Zdravo! V tem članku govorimo o tem, kaj je lizing in kako ga uporabljati. V težkih gospodarskih razmerah, ko banke zahtevajo pretirane obresti na posojila, in najemnina kot vrsta transakcije ni primerna iz več razlogov, podjetja ali IP se vse bolj obračajo na lizinške družbe. Cilj je nakup opreme, prevoz, nepremičnin po ugodnih pogojih. Kaj je lizing za posameznike in pravno? Kakšne vrste lizinga? Kakšne so prednosti take transakcije? Vse to se boste naučili v tem članku!
Ugodne predloge za lizing avtomobilov Zdaj w. Europaran. Z državno podporo!
Leasing. - To je enaka najemnina. (Prevedeno iz angleščine "Najem" - "Najem"). Vendar pa obstajajo številne pomembne razlike.
Razmislite o shemi na primeru:
Podjetje ali podjetnik nima sredstev za nakup opreme. Lahko vzamete posojilo z visokimi odstotki, in lahko vas vprašate, da kupite potrebno opremo lizinškega podjetja. Po drugi strani pa obravnava predlog, ocenjuje dobiček zase. V primeru odobritve najemodajalec najemu pridobljeno premoženje za poseben sporazum.
V skladu s pogoji te pogodbe, najemnik plača družbo vsak mesec določenega zneska (lizing plačila), kot od najemnine. Po določenem obdobju lahko opremo, nepremičnine ali avto lahko unovči, plačuje preostalo vrednost.
Kot je razvidno iz primera v procesu lizinga, so vključene tri strani:
Včasih dovolj obeh strani, če lastnik nepremičnine deluje kot najemodajalec. V mnogih primerih boste potrebovali drugo stran - zavarovalnico.
Namen lizinga za podjetje - razširiti proizvodnjo, posodobitev tehnologij, ki bodo privedle do povečanja dobička.
Leaser ima koristi od razlike med tržno ceno za lastnino in njeno vrednost po lizinški kirurgiji. Prodajalec opreme, nepremičnine, vozila dobi priložnost za hitro prodajo drage opreme, nepremičnin, prevoz in tako naprej.
Po zakonodaji Ruske federacije se lahko lizing prenese (prevajanje) lastnosti:
Pod prepovedjo, nekateri predmeti, za katere zakonodaja uporabljajo posebne pogoje za uporabo, na primer vojaške postavke. Nemogoče je priti v najem in takšno lastnino:
Leasing podjetja določajo svoje omejitve. Odvisni so od politike najemodajalca in iz samih postavk. Obstajajo generali za vse parametre za predmete, ki ne zagotavljajo zakupljene:
Glavno pravilo - vsi zakupljeni predmeti so kupljeni, da jih uporabljajo v procesu vsakega komercialnega podjetja.
V skladu s časovnim okvirom in gospodarskim bistvom pogodb obstajajo tri glavne vrste lizinga:
Obstajajo tudi najemi nepremičnin, opreme, vozil in drugih.
Glede na stopnjo tveganja, so lizinške transakcije razdeljene na tri vrste:
To je posebna vrsta posel. V tem primeru je najemnik in prodajalec nepremičnin ena oseba. Družba sklene sporazum z lizinško družbo o prenosu lastnine na nepremičnino za določen znesek in takoj deluje kot najemnik. V tem primeru se proizvodni proces ne ustavi - oprema se ne umakne. Družba je prejela velik znesek, ki se lahko takoj uporabi za povečanje dobička ali drugih potreb. Hkrati plačuje majhna plačila vsak mesec. Izgleda tako posel kot posojilo o varnosti premoženja, samo za banko ni zanimanja.
Povratni lizing je koristen za podjetja, ki potrebujejo dodatna sredstva za razvoj. Konec koncev, je mogoče dobiti denar iz lizinškega podjetja in oprema ne bo izgubljena, in proizvodni proces se bo nadaljeval.
Vendar pa je pomemben minus. Posebna pozornost davčnih storitev je bila zakovirana na transakcije za povračilo vrnitve. Takšne pogodbe lahko izračunajo z enim od načinov za nego od davkov. Če pa se transakcija izvede v vseh finančnih in pravnih pravilih, bo pogodba utemeljena z ekonomsko primernostjo, potem pa fiskalni organi ne bodo imeli podlago za globo.
Davčna služba primerja pogoje za lizing in morebitni kredit. Če se izkaže, da je za podjetnika za podjetnika bolj donosna, potem FTS sumi davčne utaje.
Tukaj pogoji transakcij, ki pritegnejo pozornost davčnih organov:
To je transakcija, na kateri je uporaba premoženja veliko večja od zneska pogodbe. Stopnja je večja kot v primeru finančnega lizinga. Pravzaprav lahko preživite vzporedno z navadno najemnino.
Za predmet pogodbe je lizinška družba v celoti odgovorna. Z drugimi besedami, popravila, vzdrževanje in zavarovanje. Prejemnik zakupljenega objekta ne nosi nobene odgovornosti. Vsa tveganja, povezana s smrtjo ali izgubo zakupljenih predmetov, ležijo na ramenih družbe.
Prejemkni prejemnik objekta lahko odpove pogodbo s podjetjem, če ni primeren za uporabo.
Ob koncu obdobja pogodbe o operativnem lizingu lahko najemnik:
Operativni lizing pozitivno vpliva na dinamiko proizvodnega procesa. Navsezadnje je oprema posodobljena.
Finančni lizing. – metoda privabljanja sredstev za določene cilje. Čas uporabe najetega objekta je enak pogojem pogodbe. Na zadnji datum sporazuma je vrednost premoženja približna nič. Pogosteje, najemnik želi prejemati takšno nepremičnino, zlasti do konca lizinga, je praktično nič.
Glavne značilnosti in pogoji finančnega najetih:
Kljub dejstvu, da se proces pridobivanja predmeta v lizingu šteje za preprosto transakcijo, morate skrbno obdelati vse faze tega.
Glavni koraki na poti do uspešne lizinške transakcije:
1. Izbor lizinškega podjetja . Bolje je dati prednost večjim organizacijam, ki so hčerinske družbe iz znanih finančnih institucij. Svetujemo vam, da uporabite Europaran. o ugodnih pogojih za lizing.
2. Študija vseh predlaganih pogodbenih pogojev . Pred podpisom pogodbe je treba ugotoviti: začetni in mesečni znesek plačila, urnik plačil, pogoji, pod katerimi se transakcija zaključi, kot tudi značilnosti prenesene nepremičnine.
3. Priprava pogodbe . Pred tem lahko lizinška družba zahteva takšne dokumente od stranke:
Najemnik lahko zahteva druge dokumente in papir - je odvisno od vrste transakcije in samega podjetja.
4. Prvi obrok je treba predložiti . Po tej operaciji družba prejme predmet pogodbe za uporabo.
- Eden od ugodnih načinov, ki omogočajo podjetju, da poveča proizvodnjo brez visokih stroškov, gradi nove cilje, posodobitev tehnologij z nakupom tehničnih inovacij.
Lahko kupite vse, kar potrebujete za operativno delo pisarne, računalniške tehnike. V kmetijstvu za nakup novih strojev za obdelavo žetev, zbiranje mleka, rezanje mesa. V restavraciji je podjetje kupilo potrebno opremo za trgovanje. To je koristno za takšno lizing in za obdelavo lesa, plina, rafiniranje nafte.
Glavne prednosti uporabe lizinga opreme :
Kupite avtomobile v lizingu lahko pravnega in posameznika. To je relativno nova vrsta transakcije za prebivalstvo Rusije, v zadnjih letih pa je napredovala v svoji distribuciji.
Več o vprašanju bomo razumeli, kaj zakup za posameznike. Pravzaprav lahko vsak državljan Ruske federacije kupi avto, kot da za najem. Ena razlika - lahko na koncu pogodbe postanete lastnik prevoza.
Motorist dobi priložnost za uporabo vozil po transakciji in izdelavo prvega obroka. Takšni postopki ne morejo le posebna najeta podjetja, ampak tudi banke in prodajalce avtomobilov.
Kako je postopek za najetje na avto?
Plusi avtomobilskega lizinga
Minusi avtomobilskega lizinga
Pred odločanjem o načinu pridobivanja avtomobila je treba skrbno preučiti vse dejavnike, tehtajo vse prednosti in slabosti, izvedeti vse ugodne ponudbe bank.
Leasing nepremičnin je nekaj povprečja med najem in hipoteko. Bistvo procesa je enako kot z drugačno obliko lizinga. Podjetje kupuje nepremičnine, ki jo je stranka izbrala. Potem mu lizing organizacija daje najemnino to stanovanja. Naročnik je dolžan plačati mesečne zneske za uporabo lizinga.
Lizing nepremičnin za posameznike
Stanovanje v lizingu za običajno prebivalstvo še ni bilo zelo razširjeno. Mogoče je dejstvo, da ljudje želijo takoj videti nepremičnine v lasti, in ne po 15-20 letih. Psihološko veliko mirnejši, ko stanovanje takoj gre v nepremičnino, na primer, na primer s hipoteko.
