O tem, zakaj in kako pomembno je, da vsak poslovnež pravočasno odda poročila, smo že ugotovili v članku o.
Brezplačna revizija vam lahko pomaga preveriti popolnost in pravočasnost poročanja.
Za vaše udobje smo izdelali koledar poročil in plačil davkov, ki vam bo pomagal, da ne boste kršili zakonsko določenih rokov.
Upoštevajte, da so roki v koledarju navedeni kot v Davčnem zakoniku Ruske federacije, če pa rok za oddajo poročila ali plačila davka pade na konec tedna, se prestavi na naslednji delovni dan. Na primer, rok, določen v davčnem zakoniku Ruske federacije za predložitev letne izjave za LLC na poenostavljenem davčnem sistemu, je 31. marec, vendar je v letu 2019 to prost dan, oziroma je rok preložen na april. 1. 2019.
Da bi lahko brez materialnih tveganj preizkusili možnost zunanjega računovodstva in se odločili, ali vam ustreza, smo skupaj z 1C pripravljeni zagotoviti našim uporabnikommesec brezplačnih računovodskih storitev:
* Če je število zaposlenih več kot 25 oseb, se poročilo odda samo v elektronski obliki.
*Pravkar registrirana LLC podjetja dodatno predložijo SSC najpozneje 20. dan v mesecu, ki sledi mesecu registracije
** Potrditev glavne vrste dejavnosti v FSS oddajo samostojni podjetniki le, če so spremenili vrsto glavne dejavnosti, za katero so v lanskem letu prejeli največji dohodek.
Roki za predložitev v Rosstat so specifični. Enkrat na pet let ta organ izvaja stalno spremljanje dejavnosti malih podjetij (nazadnje leta 2015). V intervalih med opazovanji se poročila predložijo selektivno, na zahtevo statističnih organov. Toda bolje je, da se vnaprej na spletni strani Rosstata pozanimate, ali morate poročati in kdaj.
Plačilo nekaterih davkov je odvisno od razpