V skladu s FZ №164 "o finančnem najemu (lizing)" \\ t Leasing. - agregatni EQ. in pravni odnosi so nastali. V zvezi z izvajanjem najemne pogodbe v skladu s mačko. Najemodajalec jih pridobi v nepremičnine, ki jo najema najemnik, ki jim je na voljo prodajalca in zagotavlja najemniku te nepremičnine za začasno pristojbino za posest in uporabo.
Vrste lizinga:
Vendar) Glede na sestavo udeležencev:
1)
neposredno lizing.
Ko proizvajalec ali lastnik IM-VA (dobavitelj) deluje kot oseba, ki ji daje najem na dan;
2)
posredni lizing.
Ko je mačka najeta skozi tretjo osebo (posrednika) -Clasic. Jaz sem tristranski dogovor.
B) Z vrsto lastnine:
1)
zakup premičnin;
2)
Zakup nepremičnin.
V) Postopek financiranja:
1)
nujni lizing, z mačko. Zakup za enkratno uporabo ;
2)
obnovljivih (revolving) lizing, s mačko. Lesing
samodejno nadaljuje po izteku registrske tablice.
D) V smislu storitve
:
1)
Čiščenje Leasing Ko se najema dodatno lastnino, servisira najemnik ;
2)
popoln lizing (lizing s celotno paleto storitev) Ko najemodajalec prevzame stroške tehnične službe, popravila, strah pred njimi in drugimi stroški, povezavo. Z uporabo lizinškega predmeta ;
3)
leasing z delno servisiranjem, ko
najemodajalec je dodeljena samo individualne funkcije za storitve-yi.
E) S stopnjo vračila premoženja
:
1)
lizing z nepopolno povračilo (operativno);
2)
Leasing s polnim vračilom (Fin-TH).
Operativni lizing.
Trajanje sporazuma o lizingu (do 3-5 let)
Obstaja manj kot standard življenjske dobe, zato ni popolne amortnosti lizinškega predmeta. Zaposlitev in se prenaša v najem večkrat.
Finančni lizing.
Pogodbeni izraz je enak. Življenjska doba in
m-wa ali se približuje njej (od 5 do 10 let ali več)
, Amory-Smi vse ali večino vrednosti zakupljenega predmeta. V tehnologiji. čas
dejanja pogodbenega zakupa na račun lizinga. Plačila želi vrniti stroške IM-VA in kritje stroškov, povezanih. Z lizingom fin-m. Napadi.
Obdobja:1. Najemnik za pridobitev potrebe. Zaposlovanje iz lizinga. Spremljevalec je zadnji vloga za najemnino. ki označuje ime opreme, dobavitelja, vrste, blagovne znamke, cene opremljene. Imeli so še eno IM, kupljeno. Za najemnika in uporabo njih. Aplikacija vsebuje tudi podatke, znak. In finskost najemnika.
2. Po skrbni analizi napovedi lizinga. Podjetje prevzame. Odločitev in jo prinaša pozornost na najemnika pisanje Mački. Splošni pogoji lizinga je priložen. Pogodba in oprema za dobavitelja. Inf-Smiling o nameri lizinškega podjetja na nakup opreme.
3. Najemnik, seznanjen. s splošnimi pogoji lizinga. Sporazum, pošlje najemodajalca komunikacijsko pismoin podpisan izvod splošnega pogoja pogodbe z uporabo obrazca naročila naročila.
4. Po prejemu seznama. Dokumenti, najemodajalec podpišite naročilo in ga pošlje dobavitelju opreme. Namesto obrazca naročila, pogodba za nakup in prodajo opreme, ki jo je sklenil dobavitelj in lizinško podjetje, ali obleko za dobavo, ki opisuje celotne dobavne pogoje.
5. Oprema dobaviteljev ladje Najemnik, mačka. Prevzame dolžnosti za sprejem opreme. Dobavitelj se običajno izvaja. Namestitev in zagon predmeta transakcije. Ob koncu dela je pripravljen protokol o sprejemu, ki kaže na dejansko dobavo opreme, njegovo namestitev in zagon brez zahtevka do dobavitelja. Podpisan je protokol o sprejemu Vsi najem udeležencev. Operacije in najemodajalec plača stroške transakcije ponudnika.
Plačila za lizing -
skupni znesek plačil v okviru najemne pogodbe za celotno obdobje veljavnosti najemne pogodbe, v mački. Nadomestilo za stroške najemodajalca, svyyating. S prevzemom in prenosom zakupljenega zakupljenja, povračila, povezave. Z zagotavljanjem drugih, je na voljo. Občinstvo storitev, kot tudi dohodek najemodajalca.
V skupnem znesku najemne pogodbe lahko vklopi
odkupna cena lizinškega predmeta, če najemna pogodba predvideva prenos lastnih pravic.
za zakup na najemnika.
Vrste plačil za lizing
:
1) leasing z gotovinsko plačilom
z mačko. Izračuni najemnika z proizvajalcem najemodajalca, DEN.FORM;
2) leasing z nadomestilom
z mačjim lizingom. Plačila plačil. Smo v obliki blaga, proizvedenega. Na lizingu - in (olje, usnje, diamante) ali v obliki zagotavljanja protipostavljanja. Ta vrsta lizinga je razdeljena v agroedustrijski kompleks Rusije, pa tudi industrijo premoga. 3) mešano plačilo
z mačko. Je kombinirana z odškodnino. Plačila.
Projekt Finasir-E (PF)
Financeer objekta iz faze načrtovanja je pred začetkom, YAVL se nanaša na novo obliko zadolževanja CP-B v mednarodni praksi, Financeer-E, bo zagotovila EKT in tehnično upravičenost projekta, od realizacije Mačke se pričakuje zadosten pritok denarja za servisiranje in plačila dolga in mačka ima sprejemljivo dodelitev tveganj med udeleženci.
Predmeti:
- Udeleženci osnove: Sponzorji projektov, posojilodajalci in izvajalci.
- Potencialni udeleženci:država, dobavitelji, kupci, lizing in strah podjetja.
Osnove HAR-KI:
Osnova plačila% na posojilo in osnove prihodkov iz dolga iz samega projekta
Ustvaril je neodvisno projektno podjetje, mačka se ukvarja z izvajanjem projekta
Prenos CP-v-in-v-SIA neposredno v teku
ST-T PF nad stroški običajnega posojila
Široka paleta udeležencev bo zagotovila tveganje za projekt med njimi
Dovolj je, da se zagotovi združenje kapitala družbe projekta na račun delničarjev, vlagateljev in sponzorjev
Posojilodajalci dobijo dostop do projekta in postanejo aktivni udeleženci
Morda hkratno uporabo, več virov kapitala
Vrste:
1) Brez pravice do regresiranja posojilojemalca (regres - obratna zahteva po odškodnini in predvidene zneske). Posojilodajalec prevzame vse, kar je trgovanje in vodna tveganja, odnos s projektom
2) s pravico do popolne regresije posojilojemalca. Posojilodajalec ne prevzema nobenih tveganj, projektne povezave, ki omejuje njegovo sodelovanje z zagotavljanjem CP-IN proti jamstvim projektnih sponzorjev ali 3. strani
3) Z omejenim pravico regresije posojilojemalca pred vstopom v projekt, moč in brizganje izdelkov Sebat; Upnik daje, da so jamstva dolžne zagotoviti, da bo znesek dolžniških sredstev in% posledica posojilojemalca.
Obdobja:
- informacije - Ocena projekta in povezava s tveganji IT, dokončna posojilna struktura - izbor projekta.
- kredit - Skladno med udeleženci, ob upoštevanju distribucije tveganja, shem izposojanja, izpopolnjevanje pogojev in metod, ki so na voljo, in ponovna posojila.
50. VERCHNER FINASIR-E - Financeir-E inovativna-oh, naložbe v nova področja otrok, nove tehnologije, storitve, mačka v prihodnosti lahko prinese donosno.
