Poravnava s čekom je najhitrejši način za negotovinska plačila med organizacijami.
Ček je vrednostni papir, ki vsebuje brezpogojno naročilo trasantja banki, naj imetniku čeka izplača znesek, naveden v njem.
Trasant je organizacija, ki ima sredstva v banki in je izdala ček, imetnik čeka je organizacija, ki je izdala ček.
Za poravnave med organizacijami se uporablja posebna vrsta čekov - čeki iz omejenih čekovnih knjižic.
Omejene čekovne knjižice so sklopi strogih obrazcev za poročanje. Organizacija lahko v svoji banki prejme omejeno knjigo na podlagi vloge, ki označuje omejitev sredstev, v okviru katere bo mogoče poravnati z uporabo čekovne knjižice. Banka izda organizaciji čekovno knjižico in na svoj tekoči račun položi določeno količino denarja.
Polog v računovodskem jeziku lahko pomeni zadržanje ali blokiranje. V tem primeru polog denarnega zneska pomeni, da je blokiran zaradi zagotavljanja plačil na čekih iz omejene čekovne knjižice in organizacija tega zneska ne more uporabiti za noben drug namen.
Navzven je omejena čekovna knjižica podobna zgoraj opisani gotovinski čekovni knjižici. Vsak list omejene čekovne knjižice je sestavljen iz samega čeka in kontrolne hrbtenice. Pri izpolnjevanju čeka je treba navesti, kateri organizaciji je treba pri plačilu katerega materialnega dokumenta nakazati znesek čeka. Ti podatki se podvojijo v hrbtenici čeka.
Po izpolnitvi čeka in njegove hrbtenice se ček odtrga od čekovne knjižice in ga organizacija izda prodajalcu hkrati z izpustom blaga ali opravljanjem storitev.
Organizacija, ki je prejela ček, se imenuje imetnik čeka. Imetnik čeka ga mora v 10 dneh po prejemu čeka predložiti svoji banki v plačilo, banka imetnika čeka pa že organizira prenos denarja iz banke trasata na tekoči račun imetnika čeka.
Čeke iz omejenih čekovnih knjižic podpišeta vodja organizacije in njen glavni računovodja. Poleg tega lahko čeke podpiše zaposleni v organizaciji, če mu je bilo izdano pooblastilo s pravico do podpisa čekov.
Čeki s podpisom pooblaščenca so najbolj zanimivi za praktično uporabo.
Organizacija lahko pošlje svojega zaposlenega v drugo mesto za nakup blaga s pravico do dokončne odločitve na kraju samem.
Da bi zaposleni takoj plačal, mu organizacija izda omejeno čekovno knjižico in pooblastilo za podpis čekov. Toda za prodajalčevo organizacijo prejem čeka pomeni določeno tveganje: ček je lahko ponarejen.
Drugo tveganje za prodajalčevo organizacijo, da sprejme ček, je, da lahko odkupna organizacija plača s čeki omejene knjige, za katero je omejitev potekla. To je mogoče, če so v čekovni knjižici že raztrgani čeki. Velikost omejitve je navedena v sami knjigi, zneski izvedenih plačil pa na zadnji strani čekov, ki so bili uporabljeni za izračune. Prodajalec, ki sprejme ček, lahko s temi podatki preveri preostalo knjižno omejitev.
Kar je napisano na hrbtni strani čekov delno rabljene čekovne knjižice, bi morali preveriti prejšnji imetniki čekov, ki so že prejeli čeke iz te knjižice. Pri prejemu čekov so morali zagotoviti, da se podatki na hrbtni strani čeka ujemajo s podatki, zabeleženimi na samem čeku.
Toda eden od prejšnjih imetnikov čekov tega zlahka ne bi storil. Ček je lahko prevzel, ne da bi sploh čakal, da se potrdilo izpolni.
Zato mora organizacija - potencialni imetnik čeka - sprejeti ček od novega poslovnega partnerja. V zvezi s tem se lahko potencialni imetnik čeka posvetuje s svojo banko in celo zaprosi banko, naj preveri verodostojnost čekovne knjižice.
Izračuni s čeki so za predalca primerni ravno v primeru, ko je treba hitro plačati z veliko vsoto denarja. Najbližja alternativa plačilu s čeki so gotovinska plačila. Toda pošiljanje zaposlenega za nakup blaga v drugem mestu s kovčkom gotovine je zelo veliko tveganje tako za samo organizacijo kot za njenega zaposlenega. Izguba omejene čekovne knjižice na cesti povzroča nekaj težav, prav tako izguba drugih oblik stroge odgovornosti. Če pa izgubite omejeno čekovno knjižico, bo vaša organizacija najverjetneje lahko prihranila denar.
Ki vsebuje nalog plačnika-trasanta svoji banki, da imetniku čeka vplača določen znesek.
Ločite med denarnimi čeki in čeki.
Gotovinski čeki se uporabljajo za plačilo imetnika gotovine v banki, na primer za plače, gospodinjske potrebe, potne stroške, nakupe kmetijskih proizvodov itd.
Preverjanje poravnave Ali se čeki uporabljajo za brezgotovinska plačila. Poravnalni ček je dokument uveljavljene oblike, ki vsebuje brezpogojno pisno odredbo trasantja njegovi banki, da z računa prenese določeno količino denarja na račun prejemnika sredstev (imetnika čeka). Poravnalni ček, tako kot plačilni nalog, sestavi plačnik, vendar za razliko od plačilnega naloga plačnik pošlje ček podjetju - prejemniku plačila v času poslovne transakcije, ki ček predloži svoji banki v plačilo .
Obstajajo tudi naslednje vrste pregledov:Ček je mogoče prečkati. Navzkrižno preverjanje Je ček na sprednji strani prečrtan z dvema vzporednima črtama. Na čeku je dovoljen samo en križ. Prehod je lahko splošen ali ad hoc.
Splošno križanje se zgodi, ko med vrsticami ni označbe ali pa obstaja oznaka "bank". Ček s skupnim križem lahko plačnik plača samo banki ali svoji stranki.
Poseben prehod je prehod, pri katerem se med vrsticami vnese ime plačnika. Ček s tem prehodom je mogoče predložiti le banki, katere ime je navedeno med vrsticami.
Ček je tisti, ki vsebuje brezpogojno odredbo trasantja banki, da imetniku čeka plača znesek, ki je naveden v njem.
Checker- ki ima v banki sredstva, s katerimi ima pravico razpolagati z izdajanjem čekov.
Držalo za čeke- pravna oseba, v korist katere je bil ček izdan, plačnik - banka, pri kateri se nahajajo trasantova sredstva.
Postopek in pogoje za uporabo čekov v plačilnem prometu ureja drugi del Civilnega zakonika Ruske federacije, v delu, ki ga ne ureja, pa drugi zakoni in bančna pravila, določena v skladu z njimi.
Čeke lahko uporabljate z oz. lahko izdajo svoje čeke za brezgotovinska plačila. Te preglede uporabljajo stranke banke izdajateljice, s pomočjo teh preverjanj pa se lahko izvedejo medbančne poravnave. Preglede je treba sestaviti v predpisanem obrazcu. RF vzpostavljen seznam podrobnosti o preverjanju, obliko čeka pa kreditna institucija določi neodvisno.
Ček mora vsebovati vse obvezne podatke, določene v drugem delu Civilnega zakonika Ruske federacije, lahko pa vsebuje tudi dodatne podrobnosti, ki jih določajo posebnosti bančne in davčne zakonodaje. Obliko čeka določi kreditna institucija neodvisno.
Ček mora vsebovati naslednje podrobnosti:Odsotnost kakršnih koli podrobnosti v dokumentu mu odvzame veljavnost čeka.
Pogoje za uporabo čeka določi Centralna banka Ruske federacije. Pri plačilu s čekom stranke sklenejo medsebojno pogodbo o poravnavi. Ta sporazum mora opredeliti postopek odpiranja in vodenja računov za poravnave s čeki. Sestavljeni so načini in pogoji za prenos podatkov, postopek za potrditev strankinih tekočih računov, obveznosti strank itd. Vsaka banka razvije znotrajbančna pravila za poravnavo čekov, vsebino obrazca za ček, pogoje plačila. za preverjanja, čas poravnave, registracijo poravnav itd.
Veljavnost čekov:Kot plačnik čeka je lahko navedena samo banka, pri kateri ima trasant sredstva, s katerimi ima pravico razpolagati z izdajanjem čekov.
Preklic čeka po preteku roka za njegovo predložitev ni dovoljen.
Izdaja čeka ne ugasne denarne obveznosti, za izvršitev katere je bila izdana.
Predložite ček banki vročitev imetnika čeka za prevzem pomeni prejemanje čeka za plačilo. Ček plača plačnik na njegove stroške... Sredstva se nakažejo na račun imetnika čeka pod zbran ček po prejemu plačila od izplačevalca, razen če je v sporazumu med imetnikom čeka in banko določeno drugače. Trasant nima pravice preklicati čeka pred iztekom roka roka za predložitev plačila.
Plačnik čeka je dolžan preveriti pristnost čeka na vse načine, ki so mu na voljo. Postopek za uveljavljanje izgub, ki so nastale zaradi plačila izplačevalca ponarejenega, ukradenega ali izgubljenega čeka, ureja zakon.
Zavrnitev plačila čeka mora biti potrjena na enega od naslednjih načinov:Protest(ali enakovreden akt) je treba dokončati pred rokom za predložitev čeka. Če je ček predložen zadnji dan roka, se lahko protest (ali enakovreden akt) opravi naslednji delovni dan.
Imetnik čeka je dolžan v dveh delovnih dneh po dnevu protesta (ali enakovrednega dejanja) obvestiti svojega indosanta in trasanta o neplačilu.
Vsak indosant mora v dveh delovnih dneh po dnevu, ko je prejel obvestilo, opozoriti svojega indosanta na prejeto obvestilo. Hkrati se obvestilo pošlje osebi, ki je dala aval za to osebo.
Oseba, ki obvestila ni poslala v določenem roku, ne izgubi svojih pravic. Nadomestilo bo za izgube, ki bi lahko nastale zaradi neupoštevanja neplačila čeka. Znesek škode, ki jo je treba povrniti, ne sme presegati zneska čeka.
Če plačnik zavrne plačilo čeka, ima imetnik čeka po svoji izbiri vložiti zahtevek proti eni, več ali vsem osebam, ki jih ček zavezuje (trasant, avalisti, indosanti), ki so mu solidarno odgovorni .
Kontrolni listi so izdelani po enem vzorcu.
Ček je varščina. Polja za preverjanje veljajo za stroge prazne točke poročanja... Za poravnave prek institucij Centralne banke Ruske federacije se uporabljajo samo čeki, ki imajo na sprednji strani oznako "Rusija" in dve vzporedni črti, ki označujeta skupni križ. Ček mora biti pokrit. Kritje čeka v banki trasa je lahko:
Skupaj s čeki banka izda stranki identifikacijsko kartico (čekovno knjižico) v enem izvodu, ne glede na število čekov, in za vsakega čeka identificira trasatora. Kartica vsebuje ime banke in njen naslov, številko kartice, ime gospodarskega subjekta ali državljana, podpis, številko računa in podatke o potnem listu trasata. Na zadnji strani so navedeni pogoji, pod katerimi je zagotovljeno plačilo čeka. Ti pogoji so naslednji:
Izračuni s preverjanji se izvajajo po shemi (slika 6):
Riž. 6. Shema poravnav s čekiČeki, ki jih izdajo kreditne institucije, se lahko uporabljajo v medbančnih poravnavah na podlagi sporazumov, sklenjenih s strankami, in medbančnih pogodb o poravnavah s čeki v skladu z medbančnimi pravili za izvajanje transakcij s čeki, razvitih in določanjem postopka in pogojev za uporabo čekov.
Čeke kreditnih institucij lahko uporabljajo stranke kreditne institucije, ki jih izda, pa tudi v medbančnih poravnavah ob prisotnosti dopisniških odnosov.
Medbančna poravnava s sporazumom o čeku lahko določa:
Medbančna pravila za izvajanje transakcij s čeki, ki določajo postopek in pogoje za njihovo uporabo, bi morala določati:
Bistvo poravnav s čeki je v tem, da ji banka, ki jo streže, na zahtevo posreduje posebno čekovno knjižico z določenim naborom bonov. Knjige so izdane za določeno obdobje in skupni znesek plačila.
Obstajata dve vrsti čekovnih knjižic: omejena in neomejena.
Neomejena knjiga ne predvideva deponiranja sredstev. V tem primeru so kritje čeka v banki sredstva na ustreznem računu trasata, vendar ne več kot znesek, ki ga banka jamči v soglasju s trasantom pri izdaji čekovne knjižice. Banka lahko trasantu v primeru začasnega pomanjkanja sredstev na njegovem računu jamči za plačilo čekov na stroške banke.
V Rusiji je v nasprotju z mednarodno prakso čekovna oblika negotovinskih plačil manj pogosta. Postopek in pogoje za uporabo čekov v plačilnem prometu ureja Civilni zakonik Ruske federacije, v delu, ki ga ne ureja, pa drugi zakoni in bančna pravila, določena v skladu z njimi.
Ček je vrednostni papir, ki vsebuje brezpogojno naročilo trasantja banki, ki jo vroča, da plača znesek, ki je v njem naveden s čekom. Trasant je pravna ali fizična oseba, ki ima v banki sredstva, s katerimi ima pravico razpolagati z izdajo čekov. Imetnik čeka je pravna ali fizična oseba, v korist katere je bil ček izdan, plačnik je banka, pri kateri se nahajajo sredstva trasata. Skupaj s čeki je banka dolžna stranki izdati čekovno kartico (identifikacijsko kartico). Izdano je v enem izvodu in označuje predalca za vsak ček, ki ga je izdal. Sprednja stran te kartice označuje: ime banke in njeno lokacijo; ime "čekovna kartica", ime podjetja odjemalca; podpis trasata; številka računa predalnika; na hrbtni strani pa so pritrjeni pogoji plačila za čeke s strani banke ter pečat in podpis odgovornega zaposlenega v banki.
Ček je treba predložiti plačniku, ki je naveden na čeku, v času veljavnosti čeka. Preklic čeka pred iztekom roka za njegovo predložitev ni dovoljen. Izdaja čeka ne ugasne denarne obveznosti, za izvajanje katere je bila izdana. Ček mora vsebovati naslednje obvezne podatke;
Ime "ček", vključeno v besedilo dokumenta;
Plačniku naloži plačilo določene vsote denarja;
Ime plačnika in navedba računa, s katerega je treba plačati;
Določitev valute plačila;
Z navedbo datuma in kraja sestavljanja čeka;
Podpis osebe, ki je napisala ček, je predal.
Odsotnost kakršnih koli podrobnosti v dokumentu mu odvzema zakonitost. Ček, ki ne vsebuje navedbe kraja priprave, se šteje za podpisan na mestu predalčka.
Banke jamčijo za plačilo čekov pod naslednjimi pogoji:
Ček je bil izdan za znesek, ki ne presega tistega, ki je naveden na hrbtni strani in v čekovni kartici;
Trasantov podpis mora ustrezati vzorcu podpisa, pritrjenem na čekovno kartico;
Številka računa podjetja izdajatelja, navedena na čeku, se mora ujemati s številko, navedeno na čekovni kartici;
Identifikacijo predalnika izvedemo s primerjavo njegovih podatkov o potnem listu s podatki, navedenimi na točki kontrolne kartice;
Ček je treba plačati v celotnem znesku, za katerega ste ga napisali, brez provizije.
Podjetje, ki sprejema čeke za plačilo, je dolžno preveriti skladnost z navedenimi pogoji.
Ček se plača na stroške trasata. Pri sprejemu čeka v plačilo je plačilna banka dolžna preveriti verodostojnost čeka, pa tudi, da je nosilec čeka pooblaščena oseba zanj.
Izgube, ki nastanejo pri plačilu ponarejenega, ukradenega ali izgubljenega čeka s strani plačnika, nosi plačnik ali trasant, odvisno od tega, čigava krivda je nastala.
