Marsikdo sanja o novem stanovanju. Toda za srečne lastnike lastnega stanovanja se po nakupu neizogibno pojavi neprijetno vprašanje plačila davka.
V skladu z normami davčnega zakonika Rusije se pridobljena nepremičnina šteje za prejeti dohodek. In zato bo davčna inšpekcija kupcem poleg stroškov stanovanja odtegnila še 13 odstotkov tega zneska, če bo skupni dohodek, od katerega je kupec že plačal dohodnino, precej manjši od zneska, porabljenega za nakup stanovanja. stanovanje.
Vendar ista davčna zakonika predvideva tudi vračilo dohodnine ob nakupu stanovanja, ki se sicer imenuje premoženjska odbitka. Takšen premoženjski odbitek lahko prejme absolutno vsak davčni zavezanec. Vendar je shema za njegovo zagotavljanje zelo zapletena, zato jo je vredno opisati čim bolj podrobno.
Sistem odbitka nepremičnin temelji na dejstvu, da bo davek v vsakem primeru treba plačati. In šele po plačilu ima državljan pravico do vračila plačanega zneska davka. Najvišji znesek, iz katerega se vrne davek, je 2 milijona ruskih rubljev. To pomeni, da če stanovanje stane milijon in pol rubljev, se lahko plačana dohodnina vrne v celoti, in če je stanovanje stalo 4 milijone, se bo torej vrnila le polovica plačanega davka.
Takšen premoženjski odbitek se lahko državljanu odobri le enkrat v življenju. Če je državljan prej izkoristil svojo pravico do odbitka, potem bo treba drugič vse davke plačati brez kakršnih koli popustov.
Prav tako je vredno biti pozoren na to, pri katerih nakupih je mogoče odobriti odbitek. V skladu z zakonom je odbitek predviden za davke, plačane od zneskov, namenjenih za pridobitev (gradnjo) stanovanj, katerih seznam vključuje stanovanja, hiše, zemljišča za gradnjo stanovanj. Lahko pa se prejme tudi odbitek za znesek, ki ga je državljan porabil za komunikacije, popravila v novem stanovanju itd.
Pogosto nastanejo situacije, ko se pridobi delež v stanovanju ali stanovanje kupi več oseb v skupni lasti. Če se kupi delež stanovanja ali hiše, potem zanj veljajo norme davčnega zakonika Rusije na enak način kot za celotno stanovanje, brez izjem. Če pa je stanovanje kupljeno v klubu, potem je ne glede na število lastnikov za vse lastnike zagotovljen 1 odbitek, katerega znesek bo 2 milijona. Če se je torej pojavila ideja o možnosti povečanja zneska odbitka z nakupom stanovanja v klubu, je veliko bolj smiselno, da ga kupite po delih in ne v celoti. V tem primeru lahko dobite neodvisen odbitek za vsako delnico, saj ni ena transakcija, ampak dve ali več.
Kljub temu je treba pred začetkom tovrstnih poslov natančno preučiti zakonodajo in predvsem informativna pisma davčnih organov, ki pojasnjujejo vse podrobnosti postopka vračila odbitka nepremičnin. Če to ni mogoče, se posvetujte z izkušenim odvetnikom.
V tem primeru lahko odbitek prejme le oseba, ki je dejansko kupec. Torej, na primer, če je stanovanje prijavljeno za otroka, bo do odbitka upravičen samo otrok. Bo pa to lahko uresničil, ko bo polnoleten in začel samostojno plačevati davke. Tudi, če je stanovanje kupljeno v skupni ali skupni lasti, lahko le lastnik prejme odbitek in v znesku, ki je večkratnik njegovega deleža. In za drugega lastnika ne bo šlo za pridobitev odbitka, tudi če slednji zavrne svojo pravico do odbitka.
Preden pa lahko računate na davčno olajšavo, morate biti davčni zavezanec, torej prejemati »belo« plačo ali drug dohodek, od katerega so davki že plačani ali bodo plačani. Če takih dohodkov ni, se nima smisla vznemirjati, ker če imate formalno pravico do odbitka, je ne bo šlo v praksi.
Večina državljanov ima veliko vprašanj o tehničnih niansah obdelave vračila preveč plačanih davkov. Ta postopek je dodatno zapleten zaradi dejstva, da obstaja več načinov za vračilo denarja. Vendar je postopek za izdajo odbitka enak, zato ga bomo najprej pojasnili.
Pravica do vračila davkov, ki jih plača državljan, nastane ob koncu davčnega obdobja, v katerem je bilo stanovanje kupljeno. Kot veste, je za fizične osebe davčno obdobje koledarsko leto. Po enem letu je državljan, ki ima dohodke, dolžan predložiti izjavo o njih pristojnemu davčnemu uradu. Davčno obdobje se zaključi 31. decembra. In v naslednjih treh mesecih, torej do prvega aprila, bi moral državljan oddati izjavo o dohodkih za preteklo leto. Načeloma v tem ni nič zapletenega.
Izjava o dohodku je sestavljena na obrazcu, ki ga brez težav dobite na davčnem uradu. Na internetu so natančna navodila, kako ga izpolniti, pa tudi, katere dokumente ji je treba priložiti.
Za izdajo premoženjskega odbitka boste poleg izjave potrebovali:
Vse te dokumente je treba predložiti na davčni urad v kraju, kjer ste davčni registrirani. Če oseba nima TIN, potem na kraju stalne registracije.
Pogosto je težko preveriti stroške. Na tej točki je treba posvetiti posebno pozornost. Običajno je pri nakupu stanovanja priložena prodajna pogodba in plačilni dokumenti, ki potrjujejo, da je ta davkoplačevalec plačal stroške stanovanja. Zato je močno priporočljivo, da od trenutka, ko je transakcija zaključena, ne zavržete niti enega dokumenta, niti čekov (naročil) iz banke, temveč jih skrbno shranite, saj bodo morda potrebni pri zagotavljanju odbitka.
Če so dokumenti pravilno sestavljeni, potem lahko po 3 mesecih (v tem času davčni organi preverijo zakonitost odbitka) vaš denar teoretično lahko vrnete nazaj.
Teoretično obstajata dva načina, kako dobiti denar neposredno v svoje roke:
Takoj pa se bomo zadrževali, da večina davkoplačevalcev ne bo takoj prejela celotnega zneska. In o mehanizmu vračila denarja je vredno govoriti ločeno.
Glavna ideja mehanizma vračila denarja je, da država ne bo vrnila več, kot mu je državljan plačal davke prej. Torej, če niste plačali davkov, potem ne bi smeli računati na odbitek. Vendar pa vsak državljan letno ne plača davčnih plačil v višini 260 tisoč rubljev, to je znesek, ki ga je mogoče vrniti v največji možni meri ob nakupu stanovanja. V tem primeru lahko denar vrnete v več kot enem letu.
Torej, če je državljan med letom plačal na primer le 20 tisoč rubljev dohodnine od svojega dohodka, potem lahko računa na vračilo samo tega denarja. Neuveljavljeni davčni odtegljaj se prenaša na naslednja obdobja, dokler ga v celoti ne izčrpa.
Vendar pa obstaja izjema od tega pravila. Zakon ne določa zastaranja za vložitev vloge za odbitek premoženja. Odbitek je torej mogoče dobiti tudi za nepremičnine, ki so bile pridobljene pred več leti. Vendar je treba spomniti, da je bil do leta 2008 znesek davčne olajšave le 1 milijon rubljev. In če je bilo premoženje pridobljeno pred letom 2008, potem lahko zahtevate le odbitek v višini enega milijona rubljev.
Kljub temu, če je bila nepremičnina pridobljena pred nekaj leti in je državljan vložil vlogo šele zdaj, mu je mogoče takoj povrniti znesek davkov, plačanih v naslednjih treh letih po nakupu.
Poleg dejanske davčne službe je mogoče pridobiti tudi odbitek pri delodajalcu. Če želite to narediti, boste morali iti skozi postopek, ki smo ga že opisali, in pridobiti potrdilo davčne službe, da vam pripada določen znesek odbitka. Delodajalec lahko mesečno vrne vse plačane davke v okviru vračila tega zneska. Takšna shema ima številne prednosti, saj vam ni treba iti nikamor drugam, da bi dobili denar nazaj, delodajalec pa vam bo postopoma vrnil plačane davke.
Če letos postanete lastnik novega stanovanja ali hiše, ne pozabite izkoristiti svoje pravice do davčne olajšave. Rusi že nekaj let lahko povrnejo dohodnino ob nakupu stanovanja po postopku za izdajo davčne olajšave. Postopek vračila dohodnine je odobren z Davčnim zakonikom Ruske federacije.
1. Znesek davčne olajšave:
2. Kje zaprositi za odbitek davka na nepremičnine
3. Kateri dokumenti so podlaga za vračilo davka:
4. Kdaj lahko zaprosim za vračilo davka
5. Rok za vračilo davka
6. Primer izračuna davčne olajšave
Enak postopek se uporablja za vračilo davka, če plačate obresti za hipotekarno posojilo. Davčna olajšava znaša 13 % letnih plačanih obresti na posojilo. Odločitev o vračilu dohodnine sprejme davčni inšpektorat na podlagi predloženih dokumentov.
Paket dokumentov mora poleg davčne napovedi, kopije potnega lista in potrdila o zaposlitvi vsebovati kopije posojilne pogodbe in potrdila o plačilu obresti za leto.
Po zakonu se lahko pravica do davčne olajšave izkoristi enkrat v življenju.
Od začetka leta 2014 so bile sprejete spremembe zakona o postopku za uveljavljanje pravice do odbitka. Začel se je uporabljati ne v zvezi s pridobljenim stanovanjem, ampak v zvezi z davkoplačevalcem.
To je bilo storjeno, da bi se upoštevali interesi državljanov, ki kupujejo stanovanja v vrednosti manj kot 2.000.000 rubljev. To pomeni, da prej pri nakupu takšnega stanovanja oseba ni mogla prejeti največjega odbitka (260.000 rubljev). Menilo se je, da je s tem, ko je enkrat zaprosil za vračilo davka, izkoristil svojo pravico, tudi če je bil znesek prejetega odbitka manjši od najvišjega zneska.
Po spremembah ima od leta 2014 davčni zavezanec, tako kot prej, pri nakupu stanovanja v vrednosti 2.000.000 rubljev pravico do enkratne uporabe odbitka. Vendar pa zdaj obstaja možnost vračila davka, če pri nakupu prvega stanovanja ni bila v celoti uporabljena meja 260.000 rubljev. Neporabljeni znesek limita lahko prejmete ob naslednji transakciji za nakup in prodajo stanovanja. Tako je bila uresničena pravica do vračila davka v višini največ 260.000 rubljev. Nov postopek bo veljal za zavezance, ki so za odbitek zaprosili konec leta 2014.
Po črki domače zakonodaje so državljani ob nakupu stanovanja upravičeni do državnega nadomestila v obliki vračila dela davka na dohodek posameznika, ki je bil predhodno plačan v državno blagajno. Ta pojav se imenuje "odbitek lastnine". V tem članku bomo obravnavali, kako izdati vračilo davka pri nakupu stanovanja in pogoje vračila.
Obveznost plačila sredstev iz prejetega dohodka je uradno dodeljena vsakemu državljanu Ruske federacije. V bistvu dohodek pomeni plačo osebe, ki jo prejme na kraju zaposlitve, vendar njihov seznam vključuje tudi druge denarne prejemke, na primer:
Državljan ni dolžan samostojno izvajati postopka za obračun in pošiljanje pobiranja davka v proračun, to bo zanj opravilo delodajalsko podjetje, ki ima uradno status davčnega zastopnika.
Za tiste zaposlene, ki prejemajo "belo" plačo, je zagotovljena možnost pridobitve premoženjskega odbitka pri nakupu mestnega stanovanja.
Ta razdelek vsebuje navodila za pridobitev želenega vračila od države. Oglejmo si ga podrobno.
Seveda, kako lahko dobite odbitek za stanovanje, če želena nepremičnina ni kupljena. Najprej morate izbrati nepremičninsko možnost, ki vam ustreza glede na stroške, oddaljenost od dela in druge parametre, ki ostajajo individualni za vsakega državljana.
Bodite pozorni na najpomembnejši odtenek! Ni dovolj samo kupiti stanovanje, vpisati ga je treba kot lastnino. Veliko je tudi skritih pasti. Torej lahko kupiš stanovanje, vendar ga prijaviš na ime drugega lastnika. V tem primeru niste upravičeni do odbitka. Enako velja za obratno situacijo, ko ste lastnik vi, vendar je transakcijo plačala druga oseba. Če ste eden od lastnikov, boste do odbitka upravičeni, tako kot ljudje, ki imajo istočasno z vami stanovanje.
Potrditev plačila dejansko pomeni prejem dokumenta, pogodbe, akta o prenosu, potrdila o sodelovanju pri skupni gradnji in drugih papirjev, znotraj katerih je navedeno: plačali ste denar za predmet, kar pomeni, da samodejno pridobite pravico do vračila. del davčnih olajšav, ki ste jih plačali.
