Denar, plačan državi, lahko dobite nazaj v obliki davkov ali pa ne plačate davka (za določen znesek). Če želite to narediti, morate pridobiti tako imenovano davčno olajšavo, torej zmanjšati obdavčljivi dohodek. Davčna olajšava je znesek, ki zmanjša znesek dohodka, ki je obdavčen. Pogosto je dohodek, ki ga prejmete, le 87 % tistega, kar ste zaslužili. Ker 13 rubljev od vsakih 100 rubljev vaš delodajalec (ali drug davčni zastopnik) plača za vas kot davek (dohodnina, sicer imenovana dohodnina). Prav ta denar lahko v nekaterih primerih vrnete k sebi. Takšni primeri vključujejo nekatere stroške za lastno izobraževanje, izobraževanje otrok, njihovih varovancev, njihovega nekdanjega varstva ter brata in sestre. Odbitek ni predviden v primeru šolnine za zakonca. Odbitek za šolnino je vrsta tako imenovane socialne davčne olajšave. Njim je namenjen člen 219 drugega dela davčnega zakonika.
Znesek odbitka zmanjša tako imenovano davčno osnovo, to je znesek dohodka, od katerega vam je bil odtegnjen davek. Od države lahko v obliki povrnjenih davkov prejmete ne znesek odbitka, temveč 13% zneska odbitka, torej tisto, kar je bilo plačano v obliki davkov. Hkrati pa ne boste mogli prejeti več, kot ste plačali davke. Na primer, 13% od 100 rubljev je 13 rubljev. 13 rubljev lahko dobite le, če ste plačali 13 rubljev davkov na leto. Če ste plačali manj davkov, lahko vrnete le tisto, kar ste plačali. Prav tako morate pri izračunu upoštevati zakonsko določeno mejo odbitka. Če je meja odbitka 120.000 rubljev, vaš odbitek ne more biti večji, davek, ki ga je treba vrniti, pa ne sme presegati 13% omejitve odbitka, to je 15.600 rubljev. Vračajo se lahko samo davki, plačani po stopnji 13 % (brez zneska plačanega davka na dividende).
Najvišji znesek odbitka je znesek dejansko nastalih stroškov: za lastno izobraževanje ne več kot 120.000 rubljev na leto, za izobraževanje vsakega otroka ne več kot 50.000 rubljev na leto v znesku za oba starša, za izobraževanje vsakega otroka. brat ali sestra je tudi 120.000 rubljev na leto. Obstaja tudi najvišji znesek nekaterih socialnih davčnih olajšav skupaj - 120.000 rubljev na leto. Če torej hkrati zaprosite za več vrst socialnih odbitkov, na primer za odbitke za zdravljenje (tiste vrste, za katere je znesek omejen), za lastno izobraževanje, za upokojitev, potem lahko v samo enem letu prejmete največ odbitek 120 000 rubljev na leto.
Socialni davčni odbitek za stroške usposabljanja je zagotovljen le, če ima izobraževalni zavod ustrezno licenco ali drug dokument, ki potrjuje status izobraževalne ustanove. Ta pogoj ne velja samo za ruske izobraževalne ustanove, ampak tudi za tuje. Odbitek je predviden za stroške izobraževanja otrok v vrtcih, šolah, glasbenih šolah (šport ipd.), univerzah (ne samo za prvo izobraževanje) in v ustanovah dodatnega izobraževanja za odrasle (izpopolnjevalni tečaji, vožnja šole, centri za študij tujih jezikov itd.). Za vrste izobraževanja, ki niso licencirane, na primer enkratni seminar, ni odbitka. Če študirate pri mentorju, ki je registriran kot samostojni podjetnik posameznik in nima učiteljev, potem tak podjetnik ne potrebuje licence za prejemanje odbitka za šolnino.
V primeru odbitka za otroke, brata ali sestro (v nasprotju z lastno izobrazbo) mora biti oblika izobraževanja polni delovni čas. Odbitek se lahko prejme vsako leto, če obstajajo stroški šolnine.