Inovacije-aya- To je proces ustvarjanja nove vrste konkurenčnih izdelkov, ki temeljijo na novih tehnologijah.
Načela:
Predhodno kopičenje CP-V v splošnih sredstvih;
Ločevanje in distribucija tveganja;
Končno financiranje
Psycho: Hitre kapitala, vendar visoka dobičkonosna.
Namen vlagatelja: Kapitalskih dobičkov in ne prejemajo dividend.
Obdobja:
1) Semyon.Temelji na znanstveni ideji izdelka, vendar ni drugih podjetij, mačka bi jo lahko ustvarila.
2) starter. - Običajna finančna sredstva so potrebna za najem pojmovanja, nabavne opreme, I, ki delajo tehnologija, izdelek Proc.
3) Zgodnja rast - Začetek PR-v proizvodu in njenem testiranju so stroški delno izplačani.
4) Finale - Proizvodi, ki jih že prizna trg, korist od povpraševanja, zahteva po novem kapitalu.
1. Koncept in gospodarsko bistvo naložb.
2. Naložbe: stroški in pristopi virov k opredelitvi
3. Vloga naložb v razvoj gospodarstva.
4. Investicijska aktivnost: Predmeti, predmeti, mehanizem izvajanja, vlada vlade.
5. Naložbena zakonodaja Ruske federacije: temelje uredbe.
7. Klasifikacija naložb.
8. Koncept in struktura kapitalskih naložb.
9. Konstrukcija kapitalskih naložb: tehnološki, reproduktivni, sektorski.
10. Naložbeni projekt: Koncept, vrste.
11. Investicijski cikel. Vsebnost faz investicijskega cikla.
12. Metode za ocenjevanje investicijskih projektov: splošne značilnosti, načela vrednotenja projektov.
13. Koncept, osnovne metode zbiranja in strukture poslovnega načrta investicijskega projekta
14. Ocena financiranja Finium (den tok) Vlagati projekte
15. Enostavne metode za ocenjevanje investicijskih projektov: značilnosti, prednosti in slabosti.
16. Kompleksne metode za ocenjevanje investicijskih projektov: značilnosti, prednosti in slabosti.
17. Koncept in vrste naložbenih tveganj.
18. Metode za ocenjevanje naložbenih tveganj.
19. Bistvo temeljne analize vrednostnih papirjev.
20. Essence tehnične analize vrednostnih papirjev.
21. Tradicionalna in sodobna teorija oblikovanja portfelja vrednostnih papirjev, njihovo vsebino
22. Ocena naložbenih lastnosti delnic.
23. Vrednotenje investicijskih lastnosti obveznic.
25. Ocena učinkovitosti naložb v obveznice, delnice.
26. Investicijski portfelj: koncept, razred-obrok, formir-i.
27. Oblikovanje naložbenega portfelja: korak AUD.
28. Načela in zaporedje oblikovanja naložbenega portfelja.
29. modeli izbire optimalnega naložbenega portfelja.
30. Sodobna teorija oblikovanja portfelja PCB.
31. Določitev koeficienta portfelja BAT - CB
32. Upravljanje naložbenega portfelja.
33. Strategije upravljanja investicijskih portfeljev.
34. Model oblikovanja cen na sredstvih SKP (CAPM).
35. Diverzifikacija naložbe portfelja: koncept, vrednost.
36. Viri finančnega kapitana prilog: sestava in struktura.
37. Lastni viri finančnega kapitala naložb.
38. Zunanji viri finančnih naložbenih dejavnosti.
39. Osnovni viri financiranja kapitalskih naložb. Stroški vira "Bančno posojilo"
40. Emisije centralne banke kot vir financiranja-i kapice prilog.
41. Proračunske dodelitve, obseg njihove uporabe in vloga pri financiranju kapitalskih naložb.
42. Značilnosti metod financiranja Dodatni vmesnik.
43. Posojila obveznic kot finančna metoda zgornje meje prilog.
44. Raziskava kot metoda za financiranje naložb.
45. optimalna struktura virov financiranja kapitalskih naložb; Dejavniki, ki to določajo. Metode za določanje optimalne kapitalske strukture.
46. \u200b\u200bLeasing Equip - I kot oblika finančnika-i kapice prilog.
47. Zakup odnosov in njihova vloga pri financiranju naložb.
48. Leasing: koncept, vrste, faze postopka lizinga, lizinška plačila in koristi
49. Projektno financiranje investicijskih projektov.
50. Financiranje naložbenih projektov.
Kot v vsaki zapleteni finančni transakciji, v lizingu, ki vključuje CJSC Raiffeisen Leasing Aval, je v modi, da poudari tri glavne faze:
1. priprava in utemeljitev;
2. pravna registracija;
3. Izvajanje.
Na prvi predhodni fazi se pripravljalna dela izvede pred sklenitvijo številnih pravnih pogodb, ki so posledica zapletene narave večstranskih odnosov med lizingom, potrebo po podrobni študiji vseh pogojev in značilnosti vsake transakcije; Vprašanje virov financiranja transakcije je rešeno. Na tej stopnji so pripravljene aplikacije prihodnjega najemnika, zaključki finančnega stanja potencialnega najemnika se pripravljajo in izračuna se učinkovitost projekta lizinga.
Pomembno vlogo v pripravljalni fazi igrajo študija na lizingu, njegovih glavnih trendih, identifikacijo povpraševanja po določenih vrstah opreme. Hkrati se upoštevajo različni dejavniki: nihanje tržnih cen za to ali to opremo, ki uporablja povpraševanje, cene in tarife za druge povezane storitve (popravila, vzdrževanje), sprememba prometnih tarif itd.
Skupni namen predhodno dela je iskanje najemodajalca potencialnih strank, ki jih zanima lizing. Istočasno, pobuda pri sklenitvi transakcij lizinga, praviloma izhaja iz prihodnjega najemnika, ki neodvisno najde potrebno lastnost dobavitelja ali zahteva zahtevo, da pomaga pri iskanju dobavitelja v kozarec.
Vsi nadaljnji odnosi med strankami temeljijo na vloge - peticije, ki jih je najemodajalec predložil bodočemu uporabniku.
Vloga je sestavljena v samovoljni obliki, vendar mora ohraniti tehnični opis potrebne opreme, njegovih gospodarskih parametrov, imena in podrobnosti ponudnika z njimi.
Hkrati z izjavo, potencialni najemnik predstavlja banko pravno overjeno kopijo njegove listine in vse potrebne informacije o njegovih gospodarskih razmerah in razvojnih možnostih v obliki in v rokih, ki jih je vzpostavila najemodajalca. Standardni sklop dokumentov vključuje tudi računovodsko bilanco za zadnje leto ali (-e) četrtletje, ekonomsko utemeljitev in analizo učinkovitosti transakcije. Če je potrebno, na zahtevo banke, zagotavljanje teh informacij, kot tudi podatki o operacijah, se lahko ponovi. V primeru kakršnih koli sprememb njegovega pravnega ali finančnega stanja mora najemnik o tem obvestiti najemodajalca. Tudi v standardnem nizu dokumentov, ki jih je predložil potencialni najemnik, je vprašalnik priložen podjetniški pravni osebi.
Po drugi strani pa je banka, da se zaščiti v primeru neizpolnitve najemnika plačilnih obveznosti, da bi ocenila gospodarsko dejavnost naročnika v smislu njene plačilne sposobnosti.
Poleg tega mora najemodajalec analizirati projekt lizinga, da bi ugotovili možnost, da se najeta nepremičnine (v primeru sklenitve operativnega lizinškega sporazuma) ali njeno prodajo v primeru predčasne prekinitve sporazuma o lizingu krivda najemnika.
Vrednotenje plačilne sposobnosti najemnika je narejeno v skladu s splošno shemo, sprejeto za analizo banke kreditne sposobnosti svojih strank.