Obrazec izjave, ki ustreza situaciji, obravnavani v predstavljenem gradivu, ima oznako 3-NDFL. Izpolnite ga lahko ročno in s pomočjo specializiranih programov. Znotraj predloženega obrazca je potrebno vnesti različne podatke o kupljenem stanovanju, nastalih stroških in druge podatke, potrebne za pridobitev odbitka. Kako ga pravilno izpolniti, se boste naučili pri naših
Predstavljamo seznam pomembnih dokumentov, ki jih je treba predložiti davčnemu uradu za začetek postopka vračila davčnih olajšav:
Ponovno vas opozarjamo! Vrnete lahko ne le del stroškov stanovanja, ampak tudi povrnete stroške zaključka in nakupa materiala. Preberite, kako vrniti denar za popravila.
Ko gre za pridobitev ciljnega posojila za nakup stanovanjske nepremičnine, oseba prejme sredstva, da ne nadomesti stroškov popravila ali same pridobitve. Sklicevanje na 3 milijone bo šlo za kritje obresti državljanu za posojilo. Omeniti velja, da jih je bilo prej mogoče v celoti odplačati, saj ni bilo omejitev za tovrstno vračilo, danes pa je ta možnost odpravljena.
Če znesek obračunanih obresti v določenem davčnem obdobju presega znesek prejetega dohodka, lahko preostanek prenesete tudi v naslednje leto tako, da ponovno prijavite stroške v novem obrazcu izjave 3-NDFL. Nakazila lahko izvajate, dokler niso povrnjeni stroški, ki so šli za kritje obresti. Vendar pa ni mogoče preseči najvišjega praga razpoložljivega zneska, torej ne boste prejeli več kot 390 tisočakov.
Naj podamo primer izpolnjevanja obrazca za deklaracijo obrazca, ki ga potrebujemo, z uporabo določenih vrednosti. Torej, predstavljajmo si, da ste kupili stanovanje v osrednjem delu mesta. Dvosobno stanovanje, skupaj s stroški dodelave, vas stane 2 milijona 500 tisoč rubljev.
V letu 2016 ste v službi prejeli 480 tisočakov, medtem ko imate ustrezno potrdilo v obliki potrdila za. Znesek davka, izračunanega v državno blagajno od dohodka posameznika, je po potrdilu znašal 62 tisoč 400 rubljev.
Takoj vas pozivamo, da bodite pozorni na dejstvo, da so znesek plačila za stanovanje in stroški nakupa presegli najvišji možni znesek stroškov, ki jih je treba kriti, zato bomo govorili o vračilu le 13% od 2 milijonov rubljev, vendar ne od dveh in pol. Če pa ste poročeni ali poročeni, je do premoženjske odškodnine upravičena tudi vaša druga druga oseba, ki bo lahko vrnila 13 % preostalega dela stroškov.
Tabela 1. Navodila po korakih za izpolnjevanje obrazca 3-NDFL
| Prvi del obrazca | Drugi del obrazca |
|---|---|
| Korak 1. V vrstico številka 010 vnesite kodiranje "02", ki služi kot pojasnilo davčnim uradnikom, s čimer razumete, da se potrdilo izpolnjuje, da bi prejeli delno vračilo davka. | Korak 1. Vrstica pod imenom 010 predstavlja znesek prejetih plač in drugih uradnih dohodkov za leto, od katerega se obračunava davek, v predstavljenem primeru je 480 tisoč enot ruske valute. |
| Korak 2. Vrstica z številko 040 služi za označevanje zneska davka, ki ga je treba plačati, ki v našem primeru popolnoma odsoten, zato vanjo vnesemo vrednost »0«. | Korak 2. Celici oštevilčeni 040 in 030 se napolnita z vrednostjo, podobno vrstici 010 |
| Korak 3. Celica 050 služi za označevanje zneska, ki ga je mogoče vrniti, v tem primeru je to znesek davkov, plačanih v državno blagajno v obdobju poročanja, to je 62 tisoč 400 rubljev. | 3. korak. V vrstico 080 se vpiše znesek vračila, ki pripada plačniku, in se podvoji v stolpcu 140. |
To je vse, te glavne točke je treba izpolniti na potrdilu, da bi prejeli vračilo dolgovanih sredstev davkoplačevalcem.
Po črki zakona je prenos sredstev v korist plačnika mogoče izvesti le, če so dokumenti natančno preverjeni glede skladnosti s standardi oblikovanja in podatki, ki so v njih predstavljeni, ustrezajo realnosti.
