Klasifikacija oblik posojil. Vrste bančnih posojil.
Značilnosti glavnih oblik posojil.
Kredit v mednarodnih gospodarskih odnosih.
Trg posojil.
Vprašanje številka 1: Klasifikacija oblik posojil. Vrste bančnih posojil.
Oblike kredita so povezane z njegovo strukturo, ki vključuje posojilodajalca, posojilojemalca in vrednost posojila.
Po območju delovanja v svetovnem gospodarstvu ločimo nacionalne in mednarodne kredite.
Po naravi posojene vrednosti- gotovinski, blagovni in mešani (blagovno-denarni) kredit. Slednji se izkaže v gotovini, vrne pa se v blagu.
Po subjektih kreditnih razmerij - bančna, državna, komercialna, potrošniška, lizing, faktoring, hipotekarna posojila.
V teoriji kredita obstaja razvrstitev posojil po vrstah:
po terminih - kratkoročno, srednjeročno, dolgoročno;
po vrsti zavarovanja - zavarovano in nezavarovano (prazno);
po vrstah upnikov - bančna, državna, komercialna posojila, posojila zavarovalnic, zasebna posojila, konzorcijska posojila;
po vrstah posojilojemalcev - kmetijski, industrijski, komunalni in osebni;
po uporabi - potrošniški, industrijski, investicijski, sezonski, kreditni za poslovanje z vrednostnimi papirji, uvoz, izvoz;
po velikosti - majhna (mikrokreditna), srednja, velika;
za plačilo - plačano in brezplačno (brez obresti);
po valuti - v nacionalni in tuji valuti.
Vprašanje številka 2: Značilnosti glavnih oblik posojil.
bančno posojilo predstavlja gibanje posojene vrednosti, ki jo banke dajejo na posojilo po načelih plačilnosti, nujnosti, odplačila, materialne varnosti, ciljne usmerjenosti. Najpomembnejše vrste zavarovanja za bančna posojila vključujejo:
zastavo premoženja, blaga, drugih dragocenosti;
zastava vrednostnih papirjev;
garancija, poroštvo;
potrdilo o zavarovanju odgovornosti posojilojemalca;
prenos v korist banke plačilnih terjatev in računov posojilojemalca tretjim osebam.
Razvrstitev bančnih posojil je mogoče določiti po različnih kriterijih: odvisno od pogojev uporabe, namenov kreditiranja, vrste posojilojemalca, valute, v kateri se posojila dajejo, stopnje tveganja itd.
Glede na obdobje uporabe sprejeta je delitev posojil na kratkoročna (do enega leta) in dolgoročna (nad letom dni). Kratkoročna posojila ali posojila za tekoče dejavnosti se zagotavljajo za zadovoljevanje začasnih potreb kreditojemalca po sredstvih. Dolgoročna posojila so namenjena razširjeni reprodukciji dolgoročnih sredstev, t.j. za ustvarjanje, rekonstrukcijo in posodobitev osnovnih sredstev, kar zahteva večletno privabljanje sredstev.
Način izdaje (dodelitve) posojila:
a) gotovinska ali negotovinska posojila (s prenosom sredstev z računa na račun ali z izdajo gotovine z računa);
b) refinanciranje (reeskontiranje blagajniških zapisov, nakup sredstev na medbančnem trgu, izdaja obveznic in drugih dolžniških obveznosti s strani poslovne banke);
c) ponovna registracija (prestrukturiranje dolga);
d) zadolžnice.
Valuta posojila. Posojila se zagotavljajo v nacionalni valuti, v valuti države upnice, v valuti tretje države.
Število udeležencev. Možni so dvostranski in večstranski.
Namen bančnega posojila. Posojila so zagotovljena:
a) povečati osnovna sredstva (obnova proizvodnih sredstev, novogradnja, širitev obsega proizvodnje);
b) za začasno dopolnitev obratnih sredstev;
c) za potrebe potrošnikov.
Tehnika dostave:
a) enkratna posojila, t.j. izdano v enem znesku;
b) omejena posojila (prekoračitve, kreditne linije). Kreditna linija prevzema porabo izposojenih sredstev v okviru določenega limita. Prekoračitev je odprava začasnega pomanjkanja obratnih sredstev za tekoča plačila s knjiženjem v dobro TRR banke na račun sredstev v višini največ 10-15% mesečnega prometa na TRR stranke.
Obdobje posojila je obdobje uporabe posojila. Po ročnosti se posojila delijo na nujna, odložena in zapadla. Odložena (podaljšana) - posojila, katerih zapadlost banka na zahtevo stranke dodeli na kasnejše obdobje. Neplačana posojila - posojila, ki jih posojilojemalec ne odplača v rokih, določenih s posojilno pogodbo.
Po načinih odplačila bančna posojila so razdeljena na:
a) posojila, odplačana v enem znesku ob koncu obdobja;
b) obročno odplačana posojila po urniku;
c) posojila, odplačana v neenakih obrokih v času trajanja posojila.
Po vrstah obrestnih mer posojila se delijo na posojila s fiksno obrestno mero in posojila s spremenljivo obrestno mero.
Komercialno posojilo je kreditna transakcija med dvema podjetjema: prodajalcem (upnikom) in nakupom (posojilojemalcem). Posojilo je zagotovljeno v blagovni obliki v obliki odloga plačila za dostavljeno blago. V tem primeru krediti podjetij, ki sodelujejo v kreditnih razmerjih, urejajo transakcijo z menicami, formaliziranimi pisnimi obveznostmi dolžnika do upnika, da plača zapadli znesek v določenem roku. Komercialno posojilo se od bančnega razlikuje po sestavi udeležencev, postopku registracije in ekonomski vsebini. Pri komercialnem posojilu je predmet posla produkt, pri bančnem posojilu - prosta denarna sredstva. Komercialni kredit je blagovna oblika kredita, ki izraža odnose glede prerazporeditve materialnih sredstev med podjetji. Rok za komercialno posojilo je odvisen od številnih dejavnikov (vrsta produkta, transakcijska cena, finančno stanje partnerjev).
Državno posojilo odraža kreditna razmerja glede kopičenja sredstev s strani države na podlagi vračila za financiranje državne porabe. Posojilodajalci so pravne in fizične osebe, posojilojemalec je država, ki jo zastopajo lokalne oblasti. Državno posojilo je lahko proračunsko (izdano poslovnim subjektom) in posojilo ene države drugi.
Odvisno od značilnosti posojilojemalca Državni krediti se delijo na centralizirane in decentralizirane. Pri centraliziranem posojilu vlada nastopa kot posojilojemalec. Z decentraliziranimi lokalnimi oblastmi.
Na mestu pridobitve posojila Državni krediti so razdeljeni na domača in tuja posojila. Glede na obliko in postopek registracije kreditnih razmerij ločimo državna obvezniška in neobvezna posojila (menice, zakladne obveznice).
Bond Je vrednostni papir, ki potrjuje, da je njegov lastnik položil denarna sredstva in potrjuje obveznost pravne osebe, ki ga je izdala, da povrne nominalno vrednost vrednostnega papirja s plačilom fiksnih obresti.
Glavni finančni instrumenti državnega kredita na trgu vrednostnih papirjev Belorusije so kratkoročne državne obveznice (GKO) in dolgoročne državne obveznice (GKO). Zakladne menice izdaja Ministrstvo za finance z ročnostjo do 1 leta, enkrat tedensko. GKO se odplačujejo po diskontni osnovi, t.j. se prodajajo po vrednosti pod nominalno vrednostjo in odkupijo po nominalni vrednosti. Nominalna vrednost blagajniških zapisov je 100 tisoč rubljev.
Izdaja dolgoročnih državnih obveznic v Belorusiji se izvaja z namenom znižanja inflacije in izpolnitve republiškega proračuna za izdatke za obdobje, daljše od enega leta. Količine emisij se upoštevajo pri oblikovanju republiškega proračuna. Izdaja državnih obveznic na domači trg je ena izmed pomembnih oblik ustvarjanja domačega dolga države in neinflacijskega financiranja državnega proračuna. Če so državne obveznice denominirane v trdi valuti in so namenjene tujemu kupcu, nastane zunanji državni dolg.
Potrošniško posojilo služi kot sredstvo za zadovoljevanje potrošniških potreb prebivalstva. Subjekti kreditnih razmerij so posamezniki (posojilojemalci), kot upniki nastopajo banke in nebančne kreditne institucije. Pri izdaji potrošniškega posojila se med posojilojemalcem in posojilodajalcem sklene pogodba, v kateri so določeni naslednji pogoji: predmet posojila, njegov znesek, rok posojila, obresti na posojilo, jamstvo za vračilo kredita, odgovornost strank.
Kot jamstvo za vračilo posojil je posojilojemalec plača in drugi dohodki, ki jih prejme, zastava premoženja, vključno s premoženjem, pridobljenim s posojilom, zavarovalne police, hipoteka hranilne vloge, jamstvo tretjih oseb. Višina in pogoji posojila so določeni tako, da plačila za posojilo in obresti ne presegajo 50 % povprečnega mesečnega dohodka kreditojemalca.
Glede na namen se razlikujejo naslednje vrste potrošniških posojil:
naložbe - posojila za zadružno stanovanjsko gradnjo, gradnjo individualnih hiš, poletnih koč, garaž;
za nakup trajnega blaga;
za razvoj osebnih kmetij (posojila za nakup kmetijske mehanizacije, vozil, živine, sadnega drevja, gnojil);
ciljna posojila določenim družbenim skupinam (mlade družine, študenti);
za potrebe potrošnikov brez navedbe namena uporabe (zdravljenje, naravna nesreča, izobraževanje, turizem);
čekovni kredit (odpre se tekoči bančni račun, posojilojemalec napiše ček na znesek čekovnega dobroimetja, ki mu je dodeljen, in se izračuna s čekom za kupljeno blago v trgovskem podjetju);
v obliki kreditnih kartic, ki vam omogočajo nakup blaga z odloženim plačilom na račun posojila, ki se negotovinsko knjiži na kartični račun posojilojemalca.
Leasing posojilo- gre za razmerje med pravnimi osebami glede prenosa osnovnih sredstev v dolgoročni najem ter financiranja, pridobivanja premičnin in nepremičnin, danih v najem. Predmet leasinga je lahko vsako premičnino in nepremičnino v zvezi z osnovnimi sredstvi. Subjekti lizinga so najemodajalec (leasingodajalec), uporabnik (najemnik), proizvajalec.
Uporabnik - stranka, ki se z najemodajalcem pogaja za najem osnovnih sredstev, ki ji je nato podeljena pravica do lastništva, uporabe in razpolaganja z najetim predmetom. Podjetja, ki se ukvarjajo s proizvodnjo in prodajo najetih predmetov, delujejo kot proizvajalci.
Leasing temelji na treh vrstah poslov:
operativni leasing;
finančni leasing;
povratni najem.
Operativni leasing- gre za najemno razmerje, pri katerem se najemodajalčevi stroški v zvezi s pridobitvijo in vzdrževanjem najetega premoženja ne krijejo z najemninami med eno najemno pogodbo. Značilnosti tega najema so:
najemna pogodba je sklenjena za obdobje, krajše od amortizacijske dobe predmeta najema;
po poteku pogodbe se predmet najema vrne najemodajalcu ali se pogodba ponovno pogaja;
najemodajalec običajno sam zavaruje predmet najema, zagotavlja njegovo vzdrževanje.
finančni leasing- to je najemno razmerje, ki predvideva plačilo najemnine v času njegove veljavnosti, ki krije celotne stroške amortizacije najetega predmeta (ali večino), dodatne stroške in dobiček najemodajalca.
Pri povratni najem lastnik nepremičnine jo proda lizinški družbi, nato pa jo odda v najem in tako postane lizingojemalec. Ta obrazec se uporablja v primeru, ko lastnik nepremičnine nujno potrebuje sredstva. Ta oblika lizinga omogoča podjetju, da s prodajo osnovnih sredstev prejme potrebna sredstva, ne da bi jih kamor koli preselili in ne da bi ustavili njihovo delovanje.
Domači leasing- vsi udeleženci predstavljajo eno državo, zunanja pa je mednarodna. Mednarodni lizing je lahko dveh vrst:
Izvoz - tujo državo zastopa najemnik;
Uvoženo - najemodajalec.
Hipoteka- je izdajanje posojil, zavarovanih z zemljišči, nepremičninami. Hipotekarni predmeti so nepremičnine v obliki:
zemljiške parcele, vključno z zgradbami in objekti, ki se nahajajo na njih;
stanovanjske hiše in stanovanja;
industrijske zgradbe, trgovine, skladišča.
Premoženje, ki je v izključni lasti države, predmeti zgodovinske, kulturne ali druge vrednosti ne morejo služiti kot zastava.
Glede na način zavarovanja posojila s premoženjem ločimo med standardno hipoteka, ko je ena določena nepremičnina pod hipoteko, združena hipoteka v zvezi z zastavo več premoženjskih predmetov, in splošno hipoteko, v katerem se za izpolnitev dolžniške obveznosti da več predmetov, ki pripadajo posameznim lastnikom, pod varščino.
Banke odpirajo družinske stanovanjske varčevalne račune. To je kopičenje sredstev na bančnem računu za pridobitev hipotekarnega posojila za gradnjo ob nakupu hiše, stanovanja, poletne koče itd. Imetniki računov pridobijo pravico do posojila le z nabiranjem določenega deleža vrednosti obsega hipoteke.
Pomembna točka pri dajanju hipotekarnega posojila je zavarovanje, ali oceno verjetnosti, da bo posojilojemalec odplačal posojilo. Pri preučevanju kreditne sposobnosti posojilojemalca se ugotovi naslednje:
razmerje med velikostjo naložbe posojila in vrednostjo zastavljenega premoženja (vrednost zavarovanja mora biti višja od zneska kredita);
velikost in stabilnost dohodka posojilojemalca;
pravice posojilojemalca v zvezi z nepremičninami;
možnost prodaje nepremičnine (njena likvidnost).
Vprašanje številka 3: Kredit v mednarodnih gospodarskih odnosih.
Mednarodni kredit prejelo ime eksterna posojila. Tu je ena od strank tuja oseba.
Mednarodni kredit zagotavlja gibanje posojilnega kapitala na področju mednarodnih odnosov, povezanih z zagotavljanjem deviznih in blagovnih virov po načelih bančnega posojanja.
Posebne oblike mednarodnega kredita so lizing, faktoring in forfeting.
Mednarodni faktoring- odkup s strani specializirane finančne družbe vseh denarnih terjatev izvoznika do tujega uvoznika v višini do 70-90% pogodbenega zneska pred rokom za njihovo plačilo.
Faktoring Je posojanje obratnih sredstev dobaviteljskega podjetja, povezano z odstopom na banko (faktor-podjetje) dolžniških terjatev (plačilnih terjatev, računov), ki jih kupec ne plača, in prenosom pravice do prejema na banko (faktor) plačila na njih.