Pravice do čeka so lahko prenosljive, razen osebnega čeka, ki ni prenosljiv. V čeku za prenos ima indosament za plačnika moč potrdila o prejemu plačila. Pooblastilo plačnika je neveljavno. Oseba, ki ima prenosljiv ček, prejet na podlagi indosamenta, se šteje za njegovega zakonitega lastnika, če svojo pravico temelji na neprekinjenem nizu zaznamkov. Pri plačilu overjenega čeka je plačnik dolžan preveriti pravilnost zaznamkov, ne pa tudi podpisov indosantov.
V skladu s čl. 881 Civilnega zakonika Ruske federacije je mogoče plačilo čeka v celoti ali delno zagotoviti z avalom. Garancijo plačila na čeku (aval) lahko da vsaka oseba, razen plačnika. Aval je pritrjen na sprednjo stran čeka ali na dodatni list z napisom »štej kot aval« in navaja, kdo in za koga je bil dan. Če ni navedeno, za koga je bil dan, se šteje, da je bil aval podan za predalca.
Aval podpiše avalist z navedbo kraja bivanja in datuma napisa, če je avalist pravna oseba - kraj njegove lokacije in datum napisa. Avalist nosi enako odgovornost kot tisti, za katerega je dal aval. Njegova obveznost je veljavna, tudi če je jamstvena obveznost neveljavna iz katerega koli drugega razloga, razen zaradi neskladnosti z obrazcem. Avalist, ki je plačal ček, pridobi pravice, ki izhajajo iz čeka proti tistemu, za katerega je dal garancijo, in proti tistim, ki so slednje dolžni.
Predložitev čeka banki, ki imetniku čeka služi za izterjavo za plačilo, se šteje za predložitev čeka za plačilo. Nakazilo sredstev na zbrani ček na račun imetnika čeka se izvede po prejemu plačila od izplačevalca, razen če je v dogovoru med imetnikom čeka in banko določeno drugače.
Tožba imetnika čeka proti osebam, ki jih ček zavezuje, se lahko vloži v šestih mesecih od datuma izteka roka za predložitev čeka za plačilo
Ček - (angleško - ček, ček) - denarni dokument uveljavljene oblike, ki vsebuje nalog lastnika računa pri kreditni instituciji, da plačniku čeka plača znesek, naveden v njem. Čeki se lahko registrirajo (v imenu določene osebe), odredijo (v korist določene osebe ali po njenem ukazu) in na prinosnika; navzkrižni čeki (križan; nakazilo zneska z enega tekočega računa na drugega brez uporabe gotovine); potovalni čeki. Veliko se uporabljajo v mednarodni trgovinski praksi pri izvajanju manjših pogodb. Pri nas zaradi mahinacij z njimi v poznih 80. letih niso prejeli širokega naklada. Vsa pravila za promet čekov ureja "Enotni zakon o čekih" - Dodatek št. 1 k Ženevski konvenciji. Pri nas tovrstne dokumente ureja "Pravilnik o čekih", potrjen z odlokom Centralnega izvršnega odbora in Sveta ljudskih komisarjev ZSSR z dne 6. novembra 1929. (SZ ZSSR, 1929, št. 73, str. 697).
Ček je vrednostni papir, ki vsebuje brezpogojno naročilo trasantja banki, naj imetniku čeka izplača znesek, naveden v njem.
Ček, tako kot plačilni nalog, sestavi plačnik, vendar za razliko od poravnave s plačilnim nalogom ček posreduje plačnik, mimo banke, neposredno prejemniku plačila v času poslovne transakcije, ki predstavlja ček banki za plačilo. V skladu z Civilnim zakonikom
RF preverjanje mora vsebovati naslednje podrobnosti:
Ime "ček", vključeno v besedilo dokumenta;
Naložiti plačniku, naj plača trasatu določeno vsoto denarja;
Ime plačnika in navedba računa, s katerega je treba plačati;
Določitev valute plačila;
Z navedbo datuma in kraja sestavljanja čeka;
Podpis osebe, ki je napisala ček.
Predpisi o brezgotovinskem plačilu v Ruski federaciji od 12.04.01. Št. 2-P predvideva možnost uporabe čekov kreditnih institucij pri negotovinskih poravnavah. Obliko tega čeka določi kreditna institucija neodvisno, vendar mora ček vsebovati vse obvezne podatke, določene v Civilnem zakoniku Ruske federacije, lahko pa tudi vse dodatne podrobnosti, določene s posebnostmi bančnih dejavnosti. Področje kroženja čekov kreditnih institucij je omejeno: ne smejo se uporabljati za poravnave prek pododdelkov poravnalne mreže Banke Rusije, ampak se lahko uporabljajo le v odnosih med bankami in njihovimi strankami, pa tudi v medbančnih poravnavah ob neposrednih dopisniških odnosih z drugimi bankami.
Postopek in pogoji za uporabo čekov kreditnih institucij so določeni z notranjimi bančnimi pravili, ki naj bi določala zlasti: obliko čeka, seznam njegovih podrobnosti, seznam udeležencev pri poravnavah s temi čeki , rok za predložitev čekov za plačilo, pogoje plačila za čeke.