Ker pa je lizinška kirurgija v klasični različici dolgoročna, je treba najemodajalec zanima ne le trenutni finančni položaj najemnika, koliko sposobnosti izpolnjevanja vseh plačilnih obveznosti v dolgoročnem obdobju, ki ustreza Trajanje sporazuma o lizingu. Prav tako je treba oceniti celotne tržne razmere, kraj in obete tega podjetja na trgu na trgu. Na podlagi tega analitični oddelek banke pripravlja sklep o plačilni sposobnosti najemnika in priporočil o vzpostavitvi lizinških odnosov z njim. Če je zapornik povezan z velikim deležem tveganja, lahko banka zahteva, da je najemnik, ki mu zagotavlja potrebna jamstva.
Potem ko je prevzela pozitivno odločitev o pridružitvi na lizinško transakcijo, banka na podlagi uporabe najemnika usmerja dobavitelja naročil-Outfit. V njem je skupaj z zakonitim naslovom in bančnim podrobnostmi najemnika, vrsto premoženja z vsemi potrebnimi parametri, njegovo ceno in lokacijo prejemnika. Če je treba izvesti dodatno delo (na primer, namestitev, namestitev, itd), je tehnična naloga pritrjena na naročilo za izvedbo teh del z njihovo vrednostjo.
Po prejemu naročila mora dobavitelj obvestiti najemodajalca o svojem prejemu in pripravljenosti za izvedbo.
V drugi fazi je pravna konsolidacija transakcije lizinga. Glavni dokument o lizinški transakciji je najemna pogodba. Leži med lastnikom nepremičnine (banke) in uporabnika o tem, da slednje zagotavlja začasno uporabo za podjetniško dejavnost najetega predmeta.
Pogodba o najemu mora vsebovati naslednje glavne določbe: \\ t
1. predmet sporazuma;
2) postopek za dobavo in sprejemanje premoženja;
3) pravice in obveznosti strank;
4) uporaba premoženja, oskrbe, popravila in spreminjanja;
5) zavarovanje;
6) Obdobje lizinga;
7) lizinška plačila in kazni;
8) odgovornost strank;
9) postopek reševanja sporov;
10) pogoji predčasnega prenehanja pogodbe;
11) dejanja strank o zaključku transakcije;
12) drugi pogoji;
13) višja sila;
14) Pravni naslovi in \u200b\u200bbančni podatki.
V preambuli pogodbe, ime strank in imena oseb, pooblaščenih za podpis pogodbe, so navedeni.
Predmet pogodbe kaže na nepremičnino, ki bo kupljena in prenesena na uporabnika na začasno uporabo, stroškov, kraj in čas dostave. Stroški prevoza za dobavo premoženja so praviloma dodeljeni ločen znesek, kot se plačajo za najemnika. Prav tako omenja, da je dobavitelj obveščen, za katerega je premoženje pridobljeno. Navesti morate tudi, ali je najemodajalec sodeloval pri izbiri nepremičnin in dobavitelja.
Obvezni pogoj za najemni pogodbo je navesti obdobje njegovega delovanja, datum začetka izračuna trajanja pogodbe je datum sprejetja premoženja z najemnik.
V vrstnem redu dobave in sprejemanja najemnine se odraža, v katerem so stranke vključene v sprejem opreme. Praviloma je to dobavitelj, najemodajalec in najemnik. V nekaterih primerih lahko najemodajalec prenese svoje pravice, da sprejme opremo za najemnika. Po potrebi je sestavljen graf preskusov sprejemljivosti. Nujno nudimo čas sprejetja premoženja.
Sprejetje premoženja se izda kot dejanje sprejetja, ki ga podpišejo vse stranke, ki sodelujejo pri sprejemanju. Zakon zagotavlja, da dobavljena lastnina izpolnjuje vse zahteve, zabeležene v aplikaciji-obleki, da je v celoti zaposlena in pripravljena za uporabo. Od datuma podpisa akta-sprejetja se ne začne le formalno odštevanje na zakupni pogodbi, od tega datuma za najemnika premika vse pravice kot običajni kupec (z izjemo lastništva) in vseh tveganj.
Po podpisu sprejetja ACT-a, najemodajalec začne opravljati svojo osnovno funkcijo - plača za račun dobavitelja v okviru pogodbe o prodaji. Postopek plačila se določi v prodajni pogodbi. Najemodajalec praviloma predvideva predplačilo dobavitelja ob podpisu pogodbe o nakupu in prodaji v višini 20% vrednosti nepremičnine, preostali del stroškov pa po podpisu act-accept .
V primeru odkrivanja napak za enkratno uporabo, ki ne vplivajo na normalno delovanje opreme, jih najemnik označuje v Zakonu o sprejemu in se strinja s ponudnikom, da jih odpravi. Če dobavitelj ne odpravi okvare do izraza, določenega v zakonu, potem najemodajalec ali v njegovem obrazu, lahko najemnik zahteva zamenjavo zakupljenega predmeta. Neuspeh ponudnika zahtev najemodajalca daje razloge za zadnjo prekinitev pogodbe o nakupu in prodaji.
Če je najemnik zavrnitev, da sprejme nepremičnine zaradi napak, ki izključuje njegovo običajno uporabo, se opravi ustrezen vnos v dejanskem sprejetju. Poleg tega mora najemnik obvestiti najemodajalca o slabostih njihovega podrobnega opisa v pisni obliki. Ta očitek daje najemodajalcu pravico, da prekine pogodbo o nakupu in prodaji ali zahteva zamenjavo premoženja.
Vendar pa dobavitelj ni takšna nasprotna stranka, kot se zdi na prvi pogled. Če dobavitelj dokaže, da najemnik navedla neupravičene razloge za prenehanje pogodbe o nakupu in prodaji, je upravičen zahtevati odškodnino na račun najemnika.
Če najemnik, ne glede na morebitne razloge, ni predložil sprejemanja premoženja v roke, določene v pogodbi, vendar je razglasilo zavrnitev sprejetja zaradi prisotnosti pomanjkljivosti, se nepremičnina šteje za sprejeto.
Podpis dejanja sprejemanja premoženja je pomembna stopnja lizinške transakcije. Iz te točke je najemnik oproščen odgovornosti do najemnika za kakovost in primernost nepremičnin, garancijskih obveznosti ponudnika, škodo, ki izhaja iz njene uporabe, vključno s tretjo osebo, in tveganje naključne smrti, izgube, škode, Kraja lastnine poteka na najemnika.
Vse pravice najemodajalca v zvezi z dobaviteljem, povezanim s sposobnostjo, da neposredno naložijo zahtevke glede kakovosti nepremičnin, popravila in garancijskih storitev, pojdite na najemnika.
Sporazum o lizingu bi moral odražati situacijo, da pravica do lastništva premoženja v celotnem najemu pripada najemodajalcu. Najemnik ima izjemne pravice lastništva in uporabe zakupljenega predmeta. Prispevki, ki jih je uporabnik prejel na lizingu nepremičnine, pripadajo najemniku. Brez pisnega soglasja najemodajalca se zakupljeni predmet ne more prenesti na tretjo osebo.
Najemnik mora uporabljati lastnost samo za neposreden namen in nima pravice do sprememb in sprememb. Zaželeno je, da vsi ukrepi, ki nakazujejo najemnika, odražajo sporazum o lizingu neposredno ali vključujejo besedno zvezo na pisni pogodbi najemodajalca.
Najemodajalec lahko svoje pravice prenese na nakupno pogodbo v celoti ali delno na tretjo osebo brez soglasja najemnika.
Pogodba ima lahko poseben oddelek, kjer so navedene pravice in obveznosti strank. Glavna odgovornost najemnika je pravočasno plačilo najemnin. Navedba skupnega zneska. Ta znesek naj bi plačal najemnika, medtem ko je naročilo, čas, metoda, oblika periodičnih lizinških plačil. Običajno pogodba vsebuje podroben urnik za lizing plačila z betonskimi zneski in datumi izplačil.
