Bančni sistem v sodobnem gospodarstvu bi moral idealno delovati kot distributer baterije in prostega denarja. Seveda, v ostre resničnosti, vse ni tako dobro, a kljub temu bomo študirali depozitne operacije kot enega najpomembnejših delov tega procesa. V članku bomo pozorni na vse vidike. In za to upoštevajte depozitne operacije Banke Rusije, kot tudi različne komercialne finančne strukture.
Kaj so depozitne operacije? Tako imenuje aktivna dejanja bank, da bi pritegnili sredstva posameznikov in pravnih oseb v depozite v določenem obdobju (ali povpraševanju).
Predmeti v tem primeru so depoziti. Zato pokličite zneske sredstev, ki prispevajo k njihovi bančni račun. S tem ni težav. Toda kdo lahko deluje kot subjekte? Razumejo posameznike, pa tudi podjetja o kateri koli organizacijski in pravni obliki lastništva.
Na začetku se vsaka kreditna organizacija sooča z nalogo ustvarjanja lastne politike te smeri. V skladu s tem je treba razumeti kombinacijo nekaterih dejavnosti trgovinske strukture, ki so namenjene oblikovanju, načrtovanju in urejanju bančnih virov.
Končni cilj razvoja s poznejšim izvajanjem depozitne politike je povečati obseg baze delovnih virov. Hkrati pa je treba prizadevati za zmanjšanje stroškov in ohranjanje potrebne ravni likvidnosti, glede na vse vrste tveganj.
Če upoštevamo, da vsaka banka razvije svojo depozitno politiko, potem je glavna stvar, da ne gre za to, ali gre za njeno kakovost. Sama organizacija je odvisna od velikega števila dejavnikov, med katerimi je velikost finančne institucije, in kvalifikacije delavcev, ki so odgovorni za opravljanje transakcij, in veliko stvari. Navsezadnje, poslovanje depozitov banke prehaja s pomembnimi zneski in jim omogočajo, da izginejo, to pomeni, da dajo madež na njihov ugled.
Vrste depozitov so odvisne od številnih dejavnikov. Torej, če nadaljujete iz kategorije vlagateljev, obstajajo depoziti pravnih (podjetij, organizacij, drugih finančnih institucij) in posameznikov. In v obliki zasega, takšne vloge razlikujejo:
To so operacije depozita banke. Vendar pa lahko delijo, pridobijo podrobnejši pogled. Zdaj bomo govorili o njem.
Tej vključujejo:
Kljub dejstvu, da obstaja velika mobilnost denarja za določene depozite, se lahko definira minimalni ostanek, ki se ne bo uporabljal za izredne razmere, da bi pridobili stabilen kreditni vir. To, mimogrede, nosi skriti potencial. Kot take, kreditne in depozitne operacije lahko pokličejo. Omogočajo nam, da udobno in hitro dostopate do potrebnih finančnih sredstev, medtem ko ni treba prejeti posojila iz banke.
Trdno označen čas skladiščenja je zelo pomemben za ohranjanje likvidnosti bilance poslovnih bank. Tudi njihov portfelj nam omogoča, da govorimo o stabilnosti organizacije. Praviloma so nujne vloge sprejete za določeno obdobje: \\ t
Zelo pogosto obstajajo situacije, kjer posamezni depoziti niso povpraševanja, potem pa postanejo takšni, da imajo poteklo pritožbo. Vrnitev vašega denarja v tem primeru bo zelo problematičen.
Pri spodbujanju te vrste depozitov je prišlo do pozitivnega učinka na široko razširjeno plastične kartice in izračune s pomočjo njihove pomoči. V takih primerih se ustvari posebne račune, na katere se zaračuna znižana obrestna mera, vendar v primeru odjave med poljubnim trenutkom, stranka ne prejema glob iz banke. Da bi izboljšali zanimanje ljudi, mehanizem kompleksnih stopenj pridobi široko uporabo.
V ta namen se uporabljajo različni bančni depozitni bančni posli, ki so osredotočeni na različne segmente prebivalstva, odvisno od njihove družbene ravni, pa tudi zneskov in rokov, na katere se odpre prispevek, in se posreduje.
Hkrati pa banke upoštevajo tudi zahteve različnih kategorij ljudi, ki lahko odprejo račun. Tako so sistemi interakcij predvideni od vseh - od študentov in upokojencev ter se konča s srednjim razredom in poslovnežem. Da bi se prepričali, da je dovolj, da pogledamo, kaj ponujajo te finančne institucije.
Obstajajo različni depoziti: študent, pokojnin, naložbe in tako naprej. Na njih banke ponujajo povišane obresti ali druge preferencialne pogoje. V tem primeru je pomembno v tem primeru preprostost in stopnja sklenitve pogodbe in odprite račun. Večina se uporablja v pripravljenih oblikah. Čeprav je v nekaterih primerih pripravljena individualna pogodba (to je neposredno odvisno od kategorije naročnika).
Konkurenca med različnimi finančnimi institucijami jih izvede analizo depozitov, da bi pobral takšno obliko interakcije z ljudmi, ki bi jih izpostavil v ugodni svetlobi. Leži pri zagotavljanju celotnega obsega storitev in izboljšanje kakovosti storitev, in v zmožnosti, da vaš račun omogoči na daljavo.
Različni bonusi se lahko zagotovijo v obliki prodaje cestnih pregledov, pretvorbo valut na ugoden tečaj, plastične kartice, pospešujejo prenos sredstev, plačilo za različna blaga, plačila komunalnih storitev in veliko drugih. Ustvarjanje in razvoj široke palete bančnih storitev skupaj z zavarovanjem depozita kvalitativno povečuje privlačnost finančne organizacije v očeh sedanjih in potencialnih vlagateljev. Zaradi tega se struktura osnovne vire hitro razširi.
So nekakšni nujni prispevki. Prvič so bili na zakonodajni ravni, ki je bila leta 1992 dovoljena v Ruski federaciji. Pravila, ki delujejo na potrdilih, so združena za vse banke. Čeprav so finančne strukture razvite pogoje za sproščanje in kroženje vsakega posameznega tipa.
Certifikati se lahko izdajo le v rubljev. Poleg tega je pomembna omejitev, da ne morejo služiti kot plačilne ali poravnalne sklade za storitve, opravljene ali prodane blaga. Funkcija je, da se hitrost potrdila ne moremo enostransko spremeniti. Če je stranka po določenem obdobju zahteval plačilo, mu finančna organizacija prinaša obveznost plačila določenih zneskov na prvo zahtevo.
Organizacija depozitnih operacij, ki se je obravnavala zgoraj, se v večji meri nanaša na eno banko in njeno interakcijo s posamezniki (ali podjetja, ki niso povezana s kreditno sfero). In zdaj razširimo okvir našega seznanjanja.
Obveznice se uporabljajo kot sredstvo dodatnega dohodka. Regulirajo jih isti dokumenti kot delnice. Obvestilne obveznice se lahko objavijo:
Lahko jih zavarovamo z zastavo ali brez nje, z odstotki, popustom, kabrioliti, z različno zrelostjo. Da bi pritegnili sredstva, jih je mogoče izdati v valuti ali rublja.
Opozoriti je treba, da je še posebej pomembno (če govorimo o računovodstvu poslovanja depozitov), \u200b\u200bima rezervacije bank drugim finančnim institucijam. To se izvaja s pomočjo dražb in borz, čeprav je mogoče vzpostaviti neposredna pogodbena razmerja med organizacijami. Ampak, če ni zelo velikih struktur ali med njimi ni zaupanja, potem je dražba ali borza bolj verjetna. Mimogrede, to je prisotnost posrednikov in potreba po vsaj določenem izboru.
Zdaj pa bodite pozorni na naše realnosti in naj pogovorim o depozitnih operacijah Banke Rusije.
Večina denarja centralne banke do leta 1995 je bila zagotovljena, da bi posodabljajo prednostne veje gospodarstva. V tem primeru je bilo logično. Takšne obravnavane skupine industrijskih usmeritev, kmetijstva in drugih smeri, ki so pomembne za delovanje države.
Od leta 1994 je centralna banka začela izvajati dražbe virov. Že leta 1995 so postali prevladujoče orodje za refinanciranje. Od takrat, čeprav ciljno posojanje ni nekaj fantastičnega in iz številnih odhodnih, predvsem centralna banka se uporablja kot orodje za financiranje zasebnih bank po nižji stopnji, tako da lahko podpirajo široke množice podjetnikov in navadnih državljanov, ki jih Pomembno lahko pomaga domačemu gospodarstvu.
Sprašujem se, kaj je lahko depozitne operacije Sberbank pri sodelovanju z drugimi finančnimi institucijami. Lahko poudarite 4 glavne smeri:
Privabljanje sredstev v depozitnem obrazcu se izvajajo pod pomembnimi interesi. Posojila se izdajo tudi za še večji odstotek. Ali obstaja izjema povsod ali obstajajo izjeme?
Dejstvo je, da so vloge popularizirane kot zanesljivo sredstvo zaščite pred inflacijo. Seveda je vredno reči, da to velja samo v nekaterih primerih - pogosto preprosto zmanjšajo učinek negativnih učinkov. Zato so stopnje neposredno odvisne od tega kazalnika. Torej, na primer na Japonskem, Združenih državah, Danskem, Švici, lahko opazujete vloge pod 0-0,5% na leto.
Posojila v teh državah se izdajo pod 1-3%. Po eni strani, da bi sredstva iz njih ni dobičkonosna. Toda poglejmo naše finančne institucije - tukaj lahko vidite stave na depozite v dolarjih in evrih na 5, 6, 7 in celo 10%! Teoretično je mogoče sklepati, da je na ozemlju Ruske federacije veliko bolj donosna, da bi vloge v tuji valuti. Vendar pa obstajajo številna njihova tveganja, med katerimi je možnost prisilnega pretvorbe vseh depozitov v rubljev, izginotje banke s trga finančnih storitev in veliko drugih stvari. Zato so visoki interesi nekakšna nadomestila za ustrezna tveganja, ki nosijo lastnika valute.
Torej, depozitni poslovanje bank so določeni ukrepi, s katerimi se oblikujejo bančne vire. Ta postopek se izvaja z uporabo številnih orodij.
Tako prednostni vir pridobivanja virov je pritegniti sredstva od strank (kot posamezniki in pravni subjekti delujejo). Brez izvajanja teh vrst pa bo nemogoče oblikovati oblikovanje prvotnega portfelja depozita banke, finančna organizacija pa ne bo imela sredstev za izdajo posojil in vodila svoje dejavnosti. Tako bi brez tega trenutni denarni sistem doživel velike težave.