S pogodbo o financiranju proti odstopu denarne terjatve (faktoring) se ena stranka (faktor) zaveže drugi stranki (upniku), da bo prevzela denarne obveznosti med upnikom in dolžnikom na strani upnika tako, da bo upniku plačala znesek dolžnikova denarna obveznost z diskontom.
Faktoring posojilo- eno izmed visoko plačilnih posojil, saj banka prevzema povečano tveganje, povezano z neplačevanjem dolžniških obveznosti strank stranke. Banka postane lastnik neplačanih terjatev, ki podjetju dobavitelju naenkrat povrne do 80 % dolžniških obveznosti svojih kupcev.
Pri odprtem faktoringu so dolžniki obveščeni o odstopu svojih dolgov na banko, pri zaprtem pa dolžniki niso obveščeni o obstoju pogodbe o faktoringu. Faktoring pogodba določa, ali obstaja regresna pravica do dobavitelja ali ne. Pri sklenitvi pogodbe z regresno pravico in razkritju neveljavnih zahtevkov za plačilo s strani dobavitelja ima banka pravico zahtevati od stranke vračilo plačanih zneskov. V regresnem sporazumu banka prevzema vsa tveganja neplačila s strani kupca.
Forfaiting- prenos s strani izvoznika pravic za zahteve, ki jih je postavil na uvoznika, t.j. nakup s strani forfaiter banke za polni rok pod vnaprej dogovorjenimi menicami in drugimi finančnimi obveznostmi uvoznika. V zameno za kupljene vrednostne papirje banka izvozniku plača protivrednost njihove vrednosti, zmanjšano za fiksno diskontno stopnjo, premijo, ki jo banka zaračuna za prevzem tveganja neplačila obveznosti.
Za nacionalne sisteme izvoznega financiranja je značilno, da banke dajejo dolgoročna posojila v okviru pobotanih poslov, ki temeljijo na medsebojnih dobavah blaga v enaki vrednosti. Ob prejemu posojila država izvaja nasprotne dobave izdelkov podjetij, zgrajenih za kreditna sredstva.
Sindicirano posojilo- gre za dajanje posojila s strani skupine bank v okviru ene posojilne pogodbe.
Vprašanje številka 4:Trg posojil.
Trg posojilnega kapitala kot ekonomska kategorija izraža družbeno-ekonomska razmerja, ki jih določajo zakoni kapitalističnega upravljanja, ki na koncu tvorijo njegovo bistvo, t.j. povezave in razmerja tako znotraj trga samega kot v interakciji z drugimi ekonomskimi kategorijami.
TRG POSOJEVALNEGA KAPITALA- sistem gospodarskih odnosov, ki zagotavljajo kopičenje prostih sredstev, njihovo preoblikovanje v posojilni kapital in njegovo prerazporeditev med udeležence v reprodukcijskem procesu.
Bistvo trga posojilnega kapitala ni odvisno od tega, kakšen denarni kapital se na njem uporablja: lasten ali tuj, nakopičen, t.j. ni pomembno, ali bankir vodi svoje poslovanje samo z lastnim kapitalom ali samo s kapitalom, ki je deponiran pri njem.
Trg posojilnega kapitala prispeva k rasti proizvodnje in trgovine, gibanju kapitala znotraj države, preoblikovanju denarnih prihrankov v naložbe, izvajanju znanstvene in tehnološke revolucije ter obnavljanju stalnega kapitala. V tem smislu trg posreduje različne faze reprodukcije, je nekakšna podpora materialni sferi proizvodnje, od koder črpa dodatne denarne vire.
Gospodarska vloga posojilnega trga je v njegovi sposobnosti združevanja majhnih, raznovrstnih sredstev v interesu vse kapitalistične akumulacije.
To omogoča trgu, da aktivno vpliva na koncentracijo in centralizacijo proizvodnje in kapitala.
Udeleženci trg posojilnega kapitala lahko razdelimo na finančne posrednike in pomožne finančne organizacije. Finančni posredniki so predvsem različne finančne institucije, ki zbirajo sredstva tako, da v svojem imenu prevzemajo finančne obveznosti z namenom nadaljnjega razporejanja sredstev na kreditni osnovi. Sem spadajo centralne banke, poslovne banke, specializirane banke, posebne finančne institucije (zavarovalnice, pokojninski skladi, finančne lizinške družbe itd.), zavarovalnice in trgovci z vrednostnimi papirji in drugi. Pomožne finančne institucije za razliko od finančnih posrednikov ne zbirajo neposredno sredstev in ne dajejo posojil na lastne stroške in v svojem imenu. Opravljajo specializirane storitve, ki so tesno povezane s posredniškimi operacijami na trgu posojilnega kapitala. Pomožne finančne institucije vključujejo borze; posredniške družbe in zastopniki; družbe, ki zagotavljajo finančne garancije; družbe, ki urejajo pogodbe o izvedenih finančnih instrumentih itd.
Posojilojemalci na trgih posojilnega kapitala so gospodinjstva. subjekti (državna in delniška podjetja, zasebna podjetja itd.), država, prebivalstvo, kreditne in finančne organizacije.
Strukturo trga posojilnega kapitala je mogoče določiti na podlagi različnih kriterijev, odvisno od ciljev znanstvenih raziskav ali potreb prakse. organizacija poslov s finančnimi instrumenti. Najpogosteje uporabljena razdelitev trga posojil na:
1. Denarni trg je sklop poslov za plasiranje kratkoročnih naložb, predvsem v obratna sredstva gospodinjstev. subjektov, pa tudi poslovanja, ki služijo gibanju kratkoročnih virov kreditnih in finančnih institucij, države in posameznikov. Kapitalski trg je sklop poslov za plasiranje srednjeročnih in dolgoročnih naložb v osnovna sredstva in poslovanja, ki služijo gibanju srednjeročnih in dolgoročnih virov kreditnih in finančnih institucij, države in posameznikov.
2. Če izhajamo iz narave finančnih instrumentov poslov na trgu posojilnega kapitala, ga lahko razdelimo na kreditni trg in trg vrednostnih papirjev. Za razliko od dolžniških obveznosti, ki formalizirajo transakcije na kreditnem trgu (depozit, posojilne pogodbe ipd.), lahko dolžniške obveznosti v obliki vrednostnih papirjev praviloma nastopajo kot samostojen predmet nakupa in prodaje na trgu posojilnega kapitala, tj. velja za sekundarne borze. To. vrednostni papirji so posebna oblika naložbe posojilnega kapitala. Z razvojem blagovno-denarnih odnosov najpogostejši instrumenti trga posojilnega kapitala postopoma postajajo vrednostni papirji.
3. Organiziran trg je trg, ki deluje po določenih pravilih, ki jih določijo udeleženci na tem trgu. Organizirani trgi posojilnega kapitala vključujejo borze, na katerih se trguje s kreditnimi finančnimi instrumenti na podlagi nastajajoče ponudbe in povpraševanja. Na neorganiziranih trgih se posli izvajajo bodisi z vzpostavljanjem neposrednih stikov med nasprotnimi strankami bodisi s pomočjo posrednikov. Neorganizirani trgi vključujejo na primer medbančni trg, trg vrednostnih papirjev na prostem trgu itd.
