Upoštevanje denarne discipline je ena najpomembnejših nalog katere koli pravne osebe, ki se ukvarja s podjetniško dejavnostjo. Za to mora na blagajni izpolniti posebne dokumente, ki beležijo tako prejem kot denarne stroške.
Takšna dokumentacija vključuje dohodni in odhodni blagajniški nalog (PKO in RKO), blagajne.
Postopek njihovega izpolnjevanja je strogo standardiziran in če se ne upošteva dovolj, lahko naletite na težave z inšpekcijskimi organi. Da bi se podjetniki temu izognili in popolnoma razumeli, s čim se ukvarjajo, so na voljo naslednje informacije.
Izpolnjevanje obrazca KO-2
Obrazec KO-2 ali RKO je najpomembnejši dokument na področju denarne discipline. Za razliko od PKO obveznost izpolnjevanja ne nastane ob prihodu denarja na blagajno, temveč ob izdaji. Toda tako kot v primeru PQS se PSC izda pod podpisom glavnega računovodje ali njegovega namestnika. Poleg njega papir potrdi še blagajnik kot oseba, odgovorna za izdajo, in sam prejemnik gotovine.
V letu 2015 in naslednjih letih so samo pravne osebe-podjetniki dolžne sestaviti obrazec za gotovinsko poravnavo, saj je od junija 2014 ta obveznost zakonito odstranjena od samostojnih podjetnikov.
Slednjim ni več treba izpolnjevati nobenih dokumentov, povezanih s kategorijo denarne discipline, vključno z denarnimi knjigami.
Obrazec RCO, imenovan obrazec KO-2, v letih 2015 in 2016. ostala enaka kot prej. To lahko preverite, če ga prenesete.
Prejem blagajniškega naloga
Poleg tega lahko dokument prenesete popolnoma brezplačno v različnih oblikah.
Vzorec izpolnjevanja blagajne je na voljo vsakomur, a poleg tega, da ga vidite, morate poznati tudi pravila polnjenja.
Vzorec izpolnjevanja blagajniškega naloga
Ta pravila so precej preprosta, vendar brez njih uspešno poročanje ni mogoče.
Po izpolnitvi je strogo prepovedano odpravljati napake. Vodja pravne osebe se ni dolžan podpisati neposredno na dokumentu, če je podpisal papirje iz vloge.
Izpolnjenega naročila ni treba izdati prejemniku gotovine - ostane na blagajni.
Danes lahko kateri koli dejanski vzorec polnjenja blagajne, tudi za leto 2015, brezplačno prenesete z interneta.
Primer izpolnjevanja blagajniškega naloga
Ali si oglejte ta članek.
Vsak obrazec jasno prikazuje preprostost in kompleksnost pravilnega upoštevanja denarne discipline in izpolnjevanja blagajne.
Račun za odhodke je eden od dokumentov o denarni disciplini, ki se uporablja za registracijo vsake izdaje gotovine iz blagajne posameznega podjetnika ali organizacije.
RSC je oblikovan v enem izvodu in podpisan:
Blagajnik, glavni računovodja ali računovodja (v njihovi odsotnosti oseba, ki jih nadomešča)
Prejemnik sredstev
Izdani nalog za izdatke ostane na blagajni. Pred tem pa ga je treba vpisati v register vhodnih in odhodnih denarnih dokumentov (obrazec št. KO-3).
Popravki in madeži v RKO strogo niso dovoljeni!
POZOR: Od 1. junija 2014 je bil vzpostavljen nov postopek za izvajanje gotovinskih transakcij, po katerem posamezni podjetniki ne smejo sestavljati blagajniške blagajniške blagajne in tudi ne voditi blagajne (Navodila Centralne banke Ruske federacije 3210-U).
NAVODILA ZA IZPOLNJEVANJE DENARNEGA NAROČILA
(za več informacij kliknite na to polje)
Vrstica "Organizacija". Navedeno je ime organizacije (na primer LLC "Carrot"). Če storitev poravnave gotovine izpolni IP, potem navedemo (na primer IP Sergeev P.P.)