Pri dajanju nepremičnin na kredit, kupec dobi priložnost, da uživajo in lastnih kvadratnih metrov, pravica do razpolaganja bo prišla po zadnjem plačilu. Z lizingom ima ista oseba samo eno pravico, da uporabijo stanovanja, vse druge pravice bodo začele veljati po koncu izraza po pogodbi in izplačilo preostale vrednosti.
Pridobitev hiše ali stanovanja v lizingu ima številne druge pomanjkljivostiv:
Kakšna je korist pri najemu nepremičnin?
Gre za zanesljivost transakcije za pogodbenice pogodbe. S hipoteko za banko obstaja nevarnost neskladnosti s stranko vseh obveznosti. Potem morate sprejeti dodatne ukrepe, ki opravljajo stroške finančne institucije. Medtem ko je lizinška družba lastnik življenjskega prostora in ne izgubi ničesar v primeru insolventnosti stranke. Zato se bolj loyally nanaša na plačila na plačila in upošteva vse možnosti za plačila, ki jih posameznik ponuja.
Leasing podjetja nimajo podjetja do kreditne zgodovine svoje stranke. Zato je ta vrsta pridobitve stanovanja primerna za državljane, ki jim je bilo zavrnjeno bančno posojilo.
Privlačna pridobitev stanovanj pri lizingu in tistih, ki ne želijo pokriti svoje premoženja v nepremičnine in plačati davke na to. Na primer, ta možnost se lahko šteje, če je poročevalski par sestavljen iz nestabilnih odnosov in ena od strank se boji izgubiti del premoženja v razdelku.
Med lizinškimi družbami, ki se ukvarjajo z nepremičninami, veliko goljufov, zato bi moral preprost državljan skrbno pristopiti k izbiri organizacije. Najbolje je, da pazite na zakupljene družbe, ki so hčerinske družbe velike banke.
Nadomestni lizing za pravne osebe
Druga stvar je z najemom komercialnih nepremičnin za osebe, ki izvajajo podjetniške, finančne dejavnosti. Ta vrsta transakcije je obstajala že dolgo in je v povpraševanju. To je predvsem posledica ugodnih davčnih shem.
Ne dajo na ravnotežje nepremičnin, je vedno koristno za vsako podjetje, zlasti iz takih razlogov:
Zato je pridobitev kvadratnih metrov z lizingom veliko bolj privlačna za podjetje kot pogodba za komercialno hipoteko.
Zaradi jasnosti bomo predstavili primerjalno tabelo z enakimi primerjalnimi značilnostmi posojila in lizinga.
Primerjava kreditov in lizinga
| Značilnosti za primerjavo | Leasing. | Kredit |
|
Kdo lahko uporabi |
pravna oseba, fizična oseba, ki se ukvarja s komercialnimi dejavnostmi (IP) | vsaka fizična ali pravna oseba |
| Kdo je lastnik | med delovanjem pogodbe je lastnik najemodajalec, kadar koli lahko umakne lastnost | po transakciji je lastnik pridobljenega premoženja takoj podjetje ali IP |
| Plačila | - mesečna plačila: - plačilo marže lizinške družbe; - zavarovalne premije; - davek na lizing premoženje; - vnaprej je 20-30% stroškov |
- plačila na posojilo (obresti za uporabo posojila, zavarovanja); - morebitno plačilo za posojilni račun, ocenjevanje premoženja; - Začetno plačilo je lahko odsotno |
| Pretekle zgodbe o pridobivanju nepremičnin | ni treba imeti nobene (pozitivne, negativne) zgodovine preživljanja lastnine v lizingu | razpoložljivost pozitivne zgodovine na posojilih |
| Amortizacija | možnost uporabe pospešene amortizacije (razen avtomobilov v vrednosti 300 tisoč rubljev in minibusi - več kot 400 tisoč rubljev - za njih je uporabljen koeficient, ki zmanjšuje amortizacijo) | običajna shema amortizacije |
| Davki | ||
| DD. | DDV je v sestavi plačil za lizing | denar, prejet na kreditnih DDV, ni predmet. Davek, ki predstavlja dobavitelja, lahko najemnik sprejme, da odbije, po pridobivanju premoženja |
| Davek na nepremičnine | nepremičnina se nahaja na bilanci stanja lizinške družbe, zato se ne more obdavčiti na premoženju. Če je nepremičnina na bilanci stanja podjetja, se davek na nepremičnine zmanjša s hitrim amortizacije, ki je na voljo za lizing |
nepremičnina je nemudoma lastnost podjetja, kar pomeni, da je obdavčeno |
Prednost lizinga pred posojilom ni vedno očitna. Vsak poseben primer je treba obravnavati ločeno od vseh strani. Brez pravne in finančne pomoči, da ne storijo.
Na konkretnem primeru bomo analizirali lizing avtomobila znane blagovne znamke. V pogojih se plačila ponujajo za 30% manj kot za posojilo. Vendar pa obstaja še en izdelek - da bi dobili tako ugodno ponudbo po poteku pogodbe, je treba avto vrniti prodajalcu. Če ga boste v celoti kupili, bo preplačilo višje od domnevnega posojila.
Davki in amortizacija
Pri določanju osnove za davek od dohodka, podjetje (najemnik) pripisuje lizinške plačila stroškov. To je podrobno opisano v 264 členu NK iz odstavka 1 pododstavka 10.
V skladu s pogoji pogodbe, ki vključuje premoženje na ravnovesju podjetja, se znesek amortizacije odšteje od zneska stroškov plačila za lizing.
Ko premoženje ni v bilanci stanja podjetja, se upošteva na najemodajalcu. V tem primeru se stroški predmeta pogodbe odštejejo od vsote vseh odhodkov za plačila za lizing. V zbirki podatkov o dohodnini, zakon ne upošteva stroškov pridobivanja premoženja subjekta amortizacije. To je odkupni strošek zakupljenega objekta, in se postopoma zmanjšuje po amortizaciji.
Obstajajo primeri, ko se v pogodbi ne predpisuje jasen znesek stroškov odkupa. Specialisti Ministrstva za finance v tem primeru so na voljo v začetnih stroških za vključitev vseh zneskov najemnih plačil. Po tem, ko bodo lastninske pravice šle na podjetje, zaračunavajo plačila kot odhodke z amortizacijo.
Podjetje ali IP lahko izpodbija to stališče, ker v pravu in NK ni omenjeno od odkupne cene. 264. člen NC in navaja, da se vsa lizinška plačila nanašajo na druge stroške. Izjema - amortizira podjetje.
Obstaja tudi poseben postopek za izračun vrednosti amortiziranega premoženja pod lizinškimi operacijami. To je navedeno v členu NK 257. Začetna vrednost nepremičnin vključuje stroške pošiljanja, gradnjo, pridobivanje, prinašajo na stanje uporabe. To pomeni, da za stranke Sporazuma o lizingu, začetni stroški lizinga ne razlikujejo.
Izkazalo se je, da če najemodajalec v celoti obstaja strošek lastnine zaradi amortizacije, potem do konca pogodbe, da prenese podjetje s predmetom sporazuma z ničelno preostalo vrednostjo.
Če se nepremičnina ne popolnoma nabira v celoti, potem prehaja na drugo stran pogodbe za stroške, ki bodo ostali po amortizaciji. Ta del se zaračuna stroškom od podjetja z amortizacijo. Zato, če najemnik nabira stroške odkupa, ga ne bo mogel odpisati, saj se amortizacija ne obračunava.
Izkazalo se je, da je bolj donosno, da ne razdelite lizinškega plačila, temveč, da ga v celoti pripišemo drugim odhodkom.
Amortizacija
Koeficienti pospešenega amortizacije na nepremičnine, pridobljene pri lizingu. V tem poslovnem računovodski politiki v podjetju je treba določiti metodo izračuna amortizacije.
Leasing Plačila vsebujejo DDV, zato v prihodnosti, se lahko družba kupi iz proračuna v skladu s členoma 171-1727.
Pri nakupu na kredit bo vrednost DDV manjša kot pri najemu. To se zgodi, ker je vključen, ko je v zakup na osnovi za izračun DDV, ne le vrednost premoženja, ampak tudi cena za storitve najemodajalca je vključen.
Leasing je leasing samo od zunaj. Pogosto se lizing imenuje finančni najem. Pravzaprav so v obeh primerih glavni subjekti transakcije dve odjemalci. Potreben je določen dragi predmet in celoten znesek za nakup. Druga stranka ima sredstva za nakup te postavke in jo lahko zakup z oznako za dobiček.
Kljub temu je to samo zunaj. Dejansko imajo ta operacija veliko razlik.
Glavna razlika je možnost, da se najeta, da upošteva opremo, tako na bilanci stanja lizinške družbe kot na bilanci stanja podjetja. Pri zajemanju se subjekt prikaže na žaljivih računih prejemnika objekta.