Davčni odtegljaj za izobraževanje otroka se zagotovi do leta, v katerem otrok dopolni vključno 24 let (za leto, v katerem dopolni 24 let, se odbitek prejme v celoti), v primeru varovanca(-ov) pod starosti 18 let. Odbitek ne velja, če je bila šolnina plačana na račun materinskega kapitala. Akademski dopust (pravilen) ne razveljavi odbitka. Če starši plačajo izobraževanje za nekaj let vnaprej, bodo lahko prejeli odbitek samo enkrat (največ 50.000 rubljev), torej samo za eno leto. Zato je bolj donosno plačevati šolnino po fazah (v različnih letih), da bi večkrat (za vsako leto študija) prejeli odbitek. Če so dokazila (pogodba in plačilni dokumenti) izdana za enega od zakoncev, ima drugi zakonec pravico do odbitka za izobraževanje otroka.
Za davčno olajšavo za šolnino lahko zaprosite le za tista leta, ko je bilo plačilo izvedeno neposredno. Hkrati lahko prek davčnega organa pridobite odbitek in denar vrnete s predložitvijo izjave šele v letu, ki sledi letu plačila. Se pravi, če je bila šolnina v letu 2017, potem boste lahko davčno olajšavo za šolnino za leto 2017 prejeli šele v letu 2018.
Za vračilo davka na šolnino lahko zaprosite pozneje, vendar največ tri prejšnja leta. Na primer, če ste študirali in plačali šolnino na univerzi v letih 2013–2017 in niste prejeli davčne olajšave, potem lahko v letu 2018 oddate davčne napovedi 3-NDFL za vračilo šolnine samo za leta 2015, 2016 in 2017.
Potrebni dokumenti za vračilo davka:
Pri registraciji vračila davka 3-NDFL za izobraževanje otroka se dodatno zagotovi:
1 kopija rojstnega lista otroka;
2 Potrdilo izobraževalne ustanove, ki potrjuje otrokovo redno izobraževanje (potrebno, če v pogodbi ni navedena oblika izobraževanja). Izvirno potrdilo se predloži IFTS.
3 Kopija poročnega lista (potrebna, če so dokumenti izdani za enega zakonca, drugi pa prejme odbitek za otrokovo izobraževanje).
Kako dobim odbitek za šolnino? - na spletni strani Davka boste našli vse za pridobitev odbitka. Zdaj ni treba kontaktirati svetovalcev. Vse lahko naredite sami:
1 Izpolnite davčno napoved na spletni strani Davka. Pri nas bo hitro in enostavno pravilno izpolniti izjavo.
2 Deklaraciji priložite navedene dokumente. Seznam, predloge in vzorčne vloge za odbitek šolnine lahko brezplačno prenesete iz razdelka Uporabno / Odbitno na spletnem mestu.
3 Če želite prejeti davčno olajšavo, morate dokumente odnesti na davčni urad in dobiti denar. Le pripravljene dokumente morate odnesti na inšpekcijo in dobiti denar.
Ko davčnemu uradu predložite kopije dokumentov, ki potrjujejo pravico do odbitka, morate imeti pri sebi njihove izvirnike na vpogled davčnemu inšpektorju.
Če želite nadaljevati z oddajo davčne napovedi na našem spletnem mestu, kliknite spodnji gumb Naprej.
Davčna olajšava za izobraževanje je vrsta socialne davčne olajšave. Dobite jo, torej vrnete del plačane dohodnine, če ste delali in plačali dohodnino v višini 13 % in hkrati plačali:
Davčno olajšavo lahko dobite tako za šolnino na univerzi kot v šoli, krožkih, tečajih, v avtošoli. Glavni pogoj je, da ima izobraževalna organizacija (samostojni podjetnik) ustrezno licenco ali dokumente, ki potrjujejo njen status.
Najdaljši zastaralni rok za izdajo takega odbitka je tri leta. Če ste večletno šolnino plačali v enkratnem znesku, boste lahko odbitek prejeli le enkrat za leto plačila.