Preberite tudi: Postopek reševanja delovnih sporov
Spodnja vrstica označuje ime in kodo strukturna enota V organizaciji. Če ni strukturnih delitev, se postavi pomišljaj.
Vrstica "Koda po OKPO". Koda OKPO je navedena v skladu s podatki v obvestilu Rosstata.
Polje "Številka dokumenta". Redna številka blagajne je navedena v skladu z registrom vhodnih in odhodnih denarnih dokumentov. V skladu s pravili so gotovinske listine oštevilčene po vrstnem redu od začetka vsakega koledarskega leta.
Polje datuma sestave. Navedemo datum izdaje sredstev iz blagajne! In nič drugega. Datum je naveden v obliki - DD.MM.LLLL. Na primer, 02.06.2015.
TABELA BLOK "DEBIT"(PI ga ne izpolnite):
Pišemo Koda strukturne enote organizacija (če obstaja), za katero se upravlja z gotovino.
Štetje"Ustrezni račun, podračun". Navedena je številka računa, katerega obremenitev odraža izdajo sredstev iz blagajne v skladu z računovodskim načrtom, na primer:
51 - dostava sredstev banki za nakazilo na bančni račun
60 - poravnave z dobavitelji in izvajalci
70 - poravnave z osebjem na plačilu
71 - poravnave z odgovornimi osebami
73 - poravnave z osebjem za druge operacije
75-2 - poravnave z ustanovitelji za izplačilo dohodka
Stolpec "Analitična računovodska koda". Odraža se ustrezna koda za račun, naveden v prejšnjem stolpcu (pod pogojem, da organizacija zagotovi prisotnost takih kod).
Stolpec »Kredit. Navedena je številka računa, katerega posojilo odraža izdajo sredstev iz blagajne organizacije. Običajno je to račun 50.1 - "blagajna". SP ta stolpec ni izpolnjen.
Stolpec "Znesek". Znesek denarja, izdan iz blagajne, je zapisan v številkah.
Stolpec "Namen kode"... Navedena je koda namena porabe razpolaganih sredstev. To polje se izpolni le, če organizacija uporablja ustrezen sistem kodiranja.
Vrstica "Izdaja". Navedeno v dativnem primeru (komu?) Polno ime posameznika ali ime organizacije, ki ji je denar izdan.
Niz "Base". Predpisana je osnova za izdajo sredstev (vsebina finančne transakcije). Na primer "Prenos gotovine v banko"; "Izdaja gotovine na računu za poslovne stroške."
Vrstica "Znesek". Navedemo znesek sredstev, ki se izdajo na blagajni. V tem primeru so rublji označeni z besedami z veliko začetnico, kopejci pa s številkami. Če je po vpisu zneska v rubljih prazna vrstica, se vanj vnese pomišljaj.
Vrstica "Prijava". Navedeni so priloženi primarni in drugi dokumenti, na podlagi katerih je izdan denar (naročila, izpiski, potrdila).
Naslednje vrstice so podpisane vodja organizacije in glavni računovodja(ali druga oseba, ki je za to pooblaščena). Podpis glave v RSC je neobvezen, če je v dokumentih, priloženih potrošnemu materialu, dovolil izvajanje operacije.
Niz "Prejeto". Izpolni oseba, ki ji je denar izdan iz blagajne. V tem primeru so rublji označeni z besedami z veliko začetnico, kopejci pa s številkami. Če je po vpisu zneska v rubljih prazna vrstica, se vanj vnese pomišljaj. Spodaj je podpis prejemnika in datum prejema denarja.
Pri izdaji denarja po nalogu za plačilo blagajna zahteva dokument (potni list, vojaško izkaznico, vozniško dovoljenje itd.), Ki dokazuje identiteto prejemnika. V naslednji vrstici blagajnik zapiše ime, številko, datum in kraj izdaje tega dokumenta.
Vrstica "Izda blagajnik". Blagajnik podpiše z dešifriranjem, A šele potem, ko je gotovina izplačana z gotovinsko poravnavo.