Razlike in podobnosti med lizingom in najemnino
| Značilnosti za primerjavo | Leasing. | Najem |
| Časovni okvir | praviloma dolgoročna ponudba. Izraz je enak koristni uporabi zakupljenega predmeta. | zagotavljanje najemnega predmeta za kratek čas, ki ni povezan s koristjo življenj |
| Priložnost za uživanje zemljišč | ni zagotovljeno | morda |
| Ransom predmeta ob koncu pogodbe | lahko | to je nemogoče |
| Lastnina | uporaba | |
| Pravna ureditev |
Poglavje 34 GK - "Najem"; Člen 2 Fz. |
Poglavje 34. |
| Odgovornost za tveganje naključne okvare, smrti ali škode na predmet transakcije | neposredno odgovornost na najemnika | najemnik ni odgovoren |
| Nudenje dokumentov, ki potrjujejo solventnost | izvedena je celovita ocena podjetja za solventnost | ni potrebno, so potrebne samo podatki o računu. |
| Kdo izbere lastnost | najemnik (podjetje) | najemodajalec |
| Predmet transakcije in njena kakovost | nova oprema | objekt je lahko večkrat večji od najete nepremičnine, napake in okvare niso izključeni. |
Redna plačila lastnosti, ki so bila sprejeta v najem, so lahko regresivna, sezonska, renta.
Regresivni prispevki pomenijo zmanjšanje mesečnega plačila z vsakim naknadnim plačilom. Enaka količina (fiksna) je implicitna v rentnih plačilih. Kot je razvidno iz imena, sezonska plačila odvisna od časa leta. Mnoga podjetja ustvarijo dobiček v določeni sezoni, zato lahko lizinška družba upošteva posebna plačila.
Pogosto obstajajo takšni primeri: najemnik ne potrebuje več prejetega premoženja ali ga ne more uporabiti. In potem se pojavijo misli in ali je nemogoče najeti najet najem? To se šteje za subleasing.
Ta vrsta transakcije je legalizirana in hkrati se izda ustrezna pogodba o suščičevanju. Udeleženci postajajo novi prevzem nepremičnin - podnajt, nekdanji najemnik, ki ne potrebuje več predmeta pogodbe.
Najemodajalec je organizacija, ki ima v lasti nepremičnine, pisno soglasje ali prepoved transakcije.
Zdaj veste, kaj je lizing, vrste lizinga in kako urediti avto, opremo itd. Če imate vprašanja, vprašajte v spodnji komentarjih. Preberite tudi druge članke na naši spletni strani!
Mala in srednje velika podjetja so zaveza zdravega gospodarstva. Toda za začetek poslovanja je potreben zagonski kapital. Obstajajo številni finančni instrumenti za privabljanje teh sredstev za podjetja, od katerih je eden leasing. Kaj je lizing v preprostem jeziku in kako se razlikuje od običajnega posojila?
Na začetku vsakega podjetja je eden največjih problemov včasih pomanjkanje finančnih sredstev. Ne glede na obliko lastništva in velikosti podjetij, lahko lastniki doživijo pomanjkanje opreme, posebne opreme itd. Za reševanje teh poti je veliko načinov - privabljanje vlagateljev, najemnine, posojila v banki itd. Toda eden najpomembnejših in iskanih skladb je zakup.
Leasing je ena od oblik finančnih storitev, ki jih je mogoče zagotoviti tako pravnim in posameznikom. Z uporabo te storitve je kupljena potrebna oprema, prevoz, tehnologija itd. Preprost jezik je dolgoročni najem z odkupno pravico.
Leasing je prevedel iz angleščine dobesedno pomeni "najemnino", ki pojasnjuje napačno mnenje o mnogih o tem, kaj naj sprejme lizing, pomeni sklenitev najemne pogodbe.
To niso sinonimi in popolnoma dve različni finančni instrumenti.
Leasing je vrsta finančnih storitev, ki vključujejo uporabo premoženja za določeno obdobje, ki ji sledi odkup.
Na zahodu je takšna oblika posojila že dolgo zelo priljubljena. V Rusiji, najemu, mnogi podjetniki pripadajo neko skepticizem, ne v celoti razumejo bistvo storitev in njenih pravnih vidikov.
Po statističnih podatkih je približno 30% vseh avtomobilov v Evropi kupljeno v lizing, približno 30-40% na kredit in le 40% kupujejo za denar. Kaj je lisquer o priljubljenosti lizinga?
Tako je mogoče poudariti glavne razlike od zakupa:
Razširjeno leasing je v svojih oprijemljivih prednostih v smislu plačil davkov. V zvezi s tem razlikujejo fiktivni in pravi leasing. Hkrati te prednosti prejemajo vse strani transakcije: kupca in lizinško podjetje ter prodajalec blaga.
Standardni lizinški subjekti so tri strani:
V tej finančni verigi je posrednik najemodajalec.
To podjetje je lastnik lizinškega sporazuma, in je ona, ki odkupi premoženje od prodajalca, ki ga je posredoval kupcu.
Seveda mora imeti takšno podjetje impresivno
finančna sredstva in pogosto zakupljena podjetja so odvisne družbe velikih prodajalcev (avtomobilske rastline, proizvodna podjetja opreme itd.).
V nekaterih primerih so lahko lizinške družbe hčerinske družbe velike znane banke, le z ožjo specializacijo.
Ključna točka v celotnem leazinškem sistemu je dejstvo, da je nepremičnina prenesena na najemnik (kupca) nepremičnine ni njena lastnina. V celoti svojo nepremičnino gre samo, če je posojilo v celoti plačano.
Na splošno je lizing precej zapleten gospodarski koncept. Ker vključuje celoten sklop investicijskih procesov finančnih sredstev.
Postopek prenosa premoženja s transakcijo, ki je sestavljen iz številnih pogodb med tremi strankami v postopku.
Predmet pogodbe se lahko gradi, avto, kmetijska mehanizacija, podjetje itd. Zemljišče in drugi naravni viri so lahko tudi predmet transakcije, če ne krši zakonodajnih norm.
Leasing Company je ključni akter, ki je pogosto odvisen od gospodarskih razmer na trgu.
Takšni igralci vključujejo različne lizinške družbe, ki izvajajo takšne operacije. Vsa podjetja lahko razdelimo na 2 skupini:
Nepecializirana lizinška podjetja, praviloma delajo z eno od vrst premoženja ali skupine sorodnih izdelkov. Lahko sodelujejo samo z zasebnimi podjetji, nakup kmetijske ali gradbene opreme.
Toda večji univerzalni igralci porabijo lizinške operacije s katero koli vrsto lastnine.
Skupaj z lizinškimi operacijami lahko zagotovijo dodatne storitve:
Kakšna je priljubljenost lizinških podjetij? Leasing ali posojilo?
Nestabilnost finančnega trga in nizka gospodarska raven v državi omejuje dostop do posojil za številne podjetnike. To pa zmanjšuje gospodarske razmere v državi, saj se pojavi kapitalski odtok in zmanjšanje privlačnosti naložb nekaterih področij poslovanja.
Za zdravo gospodarstvo, država zahteva nenehno delovanje podjetij, ki privablja nova podjetja v različnih sektorjih gospodarstva. In to je na zakupljenih družbah v tem primeru, velika odgovornost pade v smislu stabilizacije gospodarskih razmer.
V pogojih nestabilnega gospodarskega položaja, lizing postane ena od ključnih tehnologij za poslovni razvoj.
Takšno dolgoročni najem z možnostjo nadaljnjega odkupa omogoča ne samo za nakup potrebne opreme ali prostorov za proizvodnjo, ampak tudi za posodobitev proizvodne zmogljivosti podjetja, razširiti podružnico podjetij itd.
V zvezi s tem se lahko lizing imenuje gibanje orodje za razvoj gospodarstva. Leasing, kot storitev, združuje privlačnost dolgoročnega najema in posojila.
Kljub vsemu pravnih značilnostih in kompleksnosti postopka je proces prenosa nepremičnin v lizingu precej preprost.
Odvisno od števila udeležencev v shemi, razlikovanje:
Z neposrednim lizingom je transakcija dvostranska in leaser (upnik) je istočasno ponudnik izdelkov.
V skladu s tem je več posrednikov vključenih v obravnavo v transakciji. Standardno, tri strani so vključene v proces. Toda v nekaterih primerih lahko v transakciji sodeluje 4-5 strank, medtem ko so večstranske pogodbe med njimi.
Kot je navedeno zgoraj, z neposrednim lizingom, samo posojilodajalec deluje kot prodajalec blaga (prodaja in najemnik). V tem primeru prodajalec prenese svojo lastnino v dolgoročno najemnino s poznejšim odkupom.
Tudi izoliran ločen lizing, ki je bolj zapletena oblika posrednega lizinga.
Kot pravilo, več strank sodeluje v shemi takih projektov, in govorimo o izvajanju velikih dragih predmetov. To je lahko draga oprema za rastline, satelitske postaje, ladje itd.
Značilnost takšne oblike lizinga je, da najemodajalec plača le del nepremičnine. Na preostalem (lahko je 2/3 vrednosti nepremičnine) vzame posojilo posojilodajalcem.
Tako je ena pogodba sklenjena med najemodajalcem in posojilodajalcem.
In med najemnikom in najemodajalcem drugega, že o prenosu premoženja na začasno uporabo z naknadnim odkupom.
S to obliko transakcije, lizinška družba uporablja vse davčne ugodnosti, ki se izračunajo na podlagi polne vrednosti nepremičnine, vendar hkrati posojilojemalec (v tem primeru lizinške družbe) ne prevzema odgovornosti za vračilo posojila.