4. Trgi posojilnega kapitala so glede na izvorno državo nasprotnih strank poslov razdeljeni tudi na nacionalne in mednarodne. Nacionalne kreditne institucije praviloma delujejo na nacionalnih trgih, rezidenti pa so običajno udeleženci v transakcijah. Hkrati se transakcije z nerezidenti izvajajo na največjih nacionalnih trgih razvitih držav. Značilna lastnost nat. trgih je, da so v takšni ali drugačni meri podvrženi nadzoru in regulaciji s strani države. organov. Mednarodni trg posojilnega kapitala zajema posojilne posle na področju zunanjih gospodarskih odnosov, ki se izvajajo med nasprotnimi strankami iz različnih držav. Poslovanje na tem trgu pogosto spremlja prenos sredstev iz ene valute v drugo, torej združuje devizne in kreditne posle.
Tema 5. Kreditni in bančni sistem
Bistvo in funkcije kredita
Kredit je oblika gibanja posojilnega kapitala. Pogoji obstoja in načela kreditnih razmerij
V tržnem gospodarstvu mora biti denar v nenehnem obtoku, v neprekinjenem obtoku. Začasno prosta sredstva bi morala nemudoma vstopiti na trg posojilnega kapitala, se kopičiti v kreditnih in finančnih institucijah in nato dejansko začeti poslovati, namestiti v tiste sektorje gospodarstva, kjer so potrebne dodatne kapitalske naložbe.
V tržnem gospodarstvu kredit opravlja naslednje funkcije:
a) kopičenje začasno prostih sredstev;
b) prerazporeditev sredstev pod pogoji njihovega naknadnega vračila;
c) ustvarjanje kreditnih instrumentov v obtoku (bankovci in zakladnice) in kreditnih poslov;
d) ureditev obsega agregatnega denarnega prometa.
Glavna načela posojila so odplačilo, nujnost in odplačilo.
Kredit - gibanje posojilnega kapitala, ki se izvaja na podlagi zapadlosti, odplačila in odplačila (Ševčuk DA, Ševčuk VA Denar. Kredit. Banke. Potek predavanj v povzetku: Izobraževalna metoda. Priročnik. - M: Finance in statistika, 2006).
Kredit je oblika gibanja posojilnega kapitala.
Kredit v okviru prehoda Ruske federacije na trg je oblika gibanja posojilnega kapitala, to je denarnega kapitala, zagotovljenega s posojilom. Kredit zagotavlja preoblikovanje denarnega kapitala v posojilni kapital in izraža odnos med posojilodajalci in posojilojemalci. Z njegovo pomočjo se akumulira prosti denarni kapital in dohodek podjetij, osebnega sektorja in države, ki se pretvori v posojilni kapital, ki se prenese za plačilo v začasno uporabo. Posojilni kapital se prerazporedi med panoge in hiti, ob upoštevanju tržnih meril, na tista področja, ki zagotavljajo višje dobičke ali so prednostna v skladu z nacionalnimi programi za razvoj ruskega gospodarstva. Po besedah namestnika generalnega direktorja kreditnega posrednika INTERFINANCE (HIPOTEKA * POSLOVNA POSOJILA) Denisa Shevchuka (www.denisсredit.ru) kredit opravlja prerazporeditveno funkcijo, ki jo država aktivno uporablja pri uravnavanju proizvodnih deležev in upravljanju celotnega denarnega kapitala. Kredit aktivno vpliva na obseg in strukturo denarne mase, plačilni promet, hitrost obtoka denarja; med prehodom Ruske federacije na trg ustvarja osnovo za pospeševanje razvoja negotovinskih plačil in uvedba novih metod, ki pripomorejo k zmanjšanju stroškov obtoka in povečanju učinkovitosti družbene reprodukcije na splošno. Zahvaljujoč posojilu je hitrejši proces kapitalizacije dobička in posledično koncentracije proizvodnje (Shevchuk D. A. Bančno poslovanje. Načela. Nadzor. Dobičkonosnost. Tveganja. - M.: GrossMedia: ROSBUKH, 2007).
Prehoda Ruske federacije v tržno gospodarstvo, povečanje učinkovitosti njenega delovanja, ustvarjanje potrebne infrastrukture ni mogoče zagotoviti brez uporabe in nadaljnjega razvoja kreditnih odnosov. Kredit spodbuja razvoj proizvodnih sil, pospešuje oblikovanje virov kapitala za širjenje reprodukcije na podlagi dosežkov znanstvenega in tehnološkega napredka. Z regulacijo dostopa posojilojemalcev na trg posojilnega kapitala, z zagotavljanjem državnih jamstev in spodbud država usmerja banke k preferencialnemu kreditiranju tistih podjetij in panog, katerih dejavnost ustreza nalogam izvajanja nacionalnih programov družbeno-ekonomskega razvoja. Kreditna podpora ima pomembno vlogo pri razvoju kmetij, malih podjetij, pri uvajanju drugih vrst podjetniške dejavnosti v domači in tuji gospodarski prostor.
Pogoji obstoja in načela kreditnih razmerij
V okviru prehoda Rusije na trg se vloga in pomen kreditnih razmerij povečujeta. Razvoj tržnih odnosov predpostavlja maksimalno zmanjšanje centralizirane prerazporeditve denarnih sredstev in prehod na njihovo pretežno horizontalno gibanje na finančnem trgu. Vloga kreditnih institucij pri upravljanju nacionalnega gospodarstva se spreminja, povečuje se vloga kredita v sistemu gospodarskih odnosov.
Najprej se v tržnem gospodarstvu s pomočjo kredita olajša in postane resničen proces prenosa kapitala iz ene industrije v drugo. Posojilni kapital se prerazporedi med panoge ob upoštevanju tržnih razmer na tistih področjih, ki zagotavljajo višje dobičke ali so prednostna z vidika nacionalnih interesov Rusije.
Kredit je glavni vir zadovoljevanja velikega povpraševanja po denarnih virih.
Kredit je potreben za ohranjanje kontinuitete kroženja sredstev delujočih podjetij, ki servisirajo proces prodaje proizvedenega blaga, kar je še posebej pomembno v fazi oblikovanja tržnih odnosov.
Kredit aktivno vpliva na obseg in strukturo ponudbe denarja, plačilni promet, hitrost denarnega obtoka. Zahvaljujoč kreditu je hitrejši proces kapitalizacije dobička, to je njegovega preoblikovanja v dodatna proizvodna sredstva. Kredit spodbuja razvoj proizvodnih sil, pospešuje oblikovanje virov kapitala za širitev proizvodnje.
Tako prehoda Rusije v tržno gospodarstvo, premagovanje krize in nadaljevanje gospodarske rasti, povečanje učinkovitosti gospodarstva, ustvarjanje potrebne infrastrukture ni mogoče zagotoviti brez nadaljnjega razvoja kreditnih odnosov.
V tržnih pogojih upravljanja je glavna oblika kredita bančno posojilo, to je posojilo različnih vrst in vrst komercialnih bank.
Glavni pogoj za obstoj kreditnih razmerij je stabilnost in predvidljivost gospodarstva.
Osnovna načela kreditnih razmerij:
odplačilo posojila;
Nujnost posojila (odraža potrebo po odplačilu, ne kadar koli, ki je sprejemljiv za posojilojemalca, ampak na točno določen datum, določen v posojilni pogodbi);
Odplačilo posojila. obresti na posojilo;
Varnost posojila (to načelo pomeni, da je treba zagotoviti zaščito premoženjskih interesov posojilodajalca v primeru morebitne kršitve prevzetih obveznosti s strani posojilojemalca; trenutno se široko uporabljajo posojila, zavarovana ali zavarovana s finančnimi garancijami);
Ciljna narava posojila (kršitev te obveznosti lahko postane podlaga za predčasni umik posojila ali uvedbo kazenskih (povečanih) posojilnih obresti);
Diferencirana narava posojila (to načelo določa diferenciran pristop kreditne institucije do različnih kategorij potencialnih posojilojemalcev).