Računovodstvo v podjetju omogoča registracijo številnih primarnih dokumentov. Odhodkovni nalog je vključen na seznam enega od teh dokumentov. Osnovna pravila za izpolnjevanje in obrazec naročilnice so odobrena in zapisana v zakonodajnih aktih. Preučevanje in poznavanje pravil se bo posameznemu podjetniku (IE) omogočilo, da se izogne napakam v svoji praksi.
Odhodni denarni nalog (v nadaljevanju CKO) je primarni dokument, s katerim se samostojni podjetnik odzove porabo denarja v računovodstvu. Dejansko je sestavljen za vsako operacijo porabe (plačila) sredstev iz blagajne podjetja v gotovini.
Postopek izvajanja gotovinskih transakcij v podjetjih in s tem uporaba odhodkovnih računov v računovodstvu sta določena na zakonodajni ravni. Tak regulativni pravni akt je Navodilo Centralne banke Ruske federacije "O postopku vodenja gotovinskih transakcij za samostojne podjetnike", nazadnje revidirano 03.11.14
Poglejmo glavna pravila za registracijo storitev poravnave gotovine.
Izpolnjevanje odhodnega gotovinskega naloga je mogoče dodeliti:
Storitev poravnave gotovine se izda za določeno obdobje. Rok veljavnosti je en dan, to pomeni, da je treba sredstva prejeti na dan, ko so sestavljena. V primeru neupoštevanja te zahteve je treba napisati novo naročilo; dejanja za popravljanje datuma v starem niso dovoljena.
Odhodni blagajniški nalog mora biti sestavljen v enem izvodu.
Vzorčna oblika poravnave upravljanja denarnih sredstev za samostojne podjetnike (primer):
Za pravilno izvršeno naročilo so potrebni podpisi uradnikov podjetja.
Kdo mora in lahko podpiše storitev poravnave gotovine, je odvisno od stanja podjetja, in sicer:
V skladu z direktivo Centralne banke je lahko odredba izdana v papirni obliki in predstavljena v elektronski obliki.
RCO v elektronski obliki lahko podpiše samostojni podjetnik posameznik z elektronskim podpisom.
Če je sestavljen na papirju, ga lahko izpolnite ročno ali z uporabo programske in strojne opreme (računalniki). Ročno polnjenje se redko uporablja, saj je to precej dolgotrajen postopek. Vendar se temu ni mogoče izogniti v primeru okvare računalnika ali pomanjkanja napajanja v podjetju.
Zaporedje ukrepov, ki jih mora blagajnik izvesti pri izdaji sredstev iz blagajne za upravljanje gotovine:
Pozor! Popravek datumov, priimkov, podpisov v RCO je nesprejemljiv.
Preberite tudi: Odpustitev zaradi nege otroka invalida
V podjetju obstaja seznam transakcij odhodkov, ki omogočajo registracijo storitev poravnave gotovine. Na primer, to je lahko izplačilo mesečne plače, štipendije, izdaja sredstev za poročilo zaposlenemu na službenem potovanju, izdaja gotovine ločeni podružnici (oddelku) podjetja. Izplačilo mesečne plače za storitve upravljanja gotovine se izvede na podlagi izkaza obračunane plače.
Vzorec izpolnjevanja blagajne za plačo (primer):
Organizacijo postopka shranjevanja papirnih ali elektronskih storitev upravljanja gotovine vodi vodja podjetja.
Naloge vodje vključujejo tudi:
Samostojni podjetnik lahko odtis svojega pečata da na blagajno, vendar njegovo pritrjevanje ni urejeno z zakonom, t.j. ni potrebno.
Obrazec (obrazec) obravnavane računovodske listine je odobril Statistični odbor Ruske federacije v Resoluciji „O odobritvi enotnih oblik računovodstva za gotovinske transakcije ...“, št. 88, nazadnje revidirano 3. maja 2000) . Številka odobrenega obrazca RSC je v skladu z odlokom št. KO-2.
Vzorec izpolnjevanja blagajne za posameznega podjetnika (primer):
Podrobneje si oglejmo odtenke pravilnega izpolnjevanja podrobnosti obrazca:
Upoštevanje zgornjih pravil za izpolnjevanje obrazca in rok veljavnosti naročila bo preprečilo velike napake in popravke pri registraciji in uporabi storitev poravnave gotovine. Vzorec odobrenega obrazca lahko najdete tudi na spletni strani Comstata Ruske federacije.
