiza strukture sredstev po ravni likvidnosti

Skupine sredstev	Na začetku. poročevalno obdobje	Na kocki. poročevalno obdobje	Odstopanja
						stopnja rasti,%
1. Visoko likvidna sredstva
2. Likvidna sredstva
Skupna obratna sredstva
3. Nizko likvidna sredstva
4. Nelikvidna sredstva
5. Dohodkovna sredstva
6. Navidezna sredstva
Bilančna vsota

simulacija poslovne banke

Visoko likvidna sredstva so se v obdobju zmanjšala za 201 tisoč rubljev, njihov delež v bilančni vsoti se je zmanjšal za 3,4% (8,1-11,5) in je bil do konca obdobja le 8,1%, tj. njihov delež je manjši od priporočene vrednosti (15%). Delež visoko likvidnih sredstev pri delavcih na začetku. obdobje - 15,65%, na koncu obdobja - 10,91%, kar prav tako ne ustreza priporočeni vrednosti (20%).

Takšno zmanjšanje je negativno dejstvo: v prihodnosti se lahko pojavijo težave pri poravnavah.

Likvidna sredstva so se povečala za 2.414 tisoč rubljev ali za 30,66%. Delež likvidnih sredstev se je povečal za 4,18% (66,17-61,99) in je optimalen glede na bilančno vsoto (priporočena vrednost 61% -70%).

Delovna sredstva so se povečala tudi za 2.213 tisoč UAH oziroma za 23,71%, njihov delež ob koncu obdobja pa je bil 74,27%.

Tisti. Zmanjšanje deleža visoko likvidnih sredstev je v celoti posledica rasti deleža likvidnih sredstev, zato banka več pozornosti namenja rasti dobičkonosnosti kot likvidnosti.

Najvišjo stopnjo rasti (59,1%) so imela nizko likvidna sredstva, kar je posledica rasti terjatev.

Nelikvidna sredstva so se zmanjšala za 34,2%, kar kaže na zmanjšanje zapadlih in dvomljivih dolgov po posojilih.

Razmislite o metodologiji za analizo likvidnosti poslovne banke z uporabo zbirne bilance stanja.

Metoda skupne bilance stanja sestoji iz primerjave sredstev za sredstvo, razvrščenih po stopnji likvidnosti in razporejenih po padajoči likvidnosti, z obveznostmi za obveznosti, razvrščenih po zapadlosti in razvrščenih po padajočem vrstnem redu zapadlosti.

Struktura skupne bilance stanja je prikazana v tabeli 2.3.

Tabela 2.3

Skupno bančno stanje

	Postavke sredstev bilance stanja		Bilančne obveznosti
	Denarna sredstva:		Obveznosti pri klicu:
			vloge na vpogled
	sredstva v NBU		korespondenčni računi drugih bank
			Časovne obveznosti:
	sredstva na dopisniških računih pri drugih bankah		vezane vloge
	Vrednostni papirji:		prejel medbančna posojila
	državne vrednostne papirje		izdala zadolžnice
	vrednostnih papirjev za prodajo		Druge obveznosti:
	naložbeni vrednostni papirji		terjatve
	bančne diskontirane menice		podrejeni dolg
			Glavni kapital:
	kratkoročno		statutarni sklad
	medbančna		emisijske razlike
	dolgoročno		rezervni sklad, splošne rezerve
	zapadlo		dobiček iz preteklih let, kapitalizirane dividende
	Druga sredstva:		rezultat tekočega leta
	naložbe v pridružene in odvisne družbe		Dodatni kapital:
	osnovna sredstva in neopredmetena sredstva		rezervacije za standardni dolg strank
	zaloge, terjatve, druga sredstva		rezerve za standardni dolg drugih bank
			rezultati prevrednotenja odobrenega kapitala
Ravnotežje (A1 + A5 + A10 + A15)	Ravnotežje (O1 + O4 + O8 + K1 + K7)

Metoda analize likvidnosti bilance stanja temelji na načelu portfeljskih omejitev, ki je sestavljeno iz upoštevanja določenih količnikov sredstev in obveznosti z dodelitvijo določenih skupin sredstev določenim skupinam obveznosti. To je predpogoj za zagotovitev uravnotežene likvidnosti banke.

Aktivno poslovanje v poslovni banki

Banka, ki je poslovno podjetje, v svojem imenu in na lastno nevarnost in tveganje razporeja privabljena sredstva za ustvarjanje dohodka. Struktura dajanja sredstev banke v aktivno poslovanje je prikazana na sliki 1. Sl. 1 ...

Aktivno poslovanje poslovne banke

...Raziskave aktivnega poslovanja podružnice 300 JSC JSB "Belarusbank"

Aktivno poslovanje bank vključuje operacije dajanja sredstev v depozite Narodne banke Republike Belorusije in plemenitih kovin, bančne naložbe v vrednostne papirje, kredite in druge aktivne posle v banki ...

Poslovne banke Ruske federacije

Gazprombank, ki je ena izmed vodilnih ruskih bank, opravlja številne operacije, določene v listini banke, ki si jih lahko ogledate v Dodatku 1. Glavne operacije banke vključujejo: 1 ...

Spoznavanje dejavnosti poslovne banke na primeru odprte delniške družbe "Alfa-Bank" podružnica Novosibirsk

Obveznosti banke predstavljajo bančno bazo virov, to je tisto, kar je mogoče dati v sredstva. Obveznosti banke vključujejo njen odobreni kapital, premijo delnic, dobiček, sredstva. To lahko vključuje tudi posojila ...

Poslovanje poslovnih bank v Republiki Belorusiji

Glavna funkcija banke je posredovanje pri pretoku sredstev pri opravljanju transakcij za prodajo in nakup blaga (od kupcev do prodajalcev in od posojilodajalcev do posojilojemalcev) ...

Lavrushin O.I. vsa bančna sredstva so razdeljena v skupine glede na stopnjo likvidnosti, odvisno od zapadlosti ...

Osnovno poslovanje bank v Kazahstanu

Ocena kakovosti sredstev poslovne banke

Za analizo dinamike sestave in strukture sredstev bilanca stanja omogoča ugotavljanje velikosti absolutne in relativne rasti ali obratno zmanjšanja. V primeru povečanja ...

Proces upravljanja likvidnosti bank in mehanizem za njegovo izvajanje v sodobnih razmerah

Proces upravljanja likvidnosti banke vključuje sklop dejanj in metod za upravljanje sredstev in obveznosti. Za oceno in analizo finančnega stanja banke se uporabljajo podatki, pridobljeni v treh obdobjih (letih) ...

Izboljšanje upravljanja premoženja v kreditni instituciji (na primeru OTP Bank OJSC)

Analizo sredstev in aktivnega poslovanja banke bomo začeli z analizo dinamike in strukture bilance stanja po podatkih bilance stanja za obdobje 2007–2009 po tabeli 8. Tabela 8 - Analiza dinamike in strukture sredstev OTP banke za obdobje 2007-2009 ...

Upravljanje aktivnega poslovanja poslovne banke

Za pridobitev potrebnega dobička in za zagotovitev lastne likvidnosti bančne strukture razporejajo svoja sredstva z aktivnimi bančnimi operacijami. So različne posojilne operacije za oblikovanje bančnega posojilnega portfelja, naložbene operacije, ki ustvarjajo podlago za nadaljnje oblikovanje finančnih naložb, pa tudi poravnave in gotovinske transakcije.

Pasivne operacije se uporabljajo za mobilizacijo denarnih sredstev, medtem ko se aktivne operacije uporabljajo za namestitev sredstev. Izhodišče za oblikovanje bančne strukture je zakonsko določeno. V bistvu so aktivne dejavnosti narave različnih vrst posojil, ki so razvrščena po zapadlosti, vrsti zavarovanja s premoženjem, velikosti.

Najpogostejše bančne operacije

Aktivno bančno poslovanje se razlikuje po svoji strukturi in klasifikaciji. Najpogostejši so:

• Posojilne dejavnosti, ki prinašajo del dobička bančni strukturi. Pomen teh operacij je v spodbujanju proizvodnih procesov s proizvodnjo neaktivnih sredstev v aktivna.
• Naložbene operacije. Bančna struktura v času njihove provizije deluje kot vlagatelj, ki vlaga določena sredstva v in.
• Depozitne operacije. Pri ustvarjanju trenutnih plačilnih sredstev se dodelijo aktivna.
• Druge aktivne operacije. Te operacije so po svoji obliki različne. Sem spadajo operacije s tujimi valutami, plemenitimi kovinami, pa tudi blago, zaupanje in druge vrste poslovanja.

Aktivno poslovanje se deli na posojanje, nakup komercialnih menic, bančne naložbe. Med aktivnim poslovanjem pridobivajo bančne strukture, ki so bistveno višje od kreditnih obresti. Razlika med obrestmi in oblikami neposrednega bančništva. Dobiček banke se oblikuje tudi zaradi provizije.

Kreditno aktivno poslovanje

Bančna posojila so opredeljena kot določeni gospodarski odnosi, kadar bančne strukture lahko zagotovijo posojilojemalca. Največji del v bančnih strukturah zasedata aktivni in. Pasivno bančno poslovanje je poslovanje, pri katerem banka ustvarja sredstva le za aktivno kreditno poslovanje.

Kreditni odnosi pomenijo gibanje posojilnega kapitala iz bančne strukture k posojilojemalcu in obratno. V tem primeru delniška podjetja in podjetja delujejo kot posojilojemalci. Na lestvici enega podjetja je rezultat reprodukcije v vedno večjem obsegu vračilo dolga posojilojemalca banki. Ta položaj določa pomembno vlogo kredita in je tudi najpomembnejši pogoj, da banka prejema dobiček iz kreditne dejavnosti. V primeru, ko se potrošnja bistveno zmanjša v primerjavi s prejšnjim obdobjem, se dolg posojila odplačuje z zmanjšanjem akumulacije. Hkrati povečanje potrošnje zagotavlja posojanje. Omogoča tudi spodbujanje povpraševanja po izdelkih. Raven dohodka določa možnost pridobitve strukture bančnega dobička.

Bančna posojila so med seboj povezana s kopičenjem prostih finančnih sredstev in njihovim zagotavljanjem gospodarskemu subjektu s pogojem donosa. Bančna posojila je treba razumeti kot vrste aktivnega bančnega poslovanja, ki se uporabljajo pri kreditiranju fizičnih in pravnih oseb. Različne klasifikacije bančnih posojil temeljijo na posebnih merilih. Pomen takšne klasifikacije je v tem, da je kreditna glavna funkcija bančne strukture glavna gospodarska funkcija. Bančna sodišča so razvrščena glede na namen kreditiranja, vrsto posojilojemalca in posebne funkcije.

Glavni dobiček banki prinašajo posojilne dejavnosti. Ekonomski pomen te vrste poslovanja je v preoblikovanju začasno neaktivnih denarnih sredstev v aktivna. To spodbuja proizvodni proces in porabo. Večina bančnih sredstev so posojilne dejavnosti.

Investicijsko bančništvo

Bančna struktura je pri naložbenih transakcijah vlagatelj, ki vlaga sredstva v vrednostne papirje in pridobi pravico do skupnih poslovnih dejavnosti. Te operacije prinašajo banki določen dobiček z neposrednim sodelovanjem pri ustvarjanju prihodkov. Neposredne dolgoročne naložbe v proizvodnjo so povezane z ekonomskim namenom naložbenih operacij.

Ena od vrst naložbenih transakcij je vlaganje v poslovne stavbe ali plačevanje najemnine ali opreme. Takšne naložbe se realizirajo z lastnim kapitalom banke, njihov namen pa je zagotoviti določene pogoje za delovanje bančne strukture. Te naložbe niso donosne.

Gotovinsko bančništvo

Prisotnost denarnih sredstev v pravi velikosti je bistven pogoj za zagotovitev pravilnega delovanja komercialnih bančnih struktur, ki denar uporabljajo za menjavo financ, vračanje naložb, zadovoljevanje povpraševanja po posojilih in kritje transakcijskih stroškov. Med aktivne bančne posle spadajo tudi gotovinske transakcije, povezane s prejemom in dvigom gotovine.

Na finančno stanje vplivajo:

• razvoj sodobnega poslovanja;
• znesek tekočih obveznosti bančne strukture;
• čas izdaje sredstev;
• poravnave z zaposlenimi.

Pomanjkanje zahtevane količine sredstev lahko oslabi verodostojnost bančne strukture. Vpliva tudi na višino gotovine, kar povečuje tveganje oslabitve gotovine. Zato je treba denar hitreje dati v obtok in ga umestiti v dobičkonosna sredstva. Inflacija prispeva k temu, da je potrebno vedno več denarja.

Denarne transakcije - tiste transakcije, ki so povezane z gibanjem gotovine, to je z njihovim oblikovanjem, uporabo in dajanjem na različne račune. Oblikovanje ekonomske gotovine, delež financ med sredstvi, bankovci in zalogami papirja so odvisni od bančnega poslovanja z gotovino.

Druge aktivne operacije

Druge dejavnosti vključujejo aktivno poslovanje različnih oblik, ki tujim bankam prinaša znaten dobiček. V bančni praksi pa je njihovo število nekoliko omejeno. Druge aktivne dejavnosti vključujejo operacije s tujimi valutami, žlahtnimi kovinami, blagom, skrbništvom in druge operacije. Njihova gospodarska vsebina je raznolika. Včasih lahko pri prodaji in nakupu tujih valut pride do spremembe strukture sredstev ali njihovega obsega. Pri skrbniških operacijah bančna struktura deluje kot skrbnik v zvezi s premoženjem, ki se prenese v upravljanje na banko.

Bodite na tekočem z vsemi pomembnimi dogodki United Traders - naročite se na naše

Značilnosti, struktura, načela aktivnega delovanja.

Aktivne operacije so operacije dodeljevanja sredstev za ustvarjanje dohodka.

Komercialna banka pri izvajanju aktivnega poslovanja vodi več načel, med katerimi so glavna:

umestitev virov je treba izvesti v skladu z zakonodajo;

pri dajanju sredstev mora banka rešiti problem razmerja dobičkonosnosti, likvidnosti in tveganja (so v sporu). Tako so delničarji zainteresirani za povečanje dobička, ki ga je mogoče pridobiti s tveganimi posojili ali dobičkonosnimi naložbami v dolgoročne naložbe. Po drugi strani pa ti ukrepi negativno vplivajo na likvidnost banke. Zato je treba upoštevati stopnjo likvidnostnega tveganja in stopnjo donosa, torej je treba najti ravnovesje med največjo donosnostjo, minimalnim tveganjem in optimalno likvidnostjo. Optimalno razmerje je doseženo s spretnim oblikovanjem strukture sredstev banke.

Sestava in struktura premoženja posameznih poslovnih bank se lahko močno razlikujeta, saj njihov nastanek je odvisen od številnih dejavnikov:

značilnosti nacionalne zakonodaje, ki lahko omejijo ali spodbudijo nekatere vrste dejavnosti kreditnih institucij

finančni položaj banke

trajanje dejavnosti KB, od katerega je odvisna njegova sposobnost pridobivanja različnih vrst licenc za izvajanje določenih operacij

sestavo in strukturo obveznosti, ki jih oblikuje banka

vrsta in specializacija poslovne banke.

Razvrščanje sredstev v skupine.

Glavna naloga vsake CB je najti tako optimalno strukturo svoje bilance stanja, ki bi povečala dobiček banke in hkrati ohranila likvidnost na ustrezni ravni. Pomembno vlogo pri reševanju tega problema ima upravljanje premoženja banke, katerega glavni cilj je oblikovanje racionalne strukture bančnih sredstev.

Strukturo bančnih sredstev lahko predstavimo s tremi parametri: likvidnostjo, donosnostjo in tveganjem. Kar zadeva likvidnost, lahko strukturo sredstev predstavimo kot diagram:

Slika ... Struktura sredstev banke

Likvidna sredstva so sredstva, ki jih je mogoče uporabiti za poplačilo obveznosti v minimalnem obdobju in z minimalnimi izgubami. Kot del likvidnih sredstev se razporedijo denarna in sekundarna sredstva. Banke se izogibajo zadrževanju velikih zneskov gotovine, saj banka ne ustvarja dohodka, denar pa lahko ukradejo. Kljub temu so poslovne banke prisiljene imeti pri roki gotovino v določenem znesku, kar je odvisno od številnih dejavnikov (na primer od standarda Centralne banke, ki ga določa razred banke, in s tem sposobnosti odvzema posojilo pri MDB in struktura njegovih vlog - več depozitov na vpogled, večja je norma). Sekundarni viri so kratkoročne naložbe banke, tj. visoko likvidna donosna sredstva, ki jih je mogoče hitro in z majhnim tveganjem izgube pretvoriti v denar (kratkoročni vrednostni papirji, visoko likvidna posojila). Glavni namen sekundarnih virov je vir polnjenja primarnih virov. Obseg te postavke je odvisen od stopnje nihanja vlog in strukture kreditnega portfelja. Če so depoziti in povpraševanje po posojilih podvrženi znatnim nihanjem, mora banka ustvariti sekundarna sredstva v večjem znesku.

Posojilni portfelj se oblikuje na podlagi vlog strank ob upoštevanju ponudbe in povpraševanja po posojilih. To je najpomembnejši del bančnih sredstev, tradicionalna vrsta bančne dejavnosti, prihodki od posojil so največja sestavina dobička bank.