Znesek davčne olajšave je znesek, katerega 13 % lahko vrnete z uveljavljanjem pravice do odbitka.
Največji odbitek:
Hkrati se odbitek za stroške za lastno izobraževanje, izobraževanje brata ali sestre sešteje z drugimi in 120.000 rubljev bo najvišji znesek vseh socialnih odbitkov, ki so vam na voljo, razen odbitkov za otroka. izobraževanje, drago zdravljenje in dobrodelnost.
Odbitek za stroške izobraževanja otrok ni kumulativen z drugimi socialnimi odbitki.
Pri predložitvi kopij dokumentov, ki potrjujejo pravico do odbitka davčnemu organu, je priporočljivo imeti pri sebi njihove izvirnike na vpogled davčnemu inšpektorju.
Za odbitek lahko zaprosite pri delodajalcu (v nasprotju z davčnim) do konca davčnega obdobja (koledarskega leta), v katerem ste imeli stroške. Če želite to narediti, morate najprej potrditi svojo pravico do odbitka pri Zvezni davčni službi, tako da na davčni urad v kraju stalnega prebivališča predložite zgoraj navedene dokumente in vlogo, ki potrjuje pravico zavezanca do prejemanja socialnih davčnih olajšav.
Dokumente lahko oddate:
Davčni urad mora potrditi vašo upravičenost do odbitka v 30 dneh. Nato boste morali delodajalcu predložiti:
Delodajalec vam mora zagotoviti odbitek od meseca, v katerem ste zaprosili zanj.
Če delodajalec odtegne dohodnino brez upoštevanja davčne olajšave, vam bo moral vrniti znesek presežka odtegnjenega davka. Če želite to narediti, boste morali računovodski službi oddati vlogo za vračilo preveč odtegnjene dohodnine z navedbo bančnega računa na njej za prenos preplačila. Delodajalec vam mora presežek zadržanega zneska nakazati v treh mesecih od dneva prejema vaše vloge.
Dohodnina je davek, ki se obračunava na vire dohodka. Njegova velikost je 13%.
Veliko državljanov skrbi vprašanje: ali obstaja davčna olajšava za stroške usposabljanja? Razmislimo o tem problemu v članku.
Če oseba prejema plačo ali ima drug vir dohodka, od katerega se odtegne dohodnino in hkrati plačuje izobraževanje, potem lahko vrne do 13 % stroškov usposabljanja.
V skladu s čl. 219 Davčnega zakonika Ruske federacije ima posameznik pravico do odbitka pri stroških usposabljanja. Z drugimi besedami, oseba ima možnost vrniti del sredstev, porabljenih za usposabljanje.
Davčna olajšava je del dohodka, ki ni obdavčen.
Posledično ima državljan pravico do vračila davka na stroške izobraževanja.
Če ste uradno zaposleni in plačujete študij, lahko del sredstev vrnete. Znesek tega denarja je 13 % stroškov izobraževanja.
Odbitek lahko prejme državljan, ki je plačal:
Davčni odtegljaj za svoj študij je mogoče pridobiti, če so izpolnjena naslednja določila:
Davčno olajšavo lahko dobite tudi, če je državljan študiral v avtošoli. To pravico določa čl. 219 Davčnega zakonika Ruske federacije. Za pridobitev boste potrebovali enak paket dokumentov kot za pridobitev odbitka za usposabljanje v drugih izobraževalnih ustanovah.
Zastaranje - obdobje, v katerem lahko prejmete davčno olajšavo za študij.
Njegov mandat je 3 leta.
Izkazalo se je, da imajo v letu 2019 pravico do vračila dela sredstev, porabljenih za izobraževanje, državljani, ki so začeli z izobraževalnimi dejavnostmi ne prej kot pred tremi leti - leta 2012.
Obstaja omejitev prejemanja odbitka za šolnino - ne morete vrniti več sredstev, kot je bilo prenesenih v proračun, torej ne več kot 13%. Kako izračunam odbitek?