Depozite poslovnih bank vključujejo vpletenost denarnih sredstev v depozite (pasivne operacije depozita) ali namestitev sredstev, ki so na voljo na voljo sredstva v drugih kreditnih institucijah (aktivni depozit).
Postopki pasivnega depozita so bistveni za kreditne organizacije. Predmeti depozitov lahko delujejo kot pravni in posamezniki.
V ruski praksi se vloge imenujejo sredstva za banko s strani strank za določene račune in jih banka uporablja v skladu z režimom računa in zakonodajo.
Vloge vključujejo sredstva, ki jih banka prejela z sklenitvijo sporazuma o bančnem računu (pogodba za poravnavo in gotovinske storitve) in sporazum o bančni depozit (sporazum o depozitu za pravne osebe in prihranke - za fizično), pa tudi naravnanosti na korespondenčnih računih drugih bank v tej banki (Loro računi). V Rusiji vključujejo tudi sredstva, ki jih privabljajo prodajo bančnih certifikatov in računov za svoje stranke.
V smislu časa so vloge običajne dvema skupinama: 1)
depoziti na zahtevo; 2)
nujne vloge (s svojimi sortami - potrdila o deponiranju in varčevanju).
Zahtevane vloge vključujejo sredstva za tekoče, poravnavo, proračunske in druge račune, povezane z izračuni ali ciljno uporabo, sredstva za korespondenčne račune drugih bank (Loro), pa tudi depoziti fizičnih in pravnih podjetnikov.
Zaradi pogostosti poslovanja v skladu z računovodskimi izkazi so poslovni odhodki običajno višji kot na vezanih depozitov, vendar od teh računov banke, praviloma, plačujejo nizke obresti, ali pa ne plačujejo obresti na vse (potem se stranke lahko zagotovijo Različne vrste koristi), ti viri za banko relativno poceni. Hkrati je to najmanj stabilen del virov, morajo banke imeti višjo operativno rezervo za njih, da ohranijo likvidnost. Zato je delež teh sredstev v bančnih virih optimalen za 30-36%. V Rusiji je delež teh sredstev običajno višji.
Nujne vloge so sredstva, ki jih banki za določen čas. Na njih se lastniki običajno plačajo višji odstotek kot na depozitov na zahtevo, obstajajo omejitve za zgodnji napad, v nekaterih primerih pa za dopolnitev prispevka.
Poslovni odhodki bank o nujnih depozitih so v glavnem znižani kot na depozitov na zahtevo, vendar so plačila obresti bistveno višja, zato so vedno koristna za banke. Banke se zanimajo za privabljanje nujnih depozitov, saj se ta sredstva lahko uporabijo za dolgoročne naložbe.
Nujni bančni depoziti so tako razdeljeni:
a) pogojni (vloge se shranjujejo pred začetkom nekaterih dogodkov);
b) s predhodnim obveščanjem o razširjanju sredstev (stranka v naprednih rokih bi morala veljati za umik);
c) dejansko nujne depozite (deljeno s časom).
V skladu z zakonodajo Ruske federacije se le depoziti prebivalstva imenujejo varčevalne vloge. Depoziti posameznikov so primerni za banke: dolgoročni so, lahko služijo kot vir dolgoročnih naložb. Njihove pomanjkljivosti za banke so naslednje: Potreba po večjem zanimanju za vloge in upad na ta način (razlika med obrestmi na aktivnih in pasivnih operacij ^ xi); izpostavljenost vplivu različnih dejavnikov (politične, gospodarske, psihološke), ki povečuje grožnjo hitrega odliva sredstev iz teh računov in izgubo likvidnosti banke; Nezmožnost banke za trajno obnovitev teh sredstev.
V skladu s civilnim zakonikom Ruske federacije, je Sporazum o bančni depozit s sodelavcem - državljan priznan kot javno naročilo, in pogoj zavrnitve državljanov zavrnitev pravice do prejema prispevka na prvi zahtevek je zanemarljiv; Pravne osebe niso upravičene na seznamu sredstev o depozitih drugim osebam ali jih vzamejo od njih.
Sredstva iz depozitnega računa se lahko usmerjajo samo na tekoči račun.
Nujne vloge izdajajo pogodbo o bančništvu, pa tudi potrdila o deponiranju in varčevanju ali bankovci.
Banka ima pravico do potrdil o prihrankih (depozit) šele po registraciji pogojev za izdajo in pritožbo spričevala v teritorialni instituciji Banke Rusije.
Postopki depozitov v banki se izvajajo v skladu z depozitno politiko banke, ki določa prednostne naloge banke pri izbiri kupcev in orodij za privabljanje virov, pa tudi norme in pravila, ki urejajo delo osebja banke za vloge operacije.
Razvoj sklada obveznih rezerv centralne banke
S poravnavo, sedanjimi in depozitnimi računi (razen za vloge, ki jih prejmejo od drugih bank), se računovodski izkazi proračunov različnih ravneh in izplačajo skladi s standardi obveznih rezerv, deponiranih v bankah Rusija (v bilanci stanja komercialne banke - Račun 30202, 30204). Zahteve glede rezerv se določijo za omejitev zmogljivosti bančnih kreditov in vzdrževanje na zahtevani ravni ponudbe denarja v obtoku.
Trenutno morajo vse kreditne institucije imeti minimalne rezerve ali v obliki gotovine na blagajni, ali v obliki depozitov v centralni banki, ali v drugih visoko likvidnih oblikah, ki jih določi centralna banka.
V skladu z zveznim zakonom "o centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)", je znesek obveznih rezerv v odstotku obveznosti kreditne institucije, kot tudi postopek za deponiranje v BCaks Rusija, so vzpostavljeni upravnega odbora banke Rusije. Standardi obveznih rezerv ne smejo presegati 20% obveznosti kreditne institucije (v zadnjih letih, davčni delež je bistveno nižji).
Obvezne rezerve se deponirajo na rezervnih računovodskih izkazih BCAKS Rusiji, ki jih zanimajo, se ne obračunajo.
Neplačana
viri
viri
Nepozitivni viri virov v Rusiji vključujejo: 1)
pridobivanje posojil na medbančnem trgu; 2)
sporazumi o prodaji vrednostnih papirjev z odkupom (repo operacijami), obračunavanje računov in prejem posojil v centralni banki; 3)
bond, ki izdaja komercialno banko.
Na trgu medbančnih posojil (MBC) se prodajajo in kupujejo prosti upotniki sredstev za korespondenčne račune. Centralizirana in medbančna posojila so primerna, ker viri hitro prejmejo banko posojilojemalca in ne zahtevajo varnostne podpore, saj niso depozite.
Banka Rusije doslej praktično ni upoštevala menjave, od centraliziranih posojil ruskim poslovnim bankam, Banka Rusije v glavnem zagotavlja pawn in Intraday.
Za ruske banke je zelo obetavna, tako brezposelna vir virov kot izdaja obveznic.
Od 90. stoletja XX stoletja. Prejela porazdelitev delovanja repo, predvsem z državnimi vrednostnimi papirji.
Uvod
Posebnosti bančne institucije kot ena od vrst komercialnega podjetja je, da se velik del svojih sredstev ne oblikuje na račun lastnega, temveč na račun izposojenih sredstev. Možnosti bank pri privabljanju sredstev niso neomejene in regulirane s strani centralne banke v kateri koli državi.
Glavni del virov bank se oblikuje s privlačnimi sredstvi, ki zajemajo do 90% celotne potrebe po denarju za izvajanje aktivnih bančnih dejavnosti. Komercialna banka ima priložnost pritegniti sredstva podjetij, organizacij, institucij, javnosti in drugih bank v obliki depozitov (depozitov) in otvoritve ustreznih računov.
Atrakcija, ki jo privabljajo banke, so različne kompozicije. Glavne vrste njihovih vrst so sredstva, ki jih privabljajo banke v procesu dela s strankami (depoziti), sredstva, ki so bila nabrana z izdajo lastnih dolžniških obveznosti (potrdila o depozitu in varčevanju).
Pomembnost izbire temo dela je povezana z vizijo bank na oblikovanju osnove virov in njihovo učinkovito namestitev v okviru zmanjšanja ravni inflacije, stabiliziranje ruske valute in zaostritev zahtev organov, ki urejajo bančne sfere.
Namen pisanja dela tečaja je preučiti depozitne operacije banke, njihove vrste, depozitne politike v kreditnih institucijah.
Na podlagi te ciljne naprave so bile dostavljene naslednje naloge:
· Pregled teoretičnih vidikov poslovanja depozitov;
· Določiti postopek za upoštevanje poslovanja na vloge državljanov in depozitov pravnih oseb, mehanizem za obračunavanje obresti na poslovanje vlog;
· Označuje trenutno stanje in možnosti za razvoj depozitov v Rusiji
Predmet študije tega tečaja je kreditne organizacije.
Predmet dela tečaja je depozit in politika depozita kreditnih institucij.
Informacijska baza pri pisanju projekta tečaja je bila zakonodajna akti Banke Rusije, vključno z zagotavljanjem 205-P "o postopku za izvajanje računovodstva v kreditnih institucijah na ozemlju Ruske federacije", izobraževalne literature, statistične zbirke, periodične publikacije, referenčni in informacijski sistemi.
Pri pisanju dela tečaja so bile uporabljene naslednje metode: sinteza, analiza, metoda posploševanja, dialektične metode.
Praktični pomen tega tečaja je, da se lahko uporabi kot dodatni material za podrobnejšo študijo te teme študentov.
Ta termin papir ima naslednjo strukturo: uvod, tri poglavja, zaključek, bibliografski seznam, aplikacije.
1.1. Regulativna ureditev poslovanja depozitov.
Depozite operacije: koncept, predmetov in predmetov depozitov, vrste depozitov.
Glavni regulativni akti, ki urejajo operacije depozita: \\ t
Civilni zakonik Ruske federacije: Umetnost. 834 - 844 (poglavje 44), čl. 845 - 860 (poglavje 45), čl. 395, 809, 818 h. 2;
Zvezni zakon Ruske federacije "o bankah in bančnih dejavnostih" z dne 02.12.1990 №395-i, kakor je bil spremenjen. 21. marca 2002;
Položaj centralne banke Ruske federacije št. 39-P "o postopku za nastanek obresti na poslovanje, povezanih z vključevanjem in umeščanjem sredstev in odražajo določene račune za računovodske račune" z dne 26.06.98;
Pasivne kreditne operacije vključujejo predvsem depozitne operacije.
Postopki depozitov so poslovanje bank, da bi pritegnili sredstva za pravne osebe in posameznike v depozitih bodisi za določen čas ali na zahtevo. Postopki vlog običajno predstavljajo do 95% obveznosti.