Osnovne oblike in vrste posojil
1. Komercialno posojilo. To je posojilo, ki ga podjetja, društva in drugi gospodarski subjekti dajejo drug drugemu. Komercialno posojilo, dano v blagovni obliki, predvsem z odloženim plačilom, je v večini primerov izdano z menico. Menica je vrednostni papir, ki predstavlja brezpogojno denarno obveznost imetnika menice, da ob zapadlosti imetniku menice plača določen denarni znesek.
Vendar je omejen z velikostjo rezervnega sklada podjetja upnika, saj je predstavljen v obliki blaga, ga ni mogoče uporabiti na primer za izplačilo plač in ga ne morejo predstavljati samo podjetja, ki proizvajajo proizvodna sredstva, ta podjetja ki jih porabijo, in obratno. Ta omejitev je premagana z razvojem bančnega kredita.
2. Bančno posojilo dajo kreditne in finančne institucije (banke, fundacije, združenja) vsem gospodarskim subjektom (zasebnim podjetnikom, podjetjem, organizacijam itd.) v obliki gotovinskih posojil. Bančna posojila so razdeljena na kratkoročna (do 1 leta), srednjeročna (1-5 let), dolgoročna (nad 5 let). Ta posojila lahko služijo ne le kroženju blaga, ampak tudi kopičenju kapitala. Bančna posojila so postala glavna in prevladujoča oblika kreditnih razmerij, ko so premagali omejitve komercialnih posojil glede smeri, pogojev in višine transakcij.
3. Medgospodarski denarni kredit si gospodarski subjekti med seboj zagotavljajo praviloma z izdajo delnic, obveznic, kreditnih listkov in drugih vrst vrednostnih papirjev s strani podjetij in organizacij.
Te dejavnosti se imenujejo decentralizirano financiranje (izdaja delnic) in posojanje (izdaja obveznic, vrednostnih papirjev) podjetij.
4. Potrošniško posojilo se daje fizičnim osebam za obdobje do 3 let ob nakupu predvsem trajnih potrošniških dobrin. Realizira se bodisi v obliki prodaje blaga z odloženim plačilom preko maloprodaje bodisi v obliki bančnega posojila za potrošniške namene. Za uporabo potrošniškega posojila se praviloma obračunavajo visoke najemnine (do 30 % letno).
5. Hipotekarni kredit je predstavljen v obliki dolgoročnih posojil, zavarovanih z nepremičninami (zemljišča, zgradbe).
6. Državni kredit - sistem kreditnih razmerij, v katerem država nastopa kot posojilojemalec, prebivalstvo in zasebna podjetja pa so posojilodajalci sredstev.
Viri sredstev za državne kredite so državne obveznice, ki jih lahko izdajajo ne le centralne, temveč tudi lokalne oblasti.
To obliko kredita država uporablja predvsem za pokrivanje primanjkljaja državnega proračuna.
7. Mednarodni kredit - gibanje posojilnega kapitala na področju mednarodnih gospodarskih odnosov. Predstavljen je v blagovni ali denarni (valutni) obliki. Posojilodajalci in posojilojemalci so banke, zasebna podjetja, vlade, mednarodne in regionalne organizacije.
Vrste posojil
1) Potrošniško posojilo.
Namen: nakup potrošniškega blaga (avtodeli in popravila, gospodinjski aparati, računalniki in pisarniška oprema, zdravljenje, pohištvo, okna in vrata, gradbeni material, poročne storitve, mobilni telefoni, potovanja).
Znesek posojila je običajno do 200.000 rubljev.
Obrestna mera za posojilo je v povprečju 23–26 %.
Pogoji posojila do 4 leta.
2) Kredit za izobraževanje.
Izdano za do 7 let za izobraževanje v visokošolskih in srednješolskih ustanovah.
Znesek posojila do 300.000 rubljev.
Obrestna mera 23-26%.
3) Posojilo za avto.
Posojilo za nakup novih ali rabljenih avtomobilov domače ali tuje proizvodnje.
Znesek posojila je do 80% vrednosti avtomobila.
Posojilo se izda za dobo do 5 let pod varščino kupljenega avtomobila. Obrestna mera je 12–19 %.
4) Hipotekarno posojilo.
Namen: nakup stanovanja, izboljšanje življenjskih razmer.
Znesek posojila je do 80% cene kupljene nepremičnine.
Rok posojila do 20 let.
Povprečna obrestna mera za posojilo je 22-26%.
Posojilo se izda pod zavarovanje pridobljenega stanovanja, pogoj je življenjsko zavarovanje kreditojemalca in zastavnika za čas trajanja posojila.
5) Pokojninsko posojilo.
Posojilo se dodeli posojilojemalcu - delovnemu upokojencu, ki je dosegel upokojitveno starost (55 let za moške, 60 let za ženske).
Posojilojemalec ne daje poročila o namenski porabi sredstev.
Posojilo se izda za do 2 leti z 19% letno. Višino posojila določi banka glede na plačilno sposobnost posojilojemalca.
Kredit je oblika gibanja posojila ali denarnega kapitala. Oblike in vrste kredita so tesno povezane z njegovo strukturo in bistvom.
Ne glede na to, kako se razmerje med posojilojemalcem in posojilodajalcem spreminja glede na izposojeno vrednost, je odraz vsebine posojila kot ekonomske kategorije kot celote njegova oblika.
Vrste in oblike kreditov so prešle dolgo zgodovinsko pot razvoja, od oderuških posojil do sodobnih
Kreditne zmogljivosti, na primer za nakup raznovrstnega blaga;
Osredotočenost na industrijo:
Njegova varnost:
Pogoji posojila:
Različne oblike in vrste kreditov omogočajo uporabo tako velikim podjetjem kot malim proizvodnim in trgovskim strukturam, državi in posameznim državljanom.
Bistvo kreditnih razmerij, struktura posojila (posojilojemalec, posojilojemalec, posojena vrednost), glavne lastnosti, ki se ohranijo ob različnih notranjih in zunanjih spremembah, se odražajo v obliki posojila. Ne glede na to, kako se spreminja odnos med posojilodajalcem in posojilojemalcem glede posojene vrednosti, oblika kredita na splošno izraža svojo vsebino kot ekonomska kategorija, kot zunanja konkretna manifestacija bistva kreditnih razmerij.