Del zneska, ki ga vzame iz upnikov, je ključ, medtem ko je lizinška družba slabša od posojilodajalca pravico, da prejemajo del plačil iz transakcije do odplačevanja posojila.
Tako je glavni del finančnih tveganj iz transakcije leži na upnikih, in zagotavljanje transakcije je lastnost sama. Danes se večina lizinških operacij izvaja v skladu s shemo ločenega lizinga, zlasti če gre za velike zneske.
Tudi lizinške operacije so razvrščene po vrsti prenesenega premoženja:
Prva skupina vključuje opremo, transport, tehniko. Nepremičnine - proizvodnja stavb, objektov.
Danes je v zakupu nova smer, za katero je značilen prenos na začasno uporabo opreme, ki je že delovala.
V tem primeru je dobavitelj tovarn in podjetja, ki imajo stroje ali opremo, ki je nedejavna, vendar je hkrati v popolnem tehnično dobrem stanju.
Ob koncu pogodbe pogodbe se oprema ponovno vrne lastniku. To je v tem primeru, v tem primeru najemamo le v obliki dolgoročnih najemnin brez odkupa.
Za podjetje je korist očitna. Izdeluje dobiček iz obratovanja opreme, ki je še vedno nedejavna. Za prejemnika je to priložnost za sprejem tehnike za začasno uporabo po ceni, ki se na začetku izračuna ne iz zneska nove opreme, ampak iz uporabljenega, kar bistveno zmanjšuje stroške transakcije.
Klasifikacija lizinga glede na stopnjo stroškov vračila, lizing je razdeljen na:
Leasing s polnim povračilom vključuje pridobitev celotnega dobička in nadomestila za vse stroške najemodajalca med delovanjem pogodbe. Nepopolna nadomestila, oziroma, ne nadomesti za vse stroške za najemodajalca, ki jo je utrpel zaradi zaključka transakcije.
Odvisno od amortizacijskih pogojev, je transakcija s polno in delno amortizacijo. S popolno amortizacijo vidimo približno enake datume pogodbe in obrabo opreme za tehnične standarde. V primeru nepopolnega, je obdobje pogodbe krajše od življenjske dobe nepremičnine, in vam omogoča, da odprete samo del njene vrednosti.
Delite tudi:
Za lizing finančnega (kapitala) je značilna dolga uporabnost, ki je lahko 15 let ali več.
Praviloma dolgoročno sovpada z življenjsko dobo in celotno amortizacijsko obdobje. Ob istem času, zaradi plačil, najemodajalec v celoti izplača svoje stroške za nakup nepremičnine.
Za takšno obliko pogodbe je prenos značilen po celotnem stroške opreme, ki je že na preostali vrednosti na koncu pogodbe.
Za operativno lizing je značilna manjša mandata pogodbe in praviloma se pogodbeni izraz konča prej kot normativna življenjska doba. Zato se taka različica transakcije uporabi za prenos opreme z visoko stopnjo moralnega staranja.
Značilne značilnosti take oblike najema so delna amortizacija prenesene nepremičnine, ki ga ne dovoljuje, da ga v celoti povrne. Najemodajalec v tem primeru je prisiljen večkrat zagotoviti blago v začasni uporabi različnih najemnikov za popolno povračilo.
Toda glede na hitro moralno obrabo takšnega premoženja najemodajalec gre na določeno tveganje. Morda ne bo mogel povrniti vseh stroškov pridobivanja premoženja, saj se je sčasoma mogoče zmanjšati povpraševanje po njej. To povzroča visoke stroške prenesene opreme in velikih plačil.
Značilne značilnosti operativnega lizinga so:
Priporočljivo je, da izvedete to možnost, ko Leasing Company ponuja najemnino že uporabljeno premoženje.
Ali v primeru, da najemnik ni prepričan o naročilu in v tem, da bo lahko redno plačal najemnino, ki zadostuje za popolno odplačilo večine začetne vrednosti nepremičnine.
Z obsežnim obsegom in naravo storitev, strokovnjaki identificirajo:
S čistim leasingom podjetje ponuja le lizinško storitev, nabavno opremo in zagotavlja najemnino. Hkrati se vzdrževanje in vsi stroški, povezani z amortizacijo, nahajajo izključno na kupcu (najemnik).
Pri mokrem lizingu ima podjetje, ki pošilja nepremičnine, najemajoče storitve: zavarovanje, popravilo itd. Če govorimo o kompleksni opremi z edinstvenimi tehničnimi specifikacijami, lahko lizinška družba prevzame stroške in obveznosti za nakup uvoženih surovin, podrobnosti, usposabljanje osebja itd.
Transakcije z lizingom so lahko s prebivalci ene države in drugačne. V prvi varianti bo to notranje lizing. Zunanji (mednarodni) predvideva, da bo vsaj eden od subjektov transakcije državljan (podjetje) druge države.
Mednarodni lizing nadzoruje zakon "o lizingu" zakonodaja Ruske federacije. Hkrati bi bilo treba prenos premoženja s takšno obliko lizinga najpozneje 6 mesecev od trenutka, ko je prehod predmet pogodbe o carinski meji.
Po drugi strani pa je zunanji lizing razdeljen na uvoz in izvoz. Z izvoznim lizingom je rezident tuje države najemnik, in z uvoznim najemom, oblikovalec.
Po finančnih transakcijah, ki se izvajajo v okviru lizinške transakcije, razlikujejo:
Leasing z gotovinskim plačilom pomeni standardno shemo izračuna v denarni ekvivalentu. Podjetje prenaša opremo na dolgoročno najemnino, stranko pa plačuje plačilo mesečno po pogodbi, s prevajanjem zneska na račun.
Nadomestilo Leasing pomeni plačilo blaga po storitvah, surovinah itd.
Mešano plačilo združuje dve obrazci: gotovinsko plačilo in kompenzacijsko.
V skladu z mandatom pogodbe se razlikujejo tri vrste
Leasing predmete lahko razdelimo na več skupin:
V nekaterih primerih lahko lizinška podjetja uvedejo svoje omejitve in vzpostavijo svoj seznam lastnine, s katerimi bo podjetje delovalo.
To je odvisno od obsega podjetja, sfere svoje dejavnosti in lastne politike.
Posebnost sporazuma o lizingu je v prenosu premoženja na popolno lastništvo najemnika ob koncu njegovega delovanja. V času trajanja pogodbe formalni lastnik nepremičnine ostaja najemodajalec.
Vendar pa obstaja standardni sklop zahtev, ki jih vsaka lizinška družba upošteva pri obravnavi aplikacije:
Po prejemu zavrnitve v eni lizinški družbi je vedno smiselno, da se uporablja z isto zahtevo na drugo, saj lahko ta zavrnitev utemelji le z notranjimi zahtevami lizinške družbe.
Ne glede na možnost lizinga, standardna pogodba vsebuje naslednje določbe:
V primerjavi z rednim posojilom v banki ima leasing več prednosti, odprtje široke možnosti za podjetja.
Takšna oblika sporazuma vam omogoča nakup drage opreme z naknadnim plačilom. Hkrati, če primerjate z bančnim posojilom, tukaj, praviloma, ni treba položiti depozita. Sama oprema je lastnost hipoteke. Hkrati pa je predmet lizinga na bilanci stanja lisice, zato družba ne plača za davek od njega.
Slabosti te vrste sporazuma vključujejo visoka plačila za plačila (v primerjavi z bančnim posojilom) in potrebo po začetnem prispevku. To ni obvezna zahteva, nekatere lizinške družbe ne zahtevajo predplačila.
Lizinška oprema ne more biti zakup, preprodaja, itd. Dokler se pogodba ne zmanjka.
S primerjavo vseh prednosti in slabosti lizinga se lahko rečemo, da je takšna oblika finančnih odnosov precej koristna za vse strani transakcije. Leasing vam omogoča, da začnete svoje podjetje brez začetka kapitala in hkrati postopoma unovčiti opremo.
Ampak, glede na številne razdelke in odtenke lizinškega sporazuma, je treba skrbno primerjati pogoje pogodbe za lizing z bančnim posojilom. Poleg skupnega zneska preplačila morate biti pozorni na dodatne nianse (plačilno plačilo, lastništvo nepremičnin, pogoje za prenos v polne nepremičnine itd.).
Sodobni trg za lizinške storitve je značilna raznolikost oblik lizinga, modelov lizinških pogodb in pravnih norm, ki urejajo lizinške operacije.
Glede na različne značilnosti se lahko lizinške operacije razvrstijo na naslednji način.
Glede na sestavo udeležencev razlikujejo:
Poseben primer neposrednega lizinga se šteje za povratno lizing, katerega bistvo je, da lizinška družba pridobi opremo od lastnika in jo najema.
Glede na vrsto nepremičnine dodeli:
Glede na stopnjo vračila, obstaja:
Pod pogoji amortizacije se razlikujejo:
Glede na stopnje vračanja in amortizacijskih pogojev je dodeljena: \\ t
Z obsegom servisiranja:
Glede na tržni sektor, kjer se pojavijo operacije, dodelijo:
Zunanji najemi so razdeljeni na izvoz in uvoženi najem. Z izvoznim lizingom je tuja država najemnik, z uvoznim najema - najemodajalec.