Ček je pisni nalog, sestavljen na posebnem obrazcu od lastnika računa do bančne podružnice, ki mu služi za plačilo ali prenos sredstev, navedenih na čeku, prejemniku sredstev (imetniku čeka). Predal je fizična ali pravna oseba, ki blago ali storitve plačuje s čekom. Imetnik čeka je pravna oseba ali nekorporativno podjetje in je prejemnik plačila. Trenutno je v skladu z navodili CBR predvideno, da se v naseljih uporabljajo samo pokrita preverjanja poravnave. Za prejem poravnalnih čekov se stranka obrne na poslovno banko, ki ji vroči vlogo v predpisani obliki, v kateri je navedeno število čekov in znesek skupne potrebe po poravnavah s čeki. Na podlagi teh podatkov je določena meja enega čeka, ki ga je treba pritrditi na hrbtno stran vsakega čeka. Vlogo za izdajo čekov podpiše vodja podjetja, glavni računovodja in jo potrdi pečat. Hkrati z vlogo stranka predloži banki plačilni nalog za nakazilo prijavljene vsote denarja s svojega tekočega računa na račun št. 722 "Poravnalni čeki" in šele po deponiranju teh sredstev je upravičen do prejema čekov.
Če je stranka porabila ves ček, jo je treba vrniti banki in jo uničiti. Kartico lahko prepustite podjetju, če je družba izjavila o novi potrebi po čekih in se omejitev enega čeka ni spremenila.
Pretok dokumentov v naseljih s preverjanji se na splošno zmanjša na naslednje.
Predlagatelj pri nakupu blaga, del, storitev izpiše ček in navede naslednje podatke: znesek plačila (v številkah in besedah); ime prejemnika plačila; kraj, kjer je bil ček izdan; datum plačila (z besedami označen mesec).
Izdani ček je overjen s podpisom trasata neposredno v trenutku plačila (izročitev čeka prejemniku plačila).
Podjetje, ki sprejme ček za plačilo (imetnik čeka), se mora prepričati o naslednjem: znesek čeka ne presega največjega zneska, navedenega na hrbtni strani in v čekovni kartici; številka računa trasata, navedena v čeku, ustreza številki, ki je navedena na čekovni kartici; podpis trasata, pritrjenega na čeku, je enak podpisu, ki je pritrjen na čekovni kartici.
Imetnik čeka banki serviserki predstavi sprejete čeke za plačilo. Če so vročeni v eni poslovalnici banke, se register naročil sestavi v dveh izvodih:
Izgubo, nastalo zaradi napačnega preverjanja čeka, nosi podjetje samo, ki je ček sprejelo v plačilo (dobavitelj). Zastopnik slednjega se na hrbtni strani čeka podpiše in odtisne žig. Poleg tega lahko dobavitelj kot imetnik čeka predloži ta ček svoji banki, da prejme plačilo. Rok za predložitev čeka banki je 10 koledarskih dni (brez dneva izdaje).
Imetnik čeka predloži banki pri registru v 4 izvodih, ki morajo vsebovati popolne podatke o čekih: število čekov, račune trasantja in imetnika čeka ter banke, ki jih strežejo, znesek čekov. Register je overjen s podpisi prvih dveh oseb imetnika čeka in pečatom.
Pa tudi plačilni nalog za prenos sredstev z njegovega tekočega računa na ločen račun "Čeki za poravnavo". Stranka od banke prejme čekovno knjižico z navedbo zneska, ki ga je banka položila, v okviru katerega lahko vpiše čeke. Banka plačnik ta znesek izplača imetniku na račun sredstev na računu gostitelja ali na račun sredstev, ki jih je vložil na ločen račun. Če na računu trasantov začasno primanjkuje sredstev, lahko banka v dogovoru z njim plača ček na svoje stroške. Ček se plača ob predložitvi plačniku v 10 dneh.
Vlogo podpisujejo osebe, ki so upravičene razpolagati s sredstvi s tekočega računa. V vlogi je navedena številka računa, s katerega se bodo plačevali čeki. Če so izdani vnaprej položeni čeki, se ta znesek prikaže na tekočem računu. Za zagotovitev plačil pri čekih z depozitom sredstev mora vlagatelj skupaj z vlogo za izdajo čeka predložiti plačilni nalog za prenos sredstev s tekočega računa na tekoči račun.
Pred izdajo čeka stranki je banka dolžna izpolniti vse podatke o čeku, tako da bosta imela prejemnik in banka v prihodnje vse potrebne podatke za pravilno izvedbo gotovinskega plačila. Izplačan ček plačnik izroči poslovnemu subjektu, ki opravlja storitev ali prenaša blago. Dobavitelj prenese prejete izpolnjene čeke v svojo banko, da pobere denar od plačnika. Po prejemu čeka banka pripiše znesek čeka na tekoči račun prejemnika sredstev. Nato se dokumenti prenesejo v plačnikovo banko za bremenitev sredstev s tekočega računa.
Skupaj s čeki banka izda stranki identifikacijsko kartico (čekovno kartico). Čekovna kartica se izda v enem izvodu, ko se stranki izdajo čeki, ne glede na njihovo število, pri čemer je za vsak izdan ček identificiran trasant.
Diagram poteka dokumentov za poravnave s preverjanji:
Ček, izdan v drugi tuji državi, je v Ruski federaciji plačljiv v 70 dneh, ček, izdan na ozemlju držav članic CIS, pa v 20 dneh.
Družba, ki sprejme ček za plačilo, je dolžna preveriti:
V primeru izgube čekov mora podjetje iti v banko, ki je izdala čeke, izjavo, v kateri so navedene številke že uporabljenih čekov.
Čekovne čeke je treba razlikovati od gotovinskih čekov, ki se uporabljajo za odvajanje gotovine iz banke. Poravnave se pri poravnavah uporabljajo za blago, sprejeto v skladu s sprejemnimi dokumenti, pa tudi za prevozne storitve. To je ena od zajamčenih oblik poravnave, saj je plačilo čekov zagotovljeno s posebnim depozitom.
V Rusiji čeki niso prenosljivi dokumenti, torej dokumenti na prinosnika ali preneseni z ene osebe na drugo z zaznamkom. Kupčeva banka deponira znesek poravnav s čeki in RCC, pri čemer upošteva prihajajoča plačila s čeki svojih strank. Poleg tega vsaka stranka s čekom položi znesek s svojega tekočega računa v višini limita za poravnavo. Ta varščina zagotavlja, da je plačilo poravnano s čekom.
Shema izračuna s čeki z depozitom sredstev.
Vrste pregledov
brezgotovinski ček
Izračuni s čeki se opravijo s poravnavo, potovanjem in drugimi čeki. Ček - pisni nalog plačnika svoji banki, naj imetniku čeka izplača določen znesek s svojega računa. Najpogostejša razlika je med denarnimi čeki in čekovnimi čeki.
Osebni ček se izda določeni osebi in ni prenosljiv.
Prednosni ček (donosni ček) se z enostavne dostave prenese z ene osebe na drugo.
Preverjanje naročila se lahko prenese s podpisom za prenos (zaznamek). Zaznamek se lahko registrira, če označuje osebo, na katero je ček nakazan, in prazno, če ta oseba ni navedena. Število zaznamkov ni omejeno.
Plačilo čeka je lahko v celoti ali delno zagotovljeno z avalom, ki je pritrjen na sprednji strani čeka in navaja, kdo in komu je bil dan. Aval je dodatno jamstvo, da bo plačilo izvedeno.
Z vidika zbiranja (prejema denarja) se čeki delijo na gotovino in poravnavo.
GOTOVINSKI ČEKI se uporabljajo za plačilo imetnika gotovine v banki, na primer za plače, gospodinjske potrebe, potne stroške, nakup kmetijskih proizvodov itd.
PREGLEDI STRANK so čeki, ki se uporabljajo za brezgotovinska plačila.
Bančni ček se uporablja za plačila za opravljeno blago in storitve in se plača s sredstvi, deponiranimi (posebej odloženimi) na ločenem tekočem računu. Čeke je mogoče plačati tudi s tekočega računa trasata, vendar ne več kot znesek, ki ga banka jamči (dogovorjen s trasantom pri izdaji čekovne knjižice). V tem primeru lahko banka jamči za plačilo v primeru začasnega pomanjkanja sredstev na račun dodeljenega posojila. Višina bančnih garancij, v okviru katerih je mogoče plačati čeke, se evidentira na posebnem zunajbilančnem računu.
Predpisi o čekih z dne 1. marca 1992, predpisi o brezgotovinskih plačilih v Ruski federaciji z dne 1. julija 1992 ter dodatna navodila Centralne banke.
Plačilne čeke z žigom "Rusija" je mogoče pokriti in odkriti. Kritje čeka v banki trasatora je lahko: sredstva, ki jih trasant položi na ločen račun; sredstev na ustreznem računu trasata, vendar ne več kot znesek, ki ga banka jamči v soglasju s trasantom pri izdaji čekov. V tem primeru lahko banka v primeru začasnega pomanjkanja sredstev na njegovem računu trasantu jamči za plačilo čekov na stroške banke. Zajeti čeki za preverjanje so čeki, za katera je stranka izdajatelj vnaprej vplačala sredstva na ločen bančni račun št. 722
"Čeki za poravnavo", ki zagotavljajo jamstvo za plačilo teh čekov.
Nepokriti kontrolni čeki so čeki, za katera banka jamči za plačila. Banka v tem primeru trasantu v primeru začasnega pomanjkanja sredstev na njegovem računu jamči za plačilo čekov na stroške banke. Znesek bančnih garancij, v okviru katerih je mogoče plačati čeke, je evidentiran v banki porok na zunajbilančnem računu št. 9925 »Jamstva, poroštva, ki jih izda banka«.
Ček je lahko osebni (izdan določeni osebi), prinosniški (izdan prinosniku) in ukaz.
Ček za naročilo se izda v korist določene osebe ali po njenem ukazu, tj. trasant ga lahko z zaznamkom prenese na novega lastnika. Poleg tega je mogoče prečkati ček. Križ je risba dveh vzporednih črt na sprednji strani čeka. Križanje je lahko tako splošno kot posebno. Ček s splošnim prehodom (brez označbe »bank« med vrsticami) lahko plačnik plača samo banki ali svoji stranki. Imetnik čeka s posebnim križiščem ga lahko predloži le banki, katere ime je navedeno med vrsticami.
Postopek sprejemanja in plačevanja bank poravnalnih čekov iz čekovnih knjižic
Poleg uporabe čekov z žigom "Rusija" v naseljih v Rusiji se še vedno uporabljajo čeki iz omejenih čekovnih knjižic kot poravnave za blago (storitve). Omejena čekovna knjižica je knjižna knjižica (10, 20,25 ali 50 listov), ki jo lahko izda podjetje v skupnem znesku, ki ne presega omejitve, določene za to knjigo. Omejitev čekovne knjižice je omejena na znesek sredstev, predhodno položenih pri banki na ločen bančni račun.
