Knjigovodstvo je zapleten proces, ki vključuje dokumentiranje vseh poslovnih transakcij. Vključuje pripravo interne dokumentacije in poročil za oddajo davčnim organom.
Najpogosteje se obračunavanje samostojnih podjetnikov izvaja s programom "1C Podjetnik". Programska oprema je ena od priporočil Zvezne davčne službe.
Pojav želje po zasebnem poslu bo zagotovo povzročil. To trenutno opravlja samo davčni urad. Samostojni podjetnik posameznik se od vseh drugih oblik lastnine razlikuje po tem, da sam nosi breme dolžniške odgovornosti. Poleg tega morebitni dolgovi neposredno vplivajo na njegovo premoženje.
Trenutno država samostojnim podjetnikom ne postavlja takšnih zahtev, ki obstajajo za druge oblike organiziranja podjetniške dejavnosti, vendar to ne pomeni, da odgovornost sploh ne obstaja.
Stopnjo odgovornosti ureja oblika obdavčitve, ki jo zasebni podjetnik izbere ob registraciji dejavnosti.
Zakon predvideva več oblik – (poenostavljeno), (pripisano), (patentno) itd. Mnogi se trudijo, da bi se čim bolj znebili potrebe po vodenju računovodstva, zato se odločijo za poenostavljen sistem, kjer lahko sami vodijo evidenco, tudi brez posebne računovodske izobrazbe.
Država ohranja številne prednosti za samostojne podjetnike. Med njimi:
Glavna prednost podjetnika je, da ni dolžan voditi popolne računovodske evidence, kot so LLC in druge pravne osebe.
Razmislimo o shemi knjigovodstva na OSNO (najbolj popolna različica). Podjetnika obvezuje, da dela z računovodskimi dnevniki in vodi:
Vključuje tudi plačilo naslednjih davkov:
Obrazec za poročanje je tukaj precej preprost. Podjetniki poročajo o DDV v vsakem četrtletju (do 25. v naslednjem mesecu). In za dohodnino - le enkrat letno (do 30. aprila prihodnje leto).
Veliko samostojnih podjetnikov izbere STS. To pomeni le vodenje knjige odhodkov in prihodkov ter vložitev ustrezne izjave pri Zvezni davčni službi letno do 31. marca naslednjega poročevalskega leta. Sam sistem vključuje dve možnosti za izračun davka: prihodki (6 %) in prihodki minus odhodki (15 %).
Samostojnim podjetnikom, ki so prešli na UTII, ni treba hraniti nobene dokumentacije. Dovolj je, da izpolnite izjavo in jo predložite davčnim organom vsako četrtletje (do 25. dne v mesecu, ki sledi četrtletju poročanja).
Za informacije o tem, kakšno poročilo je treba predložiti samostojnim podjetnikom brez delavcev, si oglejte naslednji video:
Zelo pogosto se samostojni podjetniki sprašujejo, kako bodo vodili računovodske evidence. Kaj je bolje: vse izpolnite sami ali se obrnite na strokovno podjetje, ki nudi ustrezne storitve? Odgovor je dovolj preprost. Smiselno je nekomu zaupati računovodstvo (če ste pri registraciji izbrali OSNO) le, če obstaja upanje, da bo mogoče najti največ razlogov za znižanje davkov.
Delo vašega zaposlenega ali tretje organizacije lahko prinese 15-20 tisoč. Vprašanje je, kaj to pomeni - samo objava in oddaja dokumentov na davčni urad ali delo za optimizacijo obdavčitve. Slednje lahko pripelje do tega, da bodo pri plačah računovodij privarčevali enak znesek, kot zaračunavajo svoje storitve.
Razdeljen je na več vrst:
V primeru nepredvidenih težav, tudi na STS, je najbolje, da poiščete enkratno pomoč pri specialistih. 