V zvezi z davčnimi in amortizacijskimi ugodnostmi dodelijo
Z naravo lizinških plačil razlikujejo:
Obstoječe oblike lizinga se lahko združijo v dve glavni vrsti: operativni in finančni najem.
Operativni lizing je najemanje odnosov, v katerih so stroški najemodajalca, povezane s prevzemom in vsebino nakupnih predmetov, niso zajeti v plačilih najema med enim lizinškim pogodbo.
Za operativni najem so značilne naslednje glavne značilnosti:
Z operativnim lizingom, lizinško podjetje pridobi vnaprej opremo, ne ve, določenega najemnika. Zato se morajo podjetja, ki se ukvarjajo z operativnim lizingom, dobro zavedati koncev na trgu investicijskih dobrin, novega in nekdanjega uporabljenega. Leasing podjetja Hkrati liasing sami zavarujejo nepremičnine predajo, in zagotavljajo njegovo vzdrževanje in popravilo.
Na koncu trajanja nakupne pogodbe ima najemnik naslednje možnosti za njegovo dokončanje:
Najemnik s pomočjo operativnih najemov je namenjen preprečevanju tveganj, povezanih z lastništvom premoženja, na primer z moralnim staranjem, zmanjšanje dobičkonosnosti zaradi spremembe povpraševanja po proizvedenih proizvodih, razčlenitvi opreme, povečanje neposrednih in posrednih neproduktivnih stroškov s popravilom in izpadom itd. Zato najemnik raje operativni najem v primerih, ko:
Finančni lizing je sporazum, ki predvideva obdobje svojih ukrepov za plačilo lizinških plačil v obdobju svojih ukrepov, ki zajemajo celotne stroške amortizacije opreme ali njenega velikega dela, dodatnih stroškov in dobička najemodajalca.
Za finančni lizing je značilna naslednja glavna značilnost.
Tako kot pri operativnem lizingu, po roku za pogodbo, lahko najemnik:
O njegovi izbiri, najemnik poroča najemodajalca za 6 mesecev ali v drugem obdobju do konca pogodbe. Če sporazum predvideva sporazum (neobvezno) o nakupu predmeta transakcije, potem stranke vnaprej opredelijo preostale stroške predmeta. Običajno je od 1 do 10% začetnih stroškov, ki daje pravici najemodajalcu, da se amortizirajo za celotne stroške opreme.
Ker so finančni najemi gospodarskih znakov podobni dolgoročnemu bančnemu posojilu kapitalskim naložbam, bankam, finančnim družbam in specializiranim lizinškim družbam se ukvarjajo s posebnim mestom na trgu finančnega lizinga, tesno povezane z bankami. V nekaterih državah lahko banke obravnavajo samo finančni najem. Zakonodaja teh držav ima zahteve, za katere morajo izpolnjevati odnose najema, da se jim pripisujejo finančnemu lizingu. Torej, v skladu z zahtevami Komisije, se ameriške finančne poročevalske norme vzpostavijo "naslednje znake, ki jih mora izpolnjevati pogodbo o finančnem stanju.
V primeru neskladnosti s temi zahtevami, poslovanje najema meni, da je operativni lizing in se ne upošteva z ustreznimi postavkami bilance stanja banke.
Pogledali smo dve glavni vrsti lizinga. V praksi obstaja veliko oblik lizinških transakcij, vendar jih ni mogoče obravnavati kot neodvisne vrste lizinških operacij.
Pod oblikami lizinških transakcij se razumejo kot dobro uveljavljeni modeli lizinških pogodb. Naslednje oblike lizinških operacij je imele največjo distribucijo v mednarodni praksi:
Leasing "standard". V skladu s to obliko lizinga, dobavitelj prodaja predmet transakcije v financiranje družbe, ki ga s svojimi najetimi podjetji, ki ga najeta, potrošnikom.
Z vrtnim lizingom, lastnik opreme ga prodaja z lizingom in hkrati prevzame to opremo od njega za najem. Kot rezultat te operacije, prodajalec postane najemnik. Vračevalno lizing se uporablja v primerih, ko lastnik transakcijskega objekta doživlja akutno potrebo po denarju in s pomočjo te oblike lizinga izboljšuje njegovo finančno stanje.
Leasing "dobavitelj". V tem primeru, prodajalec opreme postane tudi najemnik, kot tudi med povratnim lizingom, vendar najetih nepremičnin ne uporablja, ampak druge najemnike, ki jih je dolžan najti in prenesti predmet transakcije. Subarenda je predpogoj v tovrstnih pogodbah.
Nadomestni lizing. V tej obliki lizinga, plačila najemnine izvajajo z dobavo izdelkov iz opreme, ki je predmet lizinške transakcije.
Obnovljivih lizinga. V lizinškem sporazumu, v drugačni obliki, je zagotovljena periodična zamenjava opreme na zahtevo najemnika na bolj napredne vzorce.
Najem z atrakcije sredstev. Ta oblika lizinga predvideva proizvodnjo dolgoročnega posojila v enem ali več posojilodajalcih v višini do 80% najetih sredstev. Upniki v takih transakcijah so velike komercialne (investicijske banke, ki imajo dolgoročno privlačne pomembne vire.
Financiranje transakcij lizinga s strani bank se izvaja predvsem na dva načina:
V Združenih državah se 85% transakcij finančnih lizingov nanaša na zgoraj navedeno planje. Prejel je tudi ime najema investicijske vrste ali najemnine s sodelovanjem tretje osebe. Da bi zmanjšali tveganje neplačila, lea posojilodajalci vključujejo poseben pogoj za lizinške pogodbe, ki predvideva absolutno in brezpogojno obveznost, da se plačila pravočasno in v primerih okvare opreme zaradi vinske-profilne faert. Plačila niso suspendirana, najemnik pa najemodajalcu.
Pri najemu obsežnih objektov (letala, ladje, vrtalne ploščadi, stolpi) se najpogosteje uporablja skupina za delnico skupine. S takimi transakcijami je več podjetij v vlogi liaferja.
Pogodbeno najetje je posebna oblika lizinga, v katerem so popolne flote strojev, kmetijskih, gradnjo cest, traktorjev, motornih vozil, so najeti najemnik.
Splošni lizing je pravica najemnika, ki dopolnjuje seznam zakupljenih naprav brez sklenitve novih pogodb.
Poklicali smo le nekaj najpogostejših oblik lizinških pogodb. V praksi poteka kombinacija različnih oblik pogodb, ki povečuje njihovo število.
Hitra rast lizinških operacij je pojasnjena s prisotnostjo številnih prednosti. Prednosti najemnika so:
Prednosti najemodajalca (banka) na nakupni transakciji vključujejo: \\ t
Za dobavitelja se najema prednosti zmanjšajo na širitev prodaje in denarnega prejema.
Pogosta uporaba v poslovnem življenjskem obdobju omenjenega anglo-jezikovnega izraza je še vedno zmedena. Tisti, ki iščejo odgovor na vprašanje, je, kakšen lizing bo koristen, da se seznanijo z gradivom spodaj.
Pred petnajstimi leti je bilo v ruskem jeziku manj tujih besed. Danes se številne ruske besede nadomestijo britanski izrazi. Postopoma, novi izrazi postajajo vse bolj odporni in seznanjeni z ruskim državljanom. Tak pojav opazimo povsod. Angleško govoreče besede prihajajo na različnih področjih človeškega življenja. Še posebej priljubljena danes med podjetniki je postala angleško govorena beseda - lizing, ki je derivat skupnega angleškega glagola "za najetje" (ki se lahko prevedeno kot »sprejeti za prevzemanje premoženja za začasno uporabo). Aktivno razviti takšno vrsto finančne dejavnosti se je začela po 50-ih. Njegova domovina je bila Amerika. Postopoma iz Združenih držav Amerike, koncept finančnega najema "Potochko" v Evropo, ki dokazuje dejstvo oblikovanja leta 1962 v Düsseldorfu prvi v Evropi "Deutsche Leasing".
Leasing je številne finančne storitve, ki je bodisi v obliki posojil pri nakupu podjetij osnovnih sredstev, ali obliko posojanja za fizicilitz, ko pridobijo zelo drago blago.
Člen 4 FZ-164 se nanaša na tri uradne subjekte. Podrobnosti vsakega od njih spodaj.
Najemodajalec je fizična ali pravna oseba, ki pridobi nepremičnine, po kateri mu najem storitev za pogodbo mu zagotavlja prejemniku. Ta dokument je podpisan pred začetkom poslovanja med strankami.
Najemnik je oseba (ali fizična ali pravna), ki na podlagi podpisanega sporazuma sprejme določen predmet v začasni uporabi. Najpogosteje so podjetja, ki izvajajo komercialne dejavnosti, najpogosteje kot prejemniške storitve. Odnosi urejajo pogoji pogodbe. Sporazum je predpisan vse nianse, vključno s politiko oblikovanja cen, ki je opisana zgoraj.
Prodajalec je tretja oseba, ki sodeluje v zgoraj opisanem odnosu. Naloga prodajalca je v skladu s pogoji pogodbe o prodaji prenos premoženja ene od strank v transakcijo. Zakon dovoljuje, da je to predmet kot prejemnik storitev v okviru enega pravnega razmerja. Običajno je ta tema industrijska podjetja, kot tudi podjetja, ki zagotavljajo nepremičninske storitve.