V skladu z dokumenti, ki urejajo izvajanje teh inšpekcijskih pregledov, je zanje določeno obdobje davčnega nadzora trimesečno od trenutka, ko so dokumenti sprejeti v obdelavo. Nato se ob nastopu njihovega konca prične postopek odločanja o vračilu sredstev, ki traja še približno 10 delovnih dni. Poleg tega zakon predvideva dodaten mesec za nakazilo sredstev zavezancu, ki je vložil vlogo.
Po izteku določenega časovnega obdobja plačnik prejme sredstva. Hkrati vas lahko vodijo in skupno obdobje ne bo približno štiri mesece, ampak veliko manj, odvisno od tega, kako hitro potekajo posamezne faze obdelave dokumentov.
Opomba! Za začetek postopka vračila morate pri davčnem uradu oddati ustrezno vlogo za vračilo, sicer bo zastal za dolgo časa.
Vračilo dela sredstev, porabljenih za nakup stanovanja, je mogoče prejeti tako, da zaprosite za odbitek nepremičnine pri davčni službi Ruske federacije. Če želite to narediti, morate določiti, kateri oddelek pripadate glede na kraj stalnega prebivališča, pripraviti vse potrebne dokumente, posebno pozornost posvetiti izpolnjevanju obrazca izjave in nato predložiti dokumente v preverjanje. V tem primeru je nujno biti lastnik želenega stanovanja in plačati vsaj del njegovih stroškov.
Da bi se izognili napakam v postopku pridobivanja odbitka, sledite navodilom po korakih, predstavljenim v članku, ki jedrnato opisujejo zaporedje dejanj, potrebnih za izvedbo. Vsebuje tudi popoln seznam dokumentov, ki so potrebni za zbiranje.
Pogoji za vračilo davka so zelo demokratični in lahko trajajo do štiri mesece. To obdobje sploh ni edino možno, saj je vsako leto delo davčnega inšpektorata natančnejše in dobro razvito, zato se časovni stroški resno skrajšajo in davkoplačevalci hitreje prejmejo denar.
Vprašanja iz kategorije "Kako vrniti davek na nakup stanovanja prek javnih storitev in v primeru hipoteke?" skrbi številne državljane, ki so se odločili za nakup nepremičnine. Zato je smiselno razmisliti o možnostih za izvedbo tovrstne pobude.
Na začetku je vredno razumeti dejstvo, da je ta postopek možen in je v celoti v skladu z vsebino zakonodaje Ruske federacije. V skladu z davčnim zakonikom lahko lastnik stanovanja po nakupu vrne znesek v višini dohodnine (13%).
To je razloženo z dejstvom, da v Rusiji pridobitev lastnega stanovanja ni obdavčena. A to ni vse, na kar lahko računa lastnik kupljene nepremičnine. Pod pogojem, da je bil predmet kupljen s hipoteko, je naknadno možno vrniti 13 % vseh plačanih obresti.
Zato je vprašanje "Kako vrniti davek na nakup stanovanja v hipoteko?" je tudi relevanten. Ob tem je treba zapomniti, da je smiselno razmisliti o možnosti odbitka, ko je novi lastnik hiše ali stanovanja uradno prijavil dohodek, iz katerega izhajajo stabilni odbitki dohodnine.
V odsotnosti takega dohodka ne bo enostavno dobiti odbitka. Enako velja za upokojence. Vračilo dohodnine ne bo delovalo, tudi če je stanovanje kupljeno od najbližjega sorodnika.
Preden razmislite o informacijah o tem, kako vrniti davek na nakup stanovanja, je vredno izpostaviti tiste kategorije državljanov, za katere ta možnost ni na voljo. To so naslednje skupine ljudi:
Tisti, ki so mlajši od 18 let;
Ljudje, ki prejemajo različne socialne prejemke;
Tisti, ki nimajo stalne zaposlitve;
Upokojenci in študenti (če nimajo drugih vrst dohodkov);
Državljani, ki so pridobili stanovanje pri drugih osebah.
Treba je opozoriti, da pri upokojencih obstajajo določene izjeme. O njih bomo razpravljali v nadaljevanju.
Čeprav sprva takšna možnost ni predvidena z zakonom, obstajajo določene možnosti za iskanje kompromisa.
Po veljavni zakonodaji tisti zavezanci, ki prejemajo pokojnine, v tekočem poročevalskem obdobju ne morejo uporabljati davčnih olajšav. Možen pa je prenos odbitkov na prejšnja davčna obdobja, vendar jih ne sme biti več kot 3. Poleg tega morajo biti pred letom, v katerem je bila nepremičnina kupljena.
To pomeni, da lahko dobite povračilo sredstev, porabljenih za plačilo davka za obdobje, ko je upokojenec delal. A to je resnično le, če je kupil stanovanje v 3 letih po upokojitvi.
Recimo, da so določenemu državljanu delovne izkušnje prenehale leta 2012, nepremičnino pa je pridobil v letu 2014. Na podlagi zgornjih podatkov lahko le vrne davek, ki je bil plačan za leto 2012 (minus 3 obdobja od dneva nakupa). Če pa je od trenutka pridobitve do upokojitve minilo več kot 3 leta, potem informacije o tem, kako vrniti davek na nakup stanovanja, ne bodo več pomembne, saj v vsakem od treh davčnih obdobij ni delovne dejavnosti in plačilo dohodnine. Z drugimi besedami, ni plačila davka - ničesar za vrniti.
Zato je v situaciji z upokojenci možno vračilo določenega zneska, vendar ne za vsakogar.
Za takšno kategorijo kupcev, kot so samostojni podjetniki, je mogoče vrniti sredstva z uporabo splošnega davčnega sistema. V tem primeru je treba dohodnino plačati v celoti.
Kar zadeva metode vračila davka, sta le dve:
Prenehanje odtegnjenja dohodnine od dohodka do izčrpanja zneska nadomestila;
Plačilo 13% s strani države novemu lastniku nepremičnine.
Če razumete, kako vrniti davek na nakup stanovanja naenkrat, bodite pozorni na postopek za pridobitev finančnega nadomestila. Bistvo tega postopka je omejeno na predložitev določenih dokumentov ob koncu leta, v katerem je bil opravljen nakup. To je naslednja dokumentacija:
Zahtevek za odškodnino;
Izjava izpolnjena v obrazcu 3-NDFL;
Kopije dokumentov, ki potrjujejo lastništvo navedene nepremičnine.
Če posameznik izbere možnost davčnega odtegljaja, potem mora zaprositi za odbitek pri podjetju, kjer uradno dela.
Poleg tega je treba pri ugotavljanju, kako vrniti davek na nakup stanovanja, temu obvestilu posvetiti posebno pozornost. Dejstvo je, da ga je mogoče dobiti le s pomočjo davčnega urada. Če želite to narediti, morate napisati vlogo za njegovo zagotovitev in priložiti dokumente, ki potrjujejo pravico do nepremičnine.
Ko bo tak postopek uspešno zaključen, bo organizacija lahko že izdala plače brez odbitkov dohodnine. To se bo nadaljevalo, dokler ne bo izčrpan celoten znesek preplačila (13 %). Če imate opravka z več delodajalci, bo treba obvestilo prevzeti za vsakega posebej.
Ko je bila nepremičnina kupljena na kredit, je možen obračun dohodnine, le pravilno se morate lotiti situacije. V tem primeru boste morali na davčni urad predložiti tudi dokumente, vendar bo njihov seznam nekoliko širši.
V tej situaciji je pozitivno dejstvo, da je prejemnik posojila upravičen do odškodnine v višini 13 % tako davka kot hipotekarne obrestne mere. Če želite izkoristiti te priložnosti, morate na davčni urad predložiti potrdilo, ki bo vsebovalo podatke o mesečnih odplačilih posojila.
Izda jo kreditna institucija, ki je dala hipoteko. Za prikaz vseh zneskov v potrdilu je treba uporabiti rublje. Ta dokument davčnemu uradu omogoča, da določi znesek mesečnega plačila za odplačilo glavnice in znesek, ki ga je treba plačati za odplačilo obresti.
Za mnoge je pomembna tema "Kako vrniti davek na nakup stanovanja na porodniškem dopustu?". Takšna situacija nikakor ni redka. V tem primeru je vse zgrajeno po zgoraj opisanem načelu: vračilo davka je možno le z enakomerno odbito dohodnino in uradno prijavljenim dohodkom (dobiček iz poslovanja, plača).
Zato med samim porodniškim dopustom ni mogoče pridobiti davčne olajšave. Počakati boste morali, dokler se ne vrnete na delo, in šele ko se bo dohodnina začela odštevati, bo mogoče sprožiti vprašanje vračila 13%.
Kompromisna možnost je moževa pravica zahtevati odškodnino, vendar je to mogoče le, če je uradno zaposlen in je solastnik pridobljenega premoženja.