Naložba je dajanje sredstev v vrednostne papirje za ustvarjanje dohodka. Namen naložb je ustvarjanje dohodka za banko in s približevanjem zapadlosti vrednostnih papirjev zagotavljanje likvidnosti. Banke dajejo prednost javnim vrednostnim papirjem, če je njihov glavni cilj zagotavljanje likvidnosti (ker so državni vrednostni papirji manj donosni, a tudi manj tvegani). Z vlaganjem v občinske vrednostne papirje banka upa, da bo ustvarila dobiček, davčne olajšave in državno podporo.

Opredmetena sredstva vključujejo naložbe v bančne prostore, pohištvo, opremo.

Kar zadeva dobičkonosnost, so sredstva razdeljena v tri skupine:

donosna sredstva (sekundarne rezerve, posojila, naložbe);

pogojno donosna (opredmetena sredstva lahko prinašajo realni dohodek v obliki najemnine in prispevajo k uspešnemu delovanju banke);

nepridobitna sredstva (primarne rezerve).

Tako merilo kakovosti, kot je tveganost, pomeni možnost izgube pri pretvorbi v denarno obliko. Na stopnjo tveganja bančnih sredstev vpliva veliko dejavnikov. Glede na stopnjo tveganja je premoženje banke razdeljeno v več skupin. Število opredeljenih skupin, razvrstitev sredstev glede na stopnjo tveganja, stopnjo tveganja posameznih skupin sredstev v različnih državah je mogoče določiti na različne načine.

V ruski bančni praksi obstaja 5 rizičnih skupin:

Skupina 1, tveganje K = 0%.

Sredstva za dopisnika račun, odprt pri Centralni banki Ruske federacije

Sredstva na računu rezerv pri Centralni banki Ruske federacije

Naložbe v državni dolg

Naložbe v obveznice posojila v domači valuti

Sredstva pri Banki Rusije na depozitnem računu

Blagajna in enakovredna sredstva.

Skupina 2 K tveganje-10%.

Posojila, za katera jamči vlada Ruske federacije.

Posojila, zavarovana s strani vlade RF vrednostni papirji.

Posojila, zavarovana s plemenitimi kovinami, v zlitinah.

Skupina 3, tveganje K 20%.

Naložbe v dolžniške obveznosti sestavnih subjektov Ruske federacije in lokalnih oblasti

Sredstva za dopisnika račune pri bankah nerezidentkah

Posojila, zavarovana z vrednostnimi papirji sestavnih subjektov Ruske federacije in lokalnih oblasti.

Skupina 4, tveganje K - 70%.

Sredstva na računih pri bankah - rezidentih Ruske federacije v tuji valuti,

Sredstva za dopisnika računi v rubljih pri rezidenčnih bankah (nostro)

Lastne zgradbe in zgradbe brez založenih.

Vrednostni papirji za nadaljnjo prodajo.

Skupina 5, tveganje 100%

Vsa druga sredstva kreditne institucije (aktivna stanja na bilančnih računih)

Metode upravljanja premoženja

Pri upravljanju portfelja sredstev lahko poslovna banka uporabi eno od naslednjih metod:

metoda skupnega sklada (metoda "kotla"). Shema dodelitve sredstev:

Slika ... Metoda "kotla"

Njegovo bistvo je v tem, da se sredstva oblikujejo iz različnih virov v splošni sklad, ne glede na način njihovega prejema, celotna sredstva pa se na predpisani način porazdelijo med premoženje banke (denar, sekundarne rezerve, posojila, naložbe, opredmetena sredstva). Pri distribuciji ni pomembno, iz katerega vira je prišel denar.

Ta metoda je preprosta, ne vsebuje jasnih meril za razporeditev sredstev po kategorijah sredstev, kar povečuje tveganje neuravnotežene likvidnosti. Upravljanje poteka na podlagi izkušenj in intuicije bančnega osebja.

način pretvorbe. Shema dodelitve sredstev:

Slika ... Metoda pretvorbe

Model razporejanja sredstev upošteva vire sredstev, njihove posebnosti, stopnjo obveznih rezerv Centralne banke in stopnjo kroženja virov. Na primer, depoziti na vpogled v primerjavi z vezanimi vlogami imajo višjo stopnjo prometa in zahtevajo višjo stopnjo primarnih rezerv kot v primerjavi z oročenimi depoziti. Likvidnostne zahteve za vezane in hranilne vloge so nižje, zato jih je mogoče uporabiti za oblikovanje portfelja posojil in naložb. Posojila se običajno uporabljajo za naložbe in izdajo velikih, dolgoročnih posojil. Lastniški kapital se končno uporabi za nakup stavb, opreme, preostanek pa za naložbe in posojila, tj. za povečanje dohodka banke.

Ta metoda je precej učinkovita, čeprav ima tudi pomanjkljivosti. Tako je zlasti metoda, ki se osredotoča na likvidnost rezerv in možen umik vlog, manj pozorna na sposobnost zadovoljevanja zahtevkov za posojila strank. Poleg tega, če sredstva in obveznosti dosežejo velike velikosti, različne po strukturi, si ne more privoščiti oblikovanja portfelja posojil in naložb z minimalnimi stroški.

3) analitska metoda. Vključuje uporabo sodobnih modelov matematične analize in simpleksne metode. Odgovori na 3 vprašanja: kaj je bistvo problema, kakšne so rešitve, katera je najboljša. Za EMM je treba oblikovati cilj, ki ga je treba optimizirati; omejiti je treba stroške, tveganje in likvidnost. Reševanje takšne enačbe bo upravitelju banke pomagalo, koliko racionalno vlagati v katero koli vrsto premoženja, da bi z minimalnim tveganjem dosegel največji dobiček, ne da bi presegel likvidnost.

Ta metoda daje prednosti bankam, ki imajo sodobne tehnologije informacijskega bančništva. Slabosti: visoki stroški metode, če pa je pričakovani prihodek od uporabe te metode večji od stroškov, je to racionalno.

Vpliv denarne politike Centralne banke na obseg aktivnega poslovanja.

Banka Rusije ureja aktivno poslovanje poslovnih bank na dva načina:

določanje neposrednih količinskih omejitev

posredne metode

Neposredne količinske omejitve pomenijo določitev nekaterih prepovedi in omejitev. Ti ukrepi se sprejmejo le v skrajnih primerih, ko so izčrpane vse možnosti upravljanja posrednih metod. Tej vključujejo:

prepoved izvajanja nekaterih transakcij z namenom, na primer, omejiti obseg špekulativnih poslov, ki jih izvajajo poslovne banke;

omejevanje posojil;

prepoved transakcij s posamezniki;

odvzem bančne licence za največ eno leto.

Posredne metode urejanja aktivnega poslovanja vključujejo določitev standardov za dejavnosti poslovnih bank s strani Centralne banke in uporabo glavnih instrumentov denarne politike (obvezne rezerve, politika refinanciranja, operacije na odprtem trgu)

Pri uporabi sredstev, ki jih poslovne banke privabijo s strani svojih strank, drugih bank, z denarnih in finančnih trgov, pa tudi iz lastnih sredstev banke, za ustvarjanje dobička banke izvajajo različne vrste naložb (naložb), kar skupaj predstavlja njihovo aktivno delovanje. Hkrati pa čeprav je glavni cilj poslovnih bank ustvarjanje dobička, ne morejo vložiti vseh sredstev le v visoko donosne posle (na primer posojanje strankam), saj morajo te banke pri aktivnem poslovanju hkrati zagotoviti pravočasen donos. izposojenih sredstev svojim lastnikom z vzdrževanjem določene stopnje likvidnosti, razumno porazdelitvijo tveganj po vrstah naložb, skladnost z različnimi zakonodajnimi normami, navodili in navodili bančnih nadzornih organov ter zahtevami kreditne politike vlade svoje države.

Aktivno poslovanje poslovne banke lahko razdelimo v štiri velike skupine:

Kreditne operacije;

Naložbe v vrednostne papirje;

Gotovinske transakcije;

Druga sredstva.

Aktivno poslovanje bank je uporaba lastnih in izposojenih (izposojenih) sredstev, ki jih banke izvajajo za ustvarjanje dobička ob hkratnem spoštovanju zakonskih predpisov, ohranjanju zahtevane ravni likvidnosti in racionalni porazdelitvi tveganj za določene vrste poslovanja. Potreba po spoštovanju teh zahtev prisili banke, da del svojih sredstev vložijo v naložbe, ki ne ustvarjajo dohodka, ali pa ga prinašajo v skrajno omejenem znesku (denar v blagajni, sredstva na računih pri centralni banki in druge vrste likvidnih sredstev) . Po drugi strani pa potrebe po vsestranski podpori dejavnosti banke in njenem nadaljnjem razvoju določajo prisotnost v njihovem premoženju takšnih postavk, kot so zgradbe in oprema bank, naložbe v podružnice, pridružena in »hčerinska podjetja«, ki se ukvarjajo s specializiranimi bančnimi posli .

Po besedah ​​V. I. Bukata, Yu.I. Lvov. "Glavne aktivne operacije so:

Kreditne operacije, ki imajo za posledico oblikovanje kreditnega portfelja banke;

Naložbene operacije, ki ustvarjajo podlago za oblikovanje naložbenega portfelja;

Transakcije z gotovino in poravnavo, ki so ena glavnih vrst storitev, ki jih banka ponuja svojim strankam;

Druge aktivne operacije, povezane z ustvarjanjem ustrezne infrastrukture, ki bo zagotovila uspešno izvajanje vseh bančnih operacij. "

Lavrushin O.I. meni, da so "najpogostejše aktivno poslovanje bank:

Posojilne dejavnosti praviloma prinašajo bankam večino njihovih prihodkov. Na makroekonomskem lestvici je pomen teh operacij v tem, da prek njih banke začasno nedejavna denarna sredstva pretvorijo v aktivna, kar spodbuja procese proizvodnje, obtoka in potrošnje;

Naložbene operacije, v procesu njihovega izvajanja, deluje kot vlagatelj, vlaga sredstva v vrednostne papirje ali pridobiva pravice do skupnih gospodarskih dejavnosti;

Depozitno poslovanje, namen aktivnega depozitnega poslovanja bank je ustvarjanje tekočih in dolgoročnih rezerv plačilnih sredstev na računih pri Narodni banki (korespondenčni račun in račun rezerv) in drugih poslovnih bankah;

Druge dejavnosti, raznolike po obliki, ustvarjajo pomemben dohodek za banke v tujini. V beloruski praksi je njihov krog še vedno omejen. Druge aktivne dejavnosti vključujejo: poslovanje s tujo valuto in plemenitimi kovinami, zaupanje, zastopništvo, blago itd. " ...

Aktivno poslovanje lahko glede na svoje naloge razdelimo na operacije, namenjene ohranjanju likvidnosti banke na določeni ravni, in operacije, namenjene ustvarjanju dobička. Med temi vrstami poslovanja obstaja določeno razmerje, ki je potrebno za vzdrževanje dejavnosti banke na doseženi ravni. Naložbe, katerih glavni namen je vzdrževanje likvidnosti banke, so:

Gotovina na blagajni banke,

Stanja na računih pri centralni banki,

Naložbe v vrednostne papirje na hitrem trgu (zakladnice in prvovrstni komercialni zapisi),

Sredstva na računih in depoziti (depoziti) v drugih bankah.

Hkrati pa nekatere od naštetih naložb prinašajo določen dobiček bankam, vendar je glavni razlog za njihovo prisotnost potreba po vzdrževanju celotne likvidnosti banke na ustrezni ravni, medtem ko so prihodki od njih, čeprav pomembni, vendar sekundarno dejstvo. Poslovanje bank pri posojanju družb in podjetij se v bistvu ne more šteti za likvidno dajanje sredstev in jih banke izvajajo izključno z namenom ustvarjanja dobička na podlagi razlike v obrestnih merah med zbiranjem in dajanjem sredstev.

Poleg premislekov o dobičkonosnosti in likvidnosti aktivnega poslovanja je vprašanje kreditnega tveganja in njegova porazdelitev nemalo pomembno za njihovo izvajanje. Če se za dajanje sredstev v gotovino, stanja na računih pri nacionalni banki, za državne vrednostne papirje šteje praktično nič stopnje tveganja in dajanje sredstev drugim bankam kot premoženje z minimalno stopnjo tveganja, potem posojila podjetjem, podjetjem in posamezniki, vključno z naložbami v zadolžnice, prevzeme in druge podobne instrumente denarnega trga, predstavljajo večje tveganje. V zvezi s tem je pri izvajanju aktivnega poslovanja za banke zelo pomembno vprašanje porazdelitve tveganj in preprečevanja njihove pretirane (pretirane) koncentracije na katero koli vrsto.

Posebno pozornost si zasluži aktivno poslovanje poslovnih bank na področju mednarodnih kreditov.

Čeprav večino teh poslov izvajajo z drugimi bankami ali pod njihovimi jamstvi, se stopnja likvidnosti in tveganja, povezana s temi transakcijami, precej razlikujejo od zelo likvidnih transakcij z nizkim tveganjem (na primer posojila za izvozne transakcije, ki jih jamčijo velike banke s hkratnim državnim zavarovanjem tveganj) do transakcij z visoko stopnjo tveganja in nizko likvidnostjo (finančna posojila državam v razvoju, ki imajo hude finančne težave). Aktivno poslovanje na tem področju izvajajo poslovne banke ob upoštevanju stopnjevanja stopnje tveganja po vrstah posojil, sprejetih v vsaki od njih.

Bančno posojilo je »... ekonomsko razmerje, v katerem banke zagotavljajo sredstva za začasno uporabo in za plačilo. Banke dajejo posojila na podlagi načel nujnosti, vračila, plačila, materialne varnosti, ciljne usmerjenosti. V tem primeru nujnost pomeni vnaprej dogovorjene pogoje za vračilo izposojenih sredstev posojilodajalcu; v vračilu obvezno plačilo glavnice upniku pod dogovorjenimi pogoji. Plačljivost pomeni, da je denar v dani gospodarski operaciji določeno blago in je na podlagi zakona vrednosti njegova cena izražena kot odstotek. Materialno zavarovanje pomeni, da je treba posojilo izdati proti različnim oblikam zavarovanja. Obliko zavarovanja posojila razumemo kot poseben vir poplačila obstoječega dolga, pravno oblikovano pravico upnika do njegove uporabe. Ciljni poudarek predvideva dajanje posojil za posebne namene. " Postopek odobravanja posojil s strani bank urejajo Pravila za dajanje denarnih sredstev s strani bank Republike Belorusije v obliki posojila št. 116 z dne 24. maja 2005.

Posojila se dajejo za namene, povezane z ustvarjanjem in povečanjem obtočnih in neobtočnih sredstev, izvajanjem prednostnih državnih programov, za potrošniške in druge potrebe prebivalstva. Da bi zmanjšale stopnjo tveganja in zaščitile interese upnikov in vlagateljev, so banke upnice dolžne spoštovati ekonomske standarde, ki jih je določila Narodna banka (količnik likvidnosti, kapitalska ustreznost, največje tveganje) in ustvariti rezerve kot kompenzacijske ukrepe v v primeru prihodnjih izgub zaradi neplačila dolgov. Posojila se zagotavljajo na račun lastnih, izposojenih sredstev banke, pa tudi sredstev, privabljenih od fizičnih in pravnih oseb, z izjemo obveznih rezerv, rezerviranih v skladu. Pri posojanju velikih projektov in nezmožnosti zaradi tveganj, da bi ena banka dala takšno posojilo, se posojanje izvaja na podlagi konzorcija, ko več bank združi svoja sredstva za posojanje enemu projektu.

Posojila pravnim osebam se dajejo v brezgotovinski obliki strogo v skladu s posojilno pogodbo za plačilo sprejetih poravnalnih dokumentov za dejansko odpremljene materialne vrednosti, nastale stroške in delo, opravljeno neposredno dobavitelju, mimo tekočega računa posojilojemalca. V izjemnih primerih se lahko z dovoljenjem uprave banke na račun posojila izvede akontacija izposojenih vrednosti, pod pogojem, da sporazumi in pogodbe, posredovane banki, predvidevajo dobavo teh dragocenosti najkasneje v 30 koledarskih dneh, ki jih mora banka nadzirati kot nadzor.

V izjemnih primerih je mogoče posojila dati v gotovini za izplačilo plač do 30 koledarskih dni, potrošniških potreb prebivalstva, za nakup kmetijskih pridelkov od državljanov.

V skladu z bančnim kodeksom Republike Belorusije „posojila niso zagotovljena za naslednje namene:

Pokrivanje izgub;

Plačilo prispevkov v statutarni sklad pravnih oseb;

Povračilo prej prejetih posojil ali odplačilo posojila drugemu posojilojemalcu;

Plačevanje davkov in drugih plačil v proračun in državna zunajproračunska sredstva, zavarovalna plačila, plačilo poštnine;

Drugi cilji, ki jih določi Narodna banka ”.