Kljub številnim podobnim trenutkom je razlika med najemanjem iz take podobne storitve kot klasične najemnine. V dejstvu je, da oseba, ki na voljo materialne vrednosti druge osebe, nikoli ne pridobi pravic v zvezi s pravico, pa tudi obveznosti lastnika. Poleg tega so potrošniške storitve vse odgovorne za tveganje morebitne škode. Prav tako je dolžan izvesti vzdrževanje, ki je bilo prevzeto v uporabo premoženja. V najemniku takšne funkcije ne ležijo v primeru, da se upoštevajo materialne vrednosti.
Menijo, da razlika med finančnim najemom iz klasičnega najema leži v nianse Sporazuma. Toda to mnenje ni povsem res. Konec koncev, je še vedno pomembna točka plačil. Prejemnik storitev finančnega najema, v nasprotju z najemnikom v klasični predstavitvi, mora vsak mesec plačati mesečni znesek amortizacije, medtem ko je oseba, ki jo uspešno uporabljajo koristi, ki mu jih zagotavljajo, plača najemodajalec vedno fiksni znesek (ki se imenuje tudi najemnina). V primeru najema - velikost odbora je določena na podlagi takšnega faktorja kot povpraševanja. Upošteva se tudi tržne razmere. S finančnim najemom, potrošniške storitve na koncu prejmejo materialne vrednosti po vnaprej dogovorjeni preostali ceni.
Zgoraj opisane finančne odnose so vedno priloženi podpisu pogodbe, v kateri so predpisani vsi pogoji te storitve. Pogodba lahko predpiše obvezno vrnitev osebe, ki je uporabljala nepremičnino, najemodajalca svojih materialnih vrednosti ali lahko pomeni naknadno odkup te nepremičnine s strani osebe, ki jo je uporabila. Toda finančna uporaba vrednot ima številne razlike od običajnega najema. Če običajni najem pomeni sodelovanje dveh strani, se poslovanje o storitvah finančne uporabe vedno pomeni sodelovanje treh strani. Vsaka stranka ima številne svoje dolžnosti, kot tudi pravice.
Država ureja to vrsto finesulg s pomočjo FZ-164 "o finančnem najemu". Zakon je bil ustanovljen leta 1998. Takrat je začela uvesti koncept finančnega najema na uradni sferi človeške dejavnosti.
Vse zaokrožene stvari so lahko predmeti uporabe, to je vse gibljive, kot tudi nepremičnine, vključno s konstrukcijami, zgradbami, oprema, transportom. Kljub širokemu seznamu predmetov uporabe, obstajajo številne pomembne vrednosti, ki v nobenem primeru ne smejo biti predmet najema. To je približno:
Nad navedenem seznamu vrednot, ki jih ni mogoče obravnavati kot postavke za uporabo, številna podjetja dopolnjujejo dodatne omejitve. Slednje vedno sprejemajo najema organizacije. Podjetja vedno pozorna na dejavnike, kot so:
Druga pomembna odtenka: nižja mejna vrednost predmeta uporabe v podjetju vsakega podjetja. Včasih je lahko razlika v ceni 5-10 milijonov rubljev.
Predmet finančnih odnosov od njenega prenosa na potrošniške storitve postaja njegova lastnina. Na podlagi podpisanega sporazuma je treba v finančni dokumentaciji upoštevati predmet uporabe.
Vsak predmet uporabe se lahko pripiše določeni skupini profilov. Na podlagi katere vrste profil je predmet uporabe, se štejejo tveganje za transakcijo.
S prihodom najema in širjenja okvira svoje pokritosti - specializiranih podjetij se je pojavila. Vključujete lahko različne vrste podjetij, podjetij, kot tudi organizacije, katerih naloga je izvajanje finančnih transakcij za storitve uporabe. Običajno je vsako najemno podjetje zelo specializirano, to je, deluje z nekaterimi predmeti iste vrste (na primer gradbena oprema, na primer). V stanju takih organizacij so vedno delavci, ki so odgovorni za vzdrževanje predmetov uporabe, in se vključijo v vzdrževanje v normalnem delovnem stanju. Vendar obstajajo univerzalna podjetja, ki delujejo z različnimi načini uporabe. Takšne organizacije najpogosteje posredujejo tehnično podporo prejemnikom.
Pogosto se pojavijo situacije, ko podjetja, ki želijo biti prejemniki najemnine, pri stiku z lizinškimi podjetji, prejmejo zavrnitev opravljanja storitev za uporabo. Običajno razlog za to ni nič več kot toge notranje zahteve. V tem primeru bo podjetje pristojni izhod.
Obstajajo finančni lizing, ki se šteje za dolgoročno, in operativno, katerega obdobje, v primerjavi s finančnim najemom, je veliko krajše. Podrobno analiziramo vse vrste finančnih odnosov.
Finančna uporaba vrednot vrednot je tehnologija o posebnem pridobivanju premoženja nepremičnin s pogojem, da ga je treba dati v začasno uporabo in posedovanje za obdobje, s svojim trajanjem, ki se približuje trajanju operativnega obdobja premoženja . V celotnem obdobju, medtem ko ima določena oseba nepremičnine, oseba, ki zagotavlja uporabo svojih materialnih vrednosti, vrne celotne stroške opreme, poleg tega pa je dobiček, ki kaže na uspešno finančno transakcijo. Finančni najem se lahko opredeli z dolgoročnim posojilom.
Ključne značilnosti finančnega najema izgledajo takole:
V skladu s sporazumom o finančni uporabi je dokument impliciten, v katerem so pogoji podrobno napisani, v skladu s katerim bo prejemnik storitve sistematično plačal lastnika materialnih vrednosti, je določen znesek (njegova velikost v dokumentu se pogaja tudi dogovorjena). dokler se sporazum ne izvaja. Običajno je trajanje pogodbe 5-10 let.
Ključni vzrok za tako veliko povpraševanje po finančnem najemu je gospodarski upad, v pogojih, ki jih živimo. Za mnoge podjetnike je posojanje njihovega poslovanja postalo nemogoče. Zato je organizacija vedno bolj pogosto začela videti pomen v finančnem najemu. Kaj je to? To je dragoceno orodje za pomoč za podjetnike, ki lahko pomagajo pri zagotavljanju ideje o posodobitvi proizvodne osnove in širjenja osnovnih sredstev. To je takšna storitev, ki lahko pomaga uvesti edinstvene inovativne rešitve v proizvodnjo, ki bo izboljšala proizvodne kazalnike podjetja. Z drugimi besedami, nič več kot finančni instrument, ki združuje znake dolgoročnega najema in posojanja.
Operativni lizing se razlikuje od finančnih sredstev, ker je mandat sporazuma med udeleženci v finančnih odnosih vedno veliko manj kot koristna uporaba določenega predmeta. Pogosto operativna uporaba materialnih vrednosti pomeni uporabo že razpoložljivih sredstev. S takšno situacijo tretja oseba morda ni prisotna, ki deluje kot prodajalec. S koncem obdobja pogodbe o najemu se lastnik pogosto povrne. Ponavadi ga ponovno uporabi. Ob upoštevanju operativnega lizinga, le v izjemnih primerih, najemnik na preostali vrednosti odkupi najema. Druga pomembna točka: stopnja pod pogoji operativne uporabe vrednot je običajno veliko višja od stopnje finančnega najema. Tak faktor do neke mere zadržuje razvoj trga za operativno uporabo materialnih vrednosti.
Odvisno od vrste materialnih vrednosti, na predmet najemne pogodbe, razlikovanje:
Medicinska oprema je bila vedno ena najbolj iskanih. Povpraševanje po tem je vedno: in v obdobju gospodarske stabilnosti in med gospodarskim upadom. Z nakupom medicinske opreme pod pogoji za začasno uporabo, zdravstvene ustanove dobijo priložnost, da optimizirajo svoje dejavnosti. Zaradi dejstva, da se vsa plačila nanašajo na stroške storitev - končni znesek davka na dohodek postane manj. Z uporabo najema medicinske opreme, zdravstvene organizacije lahko zmanjšajo knjigovodsko vrednost opreme kot take v zvezi s svojo tržno ceno. Praksa kaže, da ima medicinska oprema največje povpraševanje v metropolih in velikih ruskih mestih, kjer je veliko število medicinskih centrov koncentrirano in kjer so takšne storitve v povpraševanju. Tudi v večjih mestih, ki se obrnejo na vozila, povpraševanje po najemu opreme za avtomobilske storitve. V industrializiranih regijah se pogosto vzame industrijska oprema pri lizingu. V regijah se je osredotočila na razvoj kmetijske industrije - povpraševanje po uporabi kmetijskih strojev. Oprema za obdelavo lesa na podeželju.
Če izberete poslovno opremo, mora podjetnik, ki v prihodnosti, kot najemodajalec, preučiti takšne dejavnike:
Pogosto podjetniki, ki imajo velike količine denarja, povzročajo vprašanje: kje drugje vlagate svoja sredstva, da bodo delovali učinkovito? Povedati o učinkovitih naložbenih možnostih bo material :.
Leasing posebne opreme pomeni v zakupu različnih enot visoko specializiranih vozil. V kmetijski industriji, kombinacija, traktorji, oprema za tečaje in druge tehnike, potrebne za polnopravno kmetijstvo, se zakup.
Na področju gradnje cest se valji in oprema, namenjene za polaganje asfalta, sprejmejo v zakupu.
Podjetja, ki somljejo v stanovanjskih in nestanovanjskih objektih, se sprejmejo za nakup primernih betonskih mešalnikov in drugih tehnik.
Mnoga podjetja so zainteresirana za lizing posebno opremo zaradi poenostavljene dokumentacijske sheme. Poleg tega ima posebna oprema, posneta na lizinških pogojih visoko likvidnost. Njegova stalna uporaba omogoča pridobitev stabilnega predvidljivega dohodka, ki je pomembna za vsako organizacijo.
Običajno se pri oblikovanju posebne opreme v lizing, v Sporazumu (s standardom Osvobodite), je predpisana uporaba opreme od 12 do 36 mesecev. Toda po predhodnem dogovoru - pogodba se lahko pošlje na 60-80 mesecev.
Običajno se dobava posebne opreme pojavlja v 60-90 dneh. Tehnika posebnih srečanj mora zavarovati obvezno. Poleg tega je registracija vsake tehnične enote storitve tehničnega nadzora obvezna.
Za številne pravne organizacije in zasebnih podjetnikov je danes problem pridobiti izposojenih sredstev za pridobitev poslovnih nepremičnin. Zato je za njih idealna možnost takšna finazija kot lizing nepremičnin.
Zakonodaja omogoča danes, tako ločeno gradnjo, proizvodno stavbo, poslovne prostore in skladiščenje in pisarniški prostor.
Običajno so nepremičninski predmeti najeti za 24-60 mesecev. Za manjše, običajno lizinške družbe upoštevajo posamezne razporede plačil, kot se upoštevajo sezonskosti podjetniških dejavnosti.
Za tiste podjetnike, ki trpijo izgube od svojega podjetništva pozimi, zanimiv način, da postanete temo zimskega poslovanja. Podrobno so ideje tega podjetja pobarvane v članku :. \\ T
Kljub enostavnosti transakcije je najem nepremičnin v Rusiji slabo razvit zaradi dobrega razvoja hipotekarnih posojil, ki je konkurenčna storitev. Odvisno vpliva na vrsto zgoraj opisanih storitev in prisotnost velikega števila regulativnih pravnih omejitev. Mnogi potencialni najemnik je žalosten zaradi dejstva nezmožnosti jemanja zakupljenega spletnega mesta, ki se nahaja pod določenim predmetom nepremičnin, pomanjkanjem jasno razpravoščenega postopka za registracijo lizinških transakcij. Ti dejavniki postanejo ovira za razvoj nepremičninskega lizinga.
Operacije, ki so že dolgo znane v svetovni bančni praksi. Izraz "lizing" izhaja iz angleškega glagola in označuje gospodarske in pravne odnose, dejanja strank o dobavi premoženja za najem.
V Rusiji, lizing do nedavno veljal samo v mednarodni trgovini in v relativno majhnih količinah. Trenutno lahko govorimo 6 oblikovanih v glavni infrastrukturi ruskega na lizingu trgu. Pravni okvir zakupnega odnosa je trenutno civilni kodeks civilnega zakonika, zveznega zakona št. 164 FZ "o finančnem najemu (lizing)". Najnovejše spremembe se izvedejo zveznemu zakonu (v nadaljnjem besedilu: zakon o lizingu). Civilni zakonik Ruske federacije vsebuje oddelek o finančnem najemu (lizing) in meni, da je lizinški sporazum kot sorta.
Leasing ponavadi razume dolgoročno najem strojev in opreme ali najemnine strojev in opreme, ki jih kupi najemnik za najemnik za najemnino za namen njihove proizvodne uporabe, hkrati pa ohranja lastništvo za najemodajalca za celotno obdobje pogodbe . Tako se lahko lizing obravnava kot posebna oblika financiranja za naložbe v posredovanje specializiranega (lizinškega) podjetja, tj. kot pogled. Hkrati pa najemodajalec pridobi nepremičnino, ki jo zagotavlja nepremičnina (osnovna sredstva) v določenem dobavitelju in daje najemniku za začasno posest in uporabo v skladu z rusko zakonodajo. Najemodajalec, pridobivanje premoženja za najemnik, financira prihodnjo uporabo premoženja, nato pa s periodičnimi lizinškimi plačili povrne svoje in prejme plačilo. Posledično naložbena dejavnost najemodajalca dopolnjuje osnovna sredstva najemnika, tj. Leasing podjetje dejansko krepi najemnik. Zato se lizing včasih imenuje najem posojila.
Naložbena usmeritev lizinške dejavnosti je značilna za najem številnih držav sveta. Hkrati ima vsaka država določene značilnosti in razlike v razumevanju bistva lizinga. V skladu z rusko zakonodajo, je lizing kombinacija gospodarskih in pravnih razmerij, ki nastanejo v zvezi z izvajanjem najemne pogodbe, vključno z v zvezi s pridobitvijo zakupljenega objekta.
Pogodba o najemu je pogodba, v skladu s katerim se najemodajalec zaveže, da bo pridobila nepremičnine v nepremičnine, ki jo je navedel, od dobavitelja, ki ga je določil, in zagotavlja najemniku tega premoženja za pristojbino za začasno posest in uporabo.
Zato, v nasprotju s tem, v skladu s katerimi se lastništvo blaga premakne od prodajalca na kupca, ko je lizing, se pravica do lastništva najema ohranjena za najemodajalca, najemnik pa postane le pravica do začasne uporabe. Po izteku nakupne pogodbe lahko najemnik pridobi predmet transakcije po dosledni ceni, podaljša lizinško pogodbo ali vrne opremo za lastnika po poteku pogodbe.
Z gospodarskega vidika ima lizing podobnosti s posojilom, dodeljenim nakupom opreme. Ko posojilo v osnovnih sredstvih, posojilojemalec opravi plačila odplačevanja dolga pravočasno, medtem ko se je banka vrnila, da se zagotovi lastništvo pripisanega predmeta za popolno odplačilo posojila. Z lizingom, najemnik postane lastnik premoženja, ki se v najem, šele po poteku pogodbe in plača celotno vrednost najetih nepremičnin. Vendar pa so takšne podobnosti značilne samo za finančni najem. Druga vrsta lizinga je operativna - bolj podobna klasični najem opreme.
V skladu s svojo pravno obliko, lizinški dogovor je nekakšen dolgoročni najem naložbenih vrednosti.
Jasna opredelitev lizinškega delovanja je pomembna, saj ni mogoče priznati kot lizinška transakcija, ki je polna števila neugodnih finančnih posledic, določenih z zakonodajo njenih pravil izvrševanja.
Osnova za lizing je:
Delovanje obratovanja (objekt);
Predmeti delovanja (pogodbenice sporazuma o lizingu);
Mandat sporazuma o lizingu (obdobje LISA);
Plačila za lizing;
Storitve, ki jih zagotavlja lizing.
Objekt (objekt) lizinškega delovanja je lahko vse nevlačene stvari, vklj. Podjetja in vse nepremičninske komplekse, zgradbe, strukture, oprema, vozila in druge premičnine in nepremičnine, ki se uporabljajo za poslovne dejavnosti. Predmet lizinga ne more biti zemljišča in druge naravne objekte, kot tudi premoženje, ki je zvezni zakoni prepovedani za prosti promet ali za katerega je bil vzpostavljen poseben postopek.
Predmeti lizinške kirurgije so stranke, ki so neposredno povezane s predmetom transakcije. Hkrati jih je mogoče razdeliti na neposredne udeležence in posredne.
Neposredni udeleženci v lizingu vključujejo:
Leanerators so posamezniki in pravne osebe, ki jih lastnost lizinga pridobi nepremičnine in ji zagotovi določene pristojbine, roke in pogoje za začasno posest in uporabo v skladu z najemno pogodbo;
Najemnik - posamezniki in pravni subjekti, ki so v skladu z najemnico dolžni sprejeti predmet lizinga za določeno plačilo, za določeno obdobje in pogoje za začasno posedovanje in uporabo;
Dobavitelji (prodajalci) so posamezniki in pravne osebe, ki v skladu s pogodbo o prodaji prodaje z najemodajalcem prodajo liasing v predpisanem obdobju, ki je predmet lizinga. Dobavitelj (prodajalec) je dolžan prenesti najemnik zakupnik ali najemnik v skladu s pogoji prodaje.
Posredni udeleženci lizinškega poslovanja so komercialne in investicijske banke, najemnikov kredita in delujoče poroke transakcij; Zavarovalnice; Svetovalna podjetja; Posredniki in druga podjetja za mediacijo, ki aktivno sodelujejo pri organizaciji in izvajanju lizinškega delovanja. Vsi udeleženci v lizingu opravljajo svoje dejavnosti v skladu z gospodarskimi interesi, pravicami in obveznostmi, določenimi v sporazumih med njimi. Glede na posebne pogoje se lahko sestava udeležencev lizinškega delovanja razlikuje. Razširi se s sodelovanjem pri poslovanju bank, zavarovalnic in drugih posrednih udeležencev.