Kot osebe depozitov so lahko:
1. Državna podjetja in organizacije;
2. Državne institucije; Zadruge;
3. delniške družbe;
4. mešana podjetja s sodelovanjem tujega kapitala;
5. javne organizacije in sredstva;
6. Finančne in zavarovalnice;
7. Investicijska in skrbniška podjetja in sredstva;
8. posamezniki in združenja teh oseb;
9. Banke in druge kreditne institucije.
Predmeti depozitov so vloge - zneski sredstev, ki so predmet depozitov, prispevajo k banki in ki na podlagi sedanjega postopka za izvajanje bančnega poslovanja osredotočajo na bančne račune.
Ø Depoziti pravnih oseb (podjetij, organizacij, drugih bank)
Ø Depoziti posameznikov
V smislu gospodarske vsebine so depoziti običajno razdeljeni na skupine:
Ø nujne vloge (s svojimi certifikati za vloge);
Ø depoziti povpraševanja;
Ø trdne vloge (sporazum se lahko predvidijo za prispevke za predhodno dogovorjeno na njihove donose, ki ne nasprotujejo zakonu).
V bančni praksi so depoziti povpraševanja najpogostejši, t.j. Izdaja depozita se izvede v skladu s prvo zahtevo deponenga, in nujni prispevek - vrnitev depozita se izvede po določenem obdobju pojem.
Po drugi strani pa je vsaka od teh skupin razvrščena po različnih funkcijah. Nujne vloge so razvrščene glede na njihov izraz: \\ t
Ø do 30 dni
Ø Za obdobje 31 do 90 dni
Ø za obdobje od 91 do 180 dni
Ø za obdobje 181 dni do 1 leta
Ø za obdobje 1 leta do 3 let
Ø več kot 3 leta
Depoziti na zahtevo so razvrščeni glede na naravo in dodatke skladov, shranjenih v računih:
1. sredstva za poravnavo, sedanje, proračunske račune podjetij in organizacij različnih oblik lastništva;
2. Sredstva v posebnih računih za skladiščenje različnih skladov v ciljnem gospodarskem namenu (lastna sredstva podjetij, namenjena kapitalskim naložbam;
3. Sredstva podjetij in organizacij v naseljih; Sredstva za korespondenčne račune za naselja z drugimi bankami; Sredstva lokalnih proračunov).
Prihranški depoziti, odvisno od značilnosti njihovega skladiščenja, so razdeljeni na: nujno, nujno, z dodatnimi vlogami, zmagovalnimi, monetarnimi zmagami, mladinskimi premiji, pogojno, za nosilca na tekočih računih, povpraševanje, varčevalnih certifikatov, plastičnih kartic (kredit in drugo). Vsaka od vrst depozitov ima svoje prednosti in slabosti.
Depoziti povpraševanja so najbolj tekočin. Njihovi lastniki lahko kadar koli uporabljajo denar na računih povpraševanja.
Računovodstvo v kreditnih organizacijah, ki se nahajajo na ozemlju Ruske federacije "Poglavje 6 Priloge 11 določa značilnosti odražajo dejavnosti z vrednostnimi papirji v računovodskih kreditnih institucijah - strokovni udeleženci na trgu vrednostnih papirjev. 6.1. Določbe tega poglavja zadevajo le pogodbe (transakcije) z vrednostnimi papirji, ki spadajo v kredit ...
Blagajna K - T interesov depozita so odhodki: DR-T računi 970 K - T CASS Računi, ki ujavljajo sredstva DRK depozitnega računa posameznega računa K - T. Vračilo deponiranih sredstev izvede kreditna institucija o pisnem vrstnem redu vlagatelja v enem ali več delovnih dneh od datuma poteka veljavnosti datuma poteka, odvisno od ...
Lastnik. Za obdobje od datuma poštva zneska spričevala pred datumom dejanske predstavitve potrdila o plačilu s strani kreditne institucije-izdajatelja certifikata, se obresti ne obračunajo in niso plačani. 2. Dokumentarna registracija operacij s potrdili o deponiranju in varčevanju V skladu s civilnim zakonikom o prihrankih Ruske federacije so vrednostni papirji, vendar ne ...
Finančna stabilnost sistema za zavarovanje vlog za vlado Rusije je dodeljena pravica do dodeljevanja sredstev Agencije za zvezni proračun v primeru pomanjkanja zavarovalnega sklada sklada. Poglavje 3. Računovodja depozitnih operacij §1. Računovodstvo za vloge posameznikov Obračunavanje depozitov posameznikov poteka na pasivnih računih: št. 423 - "Depoziti prebivalcev"; № 426 - "Depoziti ...
Uvod
1. Operacije bančnega depozita
1.1 Essence in kraj depozitov v virih bank
1.2 Razvrstitev poslovanja depozitov
1.3 Normativna in pravna ureditev poslovanja depozitov
2. Ocenjeni del dela
2.1 Določitev kreditne sposobnosti posojilojemalca
2.2 Izračun obrestne mere
2.3 Izračun zneska za odplačilo
2.4 Pogodba o kreditni pogodbi
Zaključek
Bibliografija
Uvod
Gospodarska narava bank je izražena v njihovi posebni funkciji: izvedbo vloge posebnih finančnih posrednikov na trgu ekonomije. V tej vlogi banke privabljajo prosti denar, ki se sprošča v procesu gospodarske aktivnosti nekaterih predmetov: držav, poslovnih struktur, posameznikov in zagotavljajo ta sredstva v okviru nujnih pogojev, odplačilo in povračilo začasne uporabe drugim.
Privabljanje denarnih sredstev in njihova poznejša umestitev so glavne oblike dejavnosti komercialne banke. V sodobnih pogojih je problem oblikovanja virov bistvenega pomena za banke. Obseg dejavnosti bank, ki jih je opredelil cilj aktivnega poslovanja, je odvisen od sklopa virov, ki jih imajo, zlasti pa iz zneska privabljenih sredstev.
Privabili so sredstva, ki so ena od komponent osnovne, na katerih se banke razvijejo in dosežejo uspeh. Poslovanje vlog (depozit) so poseben kraj bančnega salda. Sposobnost privabljanja znatnega zneska virov kaže na strokovnost vodenja in zaupanja banke stranke.
Upoštevajte, da je glavni del bančnih virov (od 80 do 90%) - privabil sredstva, glavni del sredstev večine komercialnih bank pa je depoziti.
Temelji na podlagi depozitnih poslov poslovnih bank je oblikovano velik del njihovih virov, ki se uporabljajo za namene kratkoročnih in dolgoročnih posojil podjetjem in prebivalstvu. Oblikovanje baze depozitov na široki strukturni osnovi z različnimi orodji in viri sredstev za privabljanje sredstev omogoča ohranjanje potenciala banke v smislu aktivnih dejavnosti na ustrezni ravni, in tudi fleksibilno odgovoriti na finančne potrebe stranke.
Dolgoročne vloge igrajo posebno vlogo. Zaradi dejstva, da se podjetja v glavnem shranjujejo v bankah kratkoročne, dolgoročne depozite prebivalstva - dragocen investicijski vir, ki banki omogoča, da izda dolgoročna posojila podjetjem, ne da bi kršila njihovo likvidnost.
1. Operacije bančnega depozita
1 Essence in kraj depozitov v virih bank
Postopki depozitov so transakcije bank
Podjetja vseh organizacijskih in pravnih oblik in posameznikov delujejo kot subjekti depozitov.
Predmeti depozitov so depozite, tj. Zneske gotovine, ki jih predmeti depozitov prispevajo k bančnim računom.
Izvajanje poslovanja depozitov vključuje razvoj vsake kreditne organizacije svoje lastne depozitne politike. V skladu s katero je treba razumeti kombinacijo prireditev komercialnih bank, namenjenih opredelitvi obrazcev, nalog, vzdrževanje bančnih dejavnosti na oblikovanju bančnih virov, njihovega načrtovanja in ureditve.
Končni cilj razvoja in izvajanja učinkovite depozitne politike katere koli komercialne banke je povečanje obsega osnove virov pri zmanjševanju stroškov banke in ohranjanje potrebne ravni likvidnosti, ob upoštevanju vseh vrst tveganj.
Ker vsaka banka razvija politike vlog, glavno vprašanje ni le, ali ima banko, ampak tudi v svoji kakovosti. Organizacija depozitnih odnosov banke s strankami je določena s številnimi dejavniki, vključno z velikostjo banke, kvalifikacije bančnih delavcev, odgovornih za izdajo depozitnih transakcij, vrste depozitov itd.
Depoziti so glavna vrsta virov, ki jih privabljajo poslovne banke. Dejansko, da to, ki razkrivajo vsebino poslovanja komercialne banke kot posrednika pri pridobivanju sredstev na prostem trgu kreditnih virov.
Depozit se lahko uporablja v dveh vrednostih:
Depolog je denar ali dokument dolžnika v finančne in kreditne, sodne ali upravne ustanove za skladiščenje, sledi s prenosom (pod določenimi pogoji) z enim ali drugim poslovnim subjektom ali državljanom - vlagatelj (prispevki za carine, prispevki za deponiranje Računi ladij pri zagotavljanju zahtevka in premestitve, prispevkov za notarske pisarne, če je nemogoče dati denar ali vrednostne papirje neposredno prejemniku).
Polog je prispevek denarnih sredstev ali vrednostnih papirjev bankam. Depozit je prispevek v togo določeno obdobje, v katerem se pogoji vrnitve ali vrednostnih papirjev takoj zaganjajo.
Depoziti so vir oblikovanja posojilnega kapitala banke, ki se uporablja za izdajanje posojil, naložb in podobno. Te bančne operacije prinašajo banko prihodkov. Zato banka plača državljana svojega depozita. Odstotek depozitnih depozitov državljanom in je pristojbina za vloženega denarja.
Obračunavanje obračuna obrestnih poslovnih dogodkov na depozite se lahko izvede na dva načina:
Banka - banka se nanaša na obračunane obresti na vloge za svoje stroške, proizvedene na dan plačila;
Metoda izračuna je vse obresti, ki se obračunavajo v tekočem mesecu najkasneje na zadnji delovni dan tekočega meseca, se nanašajo na odhodke banke.
Pri obračunanem obresti se upošteva znesek obrestne mere, dejansko število dni, ki so vključeni skladi.
Odstotek nastanka poslovnega dogodka se izvaja na enem načinu:
enostavno zanimanje;
obrestno obrestovanje;
plavajoča obrestna mera.