Dragi bralci! Naši članki govorijo o tipičnih načinih reševanja pravnih vprašanj, vendar je vsak primer posamezne narave.
Če želite vedeti, kako rešiti svojo težavo, uporabite spodnji obrazec ali uporabite spletnega svetovalca na desni!
Vsaka pravna oseba, ki vodi računovodske evidence v skladu z vsemi zahtevami zakonodaje, in vsak posameznik, ki se ukvarja s komercialnimi dejavnostmi in je samostojni podjetnik, ima v podjetju gotovino, ki jo za določene namene prejme od banke ali strank. Gotovina se hrani na blagajni podjetja.
Dragi bralci! Članek govori o tipičnih načinih reševanja pravnih vprašanj, vendar je vsak primer individualen. Če želite vedeti, kako reši svoj problem- se obrnite na svetovalca:
Hitro je in je brezplačna !
Pojasnilo o stroških se nanaša na primarne dokumente. Na podlagi naročila se izvršijo gotovinske transakcije. Neposredno v skladu s tem dokumentom je treba sredstva izdati iz blagajne .
Denarna sredstva se iz blagajne izdajo za stroške, ki se uporabljajo za izvajanje dejavnosti, navedenih v ustanovni listini podjetja, ali ki so za podjetnika glavne.
V prihodnosti je za ta sredstva odgovoren delavec. V tem primeru je osnova za izdajo sredstev in izdajo obračuna stroškov izjava zaposlenega ali naročilo podjetja... podpisal vodja.
Ko se izda denar za plačilo sredstev zaposlenim v podjetju (plače, regres, dajatve, pokojnine), je to treba storiti na podlagi izjave... podpisal vodja.
Možni so tudi drugi primeri izdatkov - izplačilo dividend, plačilo dobavitelju, izdaja posojila zaposlenemu itd. V vseh teh primerih se sestavi nalog za izdatke, ki navaja osnovo za porabo sredstev.
Izdaja denarja ljudem, ki ne delajo v tem podjetju, poteka v skladu z odredbami o izdatkih, ki se izdajo za vsakega posameznika. Včasih se lahko sredstva izdajo v skladu z izkazi, ki so sestavljeni na podlagi sklenjenih sporazumov.
Dvižni list izda glavni računovodja, v njegovi odsotnosti pa vodja... Dokument predvideva podpise uprave podjetja, tj. vodja in glavni računovodja. Podpis upravitelja lahko manjka, če je že na voljo v dokumentih, ki so podlaga za izdajo sredstev iz blagajne. Nato se naročilo prenese na blagajno ali osebo, pooblaščeno za izvajanje gotovinskih transakcij.
Pri izdaji denarja iz blagajne za potrošni material, kot ga računovodje včasih pokličejo, mora blagajnik prejemnika prositi, naj pokaže potni list. Potni list je mogoče nadomestiti z drugim dokumentom, ki dokazuje njegovo identiteto.
Blagajnik vnese podrobnosti o dokumentu, predstavljenem v ustrezne stolpce potrdil o stroških. Potem mora od prejemnika sredstev zahtevati potrdilo.
Za pravilno izpolnjevanje odhodkovnega lista, v skrajšanem RCO, sta potrebna koncentracija in natančnost. V primarnih dokumentih, preko katerih se sestavljajo gotovinske transakcije, popravki in madeži niso dovoljeni... Če najdete napako v že sestavljenem dokumentu - izhod je samo en, dokument je treba znova izdati na podlagi "Pomoči računovodje", v katerem morate podrobno in v bistvu opisati bistvo napake in potrebo po popravljanju.
Prenesite obrazec položnice za odhodke
Postopek za izpolnitev dokumenta je naslednji:
V našem času popolne prevlade nad bankami in bančnimi nakazili nobena organizacija ne more brez dejanskih sredstev. Ta članek obravnava denarni nalog stroškov (CSP) in vprašanja, povezana z njegovo uporabo.