Banke strankam ponujajo različne vrste posojil, ki jih lahko razvrstimo po naslednjih merilih (slika 2.1.):

Po glavnih skupinah posojilojemalcev: podjetja, prebivalstvo, državni organi;

Smer: potrošniška, industrijska, naložbena;

Odvisno od obsega delovanja: posojila, ki se nanašajo na razširjeno reprodukcijo osnovnih sredstev (posojila za naložbe) in posojila, vključena v obtok sredstev v obtoku (posojila za tekoče dejavnosti);

Po pogojih uporabe: kratkoročni, dolgoročni;

Po velikosti: veliki, srednji, majhni (glede na lastniški kapital);

Z zavarovanjem: nezavarovano, zavarovano (ki pa je razdeljeno na zavarovanje, zajamčeno itd.);

V skladu s tehniko zagotavljanja: v enem znesku odprta kreditna linija (možnost zbiranja sredstev kadar koli za posojilne transakcije, ki ustrezajo standardom, določenim v pogodbi), posojilo za tekoči račun (izvedeno na tekočem računu stranke z poznejšo napotitvijo na poplačilo glavnice dolga in plačila obresti v skupnem ali dogovorjenem deležu prejemkov, prejetih na račun), prekoračitve itd.;

Z načini odplačevanja: vračljivo v obrokih ali v enkratnem znesku;

Z izdajo valute: v beloruskih rubljih, v tuji valuti;

Odvisno od zapadlosti: nujno, podaljšano, zapadlo;

Odvisno od vrste obrestne mere - s spremenljivo obrestno mero, fiksno in mešano;

Glede na stopnjo tveganja banke: nizko, srednje in visoko tvegano.

Slika 2.1 Vrste kreditnih transakcij

Kreditni posli imajo največji delež v strukturi bančnih sredstev.

Naložbene operacije bank so v glavnem omejene na operacije z vrednostnimi papirji. Vrednostni papirji se razumejo kot „… posebej izvedeni finančni dokumenti, katerih predstavitev je potrebna za uresničevanje v njih izražene pravice. Posebnosti in vzorci procesov primarnega in sekundarnega obtoka vrednostnih papirjev so določeni glede na njihovo vrsto. " Naložbo pa je mogoče pripisati transakcijam z daleč od vseh vrst vrednostnih papirjev in ne vsem vrstam možnih transakcij z njimi.

Poslovanje z vrednostnimi papirji, ki ga izvajajo poslovne banke, je skoncentrirano v okviru delniškega (naložbenega) oddelka vsake banke, ki jih kupuje in prodaja tako na stroške banke kot v imenu strank. Poleg tega lahko oddelki skladov organizirajo izdajo in prodajo vrednostnih papirjev podjetij, organizacij, oddelkov, izvajajo shranjevanje ali upravljanje portfelja vrednostnih papirjev stranke za ustrezno provizijo.

Glede na vrsto vrednostnih papirjev ločimo transakcije z naložbenimi in neinvesticionimi vrednostnimi papirji (slika 2.2). Naložbeni vrednostni papirji vključujejo delniška sredstva, katerih uvrstitev poteka z izdajami, znotraj katerih imajo vsi vrednostni papirji enake značilnosti in obseg pravic. Pogoji izdaje in odkupa nelastniških vrednostnih papirjev se lahko za vsakega od njih razlikujejo; njihova izdaja ne zahteva registracije. Delnice in obveznice so naložbeni vrednostni papirji, saj je za njihovo izdajo potrebna registracija izdaje.

Glede na naravo izvedbe so vse naložbene transakcije z vrednostnimi papirji razdeljene na prostovoljne in obvezne (obvezne). Slednje na primer vključujejo operacije z državnimi vrednostnimi papirji, ko se banka nima pravice izogniti nakupu vrednostnih papirjev. Med prostovoljnimi naložbami lahko pogojno ločimo aktivne in pasivne. Aktivne naložbene operacije so namenjene hitremu dobičku od sprememb cen vrednostnih papirjev in so špekulativne narave, pasivne pa so, nasprotno, osredotočene na dolgoročno shranjevanje vrednostnih papirjev, da bi zanje prejele dohodek iz obresti.

Slika 2.2 Poslovanje bank z vrednostnimi papirji

Neinvesticioni vrednostni papirji vključujejo menice, potrdila o depozitu in varčevalna potrdila, izvedene vrednostne papirje.

Druga značilnost razvrstitve je narava transakcij. Poslovanje z vrednostnimi papirji lahko banka izvaja tako na lastne stroške kot na stroške in v imenu strank.

Število operacij, ki jih banka izvaja v svojem imenu in na svoje stroške, vključuje naložbe v vrednostne papirje, računovodstvo menic, posojanje, zavarovano z vrednostnimi papirji, in posojanje z vrednostnimi papirji. Računovodstvo računov je ena prvih bančnih operacij. Kljub svoji dolgi zgodovini je še vedno izjemno pomembno bančno poslovanje. Zaradi zmanjšanja tveganja in zagotavljanja likvidnosti banke vlagajo denar v državne vrednostne papirje.

Operacije, ki se izvajajo v imenu in na stroške stranke, se imenujejo provizija in posredništvo. Vključujejo posredniške, svetovalne, skrbniške, skrbniške in prenosno-posredniške posle, operacije izdajanja poroštev in izterjave.

Podrobneje razmislimo o ekonomski naravi različnih poslov poslovne banke z vrednostnimi papirji.

Vse vrste transakcij bank z vrednostnimi papirji je mogoče razvrstiti po številnih merilih, ki odražajo interes banke same in njenih nasprotnih strank.

Za privabljanje sredstev za dopolnitev virov ali financiranje investicijskih projektov, posameznih dogodkov itd. banka lahko izda delnice ali obveznice. Pri izdaji delnic banka najprej deluje kot prodajalec, nato pa kot predmet skupnega lastništva delničarjev. Če banka izda obveznice, je najprej prodajalec, nato pa dolžnik. Kupci obveznic delujejo kot posojilodajalci.

Izdaja lastnih delnic ali obveznic s strani banke omogoča pridobivanje potrebnih finančnih sredstev z minimalnimi stroški za razširitev obsega in obsega opravljenih storitev.

Plasiranje izdaje lastnih delnic in obveznic se lahko izvede tako s prodajo vnaprej določenemu ozkemu krogu vlagateljev kot z njihovo konkurenčno distribucijo velikemu številu vlagateljev.

V nekaterih primerih lahko banka za distribucijo lastnih delnic in obveznic pritegne posrednike, ki so lahko borzni posredniki in trgovci.

Na zahodu zavarovalnice, investicijske institucije ali njihova skupina najpogosteje sodelujejo pri nakupu ali zajamčenem nakupu vrednostnih papirjev pri njihovi prvi prodaji javnosti. Prevzemajo tudi tveganja, povezana z neplasiranjem vrednostnih papirjev.

Domača praksa zavarovanja je zelo majhna. Poslovne banke lahko odkupijo svoje predhodno izdane delnice z njihovo nadaljnjo prodajo. Najpogosteje se nakup delnic na trgu izvaja v podporo padajočemu tečaju ali njihovemu kasnejšemu odkupu. Včasih banke kupujejo delnice za prednostno nadaljnjo prodajo svojim zaposlenim in vodstvu za namene nagrajevanja.

Zelo redko se banke za poznejši odkup zatekajo k odkupu delnic. Poslovne banke, ustanovljene v obliki delniških družb, lahko zaradi odkupa delnic zmanjšajo osnovni kapital, zmanjšajo število delničarjev.

Za razširitev naložbenih priložnosti in vlagateljem alternativne naložbe se lahko banke odločijo za umik vrednostnih papirjev, da jih nadomestijo z drugimi vrstami vrednostnih papirjev. Hkrati ima vlagatelj možnost, da sam kupi vrednostne papirje z ugodnejšimi pogoji za zaslužek.

Banke lahko odkupijo (odpokličejo) obveznice za predčasni odkup. Donosnost odplačevanja dolga za banko je lahko zaradi nekaterih tržnih premislekov še posebej vabljiva.

Imetniki obveznic se bodo strinjali, da se bodo ločili od vrednostnih papirjev pod pogojem, da bodo prejeli več od pričakovanega dohodka. Za poplačilo dolga in reševanje zastavljene naloge se banka lahko strinja s spremembo pogojev nakupa obveznic.

Posebno mesto pripada posredniškemu poslovanju bank med izdajatelji vrednostnih papirjev in vlagatelji. Glavna naloga v tem primeru je s posredniškimi storitvami pri distribuciji vrednostnih papirjev pridobiti največji možni dobiček.

Do nedavnega so bile najbolj donosne repo transakcije.

Repo (poročilo) je finančna transakcija, pri kateri ena stranka proda vrednostne papirje drugi stranki in se hkrati zaveže, da jih bo kupila na določen dan ali na zahtevo druge stranke. Obveznost odkupa ustreza obveznosti ponovne prodaje, ki jo prevzame druga stranka. Poleg tega se odkup vrednostnih papirjev izvaja po ceni, ki je drugačna od cene začetne prodaje.

Razlika med prodajno in nakupno ceno predstavlja dohodek, ki bi ga morala poslovna banka, ki deluje kot kupec vrednostnih papirjev, prejeti in je določena z vrednostjo repo tečaja.

Pri opravljanju drugih posredniških poslov lahko banke izvajajo:

Popoln odkup vrednostnih papirjev s preprodajo;

Distribucija vrednostnih papirjev z garancijo odkupa;

Distribucija vrednostnih papirjev brez garancije za odkup.

Popoln odkup vrednostnih papirjev s preprodajo omogoča banki, da iz razlike med nakupno in prodajno ceno izloči dohodek. Izdajatelji in druge fizične in pravne osebe, lastniki vrednostnih papirjev, so zainteresirani za prodajo največjega števila vrednostnih papirjev z minimalnimi sredstvi, namenjenimi za distribucijo.

Pri razdeljevanju vrednostnih papirjev z jamstvom za odkup banka po eni strani deluje kot komisionar za izdajatelje, prodajalce in za preostanek neprodanih vrednostnih papirjev kot kupec. Po drugi strani pa je on porok. Interes banke je prejeti najvišjo nagrado.

Razlika med razdelitvijo vrednostnih papirjev brez jamstva za odkup iz razdelitve vrednostnih papirjev z jamstvom za odkup je v tem, da banka ne odkupi nerazporejenega dela vrednostnih papirjev.

Komercialne banke lahko delujejo kot pooblaščenci ali odvetniki za stranke ali kot prodajalci za tretje osebe.

Pri nakupu ali prodaji vrednostnih papirjev na sekundarnem trgu za stroške in v imenu stranke banka od stranke prejme nagrado za natančno in hitro izvedbo navodil za nakup ali prodajo vrednostnega papirja. Znesek plačila se lahko poveča, če se izboljšajo pogoji pogodbe o naročilu.

Banka lahko organizira shranjevanje in računovodstvo vrednostnih papirjev v svojem trezorju ali v trezorjih drugih kreditnih in finančnih institucij. Banka lahko organizira tudi večstranske poravnave za transakcije z vrednostnimi papirji, ki jih stranke sklenejo v imenu strank, nudi dodatne storitve: kliring, posojanje, zavarovanje itd. Hkrati je interes banke prejeti najvišje plačilo za servisiranje strank, vključno z vodenjem depo računa in organiziranjem poravnav za vrednostne papirje.

Odvisno od trenutnega stanja na borzi lahko banka vstopi na trg ne le za vzdrževanje lastnega naložbenega portfelja vrednostnih papirjev, temveč tudi za nakup in prodajo vrednostnih papirjev na podlagi dolgoročne ocene njihove donosnosti.

Da bi strankam nudile storitve, ki zagotavljajo njihovo najboljšo izvedbo, lahko banke ustanovijo posebne oddelke za upravljanje vrednostnih papirjev strank.

Funkcije teh oddelkov vključujejo:

Izterjava dohodka iz vrednostnih papirjev;

Pobiranje odkupnih zneskov za dolžniške obveznosti;

Izmenjava potrdil in kuponov;

Menjava delnic v primeru združitve delniške družbe;

Zamenjava nekaterih vrst vrednostnih papirjev z drugimi;

Obveščanje strank o rednih sestankih delničarjev, o izdaji novih delnic, pri katerih imajo stranke prednostne pravice do nakupa;

Zastopanje interesov strank v njihovem imenu na skupščinah delničarjev, glasovanje v imenu strank itd.

Banka lahko ob upoštevanju sredstev, prejetih od strank in izdajanju potrdil, ta sredstva usmeri izključno za nakup vrednostnih papirjev ustanovljenih skupnih skladov. Vsi prihodki, razen prejemkov upravljavcev, pripadajo vlagateljem sklada in jih ti realizirajo s povečanjem tržne cene certifikatov sklada.

Posebno mesto v razvoju sistema kolektivnih naložb imajo bančne skupine, ki so se v zadnjih letih zelo razširile. Vsebina nove stopnje je, da jih združimo v en sam mehanizem. Družba za upravljanje skupine opravlja upravne funkcije, naložbeni oddelki ali strukture banke pa so upravljavci portfelja ustanovljenih skladov.

Skrbniška dejavnost je za banke običajna in donosna.

Za posredniško poslovanje bank z vrednostnimi papirji je značilno, da tukaj banke na borzi ne delujejo na lastne stroške, ampak na račun strank in v njihovem interesu. Posredniško poslovanje bank se lahko izvaja na podlagi pogodbe o proviziji ali pogodbe o proviziji. V prvem primeru banka nastopa v svojem imenu, v drugem od stranke. Tipična pogodba o proviziji vključuje dve pogodbi:

Provizija med banko (komisionar) in stranko (pošiljatelj)

Kupoprodajne pogodbe med komisarjem in tretjo osebo (pogodba o nasprotnem poslu).

Praviloma pred sklenitvijo pogodbe o proviziji za nakup vrednostnih papirjev glavni zavezanec nakaže banki naročniku zahtevano vsoto denarja, pri sklenitvi pogodbe o proviziji za prodajo pa glavnico vnaprej položi pri proviziji. bančne vrednostne papirje, ki jih želi prodati ...

Poleg tega mora ravnatelj banki za te operacije plačati provizijo. Banka lahko na lastno pobudo izvede tudi posredniško provizijsko operacijo, to pomeni, da lahko komisionar od lastnika kupi vrednostne papirje ali proda vrednostne papirje iz svojega portfelja za prodajo, to pa morajo biti vrednostni papirji, sprejeti uradni oz. regulirano trgovanje na borzah ... Posredniško poslovanje na podlagi pogodbe o naročilu določa naročnikovo naročilo banki, da v njegovem imenu in na njegove stroške kupi ali proda vrednostne papirje. Za to operacijo glavni zavezanec plača banki (pooblaščencu) provizijo, določeno v pogodbi.

Banka lahko to operacijo izvede na dva načina:

Izvedite ustrezno operacijo na borzi;

Kupite vrednostne papirje zase ali prodajte vrednostne papirje stranki iz svojega portfelja.

Za izpolnitev strankinih navodil banka na borzi predloži navodila, sestavljena iz vloge za nakup ali ponudbe za prodajo vrednostnih papirjev. Vrste navodil so lahko naslednje:

Tržno naročilo;

Naročite z omejenim zneskom;

Ustavi ukaze;

Stop-limit nalog.

Operacije poravnave in kliringa se izvajajo zunaj borze (depozitarni sistem), kar vključuje naslednje operacije:

Analiza končnih dokumentov po izvedbi posredniške operacije;

Izračun zneska sredstev za prenos, števila vrednostnih papirjev, ki bodo poslani kot posledica operacije;

Prenos lastništva vrednostnih papirjev in načini njihove dostave, shranjevanja.

Poslovne banke na trgu vrednostnih papirjev lahko delujejo kot njihovi poklicni udeleženci v investicijski instituciji.

Tako lahko poslovne banke izvajajo celoten nabor delniških transakcij, delujejo na trgu kot izdajatelj vrednostnih papirjev, vlagatelj in posrednik v odnosih med tretjimi izdajatelji in vlagatelji, nudijo depozitarne in poravnalne ter klirinške storitve, pa tudi nudijo storitve zaupanja.

Gotovinski posli so pomembno področje delovanja banke. Sestavljajo jih sprejemanje gotovine od strank, njihovo knjiženje na račune, shranjevanje prejetih sredstev in izdajanje gotovine na zahtevo stranke.

Za institucije banke je še posebej pomembno, da pravočasno in v celoti izpolnijo zahteve stranke po izdaji gotovine. Zaupanje stranke v banko je odvisno od tega, od njene zmožnosti, da prosto razpolagajo z denarjem, običajno izpolnjujejo svoje obveznosti glede plač in drugih plačil v gotovini.

Gotovinski posli so za banko in stranke zelo pomembni. Banka s sprejemom gotovine od strank poveča svoje proste rezerve, hkrati pa opravlja aktivno poslovanje in prejema dohodek. Bančne institucije pri izdaji gotovine stranki zaračunavajo provizijo. Za opravljanje gotovinskih transakcij banke odprejo operativno blagajno, ki je sestavljena iz vhodne blagajne, kjer se sprejema gotovina, in debetne, kjer se izroča gotovina.

Vse pravne osebe in samostojni podjetniki so dolžni predati prejeto gotovino, ki tekom dneva ni bila porabljena v zavodu bank, za knjiženje na njihove račune.

Bančne institucije med operativnim dnem izdajajo gotovino prek svojih blagajn:

Podjetjem s svojih tekočih računov na podlagi preverjanja po ustaljenem obrazcu z navedbo predvidenega namena prejete gotovine;

Posojila, ki jih je prejel posamezni posojilojemalec na podlagi naloga za odliv denarja;

Prebivalstvu na podlagi navodil organizacij plačnikov ali nalogov za odliv denarja.

Danes so skoraj vse banke začele opravljati gotovinske transakcije prek bankomatov.

Bankomat je "... elektronski komplet programske in strojne opreme, ki brez sodelovanja operaterja izvaja operacije za dvig gotovine in njihovo registracijo, zagotavlja informacije o stanju računa in drugih operacijah, ki jih dovoljujejo pravila sistema in niso v nasprotju s zakonodajo Republike Belorusije. "

Storitve se izvajajo s pomočjo plastičnih identifikacijskih kartic in PIN-kod odjemalca. Po vsaki operaciji bankomat izda potrdilo s polnimi lastnostmi (znesek, čas, serijska številka, vrsta operacije, ime banke). Za opravljanje gotovinskih storitev banka sklene pogodbo s stranko, ji izda plastično kartico in pin kodo, obvesti omrežje bankomatov in njihov delovni čas. Za prejem storitve odjemalec s plastično kartico vstopi v "pomnilnik" bankomata in s številčno tipkovnico vnese svojo kodo PIN. Če je vse pravilno vpisano, bankomat da stranki dovoljenje za izvedbo potrebne operacije. Odjemalec s tipkovnico vnese operacijo in navede znesek. Po prejemu in obdelavi podatkov bankomat izda denar prek posebne naprave.

Denarna sredstva vključujejo: denar v sefih, račune obveznih rezerv pri Narodni banki, dopisne račune pri bankah Republike Belorusije, plačilne dokumente za izterjavo in druge postavke.

Gotovina je bankovci in kovanci, shranjeni v blagajni in sefih banke in zagotavljajo dnevno potrebo po denarju za gotovinska plačila, izdajanje denarja z računov, menjavo denarja, dajanje posojil v gotovini, plačevanje bančnih stroškov, izplačevanje plač zaposlenim itd. itd. itd. Hkrati mora imeti banka zaloge bankovcev in kovancev različnih apoenov, da lahko izpolnjuje zahteve strank.

Računi obveznih rezerv pri Narodni banki so po zakonu banke dolžne hraniti rezervo na računu pri Narodni banki v določenem sorazmerju z njihovimi obveznostmi do vlog.

Eden od ciljev Narodne banke je urediti denarni obtok. Za vzdrževanje potrebne denarne mase v obtoku se uporablja metoda, kot je nalaganje dela sredstev, ki jih banke pritegnejo v obliki obveznih rezerv.

Ta sklad nastane s prenosom določenih zneskov s strani bank z njihovih korespondenčnih računov. Normativne odbitke v sklad obvezne rezerve določi Narodna banka Republike Belorusije. Podlaga za določitev odbitkov v rezervo so pasivna stanja na tekočih, depozitnih in drugih računih v domači in tuji valuti, z izjemo preferencialnih sredstev.

Druge dejavnosti poslovne banke so namenjene diverzifikaciji storitev, ki se strankam ponujajo poleg kreditnih in poravnalnih ter depozitnih storitev, ter na tej podlagi razširiti stranko, povečati dobičkonosnost in likvidnost banke. Te transakcije zajemajo večino glavnih vrst poslovnih transakcij. Če druge bančne posle razvrstimo po merilu ekonomske vsebine dejavnosti, lahko ločimo naslednje: provizije blaga, nakup in prodaja materialnih sredstev na lastne stroške; operacije s plemenitimi kovinami, naravnimi dragimi kamni in izdelki iz njih, numizmatične operacije; skladiščenje, varovanje, prevoz dragocenosti; transakcije, povezane s prenosom lastništva nepremičnine; operacije zaupanja (zaupanja); zavarovalne dejavnosti; dobrodelne dejavnosti in finančna podpora, faktoring operacije, denarne storitve itd.

Praksa razvoja poslovnih bank pri nas vsebuje primere bank, ki opravljajo vse vrste poslov, razvrščenih kot »druge«. Banke z veseljem napovedujejo opravljanje takšnih storitev, vendar je delež naložb, povezanih z njimi, majhen (5-6% sredstev).

Aktivno poslovanje poslovnih bank v Republiki Belorusiji ima stalno težnjo po nenehnem širjenju in razvoju nabora storitev.

V letu 2012 so se sredstva, vložena v sredstva bančnega sektorja, povečala za 4,7 bilijona. rubljev ali 31,8%in je znašal 14614,9 milijard rubljev. Glavni dejavnik rasti premoženja bančnega sektorja je povečanje obsega posojilnega poslovanja bank.

Obseg posojil, ki jih banke dajejo pravnim in fizičnim osebam, se je povečal za 3541,5 milijard rubljev ali 55,6%in je na dan 01.01.2013 znašal 9907,3 milijarde rubljev. Delež kreditnih naložb v bilančni vsoti poslovnih bank se je povečal s 63,9% na 67,8%. Obseg posojilnih operacij v realnem sektorju gospodarstva kot celote v bančnem sistemu se je povečal za 55,7% in je znašal 9901,9 milijard rubljev, vključno s šestimi največjimi bankami je bila rast 58,6 -odstotna in je dosegla 9001,9 milijarde rubljev. Rast posojil realnemu sektorju gospodarstva je po eni strani posledica povečanja povpraševanja podjetij po posojilih za financiranje razvoja proizvodnje, pa tudi znižanja stroškov bančnih posojil. Po drugi strani je rast ponudbe posojil s strani bank posledica zmanjšanja donosnosti drugih segmentov finančnega trga, povečanja obsega virov baz bank. Obseg posojanja v nacionalni valuti se je povečal za 72,0% in je znašal 5491,4 milijarde rubljev, v tuji valuti za 38,3% in je znašal 2032,5 milijona ameriških dolarjev. V letu 2012 so se naložbe bank v vrednostne papirje povečale za 151,9 milijarde rubljev ali 17,9%. Širitev posojilnega poslovanja bank in poslovanja na trgu vrednostnih papirjev je povzročila zmanjšanje deleža sredstev, položenih na dopisni račun pri Narodni banki, in medbančnih posojil (s 13,5% na 11,8%).

Na slikah 2.3 in 2.4 je prikazana struktura sredstev bančnega sistema Republike Belorusije na dan 01.01.2013. in delež bank v skupnih bančnih sredstvih bančnega sistema konec leta 2013.

Slika 2.3 Struktura sredstev poslovnih bank Republike Belorusije na dan 01.01.2013,%

Slika 2.4 - Delež bank v skupnih bančnih sredstvih bančnega sistema konec leta 2013,%

Ob upoštevanju značilnosti in bistva aktivnega poslovanja poslovnih bank lahko na podlagi izvedenih raziskav naredimo naslednje zaključke:

Aktivno bančno poslovanje je poslovanje, s katerim banke dajo sredstva na voljo za ustvarjanje potrebnega dohodka in zagotovitev svoje likvidnosti.

Posojanje je postalo glavna vrsta aktivnega poslovanja poslovne banke. Poleg tega se je delež kratkoročnih posojil močno povečal. To je v veliki meri posledica visoke stopnje tveganja in negotovosti med krizo.

Posojila, ki jih dajejo poslovne banke, je mogoče razvrstiti glede na številne značilnosti (po zapadlosti, vrsti zavarovanja, velikosti itd.).

V strukturi sredstev poslovnih bank prevladujoč položaj zasedata dve glavni postavki: posojila gospodarstvu in naložbe v državne vrednostne papirje. Poleg tega velik del sredstev predstavljajo medbančna posojila.

Tako komercialne banke ostajajo središče finančnega sistema in koncentrirajo vloge vlade, podjetij in milijonov posameznikov. Poslovne banke z aktivnim poslovanjem odpirajo dostop do svojih sredstev različnim vrstam posojilojemalcev: posameznikom, podjetjem in vladi. Bančne operacije olajšajo pretok blaga in storitev od proizvajalcev do potrošnikov, pa tudi finančne dejavnosti vlade. Zagotavljajo del sredstev v obtoku in sami delujejo kot sredstvo za uravnavanje količine denarja v obtoku. Aktivne transakcije jasno dokazujejo, da ima nacionalni sistem poslovnih bank pomembno vlogo pri delovanju gospodarstva.

Sposobnost sistema poslovnih bank, da svoje dejavnosti opravlja spretno in v celoti v skladu s potrebami in gospodarskimi cilji države, je v veliki meri odvisna od učinkovitosti njenega upravljanja. Vodenje katere koli organizirane dejavnosti mora biti usposobljeno in poslovanje poslovnih bank ni izjema. In če želimo, da je bančni sistem trajnosten, rastoč, prilagodljiv in sposoben zadovoljiti potrebe družbe, morajo poslovne banke svoje poslovanje izvajati s potrebno previdnostjo, zlasti v sedanji krizi.

Uvod

Banke so središča, kjer se poslovna partnerstva na splošno začnejo in končajo. Zdravje gospodarstva je v veliki meri odvisno od natančne in kompetentne dejavnosti bank. Brez razvite mreže bank, ki delujejo natančno na komercialni osnovi, želja po ustvarjanju resničnega in učinkovitega tržnega mehanizma ostaja le dobra želja.

Komercialne banke so univerzalna posojilna institucija, ustvarjena za privabljanje in dajanje sredstev pod pogoje vračila in plačila ter za opravljanje številnih drugih bančnih poslov.

Poslovne banke izvajajo aktivne in pasivne transakcije. Te operacije so kot dve nasprotni strani dialektične enotnosti. Aktivne operacije so nemogoče brez pasivnih operacij, pasivne operacije pa brez aktivnih operacij postanejo nesmiselne. Toda vse bančne operacije brez izjeme sledijo enemu cilju - povečanju prihodkov in zmanjšanju stroškov.

Kar zadeva to tečajno delo, bo natančno raziskalo poslovanje poslovnih bank, in sicer aktivnih, ker imajo eno najpomembnejših dejavnosti poslovnih bank, saj so procesi oblikovanja kreditnih sredstev in njihova uporaba tesno povezani.

Aktivno bančno poslovanje je poslovanje, s katerim banke dajo sredstva na razpolago za pridobitev potrebnega dohodka in zagotovitev svoje likvidnosti.

Ekonomski pomen in relevantnost tega vprašanja je vprašanje vodenja aktivnega poslovanja in je določilo pisanje te seminarske naloge, katere namen je teoretično raziskati bistvo in pomen aktivnega poslovanja poslovnih bank ter analizirati prakso. pri izvajanju teh operacij.

Glede na namen dela so bile postavljene naslednje naloge:

- ugotoviti bistvo aktivnega poslovanja poslovnih bank;

- ugotovite strukturo sredstev aktivnega poslovanja bank in na kratko opišite glavna;

- preučiti glavne vidike analize aktivnega poslovanja poslovnih bank v Rusiji;

- opredeliti glavne težave pri izboljšanju aktivnega delovanja.

Pri pisanju tega predmeta so bila uporabljena znanstvena dela in monografije ruskih ekonomistov in tujih strokovnjakov s področja bančništva, nekateri učbeniki in metodološki razvoj, gradivo periodike, statistični podatki.

1. Aktivno poslovanje, njihova vloga in mesto v bančništvu
1.1 Ekonomsko bistvo aktivnih transakcij
O klasifikaciji aktivnih dejavnosti in o strukturi sredstev obstajajo različna stališča.

Po besedah ​​V. I. Bukata, Yu.I. Lvov. glavne aktivne operacije so:

- posojilne posle, zaradi katerih se oblikuje kreditni portfelj banke;

- naložbene operacije, ki ustvarjajo podlago za oblikovanje naložbenega portfelja;

- gotovinske in poravnalne transakcije, ki so ena glavnih vrst storitev, ki jih banka ponuja svojim strankam;

- druge aktivne operacije, povezane z vzpostavitvijo ustrezne infrastrukture za uspešno izvajanje vseh bančnih poslov.

Lavrushin meni, da so najpogostejše aktivno poslovanje bank:

- posojilne dejavnosti praviloma prinašajo bankam večino njihovih prihodkov. Na makroekonomskem lestvici je pomen teh operacij v tem, da prek njih banke začasno nedejavna denarna sredstva pretvorijo v aktivna, kar spodbuja procese proizvodnje, obtoka in potrošnje;

- naložbene operacije, v procesu njihovega izvajanja, banka nastopa kot vlagatelj, vlaga sredstva v vrednostne papirje ali pridobiva pravice do skupnih gospodarskih dejavnosti;

- depozitne operacije, namen aktivnih depozitnih poslov bank je ustvarjanje tekočih in dolgoročnih rezerv plačilnih sredstev na računih pri Centralni banki (korespondenčni račun in račun rezerv) in drugih poslovnih bankah;

- druge aktivne dejavnosti različnih oblik prinašajo bankam v tujini pomemben dohodek. V ruski praksi je njihov krog še vedno omejen. Druge aktivne dejavnosti vključujejo: poslovanje s tujo valuto in plemenitimi kovinami, zaupanje, zastopništvo, blago itd.

Antonov P.G., Pessel M. razlikuje iste operacije kot Bukato V.I. in Lvov Yu.I., to je: gotovinsko, kreditno, naložbeno in drugo poslovanje.

Kar se mene tiče, sem mnenja V. I. Bukata, Yu.I. Lvova, V. P. Polyakova. in Moskovkina L.A., ki pri aktivnem poslovanju vključujejo: gotovinsko, kreditno, naložbeno in drugo poslovanje, saj so te operacije najpogostejša vrsta aktivnega poslovanja bank.
1.2 Vrste in oblike aktivnega poslovanja poslovnih bank
1.2.1 Kreditne operacije
1.2.1.1 Vrste in oblike posojil
Vir kredita so začasno prosti viri v denarni obliki, ki se sproščajo v okviru dejavnosti kreditnih institucij. Kredit kot ekonomska kategorija se od vseh drugih oblik zagotavljanja sredstev (subvencij, subvencij, nepovratnih sredstev itd.) Loči po treh temeljnih načelih - nujnosti, vračilu in plačilu.

V tem primeru NUJNOST pomeni predhodno dogovorjene pogoje za vračilo izposojenih sredstev posojilodajalcu; VRNUTO - obvezno plačilo glavnice upniku pod dogovorjenimi pogoji. PLAČILO pomeni, da je denar v dani gospodarski operaciji določeno blago in je na podlagi zakona vrednosti njegova cena izražena kot odstotek.

Poleg navedenih obveznih načel lahko posojila razvrstite po naslednjih dodatnih glavnih vrstah in oblikah:

- viri privlačenja - zunanja in notranja posojila;

- povezane z namenom, nepovezane in vmesne;

- namen uporabe - ciljno in neciljno;

-pogoji-kratkoročni, srednjeročni, dolgoročni in naložbeni;

- varnost - zavarovana in prazna;

- oblika organizacije - sindicirana, konzorcijska, dvostranska in klubska;

- privlačna valuta - v valuti države upnice, v valuti države posojilojemalke, v valuti tretje države, v mednarodnih denarnih enotah, več valuta;

- vrsta obrestne mere - plavajoča, fiksna in mešana;

- oblika rezervacije - z dejanskim prenosom sredstev, refinanciranjem in ponovno registracijo dolga;

- oblika poplačila - v enem znesku, v enakih deležih v rednih časovnih presledkih, v nesorazmernih deležih v medsebojno dogovorjenih pogojih;

- število uporab - enkratna in obnovljiva;

- tehnika posojanja - v enem znesku, odprta kreditna linija, tekoči račun, kredit prekoračitve, stanje pripravljenosti itd.;

- vrsta upnika - uradni, neuradni, mešani in posojila mednarodnih organizacij;

- pravna podrejenost - po zakonodaji posojilojemalca, po zakonodaji posojilojemalca, po zakonodaji tretje države.

Razvrstitev posojil.

Poglejmo zdaj podrobneje razvrstitev posojil po oblikah.

Kot smo že omenili, so glede na vire privlačnosti vsa posojila razdeljena na zunanja in notranja. ZUNANJA POSOJILA pomenijo posojila, pridobljena od nerezidenčnih finančnih institucij. Običajno so ta posojila povezana s servisiranjem zunanjegospodarskih odnosov strank kreditne institucije, potrebo po reinvestiranju posojil, ki jih ustrezna banka daje drugim gospodarskim strukturam v tuji valuti (da se prepreči ustvarjanje odprte devizne pozicije) . DOMAČA POSOJILA običajno služijo za vzdrževanje likvidnosti in dobičkonosnosti kreditne institucije v nacionalni valuti, pa tudi za zagotavljanje finančne podpore njeni poslovni dejavnosti.

Vsaka kreditna institucija opravlja svoje dejavnosti v skladu z načrtom, ki ga je razvilo poslovodstvo banke. V zvezi s tem imajo sredstva, ki jih pritegne banka, poseben NAMEN.

POVEZANA POSOJILA dajejo banke za podporo finančnim in gospodarskim dejavnostim svojih strank. Hkrati so vezana posojila lahko več vrst (za gotovinska plačila, za predplačila, postfinanciranje, medbančna posojila za določeno poslovno transakcijo, kreditne linije).

KREDIT PO GOTOVINSKIH PLAČILIH se uporablja, če je stranka banke posojilojemalke, ki je dobavitelj blaga, zainteresirana za oddajo naročila, vendar ne more izdati komercialnega posojila. V tem primeru banka upnica stranki plača celoten znesek pogodbe, brez odbitkov, ob hkratni izvršitvi terjatev do banke, ki služi kupcu. Korist podjetja izvoznika je v enkratnem prejemu celotnega zneska plačila, kar je nemogoče pri vlogi za menico ali posojilo na odprtem računu. Hkrati banka dobaviteljskega podjetja kot imetnik računa slednjega pusti svoje stanje nespremenjeno in s tem poveča postavko obveznosti sredstev na tekočih računih strank. Kupčeva banka, ki ima v bilanci stanja obveznosti do banke upnice, na svojem aktivnem protiračunu odraža terjatve do svoje stranke, medtem ko bodo zavarovanje sredstva vsa sredstva, prejeta na račun kupca. Kupec pa blago prejema z dejanskim odloženim plačilom po finančnih pogojih, ki so privlačnejši kot posojilo podjetja ali stranke.

POSOJILO ZA NAPREDNA PLAČILA se pridobi v primeru, da kupec sklene pogodbe za znatne zneske, del pogodbe pa je predmet predhodnega financiranja. Primer takšnih posojil so lahko posojila nekdanje ZSSR za financiranje nakupa cevi velikega premera od Japonske. Ker je znesek transakcij dosegel nekaj milijard dolarjev, je ZSSR za refinanciranje akontacij v višini 15% celotnega zneska transakcije ZSSR najela posojila od japonskih bank, ki so služile ustreznim dobaviteljskim podjetjem. Ker privabljanje takih sredstev ni povezano s potrebami same kreditne institucije, banka posojilojemalka vloži nasprotno tožbo za neposrednega potrošnika blaga.

POSTFINANCIRANJE je posojilo za refinanciranje predhodno izvedenih plačil in je oblikovano s posojilno pogodbo posebne oblike. Ena najpomembnejših značilnosti te pogodbe je določba o predplačilu posojilojemalke za račune, ki jih je izdal kupec s podrobno navedenimi podatki (polno ime blaga, podjetje kupca, podjetje prodajalca, datum odpreme blaga, pogoji dobave in zavarovanja itd.). Po prejemu ustrezne dokumentacije banka upnica preveri prejete dokumente od banke posojilojemalke in jih preveri s podatki, ki jih je prejela od dobavitelja. Če ni nobenih ugovorov, banka upnica, banka upnica, banki posojilojemalki zagotovi potrebno skladno refinanciranje. Po privlačnosti je naknadno financiranje na splošno primerljivo s posojili s predplačili.

Medbančno posojilo po posebni komercialni transakciji - najpogostejša vrsta bančnega posojila. Medbančna pogodba pa se nanaša na posebne meddružbene pogodbe. Navedena oblika kredita pomeni plačilo pod pogoji izterjave ali po akreditivu s hkratno predložitvijo posojila banki posojilojemalki.

KREDITNA LINIJA odpre banka upnica v korist banke posojilojemalke v okviru limita, dogovorjenega med strankama. V okviru omejenega limita lahko posojilojemalka privabi sredstva od banke upnice za financiranje nabave blaga, določenega v posebni pogodbi. Ta vrsta posojila je ena najpogostejših v medbančni praksi.

NESPOVEZANA POSOJILA privlači posojilojemalec s pravico do samostojne uporabe prejetih sredstev.

VMESNI POSOJILI se zelo redko uporabljajo v samih bančnih poslih, saj so namenjeni servisiranju takšnih posebnih vrst dejavnosti, kot so lizing, inženiring itd. Ker ima vsaka transakcija, vključno z opravljanjem storitev, najemom opreme itd., Obvezno denarno vrednost, jo dejansko spremlja tudi bančno posojilo, ki posreduje pri dejavnosti prodajalca do prejema sredstev. Na prvi pogled vmesne oblike posojil niso tako privlačne za posojilojemalko kot vezano posojilo. To je posledica dejstva, da posojilojemalka ne prejme dodatnega zavarovanja v obliki blaga, ki je prešlo v last kupca ali prejeto od prodaje tega blaga na račun podjetja, ki je prejelo izkupiček. Vendar pa je korist banke posojilojemalke zmanjšanje tveganj neplačila s strani stranke in hkrati povečanje učinkovitosti njenih dejavnosti.

Pogosto je namen posojil zamenjati z NAMENOM. Ciljna posojila vključujejo vezana in premostitvena posojila ter številna finančna posojila, najeta brez navedbe predmeta posojila.

Kot je navedeno zgoraj, je eno od načel posojanja nujnost operacij. POGOJI posojila običajno delimo na kratkoročna, srednjeročna, dolgoročna in naložbena.

KRATKOROČNA medbančna posojila predstavljajo vloge z ročnostjo do enega leta. Hkrati se transakcije za obdobje do vključno 90 dni ločijo v ločeno skupino. To so enodnevna posojila ("čez noč" z rokom uporabe od danes do jutri; posojila "jutri-naslednji"-od jutri do pojutrišča; "naslednja posojila"-od pojutrišnjega do enega dne) , tedensko ("spot-week"-od pojutrišnjega za en teden), pa tudi dvo- in tritedenska, eno-, dvo- in trimesečna posojila.

V skladu s sprejeto klasifikacijo srednjeročna posojila vključujejo posojila od enega leta do deset let, pa tudi vloge za obdobje več kot 12 mesecev.

DOLGOROČNA posojila vključujejo posojila s skupno zapadlostjo več kot deset let.

Med redkeje pojavljane vrste dolgoročnih posojil spadajo tako imenovana MEDBANKOVNA NALOŽBENA POSOJILA. Praviloma imajo značaj podrejenega ali participativnega posojila. V to kategorijo so včasih vključena nepovezana posojila z zapadlostjo nad 10 let.

V skladu s predpisi številnih držav podrejeno posojilo pomeni sredstva, dana posojilojemalcu za povečanje njegovega obratnega kapitala za obdobje več kot 10 let. Podrejena posojila, uporabljena za izračun kapitalske osnove, pa tudi za ustvarjanje rezerv za dvomljive in slabe dolgove, posojilojemalec uvršča v kategorijo lastnih sredstev. V primeru likvidacije kreditne institucije, ki ima v obveznostih podrejena posojila, se lahko ustrezna sredstva uporabijo za poplačilo terjatev upnikov, če pooblaščeni, presežni in drugi sestavni deli lastniškega kapitala ne zadoščajo za poplačilo vseh njenih posojil. obveznosti. V vsakem drugem primeru, če ciljna narava zagotovljenih sredstev ni določena v posojilni pogodbi, je za izplačilo podrejenega posojila potrebno pisno soglasje posojilodajalca.

POSOJILO ZA SODELOVANJE ima vse zgoraj navedene značilnosti podrejenega posojila, vendar ima številne značilnosti . Pravzaprav gre za skrito povečanje lastniškega kapitala banke, kar v besedilu ustreznega sporazuma pojasnjuje normo o možni izdaji v korist posojilodajalca dodatnega števila posojilojemalčevih delnic. Participativno posojilo lahko obravnavamo kot obliko medbančnega vlaganja in edino posojilno transakcijo, ki morda ni zapadla.

Številne možnosti za podrejena posojila in participativna posojila so vnaprej določile zelo strogo ureditev pogojev za takšno privlačenje in včasih celo popolno prepoved takšnih operacij (Nemčija). V tistih državah, katerih zakonodaja dovoljuje privabljanje teh posojil (Anglija, Francija itd.), Se njihova uporaba in odplačilo izvajajo le s pisnim soglasjem valutnih organov države.

Včasih lahko stranke za vzdrževanje dvostranskih odnosov, kadar ni mogoče izvesti dvostranske transakcije (na primer, ko dosežejo kreditno mejo enega posojilojemalca), uporabijo tako imenovani "OGLEDALNI TRANSAKCIJO". Ta operacija je posojilo pri tretji banki, pri katerem dejanski posojilodajalec uradnika refinancira pod pogoji, ki v celoti ustrezajo dogovoru o zrcalu med uradnim posojilodajalcem in dejanskim posojilojemalcem. Hkrati se ciljna narava operacije kaže v računovodstvu uradnega upnika, saj nasprotna klavzula o dodelitvi sredstev ustreza posebnemu členu privlačnosti.

Korist uradnega posojilodajalca je razlika med stroški privabljenega posojila in stroški danega posojila v višini od 1/16 do 1/8% letno. V nasprotnem primeru je refinanciranje uradnega posojilodajalca skladno. Sporazum o refinanciranju uradnega posojilodajalca običajno vključuje naslednje pravilo: "Obveznosti posojilojemalca do posojilodajalca so omejene na zneske, prejete od (ime banke) na podlagi datuma pogodbe (datum pogodbe)". Ker so takšna posojila dana na gospodski osnovi, bosta morala na prvo zahtevo uradnega posojilodajalca pravi posojilojemalec in pravi posojilojemalec "odpreti" svoj odnos s plačilom odstopa (izgubljeni dobiček) uradnemu posojilodajalcu. "Zrcalna" posojila se praviloma nahajajo v isti finančni skupini in se izvajajo z namenom prenosa kapitala na sedež, prikrivanja regionalne politike ustrezne finančne skupine. Hkrati za "zrcalna" posojila v državi velja zakonodaja te države, za mednarodna "zrcalna" posojila pa zakonodaja prvotnega upnika ali angleška zakonodaja.

Eden glavnih kazalnikov stopnje tveganja kreditnih naložb je VARNOST danih posojil. V zvezi s tem se posojila delijo na zavarovana in nezavarovana.

NEVARNO pomeni samo eno vrsto kreditnih transakcij - medbančno pogodbo o privabljanju finančnih sredstev za določeno obdobje z obveznostjo plačila glavnice dolga za obresti pod dogovorjenimi pogoji brez predložitve dodatnih dokumentov ali zavarovanj. Nezavarovano posojilo je posojilo "pod imenom".

Med zavarovanimi posojili je običajno dodeliti zavarovano materialno in bianko posojilo. BLANK posojila vključujejo posojila z bančnim računom, kar je dolžnost posojilojemalca, da ob predložitvi izvirnega računa plača določen znesek na določen datum. MATERIALNO VARNOST za posojila so lahko komercialne (podjetniške) menice, drugi vrednostni papirji, lastniški in drugi enakovredni komercialni dokumenti, zemljišča, nepremičnine, izdelki v skladiščih itd. V tem primeru je zavarovanje v obliki zastave, ki ima več oblik:

- "skrita" zastava, ko je zavarovanje posojila v rokah potrošnika, ki blago obdeluje za namene njegove nadaljnje prodaje in odplačila prej najetega posojila. V tem primeru sredstva, pripisana na račun stranke pri banki posojilojemalki, delujejo kot zavarovanje;

- "mehko" zavarovanje s premoženjem, v katerem bilanca stanja posojilojemalca stalno stanje blaga določenega asortimana se upošteva za celoten znesek posojila in obresti po tržni vrednosti s približno 10% presežkom zneska posojilnih obveznosti;

- »trdno« zavarovanje s premoženjem, ki se v bilanci stanja banke odraža v obliki nasprotne klavzule o obveznosti z natančno navedbo vrednosti zastavljenega zavarovanja. V medbančnih odnosih so lahko "trda" zavarovanja v višini določenega deleža zagotovljenih sredstev različni finančni instrumenti - od zavarovalnih vlog do plemenitih kovin.

Resne razlike med posojili se kažejo v njihovi privlačnosti in servisiranju, odvisno od OBLIKE PRIVLAGANJA sredstev, ki se lahko izvajajo v obliki dvostranskih, sindiciranih in konzorcijskih posojil. Na primer, posojilo, najeto pod pogoji "BANK-BANK", ne vsebuje razdelkov in člankov o posojilnem zastopniku in posledičnem odnosu med posojilojemalcem in posojilodajalcem. Nekateri sporazumi ne vsebujejo niti določbe o možni poznejši sindikaciji posojila (odstop terjatev več kreditnim institucijam). Višina takih posojil je običajno zanemarljiva, kar je posledica strogosti predpisov valutnih organov vseh držav o mejah posojil posameznim posojilojemalcem. Njihova povprečna zapadlost redko presega pet let, marža posojila pa je za približno 1/4%višja od tehtane povprečne marže za sindicirana posojila. Vse poravnave posojila se izvajajo na dvostranski osnovi.

SINDIKIRANO posojilo v ožjem pomenu besede (pogosto to ime pomeni vsa ne-dvostranska posojila) je posojilo, ki ga da sindikat bank, ki ga vodi ena banka zastopnik, hkrati pa opravlja naloge upravitelja banke in plačilnega zastopnika. Sindicirano posojilo se pogosto daje za znatne zneske z vključitvijo velikega števila udeležencev. Potreba po usklajevanju dejanj vseh upnikov ter neizogibni pravni in drugi stroški, povezani s tem, določajo nadomestilo za stroške banke zastopnika. Pri zbiranju sredstev se zastopniku izplača provizija za organizacijo in upravljanje posojila ter provizija za prevzem obveznosti. Posojilojemalec nato na vnaprej dogovorjene datume posreduje zastopniku letno agencijsko provizijo za nadomestilo njegovih poslovnih stroškov za vzdrževanje posojila.

KONZERTALNO POSOJILO se od sindiciranega razlikuje po prisotnosti dveh ali več organizatorjev in soupravljavcev posojila. Konzorcijska pogodba ločeno ureja pravice in obveznosti plačilnega zastopnika, soupravljavcev, drugih upnikov na eni strani in posojilojemalca na drugi strani. Konzorcijska posojila se običajno sklenejo za zneske 250 milijonov USD ali več. Treba je omeniti, da sta bila najbolj razširjena bančna konzorcija v Nemčiji in na Japonskem. Britanske, ameriške in švicarske banke organizirajo predvsem sindikate.

V redkih primerih banke organizirajo tako imenovane klube za dajanje posojil. Posojila CLUB imajo vse značilnosti sindiciranih posojil. Hkrati pa za razliko od slednjega te operacije ni mogoče razdeliti med upnike.

Ker kredit ne posreduje le v nacionalnih, ampak tudi v mednarodnih gospodarskih in finančno-kreditnih odnosih, lahko banke privabljajo in dajejo posojila, izražena v različnih valutah. Treba je opozoriti, da je mogoče kratkoročna posojila (vloge) v kateri koli valuti privabiti od velike kreditne institucije v kateri koli državi. Srednjeročna in vezana sredstva se običajno privabljajo v valuti države upnice.

Zelo pomembna je tehnika privabljanja posojil, ki jih je mogoče v enem znesku privabiti z več zadolževanji v okviru odprte kreditne linije z vnaprej določeno mejo. Obstajajo tudi posojila "STAND-BY", tekoči račun, prekoračitev itd.

POSOJILO, KI JE PRIMELJEN EN ZNESEK, je običajno nevezano medbančno posojilo ali posojilo proti refinanciranju posameznih trgovinskih pogodb, povezano z enkratnim plačilom dobavitelju zneska po pogodbi. V drugem primeru velikost dejanskega prenosa sredstev s strani posojilodajalca na dobavitelja ni pomembna. (Posojilodajalec lahko dobavitelju plača od 70 do 90% zneska dobavljenega blaga v okviru postopka faktoringa; v okviru operacije a -forfe - dobavitelj bo od kupca prejel dolg, znižan za diskontno stopnjo, povečano za približno dva odstotka. prodajalec bo minimalen - največ diskont, izračunan na podlagi diskontne stopnje. Hkrati bo posojilojemalec zapisal nominalni znesek obveznosti za posojilojemalca.)

V okviru ODPRTE KREDITNE LINIJE se v okviru vnaprej dogovorjenega limita zbirajo sredstva za plačila refinanciranja za nakup blaga s strani strank banke. Razpoložljivost odprte kreditne linije daje posojilojemalcu možnost, da kadar koli pritegne sredstva za posojilne transakcije, ki ustrezajo standardom, določenim v sporazumu.

Sporazum STAND-BYE daje posojilojemalcu pravico, da pri posojilodajalcu zaprosi za posojilo v dogovorjenih mejah pod pogoji, ki so predmet poznejšega dogovora. Hkrati je provizija za obveznost, ki jo posojilojemalec plača posojilodajalcu, običajno za 1/16 - 1/8% nižja od podobne provizije na odprti kreditni liniji in ne presega 1/4%. Pogosto se posojila STAND-BYE uporabljajo v odnosih med sedežem in hčerinskimi finančnimi institucijami in služijo kot zavarovalna kreditna linija ter skrit vir prenosa kapitala.

Kredit CONTACT banka odobri le svojim strankam. Od običajnega posojila se razlikuje po svoji računovodski metodi. Če banka pri zagotavljanju rednega posojila odpre preprost ali poseben posojilni račun v korist stranke, se uporaba tekočega računa izvede po tekočem računu stranke, nato pa se pošlje za poplačilo glavnice dolga in plačati obresti celotnega ali dogovorjenega deleža prejemkov, prejetih na račun. Pridobivanje tekočega računa običajno izvajajo majhne pravne osebe - stranke banke, ki kreditni instituciji zaupajo vodenje evidenc o vseh svojih dejavnostih. Narava in narava tekočega posojila pojasnjujeta njegovo omejeno uporabo v bančni praksi.
1.2.1.2 Značilnosti posojilnih operacij v različnih državah
V praksi zahodnih bank se razlikuje med poslovnimi (komercialnimi) posojili in osebnimi posojili. Te kategorije ustrezajo različnim vrstam posojilnih pogodb, ki določajo pogoje za dajanje posojila, njegovo vračilo itd. Tu si oglejmo najpogostejše metode bančnega posojanja poslovnim podjetjem in posameznim strankam v številnih zahodnih državah.

ZDA. Posojila trgovskim podjetjem lahko razdelimo v dve skupini:

- posojila za financiranje obratnega kapitala;

- posojila za financiranje stalnega kapitala.

Prva skupina je povezana s pomanjkanjem sredstev za podjetja za nakup elementov obratnega kapitala, potrebnih za vsakodnevno poslovanje. Gre predvsem za kratkoročna posojila do enega leta. Tej vključujejo:

- kreditne linije (vključno s sezonskimi in obnovljivimi);

- posojila za nujne potrebe;

trajna posojila za dopolnitev obratnega kapitala.

Drugo skupino predstavljajo srednjeročna in dolgoročna posojila za nakup nepremičnin, zemljišč, opreme, najemnine, vzpostavitev nadzora nad podjetji itd. Tej vključujejo:

- posojila za določen čas;

- hipotekarna posojila;

- gradbena posojila;

- finančni najem.

Razmislimo o nekaterih vrstah posojil, ki niso bila opisana zgoraj.

Sezonska kreditna linija(sezonsko kreditno linijo) zagotovi banka, kadar podjetje občasno doživlja pomanjkanje obratnega kapitala, povezano s sezonsko ciklično naravo proizvodnje ali potrebo po oblikovanju zalog blaga v skladišču. Takšno linijo bi lahko na primer odprli lastniku trgovine z igračami, ki bi si na predvečer božične razprodaje založil okraske za božično drevo, ali kmetu, ki mora kupiti velike količine semen, gnojil itd. pred začetkom setve. Tovrstna posojila se odplačujejo ob koncu obratovalnega cikla na račun prihodkov od prodaje sredstev. Dolg in obresti se odplačujejo v enkratnem znesku. Običajno banka zahteva zavarovanje v obliki premoženja posojilojemalca.

Revolving kreditna linija(revolving kreditna linija) zagotavlja banka, če posojilojemalec dolgoročno primanjkuje obratnega kapitala za vzdrževanje zahtevanega obsega proizvodnje. Trajanje takega posojila običajno ne presega enega leta. Ko je posojilojemalec odplačal del posojila, lahko prejme novo posojilo v okviru določenega limita in trajanja pogodbe. Dolg na revolving liniji se spreminja v valovih, tako da je na kreditnem računu vedno neporavnano stanje. Tveganje za banko je neplačilo posojila zaradi zmanjšane prodaje ali nepravočasnega plačila računov nasprotnih strank posojilojemalca. Zato banka zahteva zastavo osnovnih sredstev ali dodatna jamstva.

Nujna posojila(posojila za posebne obveznosti) izda banka za financiranje enkratnega izrednega povečanja potrebe stranke po obratnem kapitalu, povezanega s sklenitvijo dobičkonosne transakcije, pridobivanjem velikega naročila in drugimi izrednimi okoliščinami. Posojilo se izda za strogo omejeno obdobje, ki ustreza obdobju izdelave, dobave blaga in plačilu s strani stranke. Posojilo se odplača v enkratnem znesku. Tveganje za banko je v tem primeru povezano z možnostjo pravočasnega neizpolnitve naročila ali zavrnitvijo stranke. Zato banka zahteva dodatno zavarovanje ali jamstva.

Posojila za trajna obratna sredstva(posojila za trajna obratna sredstva). Tovrstna posojila se izdajajo za več let in so namenjena kritju dolgoročnega primanjkljaja finančnih sredstev posojilojemalca. Posojilo se odplačuje v obrokih, mesečno, četrtletno ali polletno, lestvica odplačevanja pa se oblikuje in odobri v času sklenitve posojilne pogodbe. Za razliko od zgornjih vrst posojil se odplačilo izvede iz dobička in ne s prodajo premoženja. Te operacije so povezane z velikim tveganjem, zato banka zahteva zavarovanje v obliki premoženja ali garancij tretjih oseb.

Hipotekarna posojila(hipotekarna posojila) se uporabljajo za financiranje nakupa ali gradnje tovarn, industrijskih stavb, odkupa zemljišč. Zasnovani so za dolgoročno (15 let ali več). Odplačilo (amortizacija hipoteke) se izvede v mesečnih obrokih po vnaprej določenem obsegu. Sčasoma se del plačila glavnice, ki gre za plačilo obresti, zmanjša, za plačilo glavnice pa se poveča.

Gradbena posojila(gradbena posojila) se izdajo za obdobje gradbenega cikla (do 2 leti). Posojilojemalec redno plačuje obresti. Nato se posojilo ponovno izda v hipoteko in začne se plačilo glavnice dolga.

Najem. Ta oblika financiranja ima pomembne značilnosti in se lahko obravnava kot alternativa tradicionalnim bančnim posojilom. Uporablja se za financiranje najema drage opreme - morskih in rečnih plovil, komunikacijskih satelitov, letal, avtomobilov, računalnikov, fotokopirnih strojev, v nekaterih primerih pa tudi nepremičnin. V skladu z najemno pogodbo najemnik prejme opremo za dolgoročno uporabo, ob pogoju plačila lastniku opreme (najemodajalcu). Besedilo pogodbe opredeljuje skupni znesek in pogoje posla, višino in pogostost najemnin, davčne olajšave, popravila in vzdrževanje opreme v delujočem stanju, pogoje za podaljšanje najema in odkup nepremičnine s strani najemnika.

Podjetje, ki želi najeti opremo z uporabo finančnih sredstev lizinške družbe, izbere prodajalca potrebne opreme ob upoštevanju kakovosti in cene blaga. Nato se z lizinško družbo sklene najemna pogodba. Ta se z dobaviteljem pogaja o dobavi opreme z dostavo najemniku. Stroški blaga se plačajo dobavitelju in lizinška družba postane lastnik opreme. Najemnik plačuje najemnino (vključno z obrestmi za financiranje) za celotno obdobje uporabe opreme.

Vse strani, vključene v operacijo, prejemajo znatne koristi. Prodajalec proda izdelek in prejme njegovo vrednost. Leasing družba postane lastnica blaga in po najemu prejme vračilo porabljenega denarja ter odstotek za financiranje transakcije.

Najemnik dobi priložnost upravljati z opremo, ne da bi porabil velike vsote za naložbe in ne da bi dolgo časa zamrznil kapital. Poleg tega bodisi sploh ne plačuje akontacije (kar bi moral storiti pri nakupu opreme na kredit), bodisi daje zelo majhen prispevek, poleg tega pa uživa davčne olajšave zaradi pospešene amortizacije in dejstva, da se upoštevajo plačila najemnine poslovni stroški in vključeni v stroške proizvodnje. Končno lahko najemnik po koncu najema pridobi lastništvo opreme po preostali vrednosti ali podaljša najem. Najemnino je mogoče plačati mesečno, četrtletno ali polletno.

Kar zadeva posojila posameznim posojilojemalcem, so ta povezana predvsem z nakupom nepremičnin (stanovanj, stanovanjskih zgradb itd.), Nakupom trajnega blaga in pridobivanjem posojil za nujne potrebe.

Hipotekarna posojila(hipotekarna posojila). V ZDA se več kot 80% novih stanovanj kupi na kredit. Povprečni rok trajanja takšnih posojil je 27 let, posojilo pokriva v povprečju 3/4 cene hiše (preostalo četrtino pa kupec plača v gotovini kot polog ob nakupu).

Glavna oblika nepremičninskega posojila je v celoti amortizirana hipoteka s fiksnimi obrestmi. Posojilo je zavarovano z nepremičninami, ki se kupujejo; znesek dolga se vrača v enakih obrokih ves čas trajanja posojila; odstotek, ki ga določi banka, se ne spremeni.

Široko razširjen v ZDA prejel potrošniški kredit... Poznamo dve glavni obliki:

- posojila z obročnim odplačevanjem;

- revolving posojila (bančne kreditne kartice, prekoračitev).

Obročna posojila se uporabljajo za nakup trajnih gospodinjskih dobrin. Večina jih je v ZDA povezanih z nakupom avtomobilov. Banka izda posojilo v višini do 90% vrednosti avtomobila za obdobje 2-3 let. Pogosto posojilo ni v celoti amortizirano: na koncu roka ima veliko plačilo in vsebuje klavzulo o odkupu. Slednje pomeni, da lahko posojilojemalec v celoti odplača posojilo ali pa avto prenese na banko po preostali vrednosti pri plačilu neporavnanega dolga.

Revolving posojila... Posojilojemalcu se odpre kreditna linija s pravico do prejema posojila v določenem roku. Pogoji odplačila posojila so določeni z željami posojilojemalca. Obresti se obračunavajo na dejanski znesek. Hkrati, če se posojilo odplača v določenem 30-dnevnem obdobju, se obresti v korist banke ne zaračunajo.

Združeno kraljestvo. Za razliko od Združenih držav, britanske banke uporabljajo prekoračitev kot glavno obliko kratkoročnih posojil komercialnim podjetjem. Prekoračitev je neločljivo povezana s tekočim računom: če obstaja ustrezna pogodba, banka dovoli imetniku računa, da v okviru določenega limita napiše čeke za zneske, ki presegajo stanje kredita.

Tipična značilnost prekoračitve je njena kratkotrajna in prehodna narava. Stranki omogoča reševanje problema financiranja kratkoročnega dolga v obdobjih, ko stroški začasno presegajo prejem sredstev na računu. Za podjetja je to metoda posojanja obratnega kapitala.

Pogoji prekoračitve v Združenem kraljestvu se gibljejo od nekaj mesecev do nekaj let, vendar banka običajno zahteva polno odplačilo posojila enkrat letno in opravi letno raziskavo strankinih zadev. Če obstajajo dvomi o plačilni sposobnosti stranke, se pogodba odpove.

Obresti za prekoračitev se zaračunajo dnevno na neporavnanem stanju. Ta oblika posojila velja za najcenejšo, saj stranka plača le dejansko porabljen znesek.

Druga tradicionalna oblika posojanja, ki jo uporabljajo britanske banke, je posojilo na posojilnem računu... Za razliko od prekoračitve se stranki odpre poseben posojilni račun, katerega obremenitev se pripiše znesku posojila. Hkrati se pripiše dobroimetje strankinemu tekočemu računu in ga lahko uporablja na običajen način, pri čemer napiše čeke ali dvigne gotovino.

Pogoji posojila na posojilnem računu so različni. Odvisni so od življenjske dobe kupljene opreme ali od predvidenega časa projekta. V mnogih primerih se posojilo odplačuje v obrokih v enakih mesečnih obrokih, ki se pripišejo neposredno na posojilni račun.

Najbolj priljubljene oblike zasebnega posojanja so:

- osebna posojila;

- proračunski računi;

- posojila za nakup hiš.

Osebno posojilo povezane z odprtjem osebnega posojilnega računa za posojilojemalca. Običajno se izda za financiranje nakupa trajnega blaga v obrokih.

Pri izdaji osebnega posojila je banka običajno zelo previdna, saj v Združenem kraljestvu ta oblika posojila banki ne daje pravice, da razpolaga s kupljenim blagom, za razliko od posojil za nepremičnine, kjer se lastništvo na banko prenese s hipoteko .

Proračunski računi. S tem obrazcem se posojilojemalec zaveže, da bo na račun vplačal določene zneske, banka pa plača redna plačila in po potrebi zagotovi posojilo. Meja posojila je odvisna od višine prispevka: običajno je omejitev 30 -kratnik zneska prispevka.

Posojilo za nakup stanovanja... Uveden v prakso britanskih bank relativno nedavno. Prej so potrebo po teh posojilih zadovoljile posebne institucije - gradbena društva in nekatere druge finančne institucije. Toda od zgodnjih osemdesetih let so banke aktivno vdrle na trg posojil za nakup stanovanj.

Pred sklenitvijo posojilne pogodbe je opravljen pregled, katerega namen je oceniti nepremičnino in možnost njene prodaje na trgu. Znesek posojila lahko doseže 95% vrednosti strokovne ocene.

Ker je glavni vir odplačila posojila dohodek posojilojemalca, znesek posojila ne sme presegati višine njegovega letnega dohodka za več kot 2,5 -krat. Če oba zakonca delata v družini, se upošteva njun skupni dohodek.

Večina stanovanjskih posojil se odplačuje z metodo odplačevanja kapitala. Plačilo vključuje vračilo glavnice in obresti. V skladu s tem bo v prvih letih delež obresti pri plačilih višji od poplačila dolga, pozneje pa se bo z zmanjšanjem zneska dolga ta delež postopoma zmanjšal.

Uporablja se tudi metoda enkratnega odplačila, ko se dolg v celoti plača ob koncu trajanja pogodbe na račun zavarovalne police, ki jo je posojilojemalec kupil posebej za te namene. Polica poteče v času odplačila posojila ali, v primeru smrti stranke, v času njene smrti. Na posojilo se obračunavajo obresti, posojilojemalec je dolžan banki redno plačevati obresti.

Rok posojila - do 25 let oziroma do upokojitve posojilojemalca. Banka zahteva hipoteko, ki ji daje pravico do razpolaganja s premoženjem, poleg tega pa mora biti nepremičnina zavarovana.
1.2.2 Gotovinske transakcije bank
Denarna bilanca banke vključuje vrtljivo blagajno in številna druga visoko likvidna sredstva, ki banki ne ustvarjajo prihodkov od obresti.

Gotovina pri roki- to so bankovci in kovanci, shranjeni v blagajni in bančnih sefih ter zagotavljajo dnevno potrebo po denarju za gotovinska plačila - izdajanje denarja z računov, menjava denarja, dajanje posojil v gotovini, plačevanje bančnih stroškov, izplačevanje plač zaposlenim itd. . Hkrati mora imeti banka zaloge bankovcev in kovancev različnih apoenov, da lahko izpolnjuje zahteve strank.

Višino gotovine v blagajni banke določa veliko dejavnikov. Praviloma je prejem gotovine čez dan približno enak znesku plačil. Lahko pa pride do znatnih odstopanj zaradi sezonskih dejavnikov (povečano povpraševanje po denarju na predvečer praznikov, na vrhuncu praznikov itd.). Velikost zahtevanih zalog gotovine je povezana s teritorialno lokacijo banke: banka, ki se nahaja daleč od lokalne podružnice zvezne rezervne banke, mora shraniti večjo zalogo gotovine.

Rezervni računi pri zveznih rezervnih bankah... Po zakonu morajo banke (in po letu 1980 - vse depozitarne institucije, vključno s tistimi, ki niso članice FED), hraniti rezervo na računu pri zvezni banki rezerv v svojem okrožju v določenem sorazmerju z obveznostmi do vlog. Pri izračunu rezerv se vzame neto delež depozitov na vpogled minus plačilnih dokumentov v postopku zbiranja in znesek na korespondenčnih računih te banke pri drugih bankah.

Veliko pozornost je bila namenjena shemi za izračun rezerv. V Združenih državah sta bili uporabljeni dve možnosti: odložena in prekrivajoča se obdobja.

Dopisni računi pri drugih bankah... Banke odpirajo dopisne račune pri drugih bankah in tam hranijo delovna sredstva za namene medsebojnega opravljanja storitev zbiranja čekov, menic in drugih plačilnih dokumentov, nakupa in prodaje vrednostnih papirjev, valute, udeležbe pri sindiciranih posojilih itd. Banke krijejo del stroškov poslovanja svojih dopisnikov z dajanjem sredstev, ki se vodijo na loro računih. Toda ti prihodki praviloma ne krijejo stroškov. V zadnjih letih banke vse pogosteje prehajajo na neposredno zaračunavanje provizij za vsako vrsto storitve.

Plačilni dokumenti za prevzem... To je največja postavka v oddelku denarnih sredstev (več kot 40%). Skoraj izključno je sestavljen iz čekov, ki jih banki predložijo za prejem plačila. Predpostavimo, da stranka banke A v New Yorku banki predloži ček, dvignjen iz banke B v San Franciscu. V banki A se bo za znesek čeka povečal račun »Čeki za izterjavo« v saldu sredstev in račun »Vloge« v obveznosti. Ček bo deponiran pri banki zveznih rezerv v New Yorku in poslan v banko zveznih rezerv v San Franciscu za predložitev banki B. Po plačilu čeka se njegov znesek bremeni z računa rezerv banke B in prenese na rezervni račun banke A c Federal Reserve Bank of New York. V skladu s tem se bo stanje na računu „Rezerve pri banki Zvezne rezerve“ povečalo v bilanci stanja banke A, račun „Čeki za izterjavo“ pa se bo zmanjšal.

Primarne in sekundarne rezerve. Banke veliko pozornosti namenjajo napovedovanju potrebe po likvidnih sredstvih in predvsem zagotavljanju rezervnega položaja.

Zneski na računu rezerv pri banki Zvezne rezerve in denar v blagajni so prva garancija za plačilno sposobnost banke. To je primarna rezerva banke. Vendar ta rezerva ne pokriva vseh potreb banke po likvidnih sredstvih. Banka se lahko sooči z velikim nepredvidenim odlivom vlog in v tem primeru rezerve ne bo mogla porabiti. Moral bo prodati vrednostne papirje ali dvigniti posojila. Potreba po hitrem zbiranju dodatnih sredstev se lahko pojavi tudi, če želi banka izdati veliko posojilo pomembni stranki.