Tradicionalni pogled na račun dohodka je preprost interes, ko se dejanski depozitni ostanki uporabljajo kot osnova za izračun, ki temelji na odstotkih, ki ga določa odstotni sporazum, se depozit izračuna.
Drug izračun vrst dohodka je zapleten interes (odstotek obračunanega obračuna). V tem primeru po izteku predvidenega obdobja se zaračuna odstotek prispevka, dobljena vrednost pa je priložena zneska depozita. V naslednjem obdobju poravnave se obrestna mera uporablja za nov, povečani zgodnejši dohodek, baza podatkov.
Uporablja se tudi postopno povečanje obrestne mere, odvisno od trenutka dejanske ugotovitve sredstev za prispevek. Takšen sklep o poslovnem razporednem razporedu spodbuja povečanje obdobja skladiščenja sredstev in ščiti prispevek inflacije.
Za vlagatelja, ki izbere banko, da bi določili sredstva, ki določajo (sicer enake pogoje), se lahko postopek za izračun odstotne vrednosti postane. Dejstvo je, da pri izračunu nekaterih bank nadaljuje od natančnega števila dni na leto (365 ali 366), drugi pa iz približnega števila (360 dni), ki se odražajo v obsegu dohodka.
Kadar se obračunani odstotek, obstajajo situacije, kjer obrestna obdobja in plačila obresti ne sovpadajo in ko gre za isti datum.
Pospešnost konkurence med bankami in drugimi finančnimi strukturami za prispevke posameznikov in pravnih oseb je privedla do nastanka velikega števila depozitov, cen za njih in metode vzdrževanja. Po nekaterih tujih strokovnjakih, v razvitih državah, je trenutno več kot 30 vrst bančnih depozitov. Hkrati ima vsaka od njih svoje lastne značilnosti, ki strankam omogoča, da izberejo najbolj ustrezne interese in možne oblike prihrankov denarja in plačilo za blago in storitve.
Bančni depozit (depozit) je gotovina, kot tudi plemenite kovine, dragi in poldragi kamni, ki jih pravni subjekti in posamezniki za obdobje ali povpraševanje po prihodkih.
Sedanje gospodarske razmere banke prisilijo, da spremenijo politike na področju pasivnega poslovanja z diverzifikacijo (raznolikost) depozitov.
2 Klasifikacija depozitov
pravne osebe (podjetja, organizacije, druge banke);
posameznikov.
V obliki zasega so depoziti razdeljeni na:
zahtevati (obveznosti, ki nimajo določenega obdobja);
nujno (obveznosti, ki imajo določeno obdobje);
pogojno (sredstva, ki jih je treba izkoristiti ob pojavu pred dogovorjenimi pogoji).
Za nalaganje vlog vključujejo:
sredstva za poravnavo (pogodba), sedanji in proračunski računi nedržavnih podjetij v zvezni in državni (razen zveznega) premoženja;
sredstva v računovodskih izkazih posameznikov - podjetnikov;
sredstva za korespondenčne račune drugih bank (Loro računi);
sredstva v depozitnih računih zahtevajo finančna telesa (zvezne in lokalne), komercialne in nekomercialne organizacije, ki se nahajajo v zveznih in državnih (razen zveznih) nepremičnin, nedržavnih podjetij;
sredstva v naseljih (poverilnice, pregledi) in obveznosti v naseljih na posameznih operacijah (faktoring, utrdba, pretvorba);
depoziti prebivalstva na zahtevo.
Kljub visoki mobilnosti sredstev za povpraševanje računovodskih izkazov je mogoče določiti njihov minimalni nerezan ostanek in ga uporablja kot stabilen kreditni vir.
Nujne vloge so v določenem obdobju privabljeni depoziti. Trdno označeno obdobje skladiščenja je zelo pomembno, da se ohrani likvidnost ravnotežja komercialne banke.
V skladu s pravili računovodstva v bankah so nujne vloge razvrščene v naslednje roke: \\ t
do 30 dni;
dan - 1 leto;
več kot 3 leta.
V zvezi z nenormalnostjo nekaterih nujnih depozitov se vloge dodelijo z iztekom pristopa. Porazdelitev izračunov s plastičnimi karticami je zahtevala dodeljevanje depozitov, ki služijo določbi za to vrsto izračunov.
Odpiranje in vzdrževanje vseh vrst depozitnih računov predvideva pripravo in oblikovanje med banko in stranko ustreznega sporazuma (bančni račun ali bančni depozit).
Povečati zanimanje vlagateljev pri dajanju denarja, bančnih praks, razen preprostih, kompleksnih interesov.
Eden od načinov za povečanje obsega privabljenih virov je različne vloge za različne segmente prebivalstva, odvisno od socialne ravni, kot tudi znesek skladiščenja depozita. Hkrati morajo banke upoštevati zahteve in zmogljivosti različnih kategorij vlagateljev - od upokojencev in študentov do poslovneže in srednje težo ljudi. Da bi dosegli ta cilj, kreditne organizacije ponujajo takšne vrste prispevkov, kot so pokojnine, naložbe, študent itd., Za katere banke ponujajo preferencialno povečanje zanimanja. Pomembni dejavniki v procesu privabljanja depozitov so hitrost in enostavnost depozita (zaključek pogodbe, odprtje računa). Sporazumi o bančnih depozitah so lahko standardne oblike in posameznika, odvisno od kategorije naročnika, znesek in mandat depozita depozita.
Konkurenca se povečuje v bančnem okolju, povzroča kreditne organizacije, da se v procesu boja za depoziter in na takšne metode kot zagotavljanje celotnega obsega storitev, povezanih z vzdrževanjem posebej specifične stranke. Hkrati so predlagani dodatni postopki, kot so oblikovanje plastičnih kartic, prodaja cestnih pregledov, pretvorba po preferencialne obrestne mere, pospešene plačila denarnih sredstev, ki opravljajo plačila komunalnih storitev itd. Razvoj široke palete bančnih storitev, skupaj z zavarovanjem depozita, bistveno poveča privlačnost kreditne organizacije v očeh obstoječih in potencialnih vlagateljev ter prispeva k širitvi virov komercialne banke.
Sprememba nujnih prispevkov so potrdila o deponiranju in varčevanju.
Potrdila se razvrstijo v skladu z naslednjimi funkcijami.
proizvedeno v enem času;
izdelane po seriji.
Z metodo oblikovanja:
za nosilca.
S časom:
vse nujno.
Za prodajo in prodajo ter odplačilo:
nedenar (na depozitnih potrdilih);
nedenarna in gotovina (na varčevalnih potrdilih).
Poslovne banke, ki proizvajajo certifikate sami, razviti pogoje za sproščanje in kroženje vsake vrste certifikatov.
Študenti, podiplomski študenti, mladi znanstveniki, ki uporabljajo bazo znanja v svojem študiju in delu, vam bodo zelo hvaležni.
Objavljeno na http://www.allbest.ru/
Delo tečaja
Operacije depozita
Uvod
1. Teoretične fundacije poslovanja depozitov
1.1 Koncepti operacij depozita. Vrste depozitov
1.2 Značilnosti depozitov povpraševanja
1.3 Značilnosti nujnih in varčevalnih depozitov
2. Postopek za obratovanje vlog.
2.1 Računovodstvo za privabljanje in vračilo vlog
2.2 Računovodski odstotek
2.3 Sklad za vloge
3. Načini za izboljšanje depozitov
3.1 Dokumentarna registracija depozitov
PRIPONKA
Zaključek
Seznam rabljenih literatura
odstotek zavarovalnih bančnih varčevalnih depozitov
Uvod
Posebnosti bančne institucije kot ena od vrst komercialnega podjetja je, da se velik del svojih sredstev ne oblikuje na račun lastnega, temveč na račun izposojenih sredstev. Možnosti bank pri privabljanju sredstev niso neomejene in regulirane s strani centralne banke v kateri koli državi. Glavni del virov bank se oblikuje s privlačnimi sredstvi, ki zajemajo do 90% celotne potrebe po denarju za izvajanje aktivnih bančnih dejavnosti. Komercialna banka ima priložnost pritegniti sredstva podjetij, organizacij, institucij, javnosti in drugih bank v obliki depozitov (depozitov) in otvoritve ustreznih računov. Atrakcija, ki jo privabljajo banke, so različne kompozicije. Glavne vrste njihovih vrst so sredstva, ki jih privabljajo banke v procesu dela s strankami (depoziti), sredstva, ki so bila nabrana z izdajo lastnih dolžniških obveznosti (potrdila o depozitu in varčevanju).
Nujnost izbire temo dela je povezana z vizijo bank pri oblikovanju osnove virov in njihovo učinkovito namestitev v pogoje za zmanjšanje inflacije, stabilizacije. Namen pisanja dela tečaja je preučiti depozitne operacije banke, njihove vrste, depozitne politike v kreditnih institucijah.
Prispevek (depozit) je denar (v gotovinski in brezgotovinski obliki, v nacionalni ali tuji valuti), prenesejo na banko svojega lastnika za skladiščenje pod določenimi pogoji. Poslovanje, povezano z vključevanjem gotovine v depozite, se imenujejo depozit. Za banke so vloge glavna vrsta pasivnega poslovanja in posledično glavni vir za izvajanje aktivnih kreditnih dejavnosti.
1 . Teoretične temelje poslovanja depozitov
1.1 Koncept depozitadruge dejavnosti. Vrste depozitov
Banke za izvajanje aktivnih operacij, ki so privabljale sredstva, ki izhajajo iz pasivnih operacij.
Pasivno poslovanje komercialnih bank se lahko izvede v obliki:
* Storitve bančnega dobička na formaciji ali povečanju
njihova sredstva;
* Posojila, ki izhajajo iz drugih pravnih oseb;
Postopki depozitov so poslovanje bank, da bi pritegnili sredstva pravnih oseb in posameznikov v depozite, bodisi za določeno obdobje ali povpraševanje.
Vsaka banka pri izvajanju depozitov se vsaka banka upošteva depozitno politiko, ki jo je razvil, ki temelji na naslednjih pravilih: \\ t
Depozite operacije so organizirane tako, da spodbujajo prejem dobička banke ali ustvarjajo pogoje za dobiček v prihodnosti: v procesu organiziranja depozitov, bi si morala prizadevati za različne predmete depozitov in kombinacijo različnih Oblike depozitov; Pri izvajanju poslovanja depozitov je treba zagotoviti odnos in medsebojno dogovorjeno med temi operacijami in transakcijami o izdaji posojil v smislu in zneskov depozitov in kreditnih naložb; Posebno pozornost je treba nameniti procesu organiziranja depozitov, nuditi nujne vloge, ki najbolj zagotavljajo ohranitev likvidnosti ravnotežja banke; Banka si z organizacijo depozitov si prizadeva zagotoviti, da so rezerve prostega (ki niso vključene v aktivne dejavnosti) sredstev na depozitne račune minimalne: treba je sprejeti ukrepe za razvoj bančnih storitev, izboljšanje kakovosti in kulture storitve, \\ t prispeva k privlačnosti vlog.