V primeru zamude pri plačilu lizinških plačil v pogodbi je treba zagotoviti kazni za kršitev rokov periodičnih lizinških plačil.
V zvezi z nevzdržnimi političnimi in gospodarskimi razmerami bi morala biti skoraj letna revizija vrednosti osnovnih sredstev v najemni pogodbi predložene posebne pogoje, zaradi katerih se lahko popravljen skupni znesek lizinških plačil, in skupaj z njim preostala periodična Lizinška plačila.
V ločenem oddelku se določi postopek zavarovanja premoženja in ukrepi, ki jih je treba izvesti med pojavom zavarovanega dogodka. Praviloma vsa tveganja za dostavo premoženja nosi najemodajalec in vsa tveganja po podpisu zakona o sprejemu predpostavlja najemnika. Vendar lahko pogodba zagotovi drug zavarovalni postopek.
V pogodbi o lizingu morajo biti pogoji prisotni, v skladu s katerim se transakcija lahko prekine zgodaj na pobudo najemnika in najemodajalca.
Glavni razlog, zaradi katerega lahko najemnik prekine transakcijo, so slabosti opreme, odkrite med njenim sprejemom in brez njene običajne uporabe.
Najemodajalec ima take razloge veliko več. Lahko se razdelijo v dve skupini:
Razlogi, zaradi katerih so stranke oproščene izvajanja najemne pogodbe in ne opravljajo nobene pomembne odgovornosti. V bistvu so ti razlogi povezani z izvajanjem prvega sporazuma o nakupu in prodaji, ki je bil preklican še pred dobavo premoženja najemnika, ali z dejstvom, da prodajalec ni mogel doseči;
Razlogi, ki so povezani z nepravilnim opravljanjem njihovih odgovornosti, so najemnik. Lahko so: uporaba premoženja ni namenjena, neizpolnitev obveznosti plačil za lizing ali odplačilo nabranega dolga na plačila in globe, likvidacija najemnika.
V tem primeru mora najemnik plačati najemodajalec tako imenovanega zneska zaprtja transakcije, ki vključuje: \\ t
· Neplačana količina lizinških plačil s peni;
· Preostali znesek premoženja v času trajanja pogodbe, razen če je v njem zagotovljena lastnina;
· Stagnacija.
V eni od zadnjih particij sporazuma so ukrepi pogodbenic o zaključku posla opisane v zvezi z iztekom njegovega mandata. Možne so tri možnosti. Najemnik:
Vrne nepremičnino na najemodajalca;
Sklene novo pogodbo o zakupu;
Pridobi nepremičnine na preostalo vrednost.
Druga ali tretja možnost se praviloma izvajajo v finančnem najemu, saj najemodajalec sploh ne zanima za vračanje premoženja. Za njega je bolj donosno skleniti nov sporazum o preferencialnih pogojih za najemnika ali ga prodati za povsem simbolno pristojbino.
Tretja faza postopka lizinga je obdobje dejansko uporabo najetega predmeta. Spremlja ga odsev lizinških operacij pri računovodstvu in poročanju. Na tej stopnji se izplača zakup zakupnih plačil, po koncu trajanja najema pa se odnosi sestavijo do nadaljnje uporabe najetega predmeta.
Na podlagi zgoraj navedenega se lahko glavne faze lizinške transakcije zastopajo v bolj specifični obliki:
1) Vloga za lizing;
2) analiza finančnega stanja potencialnega najemnika;
3) Odobritev pogojev transakcije;
4) odobritev financiranja kreditnega odbora;
5) sklenitev najemne pogodbe;
6) Sklenitev pogodbe o dobavi;
7) vnaprejšnje plačilo za lizing;
8) sprejem dostave in opreme;
9) Plačilo opreme;
10) sklenitev zavarovalne pogodbe in plačilo nagrade RHERA;
11) Lizinška plačila;
12) Odkup lizinga zakupljenega zakupljenega zakupnika za simbolično ceno na koncu najemne pogodbe ali vrnitev premoženja na najemnika, ali razširitev najemne pogodbe.
Koncept lizinga
Leasing. Označuje gospodarske in pravne odnose, ki se izvajajo pri prenosu lastnine za najem.
Lizinške operacije ureja Civilni zakonik Ruske federacije in zveznega zakona št. 164ph "o finančnem najemu (lizing)".
Leasing. Običajno se sklicuje na najemne dejavnosti za dolgo časa, na podlagi pogodbe o premoženju, ki ga je najemnik kupil za njegovo nadaljnjo uporabo proizvodnje in ohranjanje lastninskih pravic na premoženje v celotnem obdobju pogodbe.
Manjša pogodba Gre za dokument, v katerem obveznosti upoštevajo premoženje od določenega dobavitelja, nato pa najema najemnine te nepremičnine o pogojih plačevanja, začasne posesti in uporabe.
V primeru konca obdobja delovanja sporazuma o lizingu v pravici: \\ t
Sestavni deli lizinških operacij
1) Predmet ali predmet Obstajajo različne nevlačene stvari, s predmetom zemljišča ali drugega naravnega predmeta (nepremičnine), prepovedano, da se brezplačno uporabljajo, v skladu z državnimi zakoni.
2) Predmet So stranke, ki so neposredno vključene v predmet pogodbe. So posredni in naravnost.
Neposredni udeleženci:
* Najemodajalci so predmete lizinga, pridobivajo nepremičnine v osebni lastnini, da bi izvedli lizinške operacije, in ga posredujejo na podlagi začasnega roka za predpisano obdobje in pogoj, določen v pogodbi.
* Najemniki so osebe, da sprejmejo najeti predmet v skladu s pogodbo za plačilo, za določeno obdobje in pogoje za začasno lastno in njihovo uporabo.
* Dobavitelji so prodajalci, ki prodajajo lastnino nepremičnine (lizinški predmet) v določenem roku v okviru pogodbe o prodaji.
Posredni udeleženci:
Banke (komercialne in naložbe), ki so garantorji in upniki transakcij;
Zavarovalnice;
Podjetja, ki zagotavljajo svetovalne storitve;
Posredniške družbe, ki sodelujejo pri izvajanju lizinških operacij.
3) Trajanje pogodbe Obdobje lizinga se imenuje. Upoštevati je treba obdobje delovanja najemene pogodbe: \\ t
4) Znesek plačil. V primeru kratkoročnega in srednjeročnega lizinga bo znesek neposredno odvisen od razmer na trgu najetih blaga, če je lizing dolgoročen, potem obstajajo razumni izračuni.
Elementi plačil za sporazum o lizingu: \\ t
5) Storitve po najemu.Obstajajo tehnične - storitve za prevoz najetih objektov in svetovalnih storitev, ki pomagajo rešiti vprašanja obdavčitve lizinških operacij.
Klasifikacija lizinških operacij in lizinga
Lizinška operacija so takšne vrste:
1. Glede na število strank
2. V skladu z vrsto lastnine
3. Glede na stopnjo vračila
4. V skladu s pogoji amortizacije
5. Glede na raven vračanja in amortizacijskih pogojev
Stopnje organiziranja lizinških operacij:
1. Vzpostavitev odnosov med podjetji, ki se zanimajo za pridobivanje premoženja na lizinških pogojih in proizvajalcu (prodajalec) tega premoženja. Ti predmeti se morajo dogovoriti o ceni, pogojih dobave premoženja, njenih tehničnih in gospodarskih značilnosti in zaradi podpisa ustreznega dokumenta.
Ostanite Poznajte vseh pomembnih dogodkov Združenih trgovcev - Naročite se na naše
Zakup komercialnih nepremičnin je trenutno ena izmed najbolj obravnavanih vrst najem. Na več načinov, ker lizinške družbe same dodelijo svoj ogromen potencial in pričakujejo hitro rast tega tržnega segmenta. V drugi polovici leta 2006 - Zgoraj 2007 je bilo veliko lizinga nepremičnin dodeljenih neodvisni smeri, so bile oblikovane oddelkov, specializirane za ta lizinški segment. Hkrati je delež nepremičnin nakupnih pogodb v portfelju družb ostaja nepomemben - v letu 2006 je v povprečju znašal 1,5-7%. Prav tako nepomemben in delež lizinga nepremičnin v skupnem obsegu lizinških transakcij - po komercialnem direktorju podjetja "Napredek-Neva Leasing" Andrei Maidanika.Lahko se oceni na največ 5%. V skladu z vodstvom roževanja v Sankt Petersburgu in regiji Leningrad, v mestu leta 2006, se izda manj kot dve ducat lizinških transakcij na pridobitvi poslovnih nepremičnin.
Vendar pa so udeleženci na trgu prepričani: na splošno je položaj na trgu takšen, da se problemi, ki preprečujejo aktivni razvoj lizinga nepremičnin v bližnji prihodnosti, odidejo v ozadje.
Aktivna rast lizinga nepremičnin še naprej vpliva na celo vrsto težav, od katerih jih je nekatere mogoče pripisati posebnostim ruskega trga nepremičnin, drugo - do posebnosti najema najema. Glavni problem iz prvega dela je, da je doslej delež "sivih" transakcij prevladuje trg, ko je strošek predmeta predpisan v pogodbi bistveno manj kot ta znesek, ki ga kupec daje zanj. V takem primeru lizinška družba ne more sodelovati v transakciji, saj lahko uporabijo samo metode pravnega plačila. "Leasing Company je pripravljena na uradne in pregledne pogodbe," potrjuje Andrei Maidanik.
Shema ni nič manj priljubljena, vodja oddelka za nepremičnine Globus-Leasing Alexander Farber.Ko se predmeti izvajajo s prodajo delnic v lastniku podjetja brez odtujitve nepremičnin. "Ta shema je zakonita," ugotavlja, ", toda ko jo uporablja, je zelo težko opravljati lizing, saj niti delnice niti delnice družbe ne morejo lizing."
Po mnenju udeležencev na trgu se takšna situacija zgodi, ker je večina lastnikov poslovnih nepremičnin že dolgo želela podcenjevati knjigovodsko vrednost prostorov, s čimer se zmanjšuje davek na dohodek. Če se ta prodajalec odloči prodati stavbo na tržni vrednosti, bo takoj imel neprijetno odgovornost za plačilo zelo pomembnega davka na dohodek. Jasno je, da lastniki niso zadovoljni z možnostjo plačila "neprimerljivega" davka, zato raje prodajajo, da se ne bodo registrirali v pogodbi Realni stroški predmeta.
Prav tako je zelo pomemben negativen vpliv na razvoj lizinga nepremičnin, ki se zagotavlja s težavami z zasnovo lizinške transakcije. Zlasti odvetniki nimajo soglasja o tem, kdaj je pogodba za nakup in prodajo nepremičninskega instrumenta za ali po najemu. Lising zakonodaja, kot je pojasnjeval generalni direktor Technospecstal Leasing Company Olga Zranitskaya.Dobesedno je dejal, da je najemna pogodba glavna in najpogosteje pred pogodbo o dobavi. Ob istem času, zakonodaja, namenjena državi, ki je bila namenjena državni registraciji pravic do nepremičnin, je, da mora biti pogodba o dobavi registrirana pred najemno pogodbo. Takšna dvojnost lahko privede do dejstva, da se čas transakcije bistveno povečuje, včasih pa postane razlog za transakcijo potencialnega najemnika. "Čas registracije premoženja objekta," pravi Andrei Maidanik, "V nekaterih primerih je vzrok transakcije povzročen."
Poleg tega v skladu z zakonom zemljišča ne morejo biti predmet lizinga in družbe, najemodajalec pa je treba dodatno urediti vprašanja z rabo zemljišč: izdati pogodbo za prenos pravice do dolgoročnega najema zemljišča ali najema Sporazum z pravico do odkupa. V mnogih primerih je to zelo dolg proces. Vodja oddelka za lizing v nepremičnine Nomos-Leasing Svetlana Ryasnoy. Ugotavlja, da je oblikovanje območja pod ločeno stavbo običajno pušča tri do šest mesecev.
Vse to vodi do dejstva, da vsaka najemna pogodba zahteva ločeno obravnavo. In razvoj programa za lizing nepremičnin, kot generalni direktor družbe Seses Lesing Andrey Pushkarev., obsojena na neuspeh. "Posebnost lizinga nepremičnin," pravi Pushkarev, je tudi dejstvo, da morate delati z absolutno različnimi predmeti, od katerih je vsak edinstven. Poleg tega se danes ne upoštevamo le pravna sestavina transakcije, ampak tudi njena retrospektiva. Zato lahko govorite le o splošnih, konceptualnih pristopov k izvajanju lizinške transakcije z edinstvenim predmetom. "
Opozoriti je treba, da zgoraj navedeni razlogi ne morejo imeti tako močnega vpliva na razvoj lizinga nepremičnin. Ni manj pomembno, da podjetja ne morejo ponuditi ugodnih pogojev za lizing nepremičnin.
Kot je znano, Leasing se razlikuje od posojila, da objekt gre v lastništvo najemnika šele po popolnem izračunu z najemodajalcem, preden podjetje uporablja nepremičnine, v kateri je transakcija zaprta kot najemnik. S takšno shemo, ki vzame nekaj v najem, lahko prihranite na davek na nepremičnine in dohodnine. Poleg tega se davek na dodano vrednost, plačano v sestavi plačil lizinga, pozneje vrne podjetje. In prejemnik posojila takoj postane lastnik pridobljenega premoženja, da bi prihranili davke v tem primeru ni mogoče.
Ampak, če govorimo o pogodbi z obdobjem treh ali petih let, ni posebne razlike med lizingom in posojilom. Kot generalni direktor družbe Pettersburg manj Dmitry Horizonta."Leasing postane učinkovit in povpraševanje, če so njegovi pogoji sorazmerni s časovnim razporeditvijo pospešenega amortizacije nepremičninskih objektov, bo le zakup nepremičnin polnopravni tržni izdelek." Glede na to, da je obdobje amortizacije nepremičnin približno 25-30 let, mora biti najemna pogodba najmanj 8-10 let. Manjši roki transakcij, potrjuje Svetlano RyaSnaya, manj donosnega lizinga v primerjavi s hipoteko. In dokler Leasing družba ne more skleniti pogodb vsaj za obdobje sedmih let, da bi razvili to smer, da je znižana.
V bližnji preteklosti bi lahko lizinške družbe sklenile pogodbo za prenos nepremičnin v najem le tri na pet let, kar je očitno, je bil ključni dejavnik pri razvoju lizinga nepremičnin. "Pogodba o zakupu nepremičnin mora biti vsaj deset let, - vodja najetega premoženja družbe" Interpleting " Maria Ivanova.- in v današnjih ruskih pogojih cene in gospodarske nestabilnosti je nemogoče. " Vseh zakupljenih podjetij ne more pritegniti tako dolgega denarja in skleniti pogodbe vsaj sedem let. In za leasing predloge za obdobje več kot osem let na trgu še ni izpolnjen. Ker note Dmitry Horizons, je danes nekaj "dolgega" denarja v Rusiji.
Toda kljub obstoječim problemom udeleženci na trgu še naprej vzdržujejo optimizem. Večina najemodajalcev je prepričana, da bo v prihodnjih letih trg nepremičninskega najema doživel nesramno rast. Ta optimizem temelji na dejstvu, da se je povpraševanje po poslovnih nepremičninah v zadnjem času povečalo le. Želja podjetij, da pridobi nepremičnine, v skladu z Dmitry Horssizes, je v veliki meri posledica ruske miselnosti. Absolutna večina podjetij raje ima prostore, kjer delajo, in jih ne najema. Še posebej svetlo ta trend se kaže, ko podjetja imajo potrebo po razširitvi njihovih zmogljivosti.