Vsaka organizacija ali samostojni podjetnik je dolžan poravnati račune pri nasprotnih strankah, plačevati v proračun in sredstva preko tekočega računa. Vendar je še vedno veliko primerov, ko je potrebna gotovina:
Zakonski zvezni akt nalaga Centralni banki, da po korakih določa gotovinske transakcije. Ta urnik je predpisan z odlokom banke, ki pravi, da so vse transakcije z denarjem in denarjem sestavljene z naročili: prejemki in odhodki. Tam so navedena tudi imena. Ti obrazci so zapisani v zakonodajnih predpisih. Obrazec KO-2 je namenjen odhodni blagajni.
Tako je oblikovanje dokumenta o stroških in gotovini pri izdaji denarja obvezen postopek.
Primer izpolnjevanja odhodka in gotovinskega naloga bo pripomogel k pravilni sestavi dokumenta. Poleg tega ga je treba zabeležiti v obliki dnevnika, kjer so zabeleženi vsi vhodni in odhodni dokumenti blagajne. Ta revija pa ima standardni obrazec KO-3.
Sestavi dokument o izdatkih. Na zakonodajni ravni ni jasnih zahtev, kako izpolniti naročilo. Ker pa za naročilo obstaja enoten obrazec, odgovorna oseba izpolni obrazec za naročilo v skladu z zahtevami ustreznih polj v obrazcu:
Potem mora računovodja odložiti. Dobropis računa bo vedno 50, vendar je bremenitev odvisna od poslovne transakcije, v skladu s katero je izdan denar:
V naslednji stolpec je vpisan znesek transakcije, spodaj je ime zaposlenega, ki prejme denar. V vrstico "Osnova" se zapiše poslovna transakcija, na podlagi katere se dvigne denar. To je najpogosteje:
V naslednji vrstici "Znesek" je znesek zapisan z besedami. Vrstica "Prijava" je dokument, ki potrjuje tekoče poslovne transakcije. To bi lahko bilo:
Vodstvo organizacije se spodaj podpisuje. Če v organizaciji ni računovodje, ga vodja podpiše.
Primer izpolnjevanja odhodka in blagajniškega naloga potrjuje, da je poravnava gotovine finančni dokument, zato:
Blagajna organizacije izda denar na potrdilu o stroških. Vključuje preverjanje pravilnosti naročila in zagotovitev, da sta vodja in glavni računovodja podpisala ustrezne vrstice. Naročilo vsebuje vrstico, v katero so zapisani podatki o potnem listu prejemnika:
V vrstico »Prejeto« morate iz blagajne zapisati znesek, spodaj vnesti trenutno številko in podpisati osebo, ki denar neposredno prejme. Po prejemu ustreznega zneska mora blagajnik vpisati ime in podpis.
Zdaj so vsi dokumenti izpolnjeni v računalniku. V navodilih Bank of Russia št. 3210-U je zapisano, da lahko potrošni material izpolnite tudi ročno.
Prav tako ni omenjeno, da ne morete kombinirati samodejnega in ročnega polnjenja. Tako lahko po potrebi ročno izpolnite tiste vrstice, ki niso samodejno prišle v potrošni material. Dokument o izdatkih se izpolni v ednini in vpiše v blagajno.
Uporablja se tudi RKO, le da ima nekoliko drugačno obliko. Banka Rusije je v svojih navodilih vzpostavila standardni obrazec v skladu z OKUD 0402009. Ta obrazec je v mnogih pogledih podoben tistemu, ki ga uporabljajo nekreditne organizacije, vendar obstajajo tudi razlike. Na primer nove podrobnosti:
Strogo spoštovanje denarne discipline bi moralo biti med prednostnimi nalogami gospodarskega sektorja podjetja. V tem primeru boste morali delati s posebnimi dokumenti, ki potrjujejo gibanje financ prek blagajne podjetja.
Eden pomembnih elementov primarne dokumentacije je denarni bon, katerega oblika je predstavljena na naši spletni strani. Pravila, po katerih se izpolnjuje, in njegovo obliko ureja zakon. Poznavanje ustreznih predpisov bo izključilo prisotnost napak pri izpolnjevanju označenih polj in vodenju evidenc v tem segmentu računovodskih dejavnosti.