Za mnoge malih in srednje velikih bank so depoziti glavni vir denarja. Banke kot finančni mediatorji na finančnih trgih mobilizirajo velike vsote začasno svobodnih sredstev drugih podjetij, institucij in prebivalstva. Banke učinkovito upravljajo ta sredstva - zagotavljajo njihovo varnost in zagotavljajo donosno posojilo posojilojemalcem. Mnogi posamezniki, poslovna podjetja, delniška podjetja, zasebna podjetja, neprofitne organizacije, vladne agencije, podjetja v državni lasti, lokalne oblasti v poslovnih bankah.
Vse vloge v mednarodni bančni praksi so razdeljene na štiri skupine:
depoziti;
depoziti na zahtevo;
prihranški depoziti;
vrednostnih papirjev.
1.2 O.santa.astragnacija
Depoziti povpraševanja so najbolj tekočin. Njihovi lastniki lahko kadar koli uporabljajo denar na računih povpraševanja. Zahtevane depozite, ki se imenujejo tudi preverite vloge. Pri privabljanju sredstev v obliki depozitov k povpraševanju med banko in vlagateljem je sestavljen sporazum. Preverite depozit -to je račun, ki daje pravici razrešiti vlagateljem preverjanja, ki je predmet obveznega odplačevanja . Udobje preverjanja depozitov je razloženo z njihovo varnostjo in preprostostjo plačil s pisanjem čeka. Poleg tega omogočajo umaknjevanje gotovine na prvo zahtevo. Za izvajanje kontrolnih depozitov, je potrebna znatna količina računovodstva in ožičenja, večina bank vzpostavi določeno pristojbino za uporabo teh računov. Hkrati se velikost tega odbora spreminjajo s spremembami v velikosti pologa in število pregledov, ki se odvajajo v enem mesecu. Včasih banke ne morejo zaračunati temu odboru, če prispevec ohranja dovolj, z njihovega stališča, ravnotežje bilance na račun v celotnem mesecu, ki ga banka uporablja za svoje komercialne namene, na primer, da se izdajo Posojila do 60, 90, 120 dni in pogojnih posojil.
Posebnosti depozitnega računa je treba pripisati: \\ t
pomanjkanje omejitev pri plačilu in odstranjevanju denarja;
denar se lahko umakne iz računa tako v gotovini kot s pomočjo pregledov;
plačilo na račun bančnega računa banke za uporabo računa pri trdni mesečni obrestni meri ali za vsak diskontiran ček;
zahteva za ohranitev minimalne rezerve v National Bank je večinoma sorazmerna kot o nujnih depozitih.
Ena od vrst depozita na povpraševanje je pogodbenikenotni račun, na katerem se vsaka poslovanje bank upošteva pri naročniku . Tab se odraža v obeh bančnih posojilih in vseh plačil iz računa o navodilih naročnika in vseh sredstev, ki vstopajo v račun v obliki prevodov, depozitov itd. Usklajeni računi se odprejo samo z zanesljivimi strankami in prvovrstnimi posojilojemalci kot znak posebnega zaupanja. Lastnik računa, ko odhodki prejema sredstev ima sposobnost brez posebnega oblikovanja v vsakem posameznem primeru, prejme posojilo v določenem znesku, ki se pogaja v pogodbi z banko.
Na depozite vključujejo tudi tekoči račun prekoračitev- rezultat, v skladu s katerim, na podlagi sporazuma med naročnikom in banko, je dovoljen v določenem presežku zneska odpisa na računu nad vrednostjo bilance sredstev, ki lahko tudi pomeni izposojanje posojila. Razlika v prekoračitvi iz pogodbe je, da je v primeru prekoračitve, zadolževanje naključno. Opozoriti je treba, da razpoložljivost računa s prekoračitvijo ne izključuje odprtja dodatnih depozitnih računov. Tekoči račun s prekoračitvijo se odpira posameznikom in pravnim osebam za kritje začasnih stroškov.
Naslednja vrsta depozitnih računov - samodejno oglaševanje računov(AT5 račun)To je vrsta depozita, ki vam omogoča, da samodejno prenesejo denarna sredstva iz prihrankov računov, ki prinašajo obresti na preverjanje depozitov za kritje pregledov. Banke navajajo sredstva samodejno, vodene s prispevkom vlagatelja, z odstotkom računov za odlaganje depozitov, kot se pojavi za kritje presežka posojila (prekoračitev) ali ohrani minimalno stanje na računovodskih izkazih. Ta praksa omogoča vlagateljem, da ohranijo zelo majhen znesek za prispevek povpraševanja in hkrati prejemajo odstotek samodejnega seznama računov.
Poleg teh depozitov je bil majhen članek vključen v poročila o bilanci stanja številnih bank, imenovanih "certificirani pregledi in pregledi, ki jih izdajo zaposleni v banki". Certificirani pregledi- pregledi, plačila, za katere jamči eden od zaposlenih bank. Ko banka potrdi ček. Odstrani znesek, ki je določen na potrjenem pregledu iz računa vlagatelja in ga ohranja na ločenem računu. Poleg tega, v primerih, ko je pregled izdan eden od zaposlenih v banki, ali blagajna, da plača lastne stroške banke, slednja ustvarja vloge, ki so enake količine pregledov, ki jih izdajo zaposleni, ki pričakujejo plačilo na njem. Glede na dejstvo, da izrecno depozit ne izplača na depozitov na zahtevo (to je izrecno izraženo) obrestne prihodke, mnogi kupci bank želijo zmanjšati znesek sredstev, ki jih vsebujejo svoje vloge te vrste. Ena metoda tovrstne minimizacije je uporaba zmogljivosti, ki jih opravljajo računi z avtomatskim čiščenjem.
Opravljanje tekočega poslovanja s takimi računi, banka "očisti" račun (ali jih prevaja) iz vseh denarnih zneskov, ki so boljši od minimalnega, določenega s strankami, in jih postavi v finančne instrumente, ki prinašajo prihodke obresti, na primer, kot Sporazumi o povratnem odkupu - Operacija izvaja banka na dan na koncu delovnega dne. V istih primerih, ko se prejeti pregledi, ki so potrebni za to operacijo, se sredstva prevedejo nazaj na enak prispevek k povpraševanju.
Mnoge banke od svojih strank zahtevajo, da ohranijo tako imenovano nadomestilo v obliki neobrestnih prihodkov, ki prispevajo; Banke je potrebno plačati za bančne storitve. Odškodninsko bilanco daje določenim koristi, zahvaljujoč zmanjšanju povprečnih stroškov sredstev, to je z zmanjšanjem povprečnih stroškov privabljanja denarnih sredstev. V nekaterih primerih je nadomestilo plačilo za storitve, kot je ohranjanje posojilne pogodbe, pa tudi del plačil obresti na bančno posojilo.
1.3 Značilnost sro.poletni in varčevalni depoziti
Nujni prispevki -- To so sredstva, pridobljena na depozitne račune na strogo dogovorjenem roku z odstotnim plačilom. Stopnja na njih je odvisna od velikosti in mandata depozita. Dejstvo, da se lahko lastnik nujnega prispevka zavrzi šele po izteku dogovorjenega obdobja, ne izključuje možnosti, da bi jih prej prejemala v banki svojih sredstev. Vendar pa v tem primeru stranka zmanjšuje znesek obresti na prispevek. Banka je zainteresirana za privabljanje vezanih depozitov, saj so stabilne in omogočajo banki, da imajo vlagatelje orodja za dolgo časa. Prednost nujnih depozitnih računov za stranko je doseči visok odstotek, za banko - sposobnost ohranjanja likvidnosti z manjšo operativno rezervo. Pomanjkanje nujnih depozitnih računov za stranke je nizka likvidnost in nezmožnost uporabe sredstev na računih pojmov depozitov za izračune in tekoča plačila, pa tudi za denar. Za banko je pomanjkljivost potreba po plačilih povečanega zanimanja za depozite in zmanjšanje, s čimer je marža. Odkritje te vrste depozita vključuje sporazum o nujnem vlogi.
Obstajata dve obliki depozitov:
nujno prispevek s fiksnim obdobjem;
nujni prispevek s predhodnim obvestilom o odstopu
Pravzaprav nujni vloge pomenijo prenos sredstev popolna odlaganje banke za obdobje in pogoje po pogodbi, in po tem obdobju, lahko lastnik kadar koli odstrani nujni prispevek. Znesek prejemkov, izplačanega na stranko o nujnem prispevku, je odvisen od mandata, zneska depozita in depozitarja pogojev pogodbe. Daljši čas in (ali) več zneska depozita, večja je količina plačila.
Vloge s predhodnim obvestilom o razširjanju sredstev pomenijo, da bi morala zapeljevati depozita vnaprej obvestiti banko vnaprej določen mandat Pogodbe.
Nujne vloge se ne uporabljajo za izvajanje tekočih plačil. Če želijo prispevati, da bi znesek prispevka - za zmanjšanje ali povečanje, lahko prekine trenutno pogodbo, odstrani in reorganizira svoj prispevek k novim pogojem. Vendar pa lahko z zgodnjim zasegom depozitarja sredstev v depozitu, lahko izgubi obresti, ki jih v odstotnem sporazumu delno ali v celoti. V teh primerih se v teh primerih obresti zmanjšajo na znesek obresti, plačanih na depozite na zahtevo.
Nujne vloge izdajo Pogodba med naročnikom (vlagatelj) in banke, ki jo zastopa njegov vodja. Banke neodvisno razvijajo obliko sporazuma o depozitu, ki se izvaja na vsaki posamezni obliki prispevka tipične narave. Pogodba je sestavljena v dveh izvodih: eden je shranjen v vlagatelju, drugi - v banki v oddelku za kredit ali depozit. Pogodba določa znesek depozita, njeno obdobje veljavnosti, obresti, ki jih bo prispevalec prejel po datumu poteka naročila pogodbe, obveznosti in pravic vlagatelja, dolžnosti in pravic banke, odgovornost strank, da izpolnijo S pogoji pogodbe, postopek za reševanje sporov. Z atrakcijo nujnih depozitov je naloga, da se zagotovi likvidnost salda banke, rešeno.
V praksi svetovnega bančništva, vmesni položaj med nujnimi depoziti in depoziti povpraševanja zavzema prihranški depoziti.. Igrajo pomembno vlogo pri virih bank, zlasti vlog cilja. Prihranški depozit se odpre na podlagi Pogodbe o varčevalnih depozitah. Trenutno so glavne vrste varčevalnih depozitov računov za varčevalne knjige, račune iz stanja razrešnice prihrankov prihranku, kot tudi depozitnih računov denarnega trga.
Te funkcije vključujejo:
pomanjkanje določenega mandata za varčevalni depozit s knjigo;
Čeprav imajo banke pravico zahtevati predhodno obvestilo od vlagateljev o prihajajoči odpravo sredstev iz teh depozitov, redko vztrajajo pri tem; sposobnost omejevanja omejitve zgornjega računa;
obveznost lastnika prispevka za zagotavljanje varčevalne knjige, v kateri morajo biti navedene vse podrobnosti o delovanju, proizvedene za izdelavo ali odstranjevanje denarja iz računa;
ni zahteve za vsebino obvezne minimalne bilance stanja na računu.
Računi s stanjem razrešnice varčevalnih depozit - računi, ki so podobni računovodskim izkazom za varčevalne knjige, vendar pa za njih, periodične izjave o stanju računa nadomestijo varčevalno knjigo z vidika posnetkov. Plačajo enak odstotek in opravljajo enake funkcije.
Depozitni računi denarnega trga so ena od vrst varčevalnih depozitov, ki so bile prvič uvedene decembra 1982. Trenutno imajo veliko skupnih značilnosti z računovodskimi računi na varčevalnih knjigah, razen da se odstotek stopnje na njih prilagodi tedensko, na podlagi sprememb drugih tržnih standardov, in dejstvo, da med temi računi ne uporablja zapisov prihrankov za registracijo operacij.
Značilnosti varčevalnih depozitov so naslednji: \\ t
ti računi nimajo določenega obdobja (nujnost);
vlagatelj lahko takoj umakne sredstva iz depozitnih računov denarnega trga;
na začetku so ti računi potrebni vsebina minimalne bilance stanja, zdaj pa imajo banke pravico, da ne zahtevajo njenega skladiščenja;
na teh računih ima vlagatelj pravico, da napiše le nekaj omejenega števila pregledov;
ti računi se uporabljajo predvsem za cilje hranilnic in ne za namene transakcij;
nadomestiti odhodke banke od lastnika, se zaračuna določena pristojbina;
lastniki depozitnih računov denarnega trga so lahko posamezniki in korporacije;
banke morajo obdržati določene rezerve na teh računih, če so vlagatelji korporativni.
2 . Računovodstvo poslovanja depozitov
2.1 Računovanje za privabljanje in vračanje depozita
Preden se vlagatelj odpre depozitni račun, se bo banka in vlagatelj dogovorili o pravicah in obveznostih, ki so dodeljene obeh partnerjev v zvezi z odprtjem depozita. Sporazum o depozitu med banko in vlagateljem, praviloma temelji na dejstvu, da stranka opravi pristojbino, banka pa odpre račun in izvede posebno knjigo, ki je označena z zneskom . Ta knjiga se izda naročniku po zapisu. Poleg tega se zgodi, da stranka prenese znesek denarja na novo odkrito depozitni račun ali se pogaja z banko, da je znesek, prejet v svojem imenu ali zneska, ki se bo nadaljeval v prihodnosti, zabeležen na račun odkritega Depozit. V vsakem primeru obstaja pogodbena razmer med naročnikom in banko, na podlagi katerih stranka poroča banki denarja v začasno omejeno rabo, in banka, nato pa se zavezuje, da bo obresti na znesek denarja in vračanja na stranko, ko je datum ali po prejemu obvestila. Pravno, takšno pogodbeno razmerje se nanaša na posojilo, stranka je upnik za to, in banka je dolžnik. Pogodba postane praktična le, če bo depozit dal na varčevalni račun.
Privabljanje depozitov je pomembna naloga banke, vendar je prav tako pomembno organizirati pravilno obračunavanje depozitov. Naloga računovodske organizacije za depozitne operacije je zagotoviti natančno obračunavanje sredstev za vsak prispevek (račun) in prejemanje informacij, potrebnih za upravljanje dejavnosti institucij banke. Izvajanje te naloge je doseženo z ustrezno organizacijo sintetičnega in analitičnega računovodstva depozitov. Predmet analitičnega računovodstva je vloge določenega vlagatelja, in predmet sintetičnega računovodstva je depozite v zvezi z določeno vrsto depozitov. Datum obračunavanja depozitnih vloge se uporablja:
2211 - Depoziti za stranke
2215 - Kratkoročni depoziti strank;
2217 - Srednjeročni depoziti strank;
2219 Dolgoročne depozite strank;
2221-posebni depoziti strank;
2223 - Garancija za depozit - stranka.
Odprla depozit na pravno osebo - stranko banke, ob upoštevanju obresti ob koncu pogodbenega obdobja v višini 50.000 Tenge za obdobje enega meseca, mlajšega od 20 odstotkov na leto.
1. Depozit:
DT 2203 "Trenutni računi strank" 50000
CT 2211 "Depoziti za povpraševanje strank" .50000
2. Obresti na pogodbeni pogodbi: \\ t
(50000 x 30x20%) / (360 * 100) - 750 000/36 000 \u003d 833 Tenge
DT 5211 "Stroški, povezani s plačilom plačila na depozite povpraševanju kupcev" 833
CT 2720 "Obračunane stroške vnaprejšnje obračunavanje strank". 833.
3. O izteku roka pogodbe vrne depozit: \\ t
DT 2211 "Depoziti za povpraševanje kupcev" 50833
CT 2203 "Trenutni računi strank". 50833.
Banka za to obdobje je izdala posojilo za stopnjo 35 odstotkov. Njegov dohodek je bil 1458 Tenge, in dobiček 625 Tenge (1458-833). Kot je razvidno iz zgoraj navedenega primera, širitev in rast depozitov pozitivno vpliva na finančni rezultat tako stranke kot banke.
2.2 Obresti obresti
Odstotek posojila je pristojbina za vidno vrednost, ki jo pridobi lastnik sredstev, ki jih posreduje začasni uporabi posojilojemalca in mediatorja - upnika (banke), ki daje sredstva na denarnih, kreditnih in finančnih trgih.
Znesek bančnega pomena ima količinske omejitve, ki izhajajo iz dobave in dobave denarnih in kreditnih virov, zaradi dobičkonosnosti in tveganja naložb začasno prostega denarja. Lastnik prostih sredstev izbere alternativne možnosti za njihovo namestitev, ob upoštevanju najvišje ravni obresti in minimalno tveganje.
Pri tem, da denar, banke vzpostavijo diferencirane obrestne mere, odvisno od narave privabljanja sredstev, vendar ne v zvezi z ločenim posojilodajalcem. Velikost bančnega odstotka je določena v depozitni pogodbi. Banka zaračuna obresti na bilanco dolga in se nanašajo na stroške banke v skladu z metodo nastanka poslovnega dogodka. Z načinom obračunavanja vseh obresti, obračunanih v tekočem mesecu najpozneje do zadnjega delovnega dne tekočega meseca, se nanašajo na svoje stroške za izpostavljenih sredstev. Odstotek nastanka poslovnega dogodka se lahko izvede na enem od naslednjih načinov:
v skladu s formulami preprostih odstotkov;
v skladu s formulami kompleksnega interesa.
Glavni znesek dolga na privabila sredstva bank, povečal za znesek obračunanih obresti, je obsežen znesek dolga. Vse večji znesek dolga pomeni, da se bančni interes kapitalizira, to je, povečanje skupnega zneska depozita. Obrestna mera banke na depozitih je sestavljena iz dveh vrednot: odstotek, ki pokriva stopnjo inflacije, plus odstotek, ki je pristojbina za uporabo vlagatelja. Vrednost drugega izraza je odvisna od mandata in zneska depozita in je lahko zelo enostavno določiti. S prvim izrazom je položaj drugačen: opredelitev odstotka, ki pokriva raven inflacije, je precej težko, zahteva povezovanje številnih dejavnikov. To je rešitev za to nalogo, ki omogoča bankam, da tržijo objektivne obrestne mere na trgu. Vendar pa lahko poslovne banke samostojno ustvarjajo obrestne mere, le do neke mere, ki se osredotočajo na stopnjo stopnje refinanciranja. Sumy, privabljajo vlagatelje za nižje obrestne mere kot na medbančnem trgu, banke tvorijo dovolj zmogljiv in poceni trg virov, ki se vloga v prihodnosti nenehno povečuje, ker, najverjetneje, prihranki pravnih oseb in posameznikov, vključno z naseljevanjem In tekoči računi, v bližnji prihodnosti, bodo imeli ogromno težo v portfelju obveznosti bank.
Obračunane obresti na vloge se upoštevajo na naslednjih računih: \\ t
"Prihodki od obračuna polaganja povpraševanja kupcev";
"Obračunani dohodek na depozite strank".
Bančni stroški, povezani s plačilom plačila, se upoštevajo v računovodskih izkazih petega razreda: \\ t
5211 "Stroški, povezani s plačilom plačila, o depozitih k povpraševanju kupcev";
5215 "Stroški, povezani s plačilom plačila na kratkoročnih depozitov strank";
5217 "Stroški, povezani s plačilom plačila za srednjeročne depozite strank";
5219 "Stroški, povezani s plačilom nadomestila za dolgoročne depozite strank";
5221 "Stroški, povezani s plačilom nadomestila za posebne vloge strank";
5223 "Stroški, povezani s plačilom nadomestila za jamstva za depozita strank"
2.3 Sklad za zavarovanje vlog
Sistem za zaščito vlog zagotavlja sistem izdajanja dovoljenj komercialnih bank National Bank, v evropskih državah, ki jih dopolnjuje njihovo javno-zasebno zavarovanje. Na splošno je Inštitut za zavarovanje v svetovni praksi več kot 60 let. Sistemi zajamčenih vlog uspešno delujejo v 70 državah sveta, vključno z ZDA, Japonsko, Nemčijo, Francijo, Veliko Britanijo.
Osnova zavarovalnih vlog je načelo ograje bank iz nevarnosti množičnih zasegov depozitov. To je, če so vloge zavarovane, potem vlagatelji nimajo razlogov za umik svojih sredstev. Tudi v primeru stečaja banke, bo vlada vrnila svoj denar strankam ali se strinja s strankami o prenosu depozitov na drugo učinkovito banko. Na ta način je mogoče izogniti množičnim zasegam depozitov, v primeru težav, ena ali več bank ne bo imela panike, ki ogroža bančni sistem kot celoto. Hkrati odgovornosti bank vključujejo delo plačil za zavarovalne vloge v velikostih, ki jih imenujejo zavarovalni skladi. V primeru pomanjkanja zavarovalnih premij se skladi državnega proračuna uporabljajo za povračilo stroškov. Zagotavljanje zaščite vlog jamstva vlagateljev, danih v banke, je ena najpomembnejših metod za zagotavljanje stabilnosti bančnega sistema.