Veliko jih je, vendar bodo prizadeli predvsem tiste samostojne podjetnike, ki imajo zaposlene:
Tisti, ki ste se odločili za samostojno vodenje evidence samostojnih podjetnikov, to počnete bodisi iz prihrankov bodisi iz ljubezni do računovodstva. Slednje sem videl veliko manj, običajno še vedno želim prihraniti denar, zlasti za podjetnike začetnike. Obstaja veliko resničnih možnosti, kako prihraniti denar in ne pasti v smeti.
Zakaj priljubljena – bolj kot je storitev priljubljena, večja je verjetnost, da ima manj tehničnih napak. Zakaj na spletu – da ne bi bili vezani na en računalnik. Ne pozabite uporabljati spletnih storitev, da ne boste ročno vodili evidenc na kos papirja. V nasprotnem primeru se boste kasneje, pri prvem preverjanju, zmedli in morali boste vse obnoviti prek strokovnjaka za denar.
Stroški glavnih spletnih storitev, ki vam omogočajo predložitev dokumentov strankam, vodenje evidenc, sestavljanje in oddajo poročil, se gibljejo od 3.600 do 10.000 rubljev. v letu.
Iz prakse: vse storitve imajo brezplačno (demo) obdobje, v katerem jih lahko preizkusite in izberete tisto, ki vam bo najbolj razumljiva in prijetna.
Poskusite ne prekrivati dokumentov v šopku v upanju, da jih boste kasneje lepo razstavili - ne boste jih mogli razstaviti. Bolje je, da ga takoj shranite v ustrezno mapo. Če dokumenti v prihodnje ne bodo potrebni, ne boste izgubljali časa za razčlenjevanje. Če ga potrebujete, ga lahko uredite po potrebi ali najamete računovodjo, ki bo vse uredila.
Približna imena map:
Nakupi... Tukaj morate vložiti dokumente dobaviteljev blaga, pisalne potrebščine, reklamnega materiala in storitev. Če trgujete, je bolje, da ločeno ločite "dobavitelje blaga" in "ponudnike storitev". Nabor dokumentov: "akt + račun + račun" shranite skupaj, najbolje v eno datoteko. Enkratne pogodbe o dobavi se lahko shranijo skupaj s kompletom dokumentov. Za trajne (najemne pogodbe, telefonske pogodbe, internet) - jih je bolje shraniti v ločeni mapi.
dobavitelji. Trajne pogodbe z dobavitelji blaga in storitev je bolje voditi ločeno, k njim se boste vrnili.
Prodaja... Tukaj morate dodati vse akte s strankami, ki jih izpišete, s podpisom stranke; ali račune za prodajo blaga. Ali moram sploh pisati akte, če si na STS 6%? Akt potrjuje, da je vaša stranka sprejela storitev; brez akta lahko zahteva denar nazaj. Računov ni treba natisniti in shraniti v mapo, račun nima računovodske funkcije. Če ga boste kdaj potrebovali, ga lahko natisnete iz spletne storitve.
Stranke... Če opravljate redne storitve (na primer storitve SEO ali storitve zaposlovanja), je pogodba najpomembnejši dokument, podpisana mora biti na obeh straneh in zložena v to mapo. Pogodba je potrebna za zaščito vaših pravic v sporu s stranko in na sodišču.
vladne agencije... Tudi če oddate poročila v elektronski obliki, lahko vedno obstaja kakšna poročila v papirni obliki. Bolje je, da ga hranite v ločeni mapi. Prav tako je bolje, da poslana poročila podvojite in jih shranite ločeno od spletne storitve. V takih primerih poročamo shranimo v datoteko *.pdf, v kateri se zbirata samo poročilo in potrdilo o dostavi. Takšne datoteke hranimo na ločenem strežniku. Če vam je to težko organizirati, je bolje, da natisnete potrditveno poročilo in ga shranite v mapo, tako je bolj zanesljivo.
Česa vam ni treba natisniti in shraniti: računi (nimajo računovodskih posledic), bančni računi in izpiski (v elektronski obliki so v banki in naloženi v vašo spletno storitev).