Uporaba položnice za odhodke je urejena z Uredbo BR 373-P. Zakonodaja vsebuje tudi koncept tega dokumenta.
Upravljanje gotovine je primarni dokument, ki ga pravne osebe uporabljajo za prikaz denarnih izdatkov v računovodstvu.
Pooblaščene osebe so jo dolžne sestaviti za vsako stroškovno transakcijo, povezano z gibanjem gotovine iz blagajne organizacije. Za to se sestavi ustrezen obrazec za poravnavo gotovine. Vsa dejanja, ki jih lahko v takšni situaciji izvede na primer samostojni podjetnik posameznik, so urejena z Odlokom Centralne banke z dne 11. marca 2014 "O postopku opravljanja gotovinskih transakcij samostojnega podjetnika."
Za podjetja so bila pripravljena določena pravila za registracijo, v skladu s katerimi se razdelijo odgovornosti za izpolnjevanje ustreznega obrazca. V različnih situacijah imajo te osebe pravico dokončati to operacijo:
Naročilo velja omejeno obdobje. Danes je 1 delovni dan. To pomeni, da je treba znesek, izpisan v dokumentu, prejeti na datum, naveden v njem. Če takšne možnosti ni, je treba sestaviti nov obrazec.
Da ne bi prišlo do napake pri registraciji, morate natančno preučiti primer izpolnjevanja odhodnega blagajniškega naloga. Popravki datuma (prečrtavanje, zameglitev z lektorjem, druga urejanja) ali druge informacije niso dovoljeni. Dovolj je en izvod.
Vzorec izpolnjevanja blagajniškega naloga
Spodnji del mora vsebovati podpise pooblaščenih uradnikov podjetja ali organizacije. Število teh ljudi je omejeno. Karte z vzorčnimi podpisi mora hraniti strokovnjak, ki izdaja sredstva za ta dokument.
Podpisniki RSC so praviloma:
Podpise je treba postaviti poleg navedenih priimkov in začetnic. Centralna banka dovoljuje opravljanje storitev poravnave gotovine le v papirni obliki. Polnjenje lahko opravite s strojnim vhodom (računalnik / tiskalnik) ali s kemičnim svinčnikom (dokumenti, sestavljeni z gelskimi pisali, zaradi kratkega roka uporabnosti niso sprejemljivi). Barva črnila mora biti modra (vijolična) ali črna. Druge barve, kot sta rdeča ali zelena, niso sprejete.
Preberite tudi: Kako izračunati zemljiški davek po katastrski vrednosti
Blagajnična blagajna izvaja naslednja dejanja:
Če dokument vsebuje vidne popravke ali izbrise, takega obrazca ne bi smeli sprejeti v izvršitev.
Vedeti morate, da mora odhodkovni nalog ostati v blagajni in ne biti dan v roke prejemniku sredstev.
Obstaja urejen seznam okoliščin, za katere je dovoljena izdaja sredstev. Tej vključujejo:
Vzorec izpolnjevanja blagajne za izplačilo plač
Ob koncu delovnega dne morajo biti vse blagajne registrirane v ustreznem dnevniku, v skladu s katerim se vodi njihova evidenca. Zahvaljujoč temu postopku se spremlja delo blagajnice, tako da med revizijami ne pride do nesporazumov z denarnimi stanji. Poročevalski dnevnik se vodi v obliki KO-3. Posamezni podjetniki vpisujejo vsako RO v blagajno.
Postopek hrambe papirnatih kopij organizira vodja podjetja ali pooblaščena oseba s pisnim ukazom.
Oblika trenutnega odobrenega dokumenta je prisotna v predpisih. Končni obrazec je sestavljen na podlagi v njih določenih informacij.
Obrazec KO-2 lahko izpolnite ročno in s pomočjo posebnih programov, ki pomagajo avtomatizirati vnos informacij v določena polja dokumenta. Naslov mora vsebovati ime (polno ali kratko) v skladu z zakonskimi dokumenti. Če strukturnih podrazdelkov ni, se v ustrezno polje doda pomišljaj.