Za prvi primer upoštevajte odbitek za lastne študije. Informacije: leta 2012 Ivanov P.A. prispeval 60.000 rubljev univerzi. Dohodek državljana za letos je 600.000 rubljev. (mesečno za 50.000 rubljev). Pristopni davek delodajalca, ki ga je treba plačati, je 78.000 rubljev.
Plačilo. Stroški študija so enaki 60.000 rubljev, na podlagi tega se zaračuna 7.800 rubljev. (13 % vseh). Za leto 2013 Ivanov P.A. plačal davek v višini več kot 7.800. Izkazalo se je, da so stroški usposabljanja nižji od omejitve, katere znesek je 120.000 rubljev. (v skladu z zakonom je meja izobraževanja 120.000 rubljev). Na podlagi tega sklepamo - Ivanov I.A. prejel odbitek v višini - 7.800 rubljev.
V drugem primeru razmislite o izračunu odbitka za izobraževanje otroka... Informacije: leta 2019 je državljanka L.V. Petrova prispevala sredstva za študij svoje hčerke na univerzi - 80.000 rubljev... Njen letošnji prihodek je 300.000 rubljev... (25.000 mesečno). Znesek davka, plačanega za leto, je 39.000 rubljev.
Plačilo. Stroški izobraževalnih dejavnosti so enaki 80.000 rubljev. Na podlagi tega je v povračilo vključenih 10.400 rubljev. (13% od 80.000 rubljev). Za leto 2019 Petrova L.V. plačal davek, ki presega 10.400 rubljev. Vendar zakonodaja določa omejitev 50.000 rubljev. za izobraževanje otrok, bratov in sester. Posledično lahko državljan prejme odbitek v višini 6500 rubljev(50.000 rubljev * 13%).
Od leta 2009 zakonodaja države določa naslednjo zakonsko določbo - odbitek za stroške plačevanja lastnih izobraževalnih dejavnosti ni več kot 15.600 rubljev.
Največji možni odbitek za izobraževanje otroka (brat, sestra) je 50.000 rubljev. letno za starše.
Pri registraciji več odbitkov naenkrat bo nastavljena omejitev - 120.000 rubljev... v letu.
Poglejmo na primeru, kolikšen znesek bo enak davčni olajšavi, če je v družini več otrok.
Leta 2019 je državljan P.A. prispeval denar za izobraževanje svoje hčerke - 80.000 rubljev., za sina v vrtcu - 40.000 rubljev., za izobraževalno dejavnost svoje hčerke na inštitutu dopisno - 60.000 rubljev... Za leto 2019 P. A. Morozov zaslužil 300.000 drgnite. (25.000 rubljev na mesec). Znesek dohodnine je 39.000 rubljev.
Plačilo. Ne glede na stroške izobraževanja zakonodaja države določa omejitev 50.000 rubljev na otroka. Posledično bo za prvo hčer državljan prejel odbitek v znesku 6.500 rubljev... (13% od 50.000 rubljev), za drugo hčer ne bo odbitka, saj študira dopisno. Za mojega sina v vrtcu - 5.2000 rubljev... (13% od 40.000 rubljev).
Za vračilo denarja boste morali pridobiti številne dokumente in se obrniti na ustrezne službe. Kako pravilno zbrati dokumentacijski paket in ga oddati v odbitek? Oglejmo si ta vprašanja podrobneje.
Za pridobitev odbitka za študij se boste morali pritožiti pri davčnih organih.
Obstaja več načinov za predložitev dokumentacije:
Pozor! Izjavo 3-NDFL skupaj s paketom dokumentacije, potrebne za prenos sredstev, je mogoče oddati med letom.
Vračilo plačanega davka je možno prejeti neposredno na delovnem mestu. Za to se mora zaposleni državljan obrniti na računovodstvo svojega podjetja in predložiti vse iste dokumente kot pri prijavi na davčni urad.