Iz prakse: če vam je težko obdržati toliko map, dokumentov pa je malo, potem kupite eno veliko arhivsko mapo (imenovano tudi "krona") in dokumente vstavite tja. Niti vam ni treba razvrščati. Vsaj vse svoje računovodstvo boste imeli na enem mestu.
Uskladitev opravite vsaj enkrat letno, približno teden dni po izteku roka za oddajo poročil in plačilo davka (uskladitev opravite na USN 10. maja). Preverite, ali ni zaostalih davkov.
Preverite lahko na naslednje načine:
Na spletnem mestu nalog.ru v vašem osebnem računu. Tukaj boste prejeli izpis o transakcijah poravnave proračuna. Po mojem mnenju ni zelo informativen dokument za samostojno uporabo.
Zahtevajte uskladitev v uporabljeni spletni storitvi. Če vaša spletna storitev tega ne omogoča, kupite drugo. Če takšno storitev šele kupujete prvič, takoj preverite, če ima takšno možnost.
Ne bodite sramežljivi, ne bodite malodušni. Posvetujte se povsod, kjer je mogoče zakonito postaviti svoje vprašanje in dobiti odgovor. Na specializiranih forumih, Facebooku in drugih družbenih omrežjih. Tudi za preprost IP na poenostavljenem 6-odstotnem davčnem sistemu je veliko odtenkov in pasti.
Pri tem vedno ne pozabite, da se svetovalci lahko motijo. Pa tudi pametni članki na priljubljenih spletnih mestih, ki so zastareli. Ločite trenutni od zastarelega.
Roki za oddajo poročil se včasih spremenijo. Najprimernejši način za sledenje je prek davčnega koledarja, ki je na voljo na številnih spletnih mestih. Izberite priljubljena in znana spletna mesta – več možnosti je, da je koledar pravilen. V idealnem primeru poiščite davčni koledar na spletni strani Zvezne davčne službe Rusije.
Davki so kot najemnina: plačaš ob napačnem času, potem pa se boš nenehno rešil denarnih kazni, zaostalih plačil, pobojev-transfer. Če ste ljubitelj zaprtih gestaltov, potem ne kršite plačilnih pogojev.
Tako je treba na primer davčno napoved za leto 2016 oddati do 2. maja 2017 (), davek pa plačati do 25. aprila, 25. julija, 25. oktobra 2016 in 2. maja 2017 ().
Verjetno boste, če niste računovodja, težko sledili vsem spremembam in preučili pravila, lahko pa vas čakajo tudi denarne kazni.
Računovodstvo samostojnega podjetnika je glavni kazalnik učinkovitosti in dobičkonosnosti samostojnega podjetnika. Računovodstvo samostojnih podjetnikov s pomočjo številk in grafov omogoča oceno stanja podjetja v trenutnem trenutku.
Pomen računovodstva samostojnega podjetnika je, da samostojne podjetnike opozori na nekatere negativne vidike (padanje v minus, stečaj, neracionalna razporeditev sredstev ipd.).
Zaradi pomembnosti te tematike bi moral vsak podjetnik znati voditi računovodstvo za samostojnega podjetnika. In danes bomo našim bralcem povedali o tem. Toda najprej predlagamo, da opredelimo terminologijo.
Računovodstvo samostojnega podjetnika je vodenje računovodskih listin za vse poslovne posle samostojnega podjetnika.
Naloga računovodstva samostojnih podjetnikov je načrtovanje njihovih poslovnih dejavnosti.
Običajno je računovodstvo samostojnega podjetnika razdeliti na tri glavna področja. Ločeno izstopajo naslednje:
V skladu z veljavno zakonodajo Ruske federacije računovodstvo (vključno z obdavčitvijo) ureja zvezni zakon z dne 6. decembra 2011 N 402-FZ "O računovodstvu" (s spremembo 28.12.2013 N 425-FZ).
Na podlagi tega zakona je samostojni podjetnik posameznik, ki uporablja katero koli od oblik obdavčitve, dolžan voditi računovodstvo.