V ustrezne stolpce zapišemo naslednje podatke:
Nalog za odliv denarja je oblika, katere oblika je uradno odobrena na ravni zvezne zakonodaje. Kakšna je struktura ustreznega dokumenta, kako izpolniti obrazec blagajniškega naloga in kaj se je leta 2019 spremenilo v njegovi zasnovi, izveste iz našega članka.
Obrazec odhodnega blagajniškega naloga lahko oddate v dveh glavnih oblikah - Word in Excel. Vsak od njih ima svoje prednosti in slabosti.
Wordovi dokumenti se odprejo v več programih - v običajnih operacijskih sistemih (Windows, Linux, MacOS) praviloma vedno obstaja vnaprej nameščena programska oprema, ki lahko deluje z datotekami ustrezne oblike.
Relativno malo rešitev pravilno deluje z datotekami Excel - Microsoft Excel, Open Office Calc in njihovi analogi, vključno z vrstami programske opreme v oblaku. V sodobnih operacijskih sistemih praviloma niso privzeto nameščeni.
Če se odločite za prenos denarnega bona v Excelovi obliki, boste imeli na voljo bolj vsestransko datoteko. Na primer, ko je ustvarjen v eni različici programa Microsoft Excel, ga zlahka prepozna v kateri koli drugi in v večini primerov tudi v programih drugih izdelovalcev. Hkrati datoteke Word zaradi posebnosti svoje strukture niso vedno pravilno prepoznane v programih, ki se razlikujejo od tistih, v katerih so nastali.
Drugi argument za prenos obrazca za poravnavo gotovine v Excelu je udobje izpolnjevanja v računalniku. Struktura datotek te vrste je takšna, da računovodja težje naredi napake pri izpolnjevanju potrebnih podatkov na osebnem računalniku, saj so označene celice za vnos informacij. Pri izpolnjevanju Wordovega dokumenta lahko pomotoma vplivamo na druge elemente oblikovanja dokumenta, zaradi česar lahko kršimo njegovo strukturo.
V skladu z določbami navodila Banke Rusije z dne 11. marca 2014 št. 3210-U so ruske organizacije dolžne uporabiti enoten obrazec KO-2 (ki ustreza številki 0310002 po OKUD) kot obliko upravljanje poravnav. Ta obrazec je bil odobren z odlokom Državnega odbora za statistiko Ruske federacije z dne 18.08.1998 št. 88.
V članku preberite več o pravnih zahtevah za primarne dokumente "Primarni dokument: zahteve glede oblike in posledice kršitve" .
OPOMBA! Od 19.08.2017 veljajo nova pravila za izvajanje gotovinskih transakcij, s katerimi se lahko seznanite.
Račun za stroške lahko prenesete v obrazec KO-2, torej v celoti ustreza zahtevam zakonodaje v svoji strukturi, na našem spletnem mestu:
OPOMBA! Pomembno je ne le prenesti RCO trenutnega obrazca v eno od predstavljenih oblik, ampak tudi zagotoviti, da datoteka nima atributa "samo za branje" (sicer je ne bo mogoče urediti na Računalnik). Če želite to narediti, ga morate najti na disku, z desno miškino tipko kliknite nanj, izberite "Lastnosti" in po potrebi počistite polje poleg ustreznega atributa.
Prenesite položnico za stroške — to je še polovica bitke, nastopi naslednja naloga - pravilno izpolniti. Upoštevajmo ključne točke tega postopka.
Polnjenje blagajne se lahko izvede tako v računalniku - z naknadnim tiskanjem kot ročno - z uporabo že natisnjenega obrazca (klavzula 4.7 navodil št. 3210-U). Uporabimo lahko tudi avtomatizirane rešitve - v tem primeru je izpis poravnave gotovine neobvezen (datoteke z naročili se shranijo v pomnilnik ustreznih programov in podpišejo z EDS). Res je, v slednjem primeru bo morala organizacija kupiti elektronske podpise za vse osebe, ki morajo te dokumente podpisati: vodjo, glavnega računovodjo, blagajnika in druge zaposlene (vključno z računovodji).