Za zakupljena podjetja se ključna vloga igrajo dejstvo, da cene nepremičnin rastejo, in precej visoke stopnje. Vzpon cen ima dve očitni posledici - skupaj z njimi se najemnina poveča, in število tistih, ki lahko samostojno plačajo zahtevane zneske. Dejstvo o neposrednem razmerju med številom bogatih državljanov in pogostost pritožbe na lizinško družbo potrjuje izkušnje teh podjetij. Zlasti Alexander Farber navaja, da je večina transakcij z lizinškimi nepremičninami v letih 2005-2006 potekala s podružnicami Globus-Leasing v Kaleliji in Kaliningradu, kjer so bogati kupci bistveno manj, in cene so le nekoliko nižje.
Več kupcev se črpajo na lizing in hipotekarne storitve, tudi ker je naraščajoča najemnina že primerljiva s plačili bančne ali lizinške družbe. V skladu s tem postane vse bolj skupna zamisel, da je bolje skleniti sporazum z lizinško družbo ali banko, da bi imela nepremičnine v nepremičnine v prihodnosti. Leasing Podjetja so bistveno povečala število vlog in skrbi, da je v takem težkem položaju še vedno razvija to smer. Kot Svetlana Ryasanaya ugotavlja, dejstvo, da so lizinške družbe začele razvijati lizing poslovnih nepremičnin, je v veliki meri posledica močnega povečanja cen nepremičnin v letu 2006.
Prepričanje predstavnikov številnih lizinških družb je igralo svojo vlogo, da se v bližnji prihodnosti razmere na trgu nepremičnin ne bodo spremenile. "Trend dinamike cen nepremičnin v zadnjih letih in analiza stanja trga," je dejal Andrei Pushkarev, "ne dajejo priložnosti za pogovor o stabilizaciji in, poleg tega pa padajo cene nepremičnin v bližnjem prihodnost. "
Poleg tega je bilo v letu 2006, je bila uprava St. Petersburg zainteresirana za storitve lizinga. V padcu mestnega sklada premoženja, skupaj s številnimi lizinškimi družbami ("Baltinvest", Baltinvestbank, "SEST", "Globus Leasing", "Nomos-Leasing") razvil program za pridobivanje nepremičninskih predmetov, ki se izvajajo na trgu \\ t in jih prenesite na lizing. Program je namenjen za mala in srednje velika podjetja, ki kupujejo predmete nestanovanjskih temeljev, ki spadajo v mestno zakladnico. Podjetja imajo možnost, da sklenejo najemnino, še dodatno pritožujejo najvišjo ceno, ki jo želijo plačati za predmet. Leasing Company sodeluje na dražbi in, če cena nepremičnine ne presega dogovorjenega zneska, pridobi premoženje in ga posreduje v skladu z najetno pogodbo.
Po najemodajalcih sodelujejo v tem programu, saj vam omogoča, da pritegnete največje število potencialnih najemnikov. Poleg tega so potrebni dialog z vladnimi predstavniki za zakupljene družbe, da bi racionalizirali pravila dela na trgu in poenostavila postopek za registracijo nepremičninskega lizinga. "Trenutno" bo "Andrei Maidanik povzemal," Trg je v postopku oblikovanja, ko se oblikujejo pravila dela, in se razvija pogodbeni in zakonodajni okvir. Obstaja študija mehanizmov interakcije lizinških podjetij z vsemi udeleženci transakcije. "
Dokazi, da se razmere na trgu spremenijo na bolje, že potekajo. Po mnenju udeležencev na trgu se število "sivih" operacij na nepremičninskem trgu postopoma zmanjšuje. "Zdaj se v beli barvi potekajo vse več transakcij", čeprav pred enim letom je bilo praktično ne, "je dejal Dmitry Horizonta.
Leasing podjetja hitro pridobijo izkušnje reševanja problemov z registracijo transakcije. Do danes je večina tistih, ki so prisotne na trgu nepremičninskega lizinga, je bila izdelana z mehanizmom, ki vam omogoča hkratek dveh transakcij - nakup in prodajo nepremičnin in ga prenesite na lizing, kot tudi vstop v Sporazum o lizingu nepremičnin skupaj s predmetom zemljišč.
Ampak še vedno je težko razumeti, kaj je zaupanje številnih najemodajalcev, ki menijo, da bo trg nepremičnin zakup kmalu začel hiter razvoj. Leasing podjetja poudarjajo dejstvo, da se stroški njihovih storitev zmanjšujejo po zmanjšanju stopnje refinanciranja in obrestnih mer, vendar se njihova poraba za zagotavljanje nepremičninskih transakcij ne zmanjša. Vsaka taka transakcija ostaja edinstvena, zato ostaja pomembna sredstva, porabljena za njeno podporo.
Opozoriti je treba, da so samozavestni izkazi nekaterih najemodajalcev določeni z izjemno dinamičnim razvojem celotnega najema trga. V nekaterih primerih je to jasno izraženo. "Če se spomnite," pravi Olga Zhangitskaya, "pred štirimi leti, najem vozil je bil na nižji ravni razvoja, in v tem trenutku za podjetja je eden od običajnih finančnih instrumentov. Torej, lahko rečete, da je lizing nepremičnin dober obeti. "
St. Petersburg
Prednosti lizinga pred tradicionalnimi posojilnimi oblikami.
Hitra rast lizinških operacij je pojasnjena s prisotnostjo številnih prednosti. Prednosti najemnikso:
· 100% financiranje transakcije po fiksnih obrestnih merah. Leasing običajno ne zahteva predplačil, medtem ko pri uporabi običajnega dolgoročnega posojila za nakup opreme, mora podjetje mora biti približno 15-20% svoje cene, da plača predplačilo v lastnih sredstvih;
· Mala in srednje velika podjetja so relativno lažja za pridobitev najemne pogodbe, kot je enaka obsegu bančnega posojila, saj je vlaganje v obliki premoženja (lizing) manj tvegano operacijo kot posojanje denar;
· Možnost širitve proizvodnje in prilagajanja opreme brez večjih stroškov in privabljanje izposojenih sredstev;
· Stroški nakupa opreme so enakomerno porazdeljeni za celotno obdobje veljavnosti pogodbe, se sredstva za druge namene sprostijo;
· Zaščita pred zastarelostjo (moralno obrabo) - Leasing prispeva k hitrem zamenjavi stare opreme, bolj moderno, zmanjšuje tveganje za moralno obrabo;
· Ni izposojenega kapitala; Bilanca stanja podpira optimalno razmerje lastnega in izposojenega kapitala;
· Plačila najema so povezana z dobičkonosnostjo uporabe tehnike, pridobljene z lizingom, poleg tega je sporazum o lizingu bolj prožen kot kredit, saj omogoča razvoj sheme financiranja, ki je primerna za vse pogodbenice takega sporazuma, Kredit kaže na togo trajanje in znesek odplačevanja;
· Vzdrževanje in popravilo lahko prevzame najemodajalec;
· Obstaja možnost posodabljanja opreme brez znatnih stroškov;
· Davčne ugodnosti in investicijske spodbude so veljavne;
· Obstaja možnost nakupa opreme na koncu pogodbe;
· V operativnem lizingu, tveganje smrti opreme leži na najemodajalcu.