Bančne institucije morajo izvajati strog nadzor nad izdajanjem čekovnih in depozitnih knjižic. Izvedejo se na bančnih računih na podlagi pisnih vlog imetnikov računov, ki jih podpišejo osebe, pooblaščene za upravljanje računa. Vloga za izdajo gotovinske čekovne knjižice se predloži banki v enem izvodu. Operater preveri pravilnost izpolnjevanja vloge in vlogo in kupon prenese na blagajno. Blagajna po prejemu vloge preveri podpise uslužbencev banke na njej, zabeleži vlogo in kupon k vlogi številke čekovne knjižice izdane čekovne knjižice (od številke do številke) in čekovno knjižico izroči operativnemu delavcu skupaj z vlogo proti prejemu v kuponu, ki ostane na blagajni ... Operativni delavec preveri prisotnost vseh čekov v knjigi in potem, ko je zapisal podrobnosti o vseh čekih, ki jih je treba izpolniti, preden stranki izda čekovno knjižico, zapiše številke čekov v kartico z vzorci podpisov in pečata odtise te stranke in pošlje vlogo zaposlenemu, ki nadzira transakcije odhodkov v gotovini. Slednji na svoji kopiji kartice z vzorci podpisov in odtisov pečatov zapisuje število denarnih čekov. Nato se vloga skupaj s čekovno knjižico vrne na blagajno. Ko je to preverila, blagajnik podpiše kupon. Blagajno blagajno izda blagajna ob prejemu vloge, medtem ko mora blagajnik preveriti podpis prejemnika z vzorcem njegovega podpisa na vlogi. Po izdaji blagajniške knjižice blagajnik izroči kupon na vlogo operativnemu uslužbencu za izdajo zunajbilančnega debetnega naloga. Po izdaji zunajbilančnega naloga za odhodke se kupon za vlogo za izdajo čekovne knjižice uniči. Vloge strank za izdajo blagajniških knjižic so shranjene z zunajbilančno debetno nalogo, sestavljeno za skupno število izdanih knjig na dan. Čekovne knjižice, pripravljene za izdajo, ki jih stranke niso prejele v 30 dneh, se unovčijo tako, da se iz čekov odreže mesto za podpis in se odpišejo kot stroški. Število preklicanih denarnih čekov je prečrtano s podpisnih kartic in odtisa pečata. Unovčene čekovne knjižice so priložene zunajbilančnemu nalogu za odhodke.
Na zahtevo stranke je zapisan "Knjiga blagajne ni prejeta v 30 dneh", podpisana z glavnim računovodjo ali osebo, ki jo pooblasti, in vodjo blagajne bančne institucije.
Za pridobitev čekovne knjižice mora podjetje vložiti vlogo v enem ali dveh izvodih.
Čeki so izdani v enem izvodu, podpisani s strani upravičencev do vodenja bančnega računa, zapečateni s pečati trasa in plačani samo v celoti. Ček velja 10 dni, ne šteje se datum izdaje. Hkrati s čekom se mu napolni hrbtenica, ki ostane v knjigi predalnika. Vračila čekov se uporabljajo za nadzor uporabe limita čekovne knjižice in plačila s čeki.
Pri izdaji naslednjega čeka kupec (trasant) vanj prenese preostanek limita s hrbtne strani prejšnjega čeka in prikaže preostanek limita.
Banke predajo čeke gotovinskim poravnalnim centrom (RCC), če so plačniki druge banke. Banke odpisujejo sredstva z računa trasatora na podlagi prejetih čekov iz poravnalnega in gotovinskega centra registra. Sami čeki ostanejo shranjeni v RCC.
Pravna oseba pri izdaji čekovnih knjižic nakaže sredstva na poseben račun 352X. Ček velja 10 dni, razen dneva izdaje. Izpisuje se za poljuben znesek, ki je večkratnik 10. Izpolnite ga lahko ročno ali s pomočjo tehničnih sredstev. Popravki na čeku niso dovoljeni. Za izvedbo poravnav mora plačnik kupiti čekovno knjižico z določenim številom listov. Operacijo izdaje čekov knjig izdajo vse banke na podlagi vloge pravne osebe ali vloge-obveznosti posameznika, da prejme ček v knjigi. Pri izdaji čeka v knjigi pravne osebe oseba vloži banko vlogo za pregled knjige. V vlogi je navedeno, za katero organizacijo je izdana čekovna knjižica, rok njene veljavnosti, za poravnave, s katerimi je namenjena, znesek limita, polno ime. oseba, ki ji je zaupan prejem čekovne knjižice. Banka zbere določen znesek za izdajo čekovne knjižice. V tem primeru se sestavi vnos: D 3012 Do 8278 - povračilo naročnika stroškov za uporabo plačilnih sredstev. Prejem čekovnih knjižic in njihova poraba (izdaja odjemalcem) se opravi na računu 99840 in je vknjižen v posebnem računu. revija. Delovanje s čeki se odraža v posebni kartici za računovodstvo omejenih knjig in osebnih računov. Na podlagi PP bančni uslužbenec opravi znotrajbančno napotitev: D 3012 K 352X. V tem primeru prva kopija. naročilo ostane v banki, drugi in tretji s potrdilom in žigom banke pa se prenesejo na stranko kot priloga na račun (na račun in 352X). Omejitev knjige je največji znesek, za katerega so napisani vsi čeki v določeni knjigi. Poravnave s čeki med pravnimi osebami se imenujejo "Poravnave s čeki omejenih čekovnih knjižic". Na položene zneske se ne zaračunavajo obresti. Odgovorni izvajalec pri izdaji čeka za knjigo izpolni podatke: ime trasata, rok veljavnosti knjige, namen izdaje, znesek limita (v številkah in besedah), številko računa, ime in koda banke, datum izdaje knjige, žig banke ter podpis odgovornega zaposlenega in blagajnice, številke serij in čekov. Poleg tega se hrbtenica napolni in odstrani iz nje. Čekovna knjižica je izdana odv. uporabniku. Pri uporabi čekov za blago zaposleni potrdi identiteto prinašalca, pravilnost izpolnitve čeka in podpis ter odtis pečata.