Oblike posojila so tesno povezane z njegovo strukturo in se upoštevajo glede na naravo:
A) posojilodajalec in posojilojemalec;
B) posojena vrednost;
C) ciljne potrebe posojilojemalca
|
Klasifikacijski znaki |
Obrazci posojila |
|
Odvisno od vrednosti posojila |
Blagovna oblika- zgodovinsko pred svojo denarno obliko. Prvi upniki so bili tisti s presežki blaga. V sodobni praksi se praktično ne uporablja. |
|
Denarna oblika posojila- najbolj tipičen, prevladujejo v sodobnem gospodarstvu, saj je denar univerzalni ekvivalent v menjavi blagovnih vrednosti, univerzalno cirkulacijsko in plačilno sredstvo. To obliko kredita aktivno uporabljajo tako država kot posamezni državljani, tako doma kot v zunanjem gospodarskem prometu. |
|
|
Mešana oblika ko posojilo deluje hkrati v blagovni in denarni obliki. Tako prodajo blaga na obroke spremlja postopno vračanje kredita v gotovini. Mešana (blagovno-denarna) oblika kredita se pogosto uporablja v gospodarstvih držav v razvoju, ki plačujejo gotovinska posojila z občasnimi dobavami svojega blaga (predvsem surovin in kmetijskih proizvodov). |
|
|
Odvisno od statusa posojilodajalca in posojilojemalca |
Bančna oblika-najpogostejša oblika posojila zagotavljajo banke, specializirane kreditne in finančne organizacije proizvajalcem blaga in drugim posojilojemalcem v obliki gotovinskih posojil. Predmet posojila je denarni kapital. Posojilna transakcija je tukaj ločena od dejanj nakupa in prodaje, zato so te operacije bolj tvegane. Obseg posojila je zelo širok, ni omejen na področja, zneske kreditnih poslov, pa tudi bolj diferencirane pogoje poslovanja in obresti za posojila, ki so višje od obresti za komercialna posojila. Značilnosti obrazca bančnega posojila Banka večinoma ne posluje s svojimi, temveč s izposojenimi sredstvi. Banka posoja začasno prosta sredstva, ki jih v banko položijo poslovni subjekti na račune ali depozite. Banka posoja denar kot kapital. Posojilojemalec jih mora ne le vrniti posojilodajalcu, ampak tudi ustvariti dobiček, ki zadostuje za plačilo posojilnih obresti. |
|
Komercialna oblika- To je posojilo, ki ga dajo gospodarski subjekti (organizacije, podjetja) drug drugemu pri prodaji blaga z odloženim plačilom. Praviloma za kratek čas. Za pridobitev komercialnega posojila se uporablja veksel - zadolžnica kupca dobavitelju. Razlikovati dve obliki komercialnega kredita: blago in gotovina. Posebnosti. Z obliko blaga odloženo plačilo služi kot nadaljevanje procesa prodaje izdelkov, navadno blago se posoja z odloženim plačilom. Z denarno obliko vir so začasno sproščena sredstva. Z obliko blaga lastništvo predmeta prenosa preide s prodajalca-upnika na kupca. Pri gotovinskem posojilu lastništvo posojene vrednosti ne preide s posojilodajalca na posojilojemalca. Z blagovnim komercialnim posojilom provizija za odlog plačila je vključena v ceno artikla. V primeru denarja - plačilo za uporabo posojila v obliki posojilnih obresti. |
|
|
Državna oblika kredita- država kot upnik daje posojila različnim subjektom. Najpogosteje se zagotavlja prek bank, pa tudi na področju mednarodnih gospodarskih odnosov. Drugače od državnega posojila ko država nastopa kot posojilojemalec, položi svoje obveznosti, obveznice itd. |
|
|
Mednarodna oblika kredita-kreditna razmerja na svetovnem trgu posojilnega kapitala. Ena od strank kreditnega posla je tuja oseba. |
|
|
Civilno posojilo na podlagi udeležbe v kreditnem poslu kot upnik posameznih državljanov, posameznikov. |
|
|
Odvisno od ciljnih potreb posojilojemalca |
Produktivna oblika kredita- posojila se uporabljajo za namene proizvodnje in obtoka, za proizvodne namene. |
|
Potrošniški obrazec- uporablja ga prebivalstvo za porabo. Takšno posojilo se ne uporablja za ustvarjanje nove vrednosti, temveč za zadovoljevanje potrošniških potreb posojilojemalca. Prejmejo lahko tudi podjetja, ki ne ustvarjajo, ampak »požrejo« ustvarjeno vrednost. |
|
|
Po naravi določbe |
Neposredna oblika- brez posrednikov, Posredno obliko- s posredniki. |
|
Po dogovoru |
Eksplicitna oblika- za vnaprej dogovorjene namene; Skrita oblika- če se posojilo uporablja za namene, ki niso predvideni s pogodbo. |
|
Nove oblike kredita |
Leasing posojilo Hipoteka - gre za posojilo, zavarovano z zastavo nepremičnine. Značilnosti hipoteke so naslednje |
Glavna (prevladujoča oblika sodobnega kredita je gotovinski kredit, blagovni kredit pa deluje kot dodatna oblika. Vsaka od oblik kredita dopolnjuje drugo in tvori določen sistem, ki ustreza ustrezni ravni blagovno-denarnih razmerij.
V praksi čiste oblike kredita, ločene ena od druge, niso tako pogoste. To je lahko posledica nezadostne stopnje razvoja kreditnih odnosov, posebnosti gospodarskih razmer v državi, izjemnih okoliščin (kriza, močna inflacija).
Poglejmo podrobneje najpogostejše oblike kredita.
Komercialno posojilo... V preteklosti se je trgovski kredit pojavil prej kot vse zgoraj navedene oblike, saj je nastal neposredno iz procesa proizvodnje in prodaje blaga; predmet kreditnega posla je blagovni kapital. Sodobno komercialno posojilo je posojilo, ki ga podjetja med seboj dajejo. Povezan je s prenosom denarja ali drugih stvari, ki jih določajo generične značilnosti, v last druge osebe. V Ruski federaciji v skladu z delom 2 čl. 823 Civilnega zakonika Ruske federacije lahko sporazumi predvidevajo dajanje komercialnega posojila v obliki predplačila, predplačila, odloga in obročnega plačila za blago, gradnje ali storitve, razen če zakon določa drugače.
Osnova za nastanek komercialnega posojila je različno trajanje proizvodnje in prodaje blaga različnih proizvajalcev. Nastane situacija, ko nekatera podjetja že imajo končne izdelke za prodajo, medtem ko druga - njihovi potencialni kupci - še niso prodala svojega blaga in zato ne morejo plačati blaga nekoga drugega. V tem primeru je gibanje industrijskega kapitala vzporedno s posojilom. Komercialno posojilo spodbuja prodajo blaga in dobička, ki je v njih vgrajen. Zaradi tega je raven posojilnih obresti pri tej obliki kredita nižja kot pri bančnem.
Za pridobitev komercialnega posojila se uporablja menica- zadolžnica kupca dobavitelju.
Komercialno posojilo v blagovni obliki ima določene omejitve uporabe. Prvič, njegova velikost je omejena. Vsak podjetnik lahko daje komercialni kredit drugim subjektom le v mejah svojega blagovnega kapitala. Najvišji znesek možnega komercialnega posojila je omejen z višino rezervnega kapitala podjetja upnika. Komercialni kredit lahko uporabljajo samo podjetja, ki porabijo ustrezno blago. Komercialno posojilo je po naravi kratkoročno, medtem ko bo podjetje morda moralo pridobiti izposojena sredstva na dolgi rok. Širitev možnosti njegove uporabe je omogočena s kroženjem računov. Slednje se lahko uporablja ne le za prejemanje plačila, temveč deluje tudi kot plačilni instrument, prehaja iz rok v roke in se prijavi. Beseda "račun" izvira iz nemškega "wechsel", kar pomeni denar, denarno nakazilo.
Obtok blagajniških zapisov ne odpravi v celoti omejitev komercialnega kredita.
Želja po premagovanju ozkosti njenih meja vodi v nastanek bančnega posojila in hkrati v modifikacijo samega komercialnega posojila. Tako se v sodobnih razmerah vse bolj uporablja komercialno posojilo v gotovini, torej podjetja drug drugemu dajejo gotovinska posojila. Prizadevajo si izdati in plasirati drugim podjetjem kratkoročne komercialne menice (do 6 mesecev), da bi tako zagotovile privabljanje izposojenih sredstev. Komercialni krediti se še niso povsem izčrpali, trenutno obstaja težnja po povečanju njegove vloge in povečanju deleža v obsegu danih posojil.