V bistvu je koncept lizinga in bančnih posojil precej podobni, vendar ima posojilo veliko negativnih dejavnikov, saj se pod določenimi pogoji lahko standardno posojilo preoblikuje na kredit pod nadzorom ali brezupno. Za banke je zagotavljanje lizinških storitev dovolj varno delovanje, saj temelji na načelih ciljne uporabe posojila in njegove določbe tekočega zavarovanja. Leasing kot celota odpira široke priložnosti za bančnike. Zlasti, ko ga je mogoče premagati, je mogoče premagati več negativnih pojavov na področju posojanja. Tako koristi najemodajalec (banka) Pri izdelavi lizinške transakcije lahko pripišete:
· Razširitev trga bančnih storitev;
· Ukrep relativno manj tveganje kot zagotavljanje bančnih posojil;
· Prisotnost davčnih olajšav;
· Sposobnost vzpostavitve bližnjih stikov z proizvajalci opreme, ki ustvarja dodatne pogoje za poslovno sodelovanje.
Za bančnike, finančni najem je posebnega pomena. To je pravzaprav kreditna operacija, ki se izvaja v obliki nepremičnine, ki uporablja (namesto obloge) bolj zanesljiva in preprosta (v primerjavi z postopkom izterjave dolgov) zagotavljanja odloženega in ciljno usmerjenega nakup nepremičnin na posojilodajalcu (najemodajalec ) s posojilojemalcem (najemnik).
Vrste transakcij lizinga.
Sodobni trg za lizinške storitve je značilna raznolikost oblik lizinga, modelov lizinških pogodb in pravnih norm, ki urejajo lizinške operacije. Obstoječe lizinške oblike se lahko združijo v dve glavni vrsti - operativno in financial. Najemi.
1. Operativni lizing. - To so najemni odnosi, v katerih so stroški najemodajalca, povezane s prevzemom in vsebino najetih predmetov, niso zajeti v plačilih najema med enim lizinškim pogodbo. Za operativne najeme so značilne naslednje osnovni znaki:
· Najemodajalec ne pričakuje, da bo vse svoje stroške povrnil zaradi prejema lizinških plačil iz enega najemnika;
· Sporazum o lizingu je običajno 2 do 5 let, kar je bistveno manj od časa fizične obrabe opreme, in jo lahko kadarkoli prekine najemnik;
· Nevarnost poškodb ali izgube predmeta leži predvsem na najemodajalcu. Sporazum o lizingu lahko zagotovi določeno odgovornost najemnika za škodo, ki se prenese nanj, vendar je njena velikost bistveno manjša od začetne cene lastnine;
· Stopnja plačil za lizing je običajno višja kot pri finančnem najemu. To je posledica dejstva, da je najemodajalec, ne da bi imel popolno jamstvo za vračilo, prisiljen upoštevati različna komercialna tveganja (tveganje ne najde najemnika za celoten obseg obstoječe opreme, tveganje razčlenitve predmet transakcije, tveganje predčasne prekinitve pogodbe) s povečanjem cene njihovih storitev;
· Predmet transakcije je najbolj priljubljena vrsta strojev in opreme.
Z operativnim lizingom se banke same izolirajo nepremičnine, predajo in zagotavljajo njeno vzdrževanje in popravilo.
Na koncu trajanja najemne pogodbe ima najemnik pravico:
· Podaljšajo obdobje pogodbe o ugodnejših pogojih;
· Vrnite opremo najemodajalcu;
· Nakup opreme v najemodajalcu v prisotnosti nakupne pogodbe na pošteni tržni vrednosti. Ker pri sklepanju pogodbe, je nemogoče vnaprej prevladati preostalo tržno vrednost predmeta transakcije, ta določba zahteva lizing podjetja dobrega poznavanja trga obratovalne opreme.
Najemnik s pomočjo operativnih najemov je namenjen preprečevanju tveganj, povezanih z lastništvom premoženja, na primer z moralnim staranjem, zmanjšanje dobičkonosnosti zaradi spremembe povpraševanja po proizvedenih proizvodih, razčlenitvi opreme, povečanje neposrednih in posrednih neproduktivnih stroškov po popravilih in izpadu itd. D. Zato najemnik raje operativni najem v primerih, ko:
· Ocenjeni prihodki od uporabe zakupljene opreme ne izplačajo njene začetne cene;
· Oprema je potrebna za kratek čas (sezonsko delo ali enkratna uporaba);
· Za opremo zahteva posebno vzdrževanje;
· Predmet transakcije je nova, nepreverjena oprema.
Značevalne značilnosti operativnega lizinga so se opredelile v takšnih panogah, kot so kmetijstvo, prevoz, rudarstvo, gradnja, elektronska obdelava informacij.
2.Finančni lizing. - To je sporazum, ki predvideva obdobje plačila lizinških plačil v obdobju njegovega delovanja, ki zajema celotne stroške amortizacije opreme ali njenega velikega dela, dodatnih stroškov in dobička najemodajalca.
Za finančni lizing je značilna naslednja glavna značilnost.:
· Sodelovanje tretje osebe (proizvajalca ali ponudnika predmeta transakcije);
· Nezmožnost odpovedi pogodbe v tako imenovanem osnovnem obdobju najema, to je obdobje, potrebno za povračilo stroškov najemodajalca. V praksi pa se včasih zgodi, ki je določena v najemni pogodbi, vendar v tem primeru se stroški operacije bistveno povečajo;
· Daljše obdobje lizinškega sporazuma (običajno tesno življenjsko dobo transakcijskega predmeta);
· Predmeti transakcij se običajno odlikujejo z visokimi stroški.
Po zaključku pogodbenega izraza lahko najemnik:
· Kupite predmet transakcije, vendar na preostali vrednosti;
· Zaključite novo pogodbo za krajši čas in po ugodnejši stopnji;
· Vrnite predmet transakcije na najemodajalca.
O njegovi izbiri, najemnik poroča najemodajalca za 6 mesecev ali v drugem obdobju do konca pogodbe. Če sporazum predvideva sporazum (neobvezno) o nakupu predmeta transakcije, potem stranke vnaprej opredelijo preostale stroške predmeta. Običajno se giblje od 1 do 10% začetnega stroškov, ki daje pravici najemodajalcu, da se amortizirajo za celotne stroške opreme. Ker je finančni lizing na gospodarskih znakih podoben dolgoročnemu bančnemu posojilu kapitalskim naložbam, bankam, finančnim podjetjem in specializiranim podjetjem, ki so tesno povezane z banki, zavzemajo posebno mesto na trgu finančnega najema.
Lizinške operacije se lahko uvrščajo tudi glede na sestava udeležencev:
1. malo lizing. - Lastnik nepremičnine (dobavitelja) na lastno, brez posrednikov, daje predmetu zakup.
Zasebni primer neposrednega lizinga - vrhajo lizing. Kadar lastnik opreme ga prodaja z lizinško družbo (banka) in hkrati prevzame to opremo za najem. Kot rezultat te operacije, prodajalec postane najemnik. Uporablja se v primerih, ko lastnik transakcijskega objekta doživlja akutno potrebo po gotovini in s pomočjo te oblike lizinga izboljšuje njegovo finančno stanje.
2. Posredni lizing. - Prenos nepremičnin se izvaja prek posrednika (lizinška družba ali banka).
3. "Levvedzh - Leasing" (VzvodAgeDease), ali ločeno lizing.- lizing z vključevanjem izposojenih sredstev od vlagatelja, ki vključuje več podjetij ali bank, ki zagotavljajo financiranje. Lastnik nepremičnine postane glavna najemodajalec z vsemi posledicami tega, vendar pravico do prejema najemnin, lahko zagotovi svoje leo-voditelje. Takšno lizing se imenuje tudi skupina ali delnice.
Glede na stopnjo vračila premoženja je lizing razdeljen na:
- leasing s polnim vračilom - v času trajanja pogodbe o zakupa, popolna ali blizu popolne amortizacije nepremičnine in, v skladu s tem, plačilo najemodajalca vrednosti nepremičnine;
- z nepopolno povračilomV katerem med trajanjem ene lizinške pogodbe se pojavi delna depreciacija nepremičnine, le del tega pa se izplača.