Za pridobitev odbitka morate zbrati naslednjo dokumentacijo:
Če prejmete davčno olajšavo za izobraževanje brata, sestre ali otrok, boste morali dodatno predložiti naslednje dokumente:
Izjavo je mogoče oddati na več načinov:
Glavna pravila, ki si jih je treba zapomniti pri izpolnjevanju izjave:
Izjavo lahko izpolnite tudi z brezplačnim programom "Davčni zavezanec U", storitvijo "Osebni račun" na uradni spletni strani teritorialne davčne službe ali v specializiranih podjetjih.
Davčni odtegljaj se plača izključno za leta, v katerih je bilo plačilo opravljeno.
Izjavo in denar lahko oddate šele naslednje leto po letu, v katerem so nastali izdatki za izobraževalne dejavnosti.
Na primer, če je bila šolnina plačana leta 2019, potem je odbitek zanjo mogoče dobiti šele v letu 2019 in v naslednjih dveh letih.
Povračilo dohodnine za usposabljanje - možnost prejema dela sredstev, porabljenih za usposabljanje. V tem primeru je potrebno le izpolnjevati več pogojev - prisotnost uradnega kraja dela (prenos dohodnine v proračun s strani delodajalca), starost, ki ne presega 24 let, redno izobraževanje. Izjema je le v primeru, ko oseba sama plača študij. Potem se lahko uči v drugih oblikah.
V skladu z določbami veljavne zakonodaje Ruske federacije za zmanjšanje davčne osnove ni dovolj, da ima posameznik samo pravico do tega, ampak mora imeti tudi določen paket dokumentacije.
Ker danes davkoplačevalce vse bolj zanima, kako do denarnega nadomestila za stroške izobraževanja, bodo v tem članku navedeni vsi potrebni dokumenti.
Vsakemu posamezniku, ki davčnemu uradu sistematično izplačuje 13 % svoje plače, je zagotovljena pravica v primeru porabe materialnih sredstev za usposabljanje.
Da bi razumeli, kateri paket dokumentacije mora posameznik pripraviti, je vredno upoštevati več značilnosti v zvezi z vračilom dohodnine za študij:
Opozarjamo vas na dejstvo, da vračilo dohodnine za usposabljanje spada v kategorijo, o kateri so vsi potrebni podatki v drugem odstavku 219 člena davčnega zakonika.
Danes obstaja določen seznam dokumentov, potrebnih za vse vrste socialnih izdatkov, brez katerih ni mogoče v celoti zmanjšati davčne osnove. Se pravi, ne glede na to, za kaj želi zavezanec vrniti dohodnino, mora imeti na voljo določen seznam dokumentov.
Ta seznam je enak tako v primeru odbitka za izobraževanje kot v primerih prejema, za darovanje materialnih sredstev, pa tudi za plačilo nekaterih pokojninskih in zavarovalnih prispevkov:
Po tem, ko posameznik, ki želi vrniti del denarja, vplačanega malo prej za izobraževanje, pripravi standardni paket dokumentacije, potrebne za kakršen koli socialni odbitek, lahko nadaljujete z zbiranjem papirjev, ki so neposredno povezani s stroški izobraževanja. Davčni zavezanec bo moral pripraviti naslednje dokumente:
POMEMBNO! Zagotavljanje licence je neobvezno. Ta dokument je potreben le v primerih, ko pogodba z izobraževalno ustanovo ne vsebuje nobenih podatkov o njeni licenci.
Da bi izkoristili možnost študijskega vračila dohodnine, originalnih dokumentov davčnemu organu sploh ni treba poslati. Prav tako je sprejemljivo zagotoviti vse zahtevane kopije, vendar morajo biti ustrezno overjene. Vendar kopije nekaterih dokumentov ne bodo sprejete. To velja za izjave, izkaze in potrdila o dohodkih.
Leta 2017 so se zahteve za seznam dokumentov, brez katerih ni mogoče dobiti davčnega popusta za šolnino, nekoliko zaostrile. Zdaj pri odbitku za sorodnika ni dovoljeno predložiti kopije sporazuma z izobraževalno organizacijo, potreben je le izvirni dokument. 