Izpolnjeni vzorec RSC je lahko videti takole:
Ta izpolnjeni primer računa z gotovino lahko uporabite kot predlogo za blagajno vaše organizacije.
Na kaj morate biti posebej pozorni pri izpolnjevanju obrazca blagajniškega naloga:
Več o izpolnjevanju plačilnega lista preberite v članku "Vzorec izpolnjevanja plačilnega lista T 49" .
Če blagajna izpolni samostojnega podjetnika, ki ne zaposluje blagajnikov, potem morajo stolpci "Izdano" vsebovati njegove podatke. Če samostojni podjetnik ne zaposli računovodje, mora biti na blagajni le njegov podpis kot vodja organizacije.
Na srečo v letu 2019 ni bilo sprememb v postopku polnjenja blagajne. Bili so prej. Torej, 19. avgusta 2017 je začelo veljati navodilo Centralne banke Ruske federacije z dne 19. junija 2017 št. 4416-u, ki je v postopek za izpolnjevanje in izdajanje nalogov za odliv gotovine spremenila številne spremembe:
Preberite več o vseh spremembah v vrstnem redu izdaje poročila.
Odhodni gotovinski nalog se izpolni, ko se sredstva izplačajo iz blagajne. Pravila za izpolnjevanje so strogo urejena in urejena večinoma z navodilom številka 3210-U. V letu 2019 je treba blagajno izpolniti po znanih pravilih.
Gotovinski bon za odhodke je primarni dokument, ki ga je treba sestaviti ob izdaji na blagajni. Potrošni material ima enotno obliko KO-2. Kako pravilno izpolniti nalog za odliv denarja? Obrazec KO-2 lahko prenesete na koncu članka. Ponujamo vam tudi primer izvedbe dokumenta, ki ga lahko prenesete s povezave na dnu članka.
Dokumentu je dodeljena posamezna številka glede na register dohodnih in odhodnih blagajniških nalogov, določen je datum izpolnjevanja obrazca, ki je enak datumu izstavitve denarja iz blagajne.
Na vrhu obrazca sta zapisana ime organizacije in njena koda OKPO.
Nato morate navesti ustrezne računovodske račune, ki sodelujejo pri dvigu gotovine. V stolpec "obremenitev" se vpiše številka računa, odvisno od namena izdaje denarja iz blagajne (račun 71 pri izdaji sredstev odgovorni osebi, račun 70 - pri izdaji plač zaposlenim, račun 76 (60) - pri plačilu storitev, del, blaga in materiala tretjim organizacijam). Če se analitično računovodstvo izvaja na določenem računu, mora biti navedeno tudi v ustreznem stolpcu obrazca. V stolpec "dobroimetje" napišemo račun 50 "Blagajna".
V stolpcu “znesek” je izdana količina sredstev zapisana v številkah.
Stolpca »koda strukturne enote« in »koda namena« se izpolni, če ima podjetje ustrezne sisteme kodiranja.
Pod tabelo v vrstico “izdaja” napišemo polno ime osebe, ki ji je denar izdan v skladu s tem obrazcem za naročilo.
"Osnova" - navajamo vsebino operacije.
"Znesek" - z besedami je izdani znesek zapisan z veliko začetnico, preostali prazen prostor se zapolni s pomišljajem, v kopejkah v številkah.
"Dodatek" k obrazcu za naročilo navaja dokumente, priložene obrazcu naloga za odliv denarja in služijo kot utemeljitev za izdajo gotovine.
Potrošni material podpiše glavni računovodja, vodja podjetja. Spodaj lahko prenesete vzorec izpolnjevanja naročil.
Zdaj lahko na podlagi tako izpolnjenega obrazca KO-2 denar izdate na blagajni. Po tem mora uslužbenec podjetja ali predstavnik tretje organizacije, ki je prejel denar, potrditi dejstvo, da je izdal znesek, za to izpolni vrstice "prejeto", "datum", "podpis".
V vrstico "do" so zapisani podatki o dokumentih, ki potrjujejo njegovo identiteto (na primer potni list).
Na dnu denarnega bona KO-2 blagajnik, ki je izdal denar, postavi svoj podpis.