V zvezi z najemom premoženja (ali z obsegom servis) je lizing razdeljen na Čist in general.
Čisto (neto) lizing To poteka v primerih, ko vsi stroški izkoriščanja, popravila in zavarovanja prevzame najemnika, in niso vključeni v lizing plačila, ki so tako predloženi iz vseh sočasnih stroškov in prihajajo na najemodajalca v čisti obliki.
"Mokro" lizing Predpostavlja obvezno vzdrževanje opreme, njegovo popravilo, zavarovanje in druge operacije, ki ležijo na najemodajalcu. Odvisno od zemljepisne širine spektra in kompleksnosti storitev, ki se izvajajo v procesu "Wet Leasing, dodelijo polnin delni lizing..
TO polno lizing. Obstajajo transakcije, ki vključujejo celovit sistem vzdrževanja, popravila, zavarovanja, kot tudi usposabljanja, trženja in oglaševalskih storitev. Najemodajalec, ki ohranja lastništvo nepremičnin, plača davek na to v celotnem obdobju. Ta oblika lizinga prispeva k izboljšanju operativnih zmogljivosti uporabljenega premoženja, povečanje proizvodnje proizvodnje, povečanje njene konkurenčnosti.
Delni lizing. (Z nepopolnim nizom storitev) vključuje vnaprej določeno ločitev funkcij za vzdrževanje premoženja med pogodbenicami pogodbe.
General Leasing. (Najem-linijo) omogoča najemnik, da dopolni seznam zakupljene opreme, ki temelji na lizinški liniji brez sklenitve novih pogodb. To je zelo pomembno za podjetja z neprekinjenim proizvodnim ciklom.
Z naravo lizinških plačil Leasing lahko razdelimo:
1. Leasing z gotovinsko plačilo (plačila se izvajajo v gotovini).
2. Nadomestilo Leasing - Plačila najemnin se izvajajo z dobavo izdelkov iz opreme, ki je predmet lizinške transakcije.
3. Leasing z mešanim plačilom (kombinacija prejšnjih dveh vrst).
Odvisno od tržnega sektorja se izvajajo lizinške operacije, razdeljene: \\ t
- notranji lizing. - s svojim izvajanjem, najemodajalec in najemnik sta rezidenti Ruske federacije (člen 7 zveznega zakona "o finančnem najemu (lizing)");
- zunanji (mednarodni) lizing. Vključuje transakcije, v katerih vsaj ena od strank pripada različnim državam, ali nekdo iz strank ima skupni kapital s tujim podjetjem.
Zunanji lizing je razdeljen na uvoziKo je čezmorska stran najemodajalec in izvoziKo je najemnik najmočnejši del.
Glavne faze lizinške transakcije.
Postopek oblikovanja lizinških odnosov vključuje določeno zaporedje pri sklenitvi med pogodbenicami ustreznih sporazumov. To zaporedje vključuje 9 stopenj, v nekaterih primerih pa je čas njih lahko delno ali popolnoma sovpadajo.
Na prvi fazi Shema lizinga poteka odnose med podjetjem, ki se zanima za pridobivanje premoženja pri lizingu, in proizvajalec ali prodajalec (dobavitelj) te nepremičnine. Na tej stopnji je podjetje zainteresirano za pridobitev posebnih in določenih vrst premoženja (oprema, prevoz, zgradbe, strukture itd.), Na podlagi informacij, izkušenj, priporočil, rezultatov vnaprej doseženih sporazumov, ki izberejo to lastnost dobavitelja. Vendar pa v praksi proces vzpostavitve odnosov s potrošnikom pogosto sproži prodajalec (dobavitelj), ki se zanima za prodajo opreme in širitev prodaje. Stranke se predhodno dogovorijo o cenah, pogojih dostave, tehničnih in gospodarskih značilnostih.
V drugi fazi Družba (potencialni najemnik) zaradi nezadostnosti lastnih sredstev ali omejenega dostopa do kreditnih sredstev za pridobitev nepremičnine na premoženje ali odsotnost potrebe po obvezni nakup nepremičnin se nanaša na najemodajalca (banka), ki ima potrebna sredstva. Posledica tega je, da prihodnji najemnik oblikuje svojo vlogo najemodajalca, ki zahteva sodelovanje v transakciji.
V tretji fazi Dejanja najemodajalca kažejo na študijo in analizo prijav, ki so jih prejeli zanj. Hkrati banka:
1. Raziščite informacije o potencialnem najemniku;
2. vodi marketinške raziskave o opremi, ki naj bi zagotovila najem;
3. preveri skladnost cen, ki se sooča najemnik, sedanja na trgu;
4. opravlja predhodna pogajanja s prodajalcem (dobavitelj) premoženja;
5. izračuna tveganje za pripravo lizinškega delovanja;
6. določi njen odnos do zagotavljanja transakcije, zavarovanje različnih vrst tveganj;
7. opredeljuje vprašanja, povezana s pogoji financiranja nakup premoženja in zavarovanja;
8. Določa obseg odstotka lizinga in osnovnih parametrov prihodnje najemne pogodbe in drugih pogodb, povezanih z njo.
Tako se za to stopnjo izdajo naslednji dokumenti.:
· Uporaba, ki jo je najemodajalec prejel iz prihodnjega najemnika za nakup opreme (Dodatek 1);
· Sklep o solventnosti najemnika in učinkovitosti postopka lizinga;
· Application-Outfit, ki ga vodi dobavitelj opreme najemodajalca;
Po tem je sporazum o lizingu(Dodatek 2) med leasom in najemnika, kot tudi:
· Pogodba o vzdrževanju, ki se prenaša na zakupljeno premoženje, če bo storitev opravila najemodajalca.
Na četrti fazi Najemodajalec po usklajevanju vseh pogojev transakcije z zainteresiranimi podjetji in organizacijami prejme potrebno financiranje - bančno posojilo, izposojenih sredstev ali dodeli lastna sredstva za nakup premoženja.
V peti stopnji V imenu najemnika banka kupi potrebno premoženje dobavitelja ali proizvajalca na podlagi pogodbe o prodaji. Hkrati banka postane lastnik nepremičnine.
Na šesti stopnji Najemodajalec opravlja lizinško kirurgijo.
Na sedmi stopnji Nakup nepremičnin se prenese na najemnika v začasno posest in uporabo pogojev, določenih v najemni pogodbi.
V osmi fazi Najemnik z uporabo nepremičnine, ki mu je bil prenesen v lizing, plača ustrezna lizinška plačila lastniku premoženja, predvidena v pogodbi.
Na deveti stopnji Lizinška kirurgija se lahko zaključi s plačilom vseh plačil, ki jih predvideva nakupna pogodba. Kot pravilo, po trajanju nakupne pogodbe, najemnik pridobi predmet transakcije s preostalo ceno za premoženje, vendar pa lahko tudi podaljša lizinški sporazum o prejšnjih ali drugih - prilagojene pogoje, praviloma, bolj prednostno V primerjavi z izvirnikom ali vrnitvijo opreme na banko izteka roka pogodbe. Tako je mogoče povzeti kot pretok dokumenta v transakcijah lizinga:
1. sprejemanje vloge iz najemnika;
2. priprava sklepa plačilne sposobnosti najemnika in učinkovitosti postopka lizinga;
4. prejema posojilo za lizinško transakcijo;
5. Sklep Pogodbe o nakupu in prodaji najetega predmeta;
6. podpis dejanja sprejemanja opreme v delovanje (Dodatek 3);
7. Sklep sporazuma o lizingu;
8. Sklep Pogodbe o vzdrževanju premoženja, prenesenega na najem;
9. Sklep sporazuma o zakupu;
10. Plačilo najemnin;
11. Vrnitev najetega predmeta;
12. Ponovno posojilo in plačilo obresti.