Pri ugotavljanju, kako vrniti davek na nakup stanovanja, je smiselno biti pozoren na pogoje, v katerih je takšno nadomestilo na voljo. Na začetku je vredno razumeti preprosto dejstvo, da morate imeti čas za prejem vračila davka v treh letih od datuma njegovega plačila.
Primer je naslednja situacija. Recimo stanovanje je bilo kupljeno leta 2014. Zakonodaja vam omogoča prejemanje plačil v letu 2019. Vendar pa obstaja ena stvar. Bistvo je, da bodo za napoved uporabljeni podatki o plačilu dohodnine za zadnja 3 leta (2017-2019). Vse, kar je bilo pred tem obdobjem, se ne upošteva več. In če so bili prejšnji dohodki višji in je bil temu ustrezno višji znesek davka, potem je odlaganje vloge za odškodnino nedonosno.
Vračila davka morda sploh ne boste prejeli, če za zadnja tri poročevalska obdobja ni bilo odbitkov. Zato se je vredno odločiti glede datuma izdaje odškodnine ob upoštevanju vseh možnih tveganj.
Vsi, za katere je tema vračila dohodnine po nakupu stanovanja aktualna, naj bodite pozorni na dejstvo, da so bile sprejete določene spremembe pravil za izdajo odškodnine:
Pri nakupu več nepremičnin je obstajala možnost vračila davčnega odbitka. Hkrati ostaja prejšnja meja 2 milijona rubljev nespremenjena.
Opredelitev omejitve vračila je zdaj osredotočena na osebo in ne na stanovanje. To pomeni, da ne glede na to, koliko stanovanj je določen davkoplačevalec kupil, je največ, ki ga lahko prejme od države, 260.000 rubljev.
Načeloma je shema za vračilo davčnega odbitka povsem jasna. Zato je z uporabo zgoraj opisanih načel mogoče določiti možnosti odškodnine v vsaki posamezni situaciji. Toda za tiste, ki jih zanima, kako vrniti davek na nakup stanovanja, če ne delate, se spomnite preprostega pravila: vrne se samo dohodnina, plačana za zadnja 3 leta. To pomeni, da če ni bilo odbitkov, potem ni ničesar za nadomestilo. Toda na splošno zakonodaja zagotavlja dovolj možnosti za vračilo sredstev, ki so bila porabljena za plačila davkov.
sablinstanislav/Fotolia
Ko ste kupili dom, ste upravičeni do vračila davka - 13% od 2 milijonov rubljev, porabljenih za nakup. Država ta znesek vrne od dohodnine, ki ste jo plačali, zato morate imeti uradni, obdavčljivi dohodek. Pomembno je razumeti, da pokojnina ni obdavčena, "plačo v ovojnici" pa izvaja Zvezna davčna služba.
Znesek vračila se izračuna kot 13 %:
Pomembno je vedeti, da se davčna olajšava izda samo na podlagi prodajne pogodbe za stanovanje (hiša, soba in druge vrste stanovanjskih nepremičnin) ali pogodbe o kapitalski udeležbi z določeno ceno. V primeru, da ste prejeli lastništvo stanovanja po kateri koli drugi shemi (dedovanje, darovanje, pogodba v korist tretje osebe itd.), ne morete prejeti vračila. Davčna olajšava tudi ne velja za del, ki ga plača materinski kapital.
Pravica do davčne olajšave se osebi podeli enkrat v življenju, če pa vrednost premoženja ne doseže 2 mio., se lahko vračilo izda v več obiskih.
Vasilij je kupil stanovanje za 1 milijon rubljev v gotovini in prejel povračilo 130 tisoč rubljev. Nekaj let pozneje je kupil še eno stanovanje v hipoteko za 5 milijonov rubljev. Vasilij lahko ponovno prejme odbitek od preostalega milijona rubljev za nakup, to je še 130 tisoč rubljev. Poleg tega lahko prejme vračilo dohodnine v višini 13% obresti, plačanih na hipoteko za leto (vendar v višini največ 3 milijone rubljev).
Plačane davke lahko vračate vsako leto, od leta nakupa stanovanja do vrnitve dolgovanega zneska.
Natalia je stanovanje kupila leta 2017 in lahko zaprosi za vračilo davka v letu 2018. Tako bo vrnila znesek davkov, ki jih je v letu 2017 plačala državi. Recimo, da je njena plača 40.000 rubljev na mesec, kar pomeni, da država od njenih dohodkov prejema 5.200 rubljev na mesec, na leto pa 62.400 rubljev. Da bi prejela vseh 260 tisoč davčnih olajšav, mora Natalia leta 2018 predložiti dokumente za leto 2017, v letu 2019 pa za leto 2018 in pozneje. Tako ji bo postopoma vrnilo 260 tisoč rubljev.