Izdajo omejenih čekovnih knjižic izvaja banka na podlagi vloge organizacije - trasata in plačilnega naloga za deponiranje limita zneska knjige. Pri izdaji knjige banka znesek bremeni z računa stranke in ga položi na ločen račun.
Čeke iz čekovne knjižice izda trasant ob določitvi zneska plačila in jih izroči prejemniku denarja - imetniku čeka, ki čeke izroči ponudniku storitev banke za plačilo.
Dobaviteljeva banka pošlje oddane čeke banki kupca; slednji bremeni znesek z računa in ga nakaže banki dobavitelja za vpis na njegov tekoči račun. Ček vsebuje ime imetnika čeka, številko računa, ime banke plačnika in njeno kodo, znesek plačila. Čeki se izdajo v enem izvodu, podpišejo jih osebe, ki so upravičene do upravljanja bančnega računa, zapečati jih trasant in plačajo le v celoti.
Ček velja 10 dni, brez datuma izdaje. Hkrati s čekom se mu napolni hrbtenica, ki ostane v knjigi predalnika. Vračila čekov se uporabljajo za nadzor uporabe limita čekovne knjižice in plačila s čeki. Pri izdaji naslednjega čeka kupec (trasant) vanj prenese preostanek limita s hrbtne strani prejšnjega čeka in prikaže preostanek limita.
Banke predajo čeke gotovinskim poravnalnim centrom (RCC), če so plačniki druge banke. Banke odpisujejo sredstva z računa trasatora na podlagi prejetih čekov iz poravnalnega in gotovinskega centra registra. Sami čeki ostanejo shranjeni v RCC. Poleg tega banke predvidevajo izdajo omejenih čekovnih knjižic organizacijam. Izdajo omejenih čekovnih knjižic izvaja banka na podlagi vloge organizacije - trasata in plačilnega naloga za deponiranje limita zneska knjige. Pri izdaji knjige banka znesek bremeni z računa stranke in ga položi na ločen račun.
Čeke iz čekovne knjižice izda trasant ob določitvi višine plačila in jih izroči prejemniku denarja - imetniku čeka, ki čeke izroči ponudniku storitev banke za plačilo. Dobaviteljeva banka pošlje oddane čeke banki kupca; slednji bremeni znesek z računa in ga nakaže banki dobavitelja za vpis na njegov tekoči račun. Ček vsebuje ime imetnika čeka, številko računa, ime banke plačnika in njeno kodo, znesek plačila.
Vsebuje brezpogojno pisno naročilo imetnika računa (trasata) banki, da prejemniku (imetniku čeka) nakaže znesek, naveden v znesku. Plačila se lahko uporabljajo za izvajanje med pravnimi osebami, pa tudi med fizičnimi in pravnimi osebami.
Subjekti postopka poravnave, ki uporabljajo poravnave, so: predal, imetnik čeka. Plačnik poravnalnega čeka je lahko le tisti, pri katerem ima trasant na računu sredstva, s katerimi lahko razpolaga.
Ček mora vsebovati vse podrobnosti, določene v bančnih pravilih. Bančni ček, v katerem manjkajo nekateri podatki ali je bil popravljen, je neveljaven. Preklic čeka pred iztekom roka za njegovo predložitev ni dovoljen. Izdaja kontrolnega čeka ne ugasne denarne obveznosti, za izvajanje katere je bila izdana.
Oblika tekočega čeka, postopek njegovega izpolnjevanja in pogoji za knjiženje sredstev na računu za poravnave s čeki so določeni z bančnimi pravili. Blagajniški čeki so narejeni po naročilu in so.
Ček se plača na stroške blagajnika trasata, plača pa ga plačnik na čeku, pod pogojem, da je predložen za plačilo v roku, ki ga določajo bančna pravila. Plačnik čekovnega čeka se mora prepričati, da je ček verodostojen in da je nosilec čeka pooblaščena oseba.
Izgube, nastale v zvezi s plačilom ponarejenega, ukradenega ali izgubljenega čekovnega čeka, bremenijo izplačevalec čeka ali trasant, odvisno od tega, čigava krivda je nastala.
Predložitev čekovnega čeka banki imetnika čeka za prevzem za prejem plačila se šteje kot predložitev čeka za plačilo. Nakazilo sredstev na zbrani ček na račun imetnika čeka se izvede po prejemu plačila od plačnika.
Imetnik čeka mora obvestiti predvajalca o neplačilu v dveh delovnih dneh po dnevu protesta ali enakovrednega dejanja. Oseba, ki v določenem roku ni poslala sporočila, ne izgubi svojih pravic. Nadomesti izgube, ki lahko nastanejo zaradi neprijavljanja neplačila čeka. Znesek odškodnine za škodo ne sme presegati zneska čeka. Če plačnik zavrne plačilo čeka, ima imetnik čeka pravico tožiti na sodišču. Imetnik čeka ima pravico poleg plačila zneska čeka zahtevati tudi povračilo stroškov za prejem plačila in obresti. Za zahtevke imetnika po plačilu čeka velja enoletni zastaralni rok.