Zato mora banka imeti drugo vrsto rezerv, ki ji omogočajo nujno mobilizacijo tržnih sredstev. Sekundarne rezerve vključujejo nekatere vrste kratkoročnih sredstev: zakladne menice, vrednostne papirje različnih zveznih agencij, pogodbe o odkupu vrednostnih papirjev, bančne sprejemnice, prenosljiva potrdila o vlogi, zvezna sredstva, komercialne zapise itd. Vsi ti vrednostni papirji in različne obveznosti v različnih kombinacijah so vključeni kot gradniki v portfelju sredstev banke, njihovo upravljanje pa ima pomembno vlogo v splošni strategiji poslovanja bank.
1.2.3 Poslovanje z vrednostnimi papirji
Komercialne banke kupujejo vrednostne papirje za vzdrževanje likvidnosti, povečanje dohodka in jih tudi uporabljajo kot zavarovanje za obveznosti na depozitih do zveznih in lokalnih vlad. Velika večina vseh naložb je v državne vrednostne papirje. Naložbe v kratkoročne državne vrednostne papirje običajno ustvarjajo manjše donose, vendar so zelo likvidna sredstva s skoraj nič tveganjem neplačila in majhnim tveganjem za spremembe tržnih obrestnih mer. Dolgoročni vrednostni papirji običajno dolgoročno ustvarjajo višje donose, zato se pogosto hranijo do zapadlosti ali blizu nje. Komercialne banke so pripravljene vlagati v občinske vrednostne papirje, ker obresti, plačane zanje, niso predmet zveznega davka (v ZDA).

Za zagotavljanje likvidnosti banke dajejo relativno majhne zneske v druge vrednostne papirje.

2 Načela organizacije in novi načini za izboljšanje učinkovitosti aktivnega poslovanja poslovne banke
2.1 Tuje izkušnje poslovnih bank na področju aktivnega poslovanja in možnosti za njihovo uporabo v Rusiji

Izraz "poslovna banka" je nastal v zgodnjih fazah razvoja bančništva, ko so banke služile predvsem trgovini. Stranke bank so bile trgovci. Postopoma, z razvojem industrijske proizvodnje, so se pojavile operacije kreditiranja proizvodnega cikla.

V državah z razvitim kreditnim sistemom je značilnost sodobnega bančništva izvajanje številnih bančnih poslov s široko stranko. Na primer, največje poslovne banke (klirinške banke) v Združenem kraljestvu pri svojih dejavnostih uporabljajo približno 100 različnih vrst storitev za pomoč strankam, poslovne banke ZDA - več kot 150 vrst operacij, japonske banke - približno 300 vrst.

Trenutno je v Združenih državah več kot 15.000 poslovnih bank, med katerimi so najpogostejše banke brez podružnic, tj. banke brez podružnic (podružnic). Zato so ZDA država z največjim številom poslovnih bank. Na primer, v Kanadi vse bančne storitve opravlja največ 20 bank s široko mrežo podružnic.

Poslovne banke so univerzalne institucije, ki opravljajo operacije na različnih področjih trga posojilnega kapitala. Poslovne banke v ZDA predstavljajo približno 35% vseh sredstev vseh finančnih institucij v državi. Velike banke ponujajo celotno paleto finančnih storitev, vključno s posojili, sprejemanjem depozitov, poravnavami itd., Vse operacije pa spremlja visoka raven storitev. Komercialne banke igrajo vlogo glavne, osnovne povezave v kreditnem sistemu ZDA.

Vodilni položaj v tej državi zaseda skupina poslovnih bank, ki jo vodijo "velike tri" banke: Deutschebank, Dresdnerbank in Commerzbank, ki so skoncentrirale več kot 50% vlog in 40% danih posojil.

Poslovne banke v Nemčiji delujejo tudi kot investicijske banke, ki ponujajo vrednostne papirje in dolgoročna posojila.

Pojav ruskega bančništva je bil opazen na prelomu iz 18. v 19. stoletje. nastanek bank v državni lasti, katerih glavna naloga je bila usmeriti prihranke denarja v podporo razredu ruskih lastnikov zemljišč. Z razvojem gospodarstva se je vloga delniških in poslovnih bank v Rusiji spreminjala in okrepila.

Bančni sistem je bil neučinkovit in njegov vpliv na proizvodnjo je bil skrajno neustrezen.

Kljub nekaterim pomanjkljivostim in težavam, ugotovljenim med bančno reformo v Rusiji, je bil glavni cilj dosežen: stranka ima možnost, da izbere svojega finančnega posrednika, ki si prizadeva za stranko opravljati široko paleto operacij, da bi tako povečal dobičkonosnost , razširiti dohodkovno osnovo, vse to pa se dogaja v konkurenčnem okolju.

Trenutno je zaradi krize v Rusiji število poslovnih bank leta 1998. Zmanjšalo se je za 221 in v začetku leta 1999. Teh je 1476. V primerjavi z začetkom leta 1995 lahko rečemo, da se je število poslovnih bank zmanjšalo za približno polovico.

Toda glavna vrsta aktivnega poslovanja poslovne banke, kakršno je bilo in je ostalo posojilo do danes. Poleg tega se je delež kratkoročnih posojil močno povečal. To je v veliki meri posledica visoke stopnje tveganja in negotovosti med krizo.

Na splošno lahko rečemo, da ruske poslovne banke še niso dosegle ravni aktivnega poslovanja tujih bank, toda za povečanje ravni uporabe aktivnega poslovanja ruskih poslovnih bank je mogoče uporabiti izkušnje tujih držav, vendar hkrati iz njega izvlecite le najbolj pozitivno, kar velja za naše razmere.

Tako bomo na primeru zavarovanih posojil upoštevali tuje izkušnje poslovnih bank in možnosti za njihovo uporabo v Rusiji.

Kot kažejo svetovne izkušnje, je zavarovanje eden najbolj zanesljivih načinov zavarovanja kreditnih obveznosti. Predmet zastave je lahko katero koli premoženje, ki pripada zastavni upniku po lastninski pravici: hiše, zgradbe, zemljišča, vozila, pa tudi vrednostni papirji, bančne vloge itd. Njegova posebna vrsta je zastava blaga v obtoku in predelavi. Možna je tudi zastava lastninske pravice.

V bančni praksi vodilnih zahodnoevropskih držav in ZDA so se v naslednjih dveh desetletjih še posebej hitro povečali obsegi transakcij s posojili, zavarovanimi posamezniki ter industrijskimi in trgovskimi podjetji, ter hipotekarnimi, potrošniškimi in drugimi vrstami posojil. Poleg tega so v drugi polovici osemdesetih let prejšnjega stoletja hipotekarna in potrošniška posojila predstavljala več kot polovico celotnega zneska dolga poslovnim bankam. Statistika kaže: 80-90 let. posojila, zavarovana prebivalstvu, so bila med najbolj donosnimi posli največjih bank. Nenehno se je širil tudi nabor kreditnih storitev - še posebej priljubljena so bila posojila za plačilo šolnine, nakup računalniških sistemov, stanovanja itd.

Tudi investicijske banke so se začele aktivno zatekati k zavarovanim posojilom. Tako je v zadnjih 10-15 letih v ZDA postalo zelo razširjeno posojanje naložb, zavarovanih z vrednostjo delnic.

Tako Vneshtorgbank praviloma vsa posojila, tudi tista z zapadlostjo več kot eno leto, izda samo svojim strankam. Hkrati sprejemajo samo garancije uglednih bank. Glede na vprašanje odobritve posojila banka predhodno preveri, kako učinkovite so dejavnosti stranke. Posojila so običajno zavarovana z zavarovalnimi računi z dogovorjenim neizplačivim zneskom, katerega velikost zajema 1-2 letna plačila skupaj z obrestmi, zastavami vrednostnih papirjev, zlata, blaga in ali premoženja ter denarnih depozitov. Če obstaja grožnja neplačila posojila, banka začasno prekine njegovo uporabo, nato pa notarsko overi pravico posojilodajalca, da odpiše denar z računov posojilojemalca.

Po mnenju strokovnjakov Vneshtorgbank arbitraža verjetno ne bo pomagala banki v primeru neplačila posojil, saj tudi postopek poravnave pred arbitražo posojilojemalcu daje 30 dni časa, da skrije denar. Običajno je v zahodnih državah račun posojilojemalca blokiran do odločitve sodišča. Poleg tega so pogosto razsodniki, ki nimajo ustreznega usposabljanja, slabo vodeni pri domačih in še bolj mednarodnih poravnavah. Prav tako se ni treba zanašati na podporo zavarovalnic, saj je njihovo premoženje nezadostno, kar vodi v zamudo pri izpolnjevanju njihovih obveznosti.

Posojanje zavarovanj s strani ruskih bank se izvaja v najbolj likvidni obliki - predvsem za zavarovanje deviznih vlog, vrednostnih papirjev, menic, blaga. Pri izdajanju posojil se banke osredotočajo na svoje stranke kot posojilojemalca ali poroke za odplačilo posojila. Večina bank se izogiba dajanju investicijskih posojil za razvoj proizvodnje in redko uporabljajo hipoteke. Seveda to stanje ne prispeva k razvoju dolgoročnih in družbeno najpomembnejših oblik zavarovanih posojil.

V svetovni praksi je ena najpogostejših oblik bančnih posojil, zavarovanih z vrednostnimi papirji, lombardno posojilo, tj. posojilo v trdnem fiksnem znesku, ki ga banka upnica da posojilojemalcu, zavarovano z lastnino ali lastninskimi pravicami. Lombardna posojila, zavarovana z vrednostnimi papirji, se pogosto uporabljajo. Potreba po tem se pojavi zaradi potrebe po kreditnih sredstvih in nepripravljenosti posojilojemalca, da proda vrednostne papirje, ki jih ima v lasti.

Rusiji še vedno primanjkuje gospodarskega in pravnega okvira za aktivni razvoj posojilnih poslov, zavarovanih z vrednostnimi papirji, vendar je vpis v delnice industrijskih podjetij in bank zelo razširjen. Hkrati banke delujejo kot posredniki pri prodaji delnic in hkrati nekaterim potencialnim vpisnikom dajo posojilo, zavarovano z odkupljenimi delnicami.

V primeru, da posamezniki ne odplačajo posojila, ki jim je bilo izdano za nakup delnic, ima banka pravico prodati zastavljene delnice, če pa izkupiček od prodaje delnic ne zadošča za poplačilo dolga , ima banka pravico zahtevati, da nekdanji delničarji plačajo neporavnani del dolga. Na splošno je za današnje posojilne operacije, zavarovane z vrednostnimi papirji v Rusiji, značilno visoko tveganje.

Kar zadeva hipotekarni sistem v tujini, je ena njegovih glavnih prednosti ta, da zagotavlja gotovost pravno pomembnih dejanj v zvezi z nepremičninami. Vrednost slednjega kot predmeta zavarovanja je razložena z visoko in običajno stabilno ceno z naraščajočim trendom. Fizične lastnosti nepremičnine omogočajo, da hipotekarna nepremičnina ostane v lasti in uporabi zastavnega hipotekarnega upravitelja. V zahodni Evropi in ZDA je že dolgo oblikovan razvit in zakonsko urejen hipotekarni sistem, ki temelji na jasnih metodah vpisa nepremičnine, pa tudi na strogo zakonsko registracijo nastanka in prenehanja zastavne pravice na nepremičnini.

Osnova vpisnega sistema v Nemčiji je na primer zemljiška knjiga, katere vlogo in postopek ureja nemški civilni zakonik in poseben akt »pravila za vodenje zemljiške knjige«.

Obstaja še eno hipotekarno področje, ki je za našo državo še posebej pomembno: hipotekarna posojila v stanovanjskem sektorju. Rusija se bo lahko izognila številnim negativnim pojavom, ki spremljajo uvedbo sistema hipotekarnih posojil, če se obrnemo na izkušnje vodilnih tujih držav. Največ zanimanja na tem področju so ZDA, ki imajo zelo razvit trg hipotekarnih posojil in učinkovit mehanizem zavarovanja posojil za državno podporo in spodbujanje stanovanjske gradnje.

Ureditev hipotekarnih razmerij v ZDA se izvaja v skladu z zvezno in državno zakonodajo. V skladu s tem je posojilodajalec dolžan posojilojemalcu posredovati podrobne podatke o posojilu, posameznika pa v njegovi pravici do posojila ne sme nič omejevati.

Na podlagi dejstva, da je ena od pomembnih nalog države ustvariti učinkovit sistem posojil kmetijskim in industrijskim podjetjem ter državljanom zagotoviti stanovanja, je mogoče opozoriti na naslednja osnovna načela hipotekarnih posojil:

- zaščita interesov posojilojemalcev in posojilojemalcev. Temu namenu služijo zavarovanja, posebni vladni programi, postopek izterjave hipotekarnega premoženja itd. ;

- razpoložljivost hipotekarnih posojil za navadnega državljana in podjetnika;

- prednostna naloga v kreditnem sektorju za organizacije, specializirane za hipotekarne kredite.
2.2 Glavne smeri in razvojne možnosti nekaterih aktivnih dejavnosti
Mnogi avtorji na različne načine opredeljujejo glavne smeri aktivnega delovanja. Izpostavimo nekatere izmed njih.

Kredit v kontekstu prehoda Rusije na trg je oblika gibanja posojilnega kapitala, tj. denarni kapital, zagotovljen s posojilom. Kredit zagotavlja pretvorbo denarnega kapitala v posojilni kapital in izraža odnos med posojilodajalci in posojilojemalci. Izpostavimo glavne smeri kreditnega poslovanja:

1. Kredit v tržnem gospodarstvu je potreben predvsem kot elastičen mehanizem za prenos kapitala iz ene panoge v drugo.

2. Posojilo je namenjeno predvsem ohranjanju kontinuitete kroženja sredstev podjetij, ki poslujejo, servisiranju procesa prodaje industrijskega blaga, kar je še posebej pomembno v razmerah oblikovanja tržnih odnosov.

3. Posojilni kapital se prerazporedi med panogami, pri čemer se upoštevajo tržna merila na tistih področjih, ki zagotavljajo višji dobiček ali so prednostna v skladu z nacionalnimi programi za razvoj ruskega gospodarstva.

4. Cilj posojila je dejavno vplivati ​​na obseg in strukturo denarne mase, plačilni promet, hitrost denarnega obtoka. Z oživljanjem različnih oblik posojilnega denarja lahko v času prehoda Rusije na trg ustvari podlago za pospešen razvoj brezgotovinskih plačil, uvede nove metode. Vse to bo pomagalo prihraniti stroške distribucije in povečati učinkovitost družbene reprodukcije kot celote.

5. Zaradi posojila je hitrejši proces kapitalizacije dobička in posledično koncentracija proizvodnje.

6. Posojilo je namenjeno spodbujanju razvoja proizvodnih sil, pospešitvi oblikovanja virov kapitala za širitev reprodukcije na podlagi dosežkov znanstvenega in tehnološkega napredka.

Brez kreditne podpore je nemogoče zagotoviti hitro in civilizirano oblikovanje kmetij, malih podjetij in uvedbo drugih vrst podjetniških dejavnosti.

Učinkovitost posojilnega poslovanja banke pa določa njena posojilna politika. Kreditna politika je glavna usmeritev posojil. Kreditne naložbe morajo biti za banko zanesljive in donosne. Naloga banke je doseči optimalno kombinacijo tveganosti in dobičkonosnosti svojega posojilnega poslovanja. Pomembna smer kreditne politike je izbira potencialnih strank-posojilojemalcev, vrste opravljenih storitev, optimalna organizacija kreditiranja, obrestna taktika banke, analiza finančnih zmožnosti posojilojemalca. Pri kreditiranju ne bi smeli kršiti tako imenovanega "zlatega bančnega pravila", po katerem pogoji izdanih posojil ne smejo presegati pogojev virov, ki so na voljo banki.

Kar zadeva kreditno politiko v Rusiji v tem trenutku, je mogoče opozoriti na naslednje.

V glavnih smereh enotne državne denarne politike za leto 1999 je predvideno "obravnavanje vprašanja širitve udeležbe države v kapitalu posameznih bank z namenom razširitve njihovega dela z realnim sektorjem gospodarstva". To je popolnoma nezadostno. Poleg tega država nima denarja za udeležbo v kapitalu bank in če se tak denar najde, to sploh ne pomeni, da bodo banke, ki so ga prejele, takoj začele posojati produkcijo. Čeprav morajo banke s propadom trgov državnih vrednostnih papirjev in podjetij poiskati priložnost za učinkovito namestitev svojih sredstev in je najbolj obetavna smer posojanje realnemu sektorju gospodarstva. To prispeva k njenemu vzponu in ustvarja trdne temelje za razvoj samih poslovnih bank. Vendar je posojanje realnemu sektorju gospodarstva danes še bolj kot prej, povezano s povečanim tveganjem zaradi insolventnosti posojilojemalcev. Mnoga podjetja so tik pred propadom; približno polovica celotnega števila deluje z izgubo. Neplačilo posojil je v veliki meri posledica tudi šibkega nadzora bank pri izdajanju in uporabi. Ne smemo pozabiti, da tudi pri izdajanju posojil z najbolj zanesljivimi zavarovanji ne smemo zanemariti ocene kreditne sposobnosti posojilojemalca. To bi moral biti temelj vsake posojilne politike katere koli banke. Za zaslužek pri posojanju mora banka poskrbeti, da stranke najprej sprejmejo njene pogoje in vzamejo to posojilo, nato pa ga vrnejo; resni denar boste morali porabiti za trženjske raziskave, analizo posebnih projektov in oceno plačilne sposobnosti posojilojemalcev.