To pomeni, da morate vsako leto zaprositi za odbitek, dokler ne prejmete celotnega dolga.
rogerphoto/fotolia
Za upokojence obstaja majhna dodatna ugodnost: le ti lahko prejmejo povračilo dohodnine za zadnja tri leta, in ne za eno, naslednje leto po nakupu stanovanja. Se pravi, če bi bila Natalya upokojenka, bi lahko oddala prijave in vloge za odbitke za leta 2017, 2016 in 2015 in takoj vrnila 187.200 za zadnja tri leta.
Enako pravilo velja za vse, če je bilo stanovanje kupljeno in vknjiženo kot lastnina pred nekaj leti. Davčni dobropis lahko uveljavljate kadar koli, vendar lahko uveljavljate davke samo za zadnja tri leta in prihodnja leta. Torej, če je Oleg kupil hišo leta 2008, vendar se je odločil vrniti davek šele leta 2018, potem lahko takoj predloži dokumente za leta 2017, 2016 in 2015.
Obstajata dva načina za pridobitev davčne olajšave: prek davčnega urada za celotno preteklo leto ali prek delodajalca, v obrokih od posamezne plače. Toda v vsakem primeru boste morali sodelovati z inšpekcijo.
Kmalu bo mogoče prek spletne strani gosuslugi.ru elektronsko predložiti dokumente davčnemu uradu. Trenutno obstaja povezava do programa s spletne strani davčne službe. Z namestitvijo tega programa lahko prijave izpolnjujete elektronsko: preveril bo, ali ste pravilno izpolnili polja. Dokumenti se predložijo osebno v kraju stalne registracije lastnika (in ne na lokaciji stanovanja).
Če želite prejeti davčno olajšavo prek delodajalca, morate najprej odnesti dokumente na davčni urad, prejeti obvestilo o svoji pravici do odbitka in to obvestilo posredovati delodajalcu.
Če pričakujete, da boste prejeli vračilo takoj za celotno leto, preko davčnega urada, potem lahko dokumente oddate, ko se izteče leto, v katerem ste kupili nepremičnino. Ni pomembno, ali stanovanje kupite na začetku ali konec leta 2018 - v vsakem primeru lahko vlogo oddate ne prej kot v začetku leta 2019. Leto pridobitve stanovanja je leto državne registracije lastništva stanovanja za tega lastnika. Pri pogodbah o kapitalski udeležbi bo izhodišče leto podpisa akta o prevzemu stanovanja od investitorja in ne leto sklenitve DDU.
mizar_21984/Fotolija
Če pa želite prejeti odbitek prek delodajalca, torej prenesti svojo plačo brez odtegnjenih davkov, potem lahko dokumente predložite takoj po nakupu stanovanja, ne da bi čakali na naslednje leto.
Za vračilo davka preko davka boste potrebovali:
V tem primeru je treba denar nakazati na vaš račun v treh mesecih.
Da bi dobili davčno olajšavo prek delodajalca, potrebuješ:
Izjava in potrdilo 2-NDFL v tem primeru nista potrebna.
Obvestilo o pravici do odbitka davka na nepremičnine izda davčni organ v 30 dneh. To obvestilo pošljete svojemu delodajalcu.
Če nameravate prejeti vračilo preveč plačanih obresti za posojilo, morate poleg tega seznama dokumentov predložiti posojilno pogodbo in potrdilo banke o plačanih obrestih. Dokumente za odbitek obresti za posojilo je treba predložiti bodisi po glavni vlogi bodisi hkrati z njo (pred - to je nemogoče).
Primere izpolnjevanja dokumentov najdete na spletni strani Zvezne davčne službe. Na voljo je tudi vzorec vloge za vračilo dohodnine in primer izpolnjevanja davčne napovedi za dohodnino za pridobitev davčne olajšave za stroške nakupa stanovanja.
Ne bojte se priprave in predložitve dokumentov - ta postopek davčnih inšpekcij ni nov in ne povzroča težav. Če se med osebno oddajo pojavijo vprašanja, vam bodo preprosto povedali, kaj in kako popraviti. Maksimalno od drugič se bo zagotovo vse izšlo.
Članki ne predstavljajo pravnega nasveta. Morebitna priporočila so zasebno mnenje avtorjev in povabljenih strokovnjakov.