V imenu National Bank, ki je v imenu države, Fundacija deluje kot glavni porok za povračilo depozitov in če dejavnosti bank na koncu zmanjšuje koristi, dejavnosti Fundacije temeljijo na njeni najboljši humanistiki načela. Ta načela, ki so bila prvotno določena v "pravilih obveznega kolektivnega jamstva (zavarovanje) depozitov (depozitov) posameznikov na sekunde na sekunde banke v Republiki Kazahstanu". V primeru insuficience oblikovane rezerve bodo banke, ki sodelujejo na račun polovice manjkajočega zneska zaradi dodatnih prispevkov, bo ostalo plačano z zadolževanjem sklada. Sklad bo izplačal svoj kredit z izpolnjevanjem regresivne zahteve za likvidacijsko banko, pa tudi na račun nujnih prispevkov udeležencev. Udeleženec banka fundacije je dolžan skleniti sporazum s Skladom o postopku in časovnem okviru obveznih koledarskih in drugih prispevkov in plačil banke v skladu s temi pravili. Prav tako je odgovoren za neupoštevanje pogojev te pogodbe, vključno s pravico Sklada za umik denarja v višini bank neplačanih v roku koledarja, drugih prispevkov in bančnih plačil brez njenega soglasja. V kolektivnem zavarovanju so banke vključene v prvo skupino o prehodu na mednarodne standarde, druge banke, ki izpolnjujejo sistem zavarovanja, da sodelujejo pri zahtevah, v primeru obvezne odprave katere koli od sodelujočih bank, morajo biti vse informacije o depozitih v sklad v skladu z nameščenim seznamom. Vse banke želijo postati udeleženci kolektivnega zavarovanja, saj lahko banke, ki ne sodelujejo v zavarovalnem sistemu, privabljajo vloge v velikosti, ki ne presegajo svojega osnovnega kapitala. L PA Banke - Udeleženci sistema Ta omejitev se ne uporablja. Hkrati pa lahko vsaka banka prostovoljno izstopi iz sistema kolektivnih vlogov. Tuje izkušnje kažejo, da je obstoj sistema za zavarovanje vlog smiselno, ko je v državi zgrajen običajno delovni bančni sistem.
3. Načini izboljšanjaOperacije depozita
3.1 Dokumentarni filmregistracijapoložite O.perarations.
2. Registracija osebnega računa in vlagatelja vlagatelja.
3. Izbira vzorcev podpisov vlagateljev na osebnem računu.
4. Preverite predložene dokumente. Z desno izvedbo odgovorni izvajalec podpisuje dokumente.
5. Osebni račun, prejem denarnega naročila, depozitna knjiga in pogodba se prenesejo na nadzor.
Krmilnik
6. Preverite dokumente. V primeru pravilno, se združuje s svojim podpisom. Osebni račun in en izvod pogodbe se vrne odgovorni izvajalec.
7. Podpiše depozitno knjigo.
8. Prejem blagajnega naročila se zabeleži v Cash Journal o župniji.
9. PROGRACT DENARNI NALOGE IN DEPOZITNA KNJIGA se prenesejo na blagajno.
10. Preverjanje prejema denarnega naročila, postavi svoj podpis, vzame znesek denarja od stranke in ga preveri z zneskom na par Cassovemrode.
11. Podpiše depozit in ga daje vlagatelju. En izvod pogodbe se vrne tudi naročniku.
12. Prejem blagajnega naročila se hrani v dokumente dneva.
1. predstavlja pogodbo o depozitu in depozitni knjigi odgovornemu izvajalcu.
Odgovorni izvajalec
2. Preveri predstavljene dokumente, evidence v depozitni knjigi in na računu obraza.
3. Izračuna obresti na dan zaprtja depozita in izvede ustrezne vnose na osebnem računu in depozitni knjigi.
4. Poziva stranko, naj izda potrošni material za znesek depozita in odstotkov na njem.
5. Previra krmilnik na osebni račun vlagatelja, njegovega depozitnega knjige in upravljavca potrošnega materiala.
Krmilnik
6. Preverite vnose na osebnem računu in depozitni knjigi, da potrdite preverjanje podpis.
7. Podpiše porabo denarnega naročila in ga registrira v dnevniku odhodkov.
8. Osebni račun vlagatelja se zapre in se pošlje odgovornemu izvajalcu za najem v posebnem arhivu.
9. Depozitna knjiga in izdatki se prenašajo na blagajno.
10. Preverja predložene dokumente in v potrditvi pravilnosti postavlja svoj podpis.
11. Določa znesek za izročitev stranke, daje denar naročniku in položi depozitni knjigi.
12. Depozitna knjiga in odhodkovni odredba se vrnejo in se hranijo v dokumente dneva.
3.2 Vsebina sporazuma o depozitu Pravice in odgovornost strank
Uvedba sredstev za nujno vlog izda posebnega bančnega depozita (depozit), ki ga je treba pripraviti pisno. Banke neodvisno razvijajo obliko sporazuma o depozitu, ki je za vsako posamezno vrsto depozita (depozit) značilna.
V okviru Sporazuma o bančnem depozitu (depozit), ena stranka (banka), ki je bila sprejeta od druge strani (vlagatelja) ali denarnega zneska, prejetih zanj (prispevek), se zavezuje, da bo vrnil znesek prispevka in plačilo obresti na njej pod njim pogoje in na način, ki ga predpisuje Pogodba.
Pogodba določa: znesek depozita, mandat njenega delovanja, interes, ki ga bo prispevalec, ki ga bo prejel po koncu pogodbe, je postopek za njihovo nastanek in plačilo, dolžnosti in pravice deponderjev, dolžnosti in pravice. \\ T Banka, odgovornost strank, da izpolnijo pogoje pogodbe, postopka reševanja sporov.
Mnoge banke so določile minimalni depozit (prispevek), katerih vrednost je odvisna od bančne usmeritve v majhni, srednji ali veliki stranki. Banka se v svojem delu pravočasno zavezuje, da izpolnjuje vse pogoje naročila in je odgovorna za njihovo kršitev, ki jo je mogoče izraziti pri ugotavljanju kazni ali glob za zamudo z izdajo sredstev lastnikom depozitov ali plačil obresti. Spori, ki nastajajo med banko in sodelavec, je treba rešiti v arbitražnem ali sodnem vrstnem redu (če je vlagatelj posameznik).
Dodatek št. 1.
Pogodba o varčevalnih depozitov št.
s pravnim subjektom v nacionalni valuti Kazahstana.
I. predmet pogodbe
1.1. Vlagatelj daje denar v znesek banke na depozitnem računu za mandat polog mesecev, izračunan od datuma prejema zneska depozita, in banka vrne vlagatelja na bančni račun v nacionalni valuti Republika Kazahstana Celoten znesek depozita in plača plačilo na njem. Ko se depozit v tuji valuti v tuji valuti, banka proizvaja v skladu z navodili pretvorbe deviznega valute v Tengeu po stopnji, ki jo je banka določila na dan depozita.
1.2. V obdobju trajanja depozita depozita, banka za preostale
odeje na nagrado za vloge v odstotku letnega. Pri izračunu obresti je leto sprejeto enako 360 dni. Obresti na depozit desigmenta se zaračunavajo od datuma prejema določenega v P.
1.1. tega sporazuma znesek depozita. Ko se obračunava zanimanje, dan kreditiranja denarja na depozit in dan njihove vrnitve v banko je sprejeta v enem dnevu.
1.3. S povečanjem zneska depozita z vloge v denarju, dodatnih denarnih zneskov na depozitnem računu ali zmanjšanje zneska depozita pri oddajanju depozita
račune v skladu z naročili vlagateljev ali tretjih oseb, ki so pooblaščene za odpis brez soglasja vlagatelja, kot tudi izvajanje zahtevkov banke v skladu s pogoji drugih pogodb, ki jih je sklenil vlagatelj z banko, Banka zaračuna obresti Na povečani ali znižani znesek depozita, ki se začne od datuma prejema / iz sveta denarja, ob upoštevanju spremembe tarifne stopnje, odvisno od spremembe zneska depozita.
2. Pravice in obveznosti strank
Depozitor se zavezuje:
Navedite banko znesek depozita, določenega v odstavku 1.1. tega sporazuma, v okviru treh bančnih dni od datuma sklenitve pogodbe.
V času depozita, depozit ne umakne denarja iz svojega depozitnega računa za več kot 3-krat s skupnim zneskom odpisa več kot 50 odstotkov zneska začetnega depozita.
Strogo izpolnjevati pogoje tega sporazuma.
Vlagatelj ima pravico:
Povečati znesek na račun dodatnega denarja na depozitnem računu ali dati banki pisni nalog za bremenitev celotnega zneska ali dela depozita, ki pisno obvesti banko
namen, o odstranjevanju enega bančnega dne od datuma pisanja denarja.
Predčasno odpoved tega sporazuma, da se predloži pisni sklep o prenehanju tega sporazuma in vrne znesek denarja na depozitni račun in plačilo nadomestila za tri dni bančništva pred dnevom zasega. V primeru odpovedi, v skladu s pisno izjavo vlagatelja, ta sporazum pred potekom tridesetih koledarskih dni od datuma sklenitve Sporazuma, plačilo ni plačano.
Banka se zavezuje:
Včlanite se na znesek depozitnega računa depozita.
Včlanite se na depozitni račun znesek dodatnih denarnih prispevkov,
Opraviti navodila vlagatelja na odpisu denarja na depozitnem računu o pogojih tega sporazuma, \\ t
V primeru odpovedi tega sporazuma vrne znesek depozita in nadomestila, ki je nastala na njem v skladu s pogoji tega sporazuma; Ohranite skrivnost depozita. Informacije o depozitu in vlagatelju se banki zagotovijo pooblaščenim osebam le v primerih, ki jih določa zakon.
Banka ima pravico:
2.10. Po presoji zneska depozita v celotnem obdobju se nahaja. Če želite odpisati depozitni račun, brez soglasja vlagatelja, znesek denarja po naročilu tretjih oseb, ki je po zakonu pooblaščen o takem odpisu.
Izvajanje odpisa, brez soglasja vlagatelja, z depozitnega računa zneska denarja v skladu s pogoji drugih pogodb, ki jih je sklenil vlagatelj z banko.