Kar zadeva naložbene operacije, so namenjene predvsem:

1. Širitev in diverzifikacija dohodkovne osnove banke.

2. Povečanje finančne stabilnosti in zmanjšanje splošnega tveganja banke z razširitvijo vrst dejavnosti, ki jih banka podpira.

3. Zagotavljanje prisotnosti banke na najbolj dinamičnih trgih, ohranjanje tržne niše.

4. Razširitev baze strank in virov, vrste storitev, ki se strankam zagotavljajo z ustanovitvijo hčerinskih finančnih institucij.

5. Krepitev vpliva na stranke (z nadzorom njihovih vrednostnih papirjev).

Čisto skriti motiv naložbenega poslovanja je želja po razširitvi vpliva banke, da bi jo presegli iz okvirov izključno bančnih dejavnosti.

Poseben motiv bank je zmanjšanje deleža neobrestnih denarnih sredstev v sredstvih in oblikovanje kratkoročnega naložbenega portfelja, ki je glede na likvidnost primeren denarju, hkrati pa prinaša dobiček.

Glavna smer aktivne naložbene politike banke je določiti paleto vrednostnih papirjev, ki so najbolj donosni za naložbe, in optimizirati strukturo naložbenega portfelja za vsako posebno obdobje.

Operacije zaupanja:

Eno najbolj obetavnih področij za razvoj skrbniških dejavnosti za rusko gospodarstvo je sodelovanje poslovnih bank z investicijskimi skladi.

V sodobnih razmerah je za posameznega vlagatelja, ki ni profesionalec na borzi, pretežko vlagati svoje prihranke tako, da nenehno vzdržuje optimalne deleže dobičkonosnosti, zanesljivosti in likvidnosti portfelja vrednostnih papirjev, ki jih je kupil . Zato mora poiskati pomoč pri investicijski instituciji. To najprej omogoča pridobitev potrebnih posvetovanj; drugič, obstaja bolj zapletena vrsta storitev v primerjavi s svetovanjem. To je kopičenje sredstev malih vlagateljev in upravljanje teh sredstev, čemur sledi naložba v široko paleto vrednostnih papirjev, da bi zmanjšali tveganje in povečali prihodke.

Namen investicijskih skladov je izdajati delnice za mobilizacijo sredstev vlagateljev in jih v imenu sklada vlagati v vrednostne papirje ter na bančne račune in vloge. Banka lahko deluje kot upravitelj investicijskega sklada ali pa depozitar sklada. Sodelovanje med investicijskimi skladi in bankami je koristno za obe strani. Sklad, če je banka upravitelj, prejme usposobljeno upravljanje naložb, ki je jamstvo za pravilno in učinkovito uporabo sredstev. Če je banka depozitar sklada in vzdržuje vse operacije, ima sklad resnično priložnost, da zmanjša svoje stroške in izboljša učinkovitost servisiranja delničarjev. Banka, ki izvaja te operacije, prejme provizijo in z upravljanjem portfelja sklada lahko nadzoruje dejavnosti različnih podjetij.

Drugo področje razvoja skrbniških storitev, ki jih ponujajo poslovne banke, je njihovo sodelovanje s pokojninskimi skladi, ki zbirajo denar za izplačilo pokojnin. Državni pokojninski sklad je ustanovljen za izvajanje pokojninskih programov, za izplačevanje pokojnin javnim uslužbencem. Zasebne fundacije ustvarjajo podjetja in so namenjena povečanju pokojnin delavcev. Pokojninski skladi vlagajo vsa začasno presežna sredstva v vrednostne papirje. Pri tem se zatekajo k pomoči oddelkov zaupanja poslovnih bank, ki jim ta sredstva zaupajo v upravljanje. Pokojninski sklad Ruske federacije je bil ustanovljen leta 1990 z namenom državnega upravljanja financ pokojninskega zavarovanja v Ruski federaciji. Praviloma prejemki v pokojninski sklad RF presegajo pokojnine. Presežek se lahko uporabi za nakup vrednostnih papirjev, izdajo posojila itd. V tem primeru bo sklad potreboval kvalificirano pomoč, ki jo lahko prejme od skrbniškega oddelka banke.

Naslednja obetavna smer razvoja zaupniških odnosov v Ruski federaciji je posredniška dejavnost prenosa sredstev s trga posojilnega kapitala na nepremičnine, ki ustvarjajo dohodek - tako imenovani hipotekarni investicijski skladi.

Razvoj naložbenih dejavnosti, povezanih z nepremičninami v Rusiji, močno zaostaja za stopnjo razvoja tega območja v razvitih državah, vendar pa proces, ki trenutno poteka v ruskem gospodarstvu, omogoča napovedovanje povečanja aktivnosti pri naložbah v nepremičnine. trgu.

Prav tako je treba opozoriti, da bodo banke v prihodnje upravljale premoženje po pooblastilu in bodo na način zahodnih držav, premoženje pa bo doseglo določeno velikost in bo v zasebnih rokah, kar bo omogočilo kompetentno upravljanje , tudi prek posrednikov bank.

Kar zadeva trenutno krizo poslovnih bank v Rusiji, je glavna težava v tem, da se je finančni trg močno spremenil. Državnih obveznic praktično ni. Borza je komaj živa, medbančni kreditni trg zaradi popolnega nezaupanja bank med seboj ni v najboljšem stanju. Z eno besedo, vse tisto, na čemer so banke znale zaslužiti, praktično ne obstaja več. Ostaja le še devizni trg, v zadnjem času pa so bile možnosti za špekulacije na njem bistveno omejene.

Izhod je le v tem, da se morajo banke naučiti zaslužiti pri klasičnem bančnem poslovanju. Da bi se lahko imenovala banka, mora finančna institucija sprejemati depozite, izdajati posojila, izvajati poravnave in svojim strankam zagotavljati finančne nasvete. In izbira enega ali drugega najbolj obetavnega področja za razvoj aktivnega poslovanja bo komercialnim bankam omogočila, da izboljšajo svoje dejavnosti.
2.3 Novo poslovanje poslovnih bank
V zadnjih letih se poslovne banke soočajo z močnim povečanjem konkurence številnih specializiranih posojilnih institucij, pa tudi velikih industrijskih družb, ki so ustvarile svoja finančna podjetja. Okrepitvi konkurence je prispevalo olajšanje neposrednih vladnih omejitev ("deregulacija") na kreditnem področju, sprejetih v osemdesetih in devetdesetih letih prejšnjega stoletja. v ZDA, Angliji, na Japonskem in v drugih razvitih državah. Konkurenca spodbuja banke k iskanju novih področij dejavnosti, k privabljanju dodatnih strank, ki jim ponujajo nove vrste storitev. Na primer, pogosto se uporabljajo terminske transakcije (terminske pogodbe) z valutami, delniškimi indeksi in trgovanjem z valutnimi opcijami.

Še posebej razširjen menjalne transakcije(iz angleškega swop - spremeniti), to je kombinacija nakupa (prodaje) gotovine s hkratnim sklenitvijo števca. transakcije za določeno obdobje. Obstaja več vrst zamenjav: obresti, valuta in druge.

Obrestne zamenjave so sporazumi med dvema imetnikoma dolžniških obveznosti, katerih pogoji pomenijo medsebojno izmenjavo plačil obresti. "Zamenjave" lahko vključujejo tudi menjavo različnih vrst variabilnih obrestnih mer. V vseh teh primerih menjava pravic do dodelitve dohodka od obresti ne pomeni menjave kapitalskih zneskov, ki so predstavljeni z ustreznimi dolžniškimi obveznostmi.

Valutne zamenjave - sporazume o medsebojni izmenjavi različnih valut. Operacija menjave valut je sestavljena iz nakupa tuje valute pod pogoji gotovinskega posla v zameno za domačo z naknadnim odkupom.

Valutne in obrestne zamenjave se včasih kombinirajo: ena stranka na primer plačuje obresti po spremenljivi obrestni meri v zameno za prejemanje plačil obresti po fiksnem obrestnem meru. Vedno bolj aktivno se uporablja shema večnamenskih storitev, ki je posebna oblika posojanja, ki temelji na prilagodljivi kombinaciji programov za izdajo komercialnih zapisov, akceptov, gotovinskih posojil itd. V bistvu banke posojilojemalcu omogočajo dostop do srednjeročnih kreditov, za čas trajanja pogodbe pa ohrani možnost proste uporabe trgov kratkoročnih finančnih sredstev.

V zadnjem času se je zelo hitro razširilo potrošniška posojila, povezane z zagotavljanjem bančnih kreditnih kartic.

K priljubljenosti teh posojil je prispevala kombinacija plačilnih in kreditnih transakcij.

Plačila obresti so relativno visoka-običajno 4-5 odstotnih točk višja od donosa na kratkoročnih komercialnih papirjih. Približno polovica ameriških zveznih držav ima zakone, ki določajo zgornjo mejo plačila obresti za ta posojila (v nekaterih državah do 15%).

Razširjeno uveljavljanje kreditnih kartic spodbuja poslovne banke, da posojilojemalcem ponudijo dodatne možnosti prekoračitve. Mnoge banke za posojila prekoračitve zaračunavajo višje obresti.

Največje banke prodajajo posojila in storitve s kreditnimi karticami manjšim bankam, s čimer jih prihranijo pred visokimi stroški organizacije računalniških informacijskih sistemov.

Med pomembne storitve, ki jih trenutno ponujajo kreditne institucije, spadajo lizing- dajanje bank v najem drage opreme, strojev in vozil. Za izvajanje teh operacij banke ustanovijo lastne oddelke za najem (hčerinske družbe), ki ponujajo najem proizvodne opreme.

Leasing je prispeval k znatnemu povečanju števila podjetij - strank poslovnih bank. Po izteku najemne pogodbe številne banke dajo posojila za nakup (po preostali vrednosti) najete opreme. V Združenih državah si sistem zveznih rezerv (centralna banka) prizadeva zagotoviti določeno skladnost med najemom in posojili za opremo. Zato se lahko holdinške družbe lotijo ​​organizacije in financiranja takega najema, ki predvideva skoraj popoln odpis vrednosti najete nepremičnine - njena preostala vrednost ne sme presegati 10% stroškov nakupa te opreme.

Vloga bank se je v zadnjih desetletjih povečala pri izvajanju mednarodnih naložbenih projektov, v t.i financiranje projektov. Pri izvajanju obsežnih projektov v kapitalsko intenzivnih industrijah (rudarstvo, energetika, promet) je vedno bolj potrebna kompleksna finančna podpora.

Paleta storitev, znanih v bančni praksi pod imenom Faktoring, to je (v ožjem pomenu besede) nakup plačilnih zahtevkov stranke s strani banke ali njenega specializiranega hčerinskega podjetja. Tako banka praktično prevzema posredniške storitve in nudi dodatne (v primerjavi s preprostimi komercialnimi posojili) storitvami in zanje zaračunava provizijo.

V sodobnih razmerah se je obseg faktoring operacij močno razširil, vključno z vodenjem računovodskih izkazov podjetja naročnika, organizacijo prevoza izdelkov in njihove prodaje, zavarovanjem itd. Banka, ki opravlja storitve faktoringa, kupca obvešča o možnostih prehoda na donosnejše oblike plačila, pomaga strankam, da pri izpolnjevanju svojih izjav izkoristijo obstoječe davčne ugodnosti, opravlja storitve zaupanja itd. Največje banke ponujajo velikim multinacionalnim podjetjem celovite storitve za trenutne poravnave mednarodnih transakcij: izterjavo plačil, poravnavo terjatev, izplačilo plač itd. Gotovinski prejemki in odhodki za vse te operacije se lahko združijo v eno samo stanje (v smislu valute, ki jo izbere stranka).

Banke imajo pomembno vlogo pri razvoju in kasnejšem širjenju znanstvenih in tehnoloških inovacij, saj zagotavljajo mehanizem financiranje tveganega (tveganega) poslovanja v panogah, ki zahtevajo veliko znanja. V ta namen so številne ameriške poslovne banke izločile hčerinske družbe za tvegano financiranje, zahodnoevropske banke pa ustvarjajo posebne sklade tveganega kapitala. Materialni interes bank pri financiranju tveganega poslovanja temelji na možnosti, da bodo ob vstopu delnic podvižne družbe na borzo ali pri vključitvi teh delnic v sfero organiziranega obtoka dosegle velik ustanovitveni dobiček.

Zaključek

Ob upoštevanju značilnosti in bistva aktivnega poslovanja poslovnih bank lahko na podlagi izvedenih raziskav naredimo naslednje zaključke:

1. Aktivno bančno poslovanje je tisto, pri katerem banke razporejajo sredstva, ki so jim na voljo za pridobitev potrebnega dohodka in zagotovitev njihove likvidnosti.

2. Obstajajo različna stališča glede klasifikacije aktivnih operacij, kot so avtorji, kot so Bukato V.I., Lvova Yu.I., Polyakova V.P. in Moskovkina L.A. v aktivno poslovanje vključujejo: gotovinsko, kreditno, naložbeno in drugo poslovanje, saj so te operacije najpogostejša vrsta aktivnega poslovanja bank.

3. Posojanje je postalo glavna vrsta aktivnega poslovanja poslovne banke. Poleg tega se je delež kratkoročnih posojil močno povečal. To je v veliki meri posledica visoke stopnje tveganja in negotovosti med krizo.

4. Posojila, ki jih dajejo poslovne banke, je mogoče razvrstiti glede na številne značilnosti (pogoje, vrste zavarovanja s premoženjem, velikost itd.).

5. V strukturi sredstev ruskih poslovnih bank prevladujoč položaj zasedata dve glavni postavki: posojila gospodarstvu in naložbe v državne vrednostne papirje. Poleg tega velik del sredstev predstavljajo medbančna posojila.

6. V zadnjem času se poslovne banke soočajo z močnim povečanjem konkurence številnih specializiranih posojilnih institucij, pa tudi velikih industrijskih družb, ki so ustanovile svoja finančna podjetja. Okrepitvi konkurence je prispevalo olajšanje neposrednih vladnih omejitev ("deregulacija") na kreditnem področju. Konkurenca spodbuja banke k iskanju novih področij dejavnosti, k privabljanju dodatnih strank, ki jim ponujajo nove vrste storitev. Operacije zamenjave so še posebej razširjene.

Ruske poslovne banke še niso dosegle ravni aktivnega poslovanja tujih bank, toda za povečanje ravni uporabe aktivnega poslovanja poslovnih bank v Rusiji je mogoče uporabiti izkušnje tujih držav, hkrati pa izvleček iz le najbolj pozitivno, kar velja za naše razmere.

Tako komercialne banke ostajajo središče finančnega sistema in koncentrirajo vloge vlade, podjetij in milijonov posameznikov. Poslovne banke z aktivnim poslovanjem odpirajo dostop do svojih sredstev različnim vrstam posojilojemalcev: posameznikom, podjetjem in vladi. Bančne operacije olajšajo pretok blaga in storitev od proizvajalcev do potrošnikov, pa tudi finančne dejavnosti vlade. Zagotavljajo del sredstev v obtoku in sami delujejo kot sredstvo za uravnavanje količine denarja v obtoku. Aktivne transakcije jasno dokazujejo, da ima nacionalni sistem poslovnih bank pomembno vlogo pri delovanju gospodarstva.

Sposobnost sistema poslovnih bank, da svoje dejavnosti opravlja spretno in v celoti v skladu s potrebami in gospodarskimi cilji države, je v veliki meri odvisna od učinkovitosti njenega upravljanja. Vodenje katere koli organizirane dejavnosti mora biti usposobljeno in poslovanje poslovnih bank ni izjema. In če želimo, da je bančni sistem trajnosten, rastoč, prilagodljiv in sposoben zadovoljiti potrebe družbe, morajo poslovne banke svoje poslovanje izvajati s potrebno previdnostjo, zlasti v sedanji krizi.

Seznam rabljene literature

1. Bukato V.I., Lvov Yu.I. "Banke, bančne operacije v Rusiji" -M.: "Finance in statistika", 1996

2. Bančništvo: učbenik za univerze / ur. V IN. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya. - 4. izdaja, popravljena in povečana - M.: Finance in statistika, 2000. - 464 str.: Ilustr.

3. Bančništvo.: Učbenik za univerze / ur. O.I. Lavrushina - M.: Finance in statistika, 1999. - 576s: ilustr.

4. Banke in bančno poslovanje. Učbenik izd. E.F. Zhukova-M .: "Banke in borze", 1997

5. Bančništvo: Učbenik / Ur. Profesor V.I. Kolesnikova, L.P. Kroshitskaya - M.: "Finance in statistika", 1998

6. Uvod v bančništvo: vadnica. Avtorji-M, 1997

8. "Bančništvo". Imenik

9. Bančništvo. Zvezek 1. Ustanovitev in organizacija poslovne banke.

10. Bančništvo. Zvezek 7. Varčevalni posel.

11. Nikolaenko O.A. Osebni prihranki prebivalstva. // Ekonomski vestnik Višje ekonomske šole. - 1998 - št. 4 - str.500

12. Bančni sistem Rusije. Bančniški priročnik. Knjiga 1-M.: LLP Inženirsko in svetovalno podjetje "DeKa", 1995