Širitev uporabe blagajniških zapisov olajšujejo menični posli, kot sta obračunavanje blagajniških zapisov in izdajanje posojil pod njihovo zavarovanje, povezano s kratkoročnim kreditiranjem gospodarstva. Računovodstvo je bančna operacija, pri kateri izdajatelju menice znesek, ki je v njem naveden pred zapadlostjo plačila. Tako je ob prisotnosti razvitega kreditnega sistema komercialno posojilo prepleteno z bančnim posojilom, saj ga posojilodajalec, ki ima menico - posojilojemalčevo obveznost, lahko upošteva v banki in zanj prejme bančno posojilo. . Toda tudi v tem primeru se bistvo komercialnega posojila ne spremeni.
Ob komercialnih menicah so lahko v obtoku menice brez blagovne osnove (prijateljske, bronaste). Prijazni računi se uporabljajo za pridobivanje poceni posojil pri banki. Predal in predal v tem primeru postavljata zadolžnice drug na drugega, ne da bi izvedla kakršno koli pravo dostavo izdelka.
Banke običajno zavrnejo izvajanje takšnih operacij. Ali je določena menica prijateljska, je mogoče ugotoviti šele, ko je poznan odnos med trasantom in prejemnikom menice.
bančno posojilo... Bančno posojilo je posojilo, pri katerem ga lastniki prostih sredstev posojajo posojilojemalcem prek bank. Subjekti bančnega posojila so na eni strani banka kot upnik, na drugi strani pa podjetja, organizacije in prebivalstvo kot posojilojemalci. V tržnem gospodarstvu je ta oblika kredita glavna.
Bančno posojilo ima vedno denarno obliko, predmet posojila pa je denarni kapital. V zvezi s tem se pri bančnem posojilu dokončno loči posojilni kapital od industrijskega kapitala in opravlja svoje gibanje neodvisno od slednjega.
Če govorimo v denarni obliki, bančno posojilo premaga omejitve komercialnega posojila v mnogih pogledih – velikost, čas, smer. Zahvaljujoč temu lahko posojilojemalci prejmejo skoraj poljuben znesek za različna obdobja kreditnih poslov. Denarna oblika bančnega posojila vam omogoča, da izdate posojilo predstavnikom vseh področij gospodarske dejavnosti, posameznikom za osebne namene in druge potrebe.
Bančni kredit igra drugačno vlogo v procesu družbene reprodukcije. Če se uporablja za širitev proizvodnje, za vlaganje v osnovna in obratna sredstva posojilojemalca, se bančno posojilo imenuje kapitalsko posojilo. Ko se bančno posojilo uporabi za plačilo, za poplačilo starih dolžniških obveznosti, se da denarno posojilo. Na primer, ko banka evidentira (odkupi) menice od imetnika menice pred njihovo zapadlostjo, pride do posojila denarja. Skupni znesek sredstev, s katerimi razpolaga banka in njen komitent, se ob upoštevanju menice ne spreminja, prihaja le do preoblikovanja vrednosti iz oblike dolžniške obveznosti (menice) v denar. Bančno posojilo, dano podjetjem in korporacijam, posreduje v procesu reprodukcije kot celote.
Bančna posojila so razvrščena po naslednjih merilih:
|
po zrelosti: |
kratkoročno - običajno do enega leta in enega meseca za nadomestitev začasnega pomanjkanja lastnih obratnih sredstev; srednjeročno - za obdobje od enega leta in mesecev do treh let; dolgoročno - več kot tri leta (v nekaterih državah - več kot pet let). |
|
po načinu odplačila: |
posojilo, ki ga posojilojemalec odplača v enkratnem znesku; posojilo, ki se odplačuje v obrokih ves čas trajanja posojilne pogodbe. |
|
z varnostjo: |
skrbniška posojila, edina oblika zavarovanja je posojilna pogodba; zavarovana posojila, ki so zavarovana s premoženjem posojilojemalca (nepremičnine, vrednostni papirji); posojilo, zavarovano s finančno garancijo tretjih oseb; |
|
kmetijska posojila se zagotavljajo za razvoj kmetijske proizvodnje; komercialna posojila se izdajajo podjetjem, ki delujejo na področju trgovine in storitev; hipotekarna posojila se zagotavljajo za nakup nepremičnine; medbančna posojila se dajejo kreditnim institucijam (bankam), druga drugi. |
Glavna merila za zagotavljanje bančnih posojil vsem kategorijam posojilojemalcev v tržnem gospodarstvu so tveganje, likvidnost in donosnost njihove uporabe s strani posojilojemalca. Zato banke veliko pozornost namenjajo analizi kreditne sposobnosti komitentov, učinkovitosti in povračilnosti kreditiranih ukrepov ter oblikam zavarovanj, ki jih posojilojemalci zagotavljajo za zmanjšanje kreditnih tveganj.
Vrste posojila
Vrste posojila - obravnavajo se v okviru vsake od njenih oblik z uporabo različnih organizacijskih in ekonomskih značilnosti njihovih podrobnih značilnosti. Temelji na načelih kreditiranja. Vrste posojil odražajo posebnosti gibanja posojila, ki označujejo različne vidike organizacije kreditnega procesa. VRSTE POSOJIL SE NE IZDAJO.
Standardne klasifikacije vrst ni.
Oblika posojila je vrsta posojila, ki izhaja iz bistva kreditnih razmerij. Struktura posojila vključuje posojilodajalca, posojilojemalca in vrednost posojila.
Klasifikacija oblik kredita
Danes je oseba le redko omejena na eno posojilo, večina ima obsežen paket bančnih storitev, vključno z depoziti, kreditnimi in debetnimi karticami itd. Poleg tega je razvoj posojil pripeljal do dejstva, da tudi oblike kreditov ne mirujejo.
Širitev ponudbe bančnih storitev spremlja sorazmerno povečanje bančnih tveganj, povezanih tako s privabljanjem novih, manjših in manj zanesljivih komitentov, kot tudi s povečanjem kompleksnosti opravljenih kreditnih storitev.
V zvezi s tem je zelo pomemben niz mehanizmov, namenjenih zmanjševanju tveganj posojil, odvisno od oblike posojila.
Oblike kredita, odvisno od njegove vrednosti, so naslednje:
oblika blaga - posojanje se izvaja v blagu; prodajo blaga na obroke, najem stvari, lizing opreme pogosto spremlja gotovinska oblika kredita;
denarna oblika - pojavila se je s pojavom denarne oblike vrednosti, najpogostejše;
mešana oblika (blagovno-denarna) - posojilo se zagotovi v obliki blaga in se vrne v gotovini ali obratno; uporabljajo v gospodarstvih držav v razvoju.
neposredna oblika - izdajanje posojila posojilojemalcu brez posrednikov;
posredna oblika - posojilo se vzame za posojilo drugemu gospodarskemu subjektu;
izrecna oblika - posojilo je dano za vnaprej določen namen;
skrita oblika - posojilo se uporablja za nepredvidene namene (na primer za izvajanje devizne arbitraže);
stara oblika, ki se je pojavila na začetku razvoja kreditnih razmerij (na primer oderuški kredit);
nov obrazec, ki naj vključuje najemno posojilo, posojilo s plastičnimi karticami;
razvita oblika kredita, ki vključuje bančno posojilo;
nerazvita oblika odraža nezadostno stopnjo razvoja
kreditna razmerja (lombardno posojilo).
Glede na subjekte kreditiranja ločimo naslednje oblike kreditov.
bančno posojilo- oblika kreditnih razmerij v gospodarstvu, ko je eden od subjektov kreditnega posla specializirana finančno-kreditna institucija z licenco Centralne banke. Njegov instrument je posojilna pogodba ali posojilna pogodba. Hkrati so kreditna sredstva za banko donosen kapital.
Medbančno posojilo- posojilodajalec in posojilojemalec sta kreditni instituciji.
Civilno posojilo (osebno)- posamezni državljani sodelujejo pri kreditnem poslu kot subjekti, kreditna pogodba v tem primeru običajno ni sklenjena, pogosteje pa se uporablja IOU.
Komercialno posojilo (ekonomsko)- posojilo, ki ga podjetja in drugi poslovni subjekti dajejo drug drugemu za pospeševanje prodaje blaga. Ta razmerja se med pravnimi osebami kažejo v obliki prodaje izdelkov, gradenj, storitev z odloženim plačilom, t.j. podlaga je odlog podjetja - prodajalca plačila za blago in zagotovitev podjetja - kupca menice kot zadolžnice, da po določenem roku plača kupnino. Omejitve pri uporabi komercialnega posojila:
prvič, velikost komercialnega posojila je omejena z velikostjo rezervnega sklada podjetja - upnika;
drugič, ni mogoče uporabiti za izdajo plač, saj je pogosteje na voljo v obliki blaga.
Državno posojilo- ta oblika posojila združuje dva koncepta:
Mednarodni kredit- sklop kreditnih razmerij, ki delujejo na mednarodni ravni, z dodatno pravno in gospodarsko zaščito.
Tu v kreditna razmerja vstopajo isti subjekti:
Vendar mora eden od udeležencev kreditne transakcije pripadati drugi državi. Poleg tega lahko mednarodne kreditne in finančne institucije (IMF, IBRD itd.) sodelujejo pri mednarodnem posojilu.
Oderuško posojilo- nastane z dajanjem posojil s strani fizičnih ali poslovnih subjektov, ki nimajo dovoljenja Centralne banke. Zanj so značilne ultra visoke obrestne mere (od 100 do 200 %) tudi pri deviznem poslovanju. Oderuško posojilo je nastalo zaradi nerazvite infrastrukture nacionalnega kreditnega sistema in nedostopnosti sredstev za nekatere kategorije posojilojemalcev.
Obrazci posojila po enotni klasifikaciji.
V svetovni bančni praksi ni enotne klasifikacije bančnih oblik kredita. To je posledica razlik v stopnji razvoja bančnih sistemov v različnih državah, načinih zagotavljanja posojil, ki so se v njih razvili. Vendar pa je najpogosteje v ekonomski literaturi razvrstitev kreditnih oblik po naslednjih merilih:
Glede na njihov namen lahko bančna posojila razdelimo v naslednje skupine:
Industrijska posojila se dajejo podjetjem in organizacijam za razvoj proizvodnje, za kritje stroškov nabave materiala.
Kmetijska posojila se dajejo kmetijam in kmečkim gospodinjstvom z namenom, da jim olajšajo dejavnosti pri obdelovanju zemlje, žetvi itd.
Potrošniška posojila se dajejo posameznikom za kritje nujnih potreb, popravila in nakup stanovanj in hiš.
Hipotekarna posojila se izdajo pod zavarovanje nepremičnine za namen gradnje, nakupa ali rekonstrukcije stanovanj.
Bančna posojila so lahko glede na obseg uporabe dveh vrst: posojila za kapitalske naložbe in za kritje tekočih potreb.
Bančna posojila so glede na pogoje uporabe razdeljena tudi na posojila na poziv (na zahtevo) in posojila za določen čas.
Posojila na poziv se odplačujejo na določen datum po uradnem obvestilu posojilodajalca. Trenutno se ta oblika kredita v Rusiji praktično ne uporablja, saj zahteva stabilne pogoje na trgu posojilnega kapitala.
Ročna posojila pa se delijo na kratkoročna, srednjeročna in dolgoročna. V sodobnem bančništvu se pretežno uporabljajo različne oblike kratkoročnih posojil.
Kot zavarovanje so posojila lahko nezavarovana (prazna) oziroma zavarovana. Prazna posojila se izdajo zanesljivim posojilojemalcem brez uporabe kakršne koli oblike zavarovanja posojila.
Zavarovana posojila so glavna oblika bančnega kredita. Glede na vrsto zavarovanja jih običajno delimo na zastavljene, zajamčene in zavarovane.
Zavarovano posojilo - posojilo, zavarovano z zastavo v primerih, ko zastava hkrati izpolnjuje naslednje zahteve:
Nezadostno zavarovano posojilo - posojilo, zavarovano z zavarovanjem, ki ne izpolnjuje vsaj ene od zahtev za zavarovanje zavarovanega posojila.
Nezavarovano posojilo - posojilo, ki je nezavarovano ali zavarovano z zavarovanjem, ki ne izpolnjuje zahtev za zavarovanje zavarovanih posojil.
Glede na način izdaje lahko oblike posojila razdelimo na posojila, ki so kompenzacijske in plačilne narave. Odškodninsko posojilo vključuje usmerjanje posojilnih sredstev na tekoči račun posojilojemalca, da se povrnejo stroški, ki nastanejo pri tem. Bistvo plačilnega posojila je, da posojilojemalec po potrebi posreduje banki obračunske in plačilne dokumente, ki jih je prejel, sredstva posojila pa se prenesejo neposredno za plačilo teh dokumentov.
Po načinih odplačevanja se oblike kreditov delijo na posojila, ki se odplačujejo v enkratnem znesku, in posojila, ki se odplačujejo v obrokih, ki se odplačujejo v enkratnem znesku, so tradicionalna oblika odplačila kratkoročnega posojila, saj so primerni z vidika pravne registracije. Obročno odplačana posojila pomenijo odplačevanje posojila v dveh ali več obrokih v celotnem obdobju trajanja posojila. Posebni pogoji odplačevanja so določeni v posojilni pogodbi in so odvisni od predmeta posojila, oblike posojila, inflacijskih procesov in številnih drugih dejavnikov.
Glede na vrste obrestnih mer lahko oblike posojil razdelimo na posojila s fiksno ali spremenljivo obrestno mero. Posojila s fiksno obrestno mero pomenijo določitev obrestne mere, določene v pogodbi, za celotno obdobje kreditiranja brez pravice do njene spremembe. V tem primeru se posojilojemalec zavezuje, da bo plačal obresti po dogovorjeni obrestni meri ne glede na spremembe na kapitalskem trgu. V ruski praksi bančnega posojila se uporabljajo predvsem fiksne obrestne mere. Posojilo s spremenljivo obrestno mero predvideva uporabo obrestne mere, katere višina se periodično preverja. V tem primeru je obrestna mera sestavljena iz dveh komponent: osnovne obrestne mere, ki se spreminja glede na tržne razmere, in premije, ki je fiksni znesek in se določi po dogovoru med obrestnimi merami.
Glede na velikost je sprejeta delitev bančnih posojil na mala, srednja in velika. V bančni praksi ni enotnega pristopa k razvrščanju posojil na tej podlagi. V Rusiji se šteje, da je veliko posojilo enemu posojilojemalcu, ki presega 5% kapitala banke.
Tako so oblike kredita zunanje manifestacije kreditnega posla.
vir kreditnega trga