Ker je vračilo dohodnine mogoče uveljavljati ne le v primeru plačila lastnega izobraževanja, ampak tudi usposabljanja sorodnikov, se lahko v takih situacijah dodatno zahtevajo naslednji dokumenti:
Če se obračun dohodnine izda za izobraževanje otroka, katerega plačilo je plačal eden od staršev, hkrati pa želi poleg vse navedene dokumentacije dati odbitek v korist drugega, bo potreben poročni list.
Odbitek šolnine za leto 2019 je zelo zanimiv za številne posameznike. Zavezanci želijo vedeti, kateri pogoji morajo biti izpolnjeni za znižanje davčne osnove, kolikšen je znesek odbitka, kako ga pridobiti, kaj in še nekatere podrobnosti.
V zvezi s tem predlagamo, da v tem članku upoštevamo vse naštete vidike in enkrat za vselej obravnavamo takšen koncept, kot je vračilo dohodnine za šolnino.
Posameznik, ki je imel stroške izobraževanja v skladu z določbami ruske davčne zakonodaje, lahko prejme del porabljenih materialnih sredstev. Vendar pa morata biti za to izpolnjena dva pogoja:
Treba je opozoriti, da kategorija izobraževalnih ustanov vključuje ne samo univerze, visoke šole in tehnične šole. Lahko so tudi razne avtošole, računovodske šole ipd.
V letu 2019 je odbitek šolnine običajno kategoriziran. Zato se tako kot večina vrst socialnih davčnih dobropisov tudi izobraževalni odbitek izračuna tako, da se izračuna 13 % skupnih stroškov davkoplačevalca.
Torej, če je posameznik plačal znesek v višini 40.000 rubljev za pouk vožnje v letu 2019, je upravičen do 5.200 rubljev ((40.000/100%) * 13%).
Vendar pravila izračuna v nekaterih situacijah niso tako preprosta, kot se zdi na prvi pogled. Pri izračunu zneska davčne olajšave za šolnino bodite pozorni na naslednje podrobnosti:
POMEMBNO! Včasih se zgodi, da se posameznik odloči plačati šolanje hčerke, sina, sestre ali brata. V takih primerih ima zavezanec tudi pravico do znižanja davčne osnove, vendar je za to nujno, da izobraževanje poteka le redno.
V letu 2019 postopek vračila dohodnine za izobraževalne storitve ni težak za skoraj vsakega zavezanca. Vse je precej preprosto - potrebujete nekaj določenih dokumentov, vanje vnesete podatke, jih pošljete v obravnavo davčnemu uradu na kraju registracije posameznika in počakate na razsodbo. V primeru uspešnega izida tega postopka bo posameznik lahko dvignil sredstva s svoje bančne kartice v roku enega meseca po predložitvi dokumentov.
Preden se lotite priprave dokumentacije, vam močno priporočamo, da ste pozorni na naslednje vidike:
Na primer, če je posameznik plačal pristojbino za pridobitev izobraževanja na visokošolskem zavodu za pet let (od 2012 do 2016) in se odločil za zmanjšanje davčne osnove v letu 2019, bo nadomestilo zagotovljeno od leta 2014.
Za vračilo dohodnine za stroške izobraževanja je treba zbrati dve glavni vrsti dokumentov - izjavo v obliki 3-NDFL in potrdilo, sestavljeno po vzorcu 2-NDFL, ter napisati tudi zahtevo davčnega zavezanca za odbitek.
Poleg treh osnovnih dokumentov morate pripraviti številne dokumente, ki so neposredno povezani z izobraževalnim procesom:
To dejanje je zdaj mogoče izvesti prek delodajalca. Če želite to narediti, morate izpolniti vlogo, naslovljeno na upravitelja, in mu jo poslati v obravnavo.
Prednost načina znižanja davčne osnove prek delodajalca je v tem, da posamezniku ni treba čakati do konca leta, v katerem je bila šolnina plačana.
Vlogo je mogoče oddati skoraj takoj po plačilu stroškov izobraževanja. Tako se bo postopek za izračun socialnega odbitka bistveno pospešil.