Večina samostojnih podjetnikov zmotno meni, da je najpomembnejša točka v računovodstvu pravočasna predložitev poročil davčnemu organu. A potreba po knjigovodstvu ni le posledica tega.
Ustrezno računovodstvo samostojnih podjetnikov lahko močno olajša proces poslovanja.
Ustrezno računovodstvo samostojnega podjetnika mu daje naslednje prednosti in priložnosti:
1. Nadzor in ocena dobičkonosnosti poslovanja.
2. Splošno povečanje učinkovitosti podjetniške dejavnosti.
3. Nadzor nad materialnimi (delovnimi) viri.
4. Pristojna distribucija sredstev (finančni tokovi).
5. Realna vizija rezultatov poslovanja.
6. Sposobnost izogibanja globam regulativnih organov.
Samoupravljanje računovodstva samostojnega podjetništva ni tako težko, kot se zdi na začetku. Danes je na internetu veliko publikacij, posvečenih temi računovodstva samostojnega podjetnika.
Pri vzdrževanju računovodskega oddelka samostojnega podjetnika je najpomembnejše upoštevati zahteve za računovodstvo samostojnega podjetnika, ki so zapisane na zakonodajni ravni, in upoštevati vse nianse veljavne zakonodaje Ruske federacije. na področju obdavčitve.
Računovodstvo samostojnega podjetnika ima številne značilnosti. Podjetniki v različnih davčnih sistemih različno vodijo računovodsko, poslovodno in davčno računovodstvo. Za računovodstvo lahko razvijete svoj sistem, ki bo preprost in razumljiv za samostojnega podjetnika.
Računovodstvo samostojnega podjetnika se lahko izvaja tako s pomočjo računalnika kot z ročnim zapisovanjem kazalnikov.
Pri registraciji samostojnega podjetnika je treba izbrati davčni sistem, v skladu s katerim namerava samostojni podjetnik opravljati svoje dejavnosti.
Ruska zakonodaja predvideva poenostavljen sistem obdavčitve ali poenostavljen davčni sistem za samostojne podjetnike, ki samostojnemu podjetniku omogoča vodenje preprostih računovodskih evidenc. Računovodstvo samostojnih podjetnikov po poenostavljenem davčnem sistemu je možno brez računovodske izobrazbe.
Samostojni podjetnik na poenostavljenem davčnem sistemu sam določi predmet obdavčitve:
Upoštevajte, da se ugotavljanje prihodkov in odhodkov v obeh primerih opravi za celotno koledarsko leto.
Samostojni podjetnik posameznik mora davčnemu organu (najpozneje do 30. aprila v letu, ki sledi davčnemu obdobju) predložiti davčni obračun na podlagi rezultatov koledarskega leta.
Poleg tega mora samostojni podjetnik, če obstajajo najeti delavci, podatke o njih predložiti FIU in davčni službi.
Če pri samostojnem podjetniku ni najetih delavcev, se v ustrezen stolpec vpiše "0".
Samostojni podjetnik posameznik, ki uporablja poenostavljeni davčni sistem, ni oproščen plačila prispevkov v pokojninski sklad in MZZS, tudi če ne plačuje in nima zaposlenih.
Na podlagi določil Davčnega zakonika morajo samostojni podjetniki voditi »Knjigo prihodkov in odhodkov« (KUDiR).
Ne pozabite, da niso obdavčeni vsi stroški. Posebno pozornost je treba nameniti prihodkom in odhodkom, ki se bodo nanašali na obračun davka.
Če samostojni podjetnik najame zaposlene za delo, jim mora izplačati plačo in se ukvarjati z njenim obračunavanjem. Poleg tega morate v sklade plačevati davke in prispevke ter predložiti poročila FIU in MHIF.
Če ima podjetnik posameznik odprt bančni račun, mora voditi evidenco prejemkov in izdatkov (sredstva na blagajni in na računu samostojnega podjetnika).
Računovodstvo samostojnih podjetnikov na UTII vključuje obračunavanje stroškov in dohodkov samostojnih podjetnikov (ob upoštevanju fizičnih kazalnikov, ki vplivajo na davčno osnovo).
Samostojni podjetnik posameznik na UTII plača davke do 25. dne v mesecu, ki sledi četrtletju poročanja. Zavarovalne premije FIU morajo biti plačane do 31. decembra poročevalskega leta.
Treba je opozoriti, da je po začetku veljavnosti zveznega zakona št. 402 "O računovodstvu" računovodstvo samostojnih podjetnikov doživelo številne spremembe.
Samostojni podjetniki, ki delajo na poenostavljenem davčnem sistemu (SDS), imajo pravico voditi samo knjigo prihodkov in odhodkov.
Samostojni podjetniki, ki so na enotnem pripisanem dohodnini (UTII), morajo v skladu z novimi pravili voditi evidenco vseh kazalnikov, potrebnih za izračun davka.
Ne pozabite, da če se samostojni podjetnik na UTII ukvarja z več vrstami podjetniške dejavnosti, je treba računovodstvo voditi ločeno za vsako od njih.
Dragi bralci! Gradivo spletnega mesta je posvečeno tipičnim načinom reševanja davčnih in pravnih vprašanj, vendar je vsak primer edinstven.
Če želite vedeti, kako rešiti vaše vprašanje, nas kontaktirajte. Hitro in brezplačno! Posvetujete se lahko tudi po telefonu: MSK - 74999385226. Sankt Peterburg - 78124673429. Regije - 78003502369 lok. 257
Kakšen je najboljši način, da vse računovodstvo vodim sam, vidim, da so mnogi prešli na spletna mesta z internetnim računovodstvom v oblaku, ampak moje vprašanje je, ali jim lahko zaupaš in tako vodiš računovodstvo, zame ni donosno naj zdaj najamem računovodjo in bi to rad naredil sam, se splača zamenjati?
Roman, dober večer.
Noben sistem ne more nadomestiti poklicnega računovodje, če pa nimate možnosti plačati za delo računovodje, potem lahko kupite spletni program in sami mirno delate. Prvič, ni vam treba kupovati in namestiti programske opreme ter vzeti skrbeti za njihovo posodabljanje. Stranka plača dostop do sistema po izbrani tarifi. Uporaba internetnega računovodstva je ekonomsko bolj donosna kot nakup računovodskega programa v nepremičnini, hkrati pa je popolnoma zakonita.
Drugič, dostop do vaše računovodske službe je možen s katerega koli računalnika kjerkoli na svetu 24 ur na dan, pod pogojem, da ste povezani z internetom.
Tretjič, za delo s spletnim računovodstvom ni potreben zmogljiv računalnik, saj je programska oprema nameščena na oddaljenem strežniku.
Četrtič, z uporabo oblačnih tehnologij stranka ščiti finančne podatke pred fizičnimi posegi, krajo in zasegom. Zato ti svetujem, da greš po tej poti.
Pri organizaciji lastnega podjetja v obliki samostojnega podjetništva večina samostojnih podjetnikov dela z dokumenti po poenostavljenem davčnem sistemu.
Računovodstvo samostojnih podjetnikov na USN v letu 2019 je podrobno opisano v tem članku. Če želite to narediti, morate razumeti, kaj je obdavčitev v poenostavljeni obliki, vrste in posebnosti njegove uporabe.
Poenostavljeni davčni sistem je ločen davčni režim, ki se lahko uporablja za srednje in male poslovne subjekte. Omogoča vam, da zmanjšate izgube in paket dokumentov, ki so na voljo za poročanje, ter poenostavite njihovo polnjenje. Glede drugih načinov obvladovanja dohodka se računovodstvo samostojnih podjetnikov po poenostavljenem davčnem sistemu razlikuje v pozitivnem smislu, saj se sprosti SP:
Ločeno je treba upoštevati pogoje, pod katerimi subjekt obdavčitve v letu 2019 pridobi pravico do vodenja računovodstva samostojnih podjetnikov na poenostavljeni osnovi. To so primeri, v katerih:
Podjetnik, ki vodi računovodstvo samostojnega podjetnika po poenostavljenem davčnem sistemu, lahko dela brez stroškov:
Če želite razumeti, kako voditi računovodstvo za samostojne podjetnike v poenostavljenem sistemu, morate podrobno razmisliti o vrstah davčnih stopenj tega sistema.
Računovodstvo samostojnih podjetnikov po poenostavljenem davčnem sistemu v letu 2019 je namenjeno poročanju o dveh vrstah predmetov: prihodkih in dohodkih minus odhodki.
| Primerjalne značilnosti | dohodek | Prihodki minus stroški |
|---|---|---|
| Odstotek davka | 6% | 15 % |
| Pravica do odbitka od davčnih prispevkov FIU in FSS |
Tukaj je. Če SP:
|
Ni na voljo. |
| Pravica do znižanja davčne stopnje z regionalnimi predpisi | Lahko se zmanjša do 1% | Znižano na 5% |
| Izračun višine davčnih prispevkov in njihovo plačilo | Izračun se izvaja po obračunskem načelu četrtletno. Seštevek se izračuna na podlagi prejetih dohodkov, plačani prispevki za akontacijo pa se seštejejo. V primeru preplačila preide v naslednje obdobje poročanja. Doplačilo za zahtevano obdobje je potrebno do 30. aprila. | Pri izračunu se vzame znesek dohodka in od njega odšteje znesek odhodka. Izračun se opravi na podlagi akontacije, četrtletno. Samostojni podjetnik mora davčni obračun oddati do 30. aprila. |
Nemogoče je nedvoumno odgovoriti, ali je treba v letu 2019 voditi računovodstvo samostojnih podjetnikov na poenostavljenem davčnem sistemu. Zakonodavno subjektom tega sistema ni treba voditi buh. računovodstvo. Toda pri organizaciji kakršne koli dejavnosti je še vedno potrebno vzdrževanje povezane dokumentacije.
Za vodenje podrobne evidence samostojnega podjetnika na poenostavljenem davčnem sistemu v letu 2019 bodo potrebne naslednje vrste dokumentacije:
Registracija dokumentov po poenostavljenem davčnem sistemu - 15% bi moralo biti enako kot vodenje računovodstva samostojnega podjetnika s poenostavljenim davčnim sistemom; dohodek je 6% v letu 2019. Obdobje hrambe takšnih dokumentov je 4 leta.
Glede tega, kako vodijo računovodstvo samostojnih podjetnikov na USN prihodki in prihodki minus odhodki, če so zaposleni, potem je izraz razdeljen na:
Takšen boo. računovodstvo pomeni, da ima samostojni podjetnik veščine obračunavanja:
Potrebno je imeti te veščine ali pa prenesti knjigovodstvo po poenostavljeni poenostavitvi na računovodjo s polnim delovnim časom ali zunanje izvajanje.
Prav tako mora delodajalec podatke posredovati:
Pri obravnavanju časovnega okvira za vložitev davčne napovedi ni razlike v tem, kako voditi evidenco samostojnih podjetnikov o dohodkih minus odhodki po poenostavljenem davčnem sistemu v letu 2019 in kako jih voditi v poenostavljeni obliki s 6-odstotno stopnjo. Ampak bistveno drugače v primerih, ko ima država zaposlene... Splošno pravilo je, da se letno poročilo predloži do 30. aprila tekočega obdobja.
Organizatorji podjetij nosijo določeno odgovornost za kršitev davčnega režima. IFTS, ki se pritožuje na člena 119 in 76 davčnega zakonika, nalaga globe za:
Prav tako lahko FIU naloži globo za prepozno predložitev ali izkrivljanje podatkov pri poročanju na naslednjih obrazcih:
Za neizpolnjevanje zahtev Rosstata v letu 2019 je naložena globa od 10 do 20 tisoč rubljev.
Kljub preprostim pravilom za vodenje računovodskih evidenc za samostojne podjetnike, da ne bi povečali svojih stroškov, morate računovodstvo zaupati pristojnim osebam.