V obdobju LISA pomeni, da je pogodba o lizingu. Ker je lizing posebna oblika dolgoročne najemnine, visoka in dolga življenjska doba transakcijskih objektov določa časovni okvir obdobja LISA.
Pri ugotavljanju trajanja nakupne pogodbe, leaser in najemnik upošteva: življenjska doba opreme, obdobje njegove amortizacije, cikel videza bolj produktivne ali poceni analogne transakcije, dinamiko Inflacijski procesi, posojilni kapitalski trg in trendi njenega razvoja.
Pri osnutku lizinških operacij je najtežji trenutek, da določimo količino lizinških (zakupnih) plačil zaradi najemodajalca. S kratkoročnim in srednjeročnim najemom se količina plačil najema v veliki meri določi trg za najem najema. Z dolgoročnim zakupovanjem (lizingom) metodološko zvočni izračuni temeljijo na izračunu lizinških plačil, ki je povezana s pomembnimi stroški transakcijskega objekta in dolgo obdobje lizinške pogodbe.
Sestava vsakega najema zajema naslednje glavne elemente: \\ t
Pristojbina za vire, ki jih privablja najemodajalec za izvajanje transakcije;
Lizing, vključno z dohodek najemodajalca za storitve, ki jih zagotavlja (1-3%);
Premija tveganja, katerih vrednost je odvisna od stopnje različnih tveganj, ki jih najemodajalec nosi.
Plošča 3 Viri, lizinška marža in tvegana premija sestavljajo odstotek lizinga.
V ruski praksi, pri izračunu lizinških plačil, se smernice uporabljajo za izračun lizinških plačil, ki ga odobri Ministrstvo za gospodarstvo Rusije. Hkrati se upoštevajo različne metode izračunavanja amortizacije, kot tudi druge vrste storitev, ki jih daje najemnik najemnika. Amortizacija opreme se lahko obračuna z linearno metodo ali metodo pospešenega amortizacije standardov, določenih v skladu z enim normam.
Za leasing je značilna velika raznolikost storitev, ki jih je mogoče zagotoviti najemnika. Vse vrste teh storitev lahko razdelimo na dve skupini.
Tehnične službe, povezane z organizacijo prevoza najetega objekta do kraja njegove uporabe s strani stranke: namestitev in zagon opreme, ki se najeta v najem; Vzdrževanje in vzdrževanje opreme (zlasti v primeru kompleksne nove opreme).
Svetovalne storitve - storitve za obdavčenje vprašanja lizinga in drugih.
Sodobni trg za lizinške storitve je značilna raznolikost oblik lizinga, modelov lizinških pogodb in pravnih norm, ki urejajo lizinške operacije.
Glede na različne značilnosti se lahko lizinške operacije razvrstijo na naslednji način.
Glede na sestavo udeležencev razlikujejo:
Neposredno lizing, v katerem lastnik nepremičnine v lasti predmeta v lizingu (dvostranska transakcija);
Posredni lizing, ko se prenos premoženja pojavi prek posrednika (tristranska ali večstranska transakcija).
Poseben primer neposrednega lizinga upošteva povratni lizing, katerega bistvo je, da lizinška družba pridobi opremo od lastnika in ga najemi.
Glede na vrsto premoženja se odlikuje leasing:
Premičnine;
Nepremičnina;
Nepremičnine, ki se uporabljajo.
Zstopnjapayback.obstajaleasing:
S polnim povračilom, v katerem med trajanja ene pogodbe stroške premoženja;
Z nepopolno povračilo, ko se le del vrednosti najetega premoženja izplača med trajanjem pogodbe.
V smislu amortizacije se lizing razlikuje:
S celovito amortizacijo in s tem s popolnim plačilom vrednosti zakupljenega objekta;
Z nepopolno amortizacijo, tj. Z delnim plačilom vrednosti.
Glede na stopnje vračanja in amortizacijskih pogojev je dodeljena: \\ t
Finančni lizing, tj. V obdobju lizinškega sporazuma, najemnik plača najemodajalcu celoten strošek zakupljenega premoženja (popolna amortizacija);
Operacije »Leasing, i.e. Prenos premoženja se izvede za obdobje, ki je manjša od obdobja njegove amortizacije. Pogodba je za obdobje dveh do petih let.
Po končanem roku za pogodbo lahko najemnik:
Kupite predmet transakcije po poštenosti v operativnem lizingu ali na preostalo vrednost s finančnim najema;
Sklene novo pogodbo za krajši čas in prednostno stopnjo;
Vrnite predmet transakcije lizinškega podjetja.
V nekaterih državah lahko banke obravnavajo samo finančni najem.
Pogledali smo dve glavni vrsti lizinga. V praksi obstaja veliko oblik lizinških transakcij, vendar jih ni mogoče obravnavati kot neodvisne vrste lizinških operacij.
Proces organiziranja operacije lizinga vključuje določeno zaporedje v ukrepih za sklenitev ustreznih sporazumov med udeleženci, ki jih je mogoče zastopati kot več faz.
V prvi fazi so odnosi vzpostavljeni med podjetjem, ki se zanimajo za pridobitev premoženja v lizingu, in proizvajalca ali prodajalca (dobavitelj) tega premoženja. Stranke se predhodno dogovorijo o ceni, pogojih dostave, tehnične in ekonomske značilnosti dobavljene opreme opreme podpišejo ustrezen dokument, kot je Protokol, ki se kasneje prenese na lizinško družbo.
Na drugi stopnji je podjetje potencialni najemnik po analizi trga lizinških storitev in ugotavljanje sprejemljivega lizinškega podjetja, ki mu prinaša zahtevo za pridobitev potrebne opreme za to.
Najemnik za pridobitev potrebne opreme iz lizinškega podjetja predstavlja najnovejšo aplikacijo, ki označuje ime opreme, dobavitelja (proizvajalca), tip, blagovne znamke, cene opreme ali drugih nepremičnin in uporabo njih. Vloga vsebuje tudi podatke, ki označujejo proizvodne in finančne dejavnosti najemnika.
V tretji fazi, najemodajalec in analizira aplikacijo, prejeta na njem. S pozitivno rešitev med najemodajalcem in najemnikom je naveden sporazum o lizingu: pogodbenice pogodbe; predmet pogodbe; Pogoje naročila; pravice in obveznosti strank; Pogoji in vrste lizinških plačil; predmet transakcije; Postopek za prenehanje sporazuma o lizingu.
Na četrti fazi, lizinška družba kupi potrebno premoženje od dobavitelja ali proizvajalca na podlagi prodajne pogodbe. Hkrati pa lizing podjetje postane lastnik nepremičnine.
V peti stopnji najemodajalec izvaja lizinško kirurgijo.
Lizinška kirurgija bo izplačana vsem zagotovljenim najemam in nakup lastnine lastništvu svojega novega lastnika, nekdanjega najemnika, ali njegovo vrnitev na najemodajalca.
Hitra rast lizinških operacij je pojasnjena s prisotnostjo številnih prednosti.
Prednosti najemnika so:
100-odstotno financiranje transakcije po fiksnih obrestnih merah. Leasing običajno ne zahteva predplačil, ki je zelo pomembna za nove in razvoj predmetov tržnih odnosov (podjetja, podjetja, podjetja);
Možnost širitve proizvodnje in prilagajanja opreme brez večjih stroškov in privabljanje izposojenih sredstev;
Stroški nakupa opreme so enakomerno porazdeljeni za celotno veljavnost pogodbe. Izpusti se sproščajo za druge namene;
Zaščita pred zastarelostjo (moralna obraba) - Leasing spodbuja hitro zamenjavo stare opreme na sodobnejše, zmanjšuje tveganje za moralno obrabo;
Ne privlačijo; Bilanca stanja podpira optimalno razmerje lastnega in izposojenega kapitala;
Plačila najema so povezana z donosnostjo uporabe tehnike, pridobljenega najema;
Vzdrževanje in popravilo lahko prevzame najemodajalec;
Sposobnost posodabljanja opreme brez znatnih stroškov;
Davčne ugodnosti in spodbude za naložbe;
Pridobitev opreme na koncu pogodbe;
Z operativnim lizingom, tveganje za smrt opreme leži na najemodajalcu;
Visoka fleksibilnost, lizing vam omogoča, da se takoj odzove na tržne spremembe;
Lizinška plačila niso vključena v zunanji dolg države.
Prednosti najemodajalca (banka) na nakupni transakciji vključujejo: \\ t
Širitev obsega vloge za kapital bank;
Relativno manjše tveganje kot zagotavljanje bančnih posojil;
Davčne olajšave;
Sposobnost vzpostavitve bližnjih stikov z proizvajalci opreme, ki ustvarja dodatne pogoje za poslovno sodelovanje.
Za dobavitelja se najema prednosti zmanjšajo na širitev prodaje in denarnega prejema.
Lizinške operacije so tvegane, kot druge bančne operacije. Glede na videnje se lahko lizing tveganja razvrstijo na naslednji način.
Poslovna tveganja: Tržno tveganje; tveganje pospešenega moralnega staranja transakcijskega predmeta; cenovno tveganje; Tveganje smrti ali nezmožnosti nadaljnjega delovanja.
Nazaj | |