Zavrnitev vlagatelja pri opravljanju denarja z depozitnega računa pri pričakovanih operacijah na račun, ki jih začasno prekliče pooblaščeni državni organi, ali ko se denar na depozitnem računu naloži na podlagi odločitev sodišč in organov inkvizicije, in predhodne preiskave.
Zavrnejo vlagatelja pri izvajanju operacij, da se umakne denar z depozitnega računa, če število odpisov presega trikrat (brez odpisov naročil tretjih oseb, pooblaščenih z zakonom o takih odpisih, kot tudi pisanje -iffs v skladu z
s pogoji drugih pogodb, ki jih je sklenil vlagatelj z banko) s skupnim zneskom obremenitve več kot 50 odstotkov zneska začetnega pologa.
Spremenite letno obrestno mero na depozit za depozit za depozit o pogojih tega sporazuma.
Predčasno odpoved tega sporazuma, ki obvešča vlagatelja za tri bančne dni in plača znesek denarja na depozitnem računu, kot tudi plačilo, ki je nastal na njem, ki temelji na dejanskem številu dni skladiščenja depozitov pod pogoji, določenimi v odstavku 1.2. in odstavek 1.3. Dejanski sporazum.
Po izteku depozita, pustite znesek depozita in nadomestila, ki je bila na njej, na njem na depozitnem računu, določenem v pogodbi, če ni bilo trenutnega računa vlagatelja v Tengeu pred vložitvijo pisne izjave vlagatelja nalaganja
podatki o banki, za katere je treba navesti znesek depozita in obračunanega nadomestila. Hkrati se nadomestilo za znesek denarja na depozitnem računu po izteku depozita ne zaračuna.
3. Postopek izračunov
Deponditor postavlja iz odstavka 1.1. Ta sporazum je znesek depozita s prenosom plačilnega naloga s svojega tekočega računa na depozitni račun, odprt na banki.
Če morate banko spremeniti v času poiskanja depozita letne obrestne mere za vloge zaradi sprememb tarifne stopnje na depozite v nacionalni valuti, banka obvesti vlagatelja o taki spremembi z objavo ustrezne napovedi Banka za deset koledarskih dni pred uvedbo novih obrestnih mer.
Obračujem obresti na depozit, ki ga banka mesečno o povprečni mesečni plačilni bilanci na depozitnem računu, njihovo plačilo do vlagatelja se izvaja, ko se vloga vrne.
Znesek denarja na depozitnem računu in obračunanem prejemku plačuje banka, ob upoštevanju odbitkov davkov in drugih obveznih plačil proračunu, ki jo določa sedanja zakonodaja in diskrecije na računu
tU V skladu z naročili tretjih oseb, ki jih zakon pooblasti za odpis denarja z računa brez soglasja vlagatelja, kot tudi izvrševanje naročil banke v skladu s pogoji drugih pogodb, ki jih je sklenil vlagatelj z banko , na tisto, ki je navedena v tem
prikazuje trenutni račun v depozitorju. Pri ustavitvi računovodskih operacij s strani pooblaščenih državnih organov, uvedba aretacije na podlagi odločb sodišč in organov preiskave in predhodnih preiskovalcev na depozit na depozit, plačilo banke ne zaračuna od začasne prekinitve Operacije računa, uvedba prijetja za denar, dokler denarni napadi iz računa ali odpovedi odločbe o prekinitvi dejavnosti, aretacije in naknadne banke ni izplačano.
3.5. V skladu s tistim pogodbenicam vlagatelja vlagatelja v višini zneska denarja na depozitnem računu, in plačilo, ki je nastala na njej, lahko banki in po prenehanju tega sporazuma. V tem primeru pogodbenice sklenejo dodaten sporazum s tem sporazumom, ki je sestavni del pogodbe, \\ t
4. Odgovornost stranke
4.1. Zaradi povzročanja škode je kriva stranka odgovorna v skladu z veljavno zakonodajo Republike Kazahstan.
Zaključek
Danes lahko komercialna banka strankam ponudi do 200 vrst različnih bančnih produktov in storitev. Upoštevati je treba, da niso vsi bančni poslovanje prisotni vsak dan in se uporabljajo v praksi določene bančne institucije (na primer izvajanje mednarodnih poravnav ali zaupanja). Vendar pa obstaja določen osnovni niz, brez katere banka ne more obstajati in normalno delovati. Med njimi, ne zadnje mesto, ki ga privabljajo in postavitvijo začasno svobodnih sredstev v depozite.
Depoziti so pomemben vir poslovnih bank. Depozitni računi so lahko najbolj raznolika in predvsem njihova razvrstitev se lahko dajo taka merila kot viri depozitov, njihovega predvidenega namena, stopnje dobičkonosnosti itd.
Struktura njih v banki je premična in je odvisna od trga denarnega trga. Ta vir oblikovanja bančnih virov je neločljivo povezan z nekaterimi slabosti. Govorimo o pomembnih materialnih in denarnih stroških banke pri privabljanju sredstev v depozite, omejeno gotovino v okviru ločene regije. Poleg tega je mobilizacija sredstev v depozite odvisna od velikega obsega kupcev in ne od same banke. Kljub temu pa se konkurenčni boj med bankami na trgu kreditnih virov sprejme ukrepe za razvoj storitev, ki prispevajo k privabljanju depozitov. Za te namene so poslovne banke pomembne za razvoj strategije politike vlog, ki temelji na ciljih in ciljih komercialne banke, zapisano v svojem statutu in iz potrebe po ohranjanju likvidnosti banke.
Fundacija za hitro rast prispevkov prebivalstva je trend k povečanju njegovega realnega dohodka, ki je trajnostna. Za trajnostni razvoj bančnega sistema je treba zaščititi banke pred tveganjem zgodnjega zasega vlog in ustvariti učinkovit sistem zajamčenih vlog.
Krepitev osnovne baze je zelo pomembna za banke. S povečanjem skupnih prispevkov in širjenja kroga prispevkov pravnih oseb in posameznikov je mogoče izboljšati organizacijo depozitov in sistema spodbujanja prispevkov. To se lahko doseže s širitvijo depozitnih računov pravnih oseb in posameznikov na povpraševanje, ki bo v celoti zadovoljila potrebe kupcev, izboljšala vzdrževanje, povečanje zanimanja za dajanje sredstev v banke.
Seznam rabljenih literatura
1. Lavrushushin O.I. "Bančništvo" // M., Ed. "Financiranje in statistika", 1999.
2. DROBOZIN L.A. Finance. Prihodek od denarja. Kredit. - M.: UNITI "Finance" 1997
3. EFIMOVA L.G. Zbirka vzorcev bančnih dokumentov - M .: Codex 1995
4. Kozlova e.p., Galapina E.N. Računovodstvo v poslovnih bankah. M.: Financiranje in statistika, 1996
5. KOLESNIKOV V.I. Bančništvo M: Finance in statistika, 1999
6. Markova O.M., Saharov L.S., Sidorov V.P. Poslovne banke in njihova poslovanja - M .: UNI "Banke in Exchange" 1995
7. Usin V.M. Moderna komercialna banka. Upravljanje in operacije - M.: Vse za vas, 1993
8. UTKIN E.A. Imenik bančnika. M.: EMOX, 1998
9. Seitkaisimov G.S. Bančništvo. Almaty :? Arzhy-? Arazhat, 1998
10. Lavrushushin O.I. "Denar, kredit, banke" // M., Ed. "Financiranje in statistika", 2000
Objavljeno na Allbest.ru.
...Zgodovina nastanka depozitov, sodobne bančne prakse. Vrste depozitov za gospodarsko vsebino. Značilne značilnosti vezanih depozitov in depozitov. Značilnosti depozitnih storitev bank v Belorusiji. Položaj polog.
povzetek, dodan 05.02.2010
Gospodarsko bistvo poslovanja depozitov in njihovo vlogo pri oblikovanju virov poslovnih bank. Klasifikacija depozitov, pravil in postopka za izdajo depozitov. Analiza sestave in strukture osnove virov podružnice OJSC ASB BELORUSBANK.
diplomsko delo, dodano 12/12/2009
Splošne značilnosti depozitov poslovne banke. Sistem zavarovanja vlog v Ukrajini. Analiza dejavnosti PJSC ALFA-Bank, države in dinamike njegovih vezanih depozitov. Uredba o deponiranju sredstev v zakonodajnem postopku.
delo tečaja, dodano 01/27/2012
Splošne značilnosti depozitnih poslov poslovnih bank v Ruski federaciji. Značilnosti nujnih prispevkov. Analiza sistema za zavarovanje vlog v Ruski federaciji. Dinamika privabljanja bančnih depozitov posameznikov kreditne institucije.
dodano je bilo, dodano 03/13/2015
Vrste bančnih depozitov. Glavni trendi pri razvoju depozitnega trga v Ruski federaciji. Vpliv politike centralne banke Ruske federacije o oblikovanju depozitne politike komercialne banke. Analiza razvoja depozitnih poslov poslovnih bank na primeru CJSC "TranscaPitalbank".
teza, dodana 01/27/2013
Upoštevanje izkušenj z organiziranjem depozitnih storitev banke in njihovih značilnosti, sodobnega sistema za obračunavanje poslovanja. Splošne značilnosti organizacije zavarovanja depozitov. Analiza organizacije dejavnosti Sklada za zagotovitev depozitov posameznikov.
dodano je 11.07.2015
Razvoj depozitne politike komercialne banke in določanje njegovih dejavnikov. Vrste depozitov poslovnih bank. Politika depozitov ruskih poslovnih bank in njeno izboljšanje sodobnih pogojev. Koncept in vloga zavarovanja depozitov.
dodano nalog, dodano 01/06/2015
Regulativna ureditev poslovanja depozitov. Depozite poslovanja delniške komercialne hranilne banke. Odredba razmisleka v računovodstvu depozitnih operacij s strani kreditnih organizacij. Možnosti za razvoj depozitov v Rusiji.
delo tečaja, dodano 16.09.2008
Politika depozita banke, njegovih nalog. Ocena stanja depozitne osnove bank v državi v sodobnih pogojih. Odkrivanje glavnih trendov v razvoju depozitnih operacij CJSC Mtbank, smernice za izboljšanje pogojev za privabljanje sredstev.
teza, dodana 04/08/2014
Značilnosti bistva in vloge pasivnega poslovanja pri oblikovanju virov poslovnih bank. Politika depozita poslovnih bank Republike Kazahstan. Analiza pasivnega poslovanja, osnove virov, ohranitev depozitov na primeru banke Alliance Bank JSC.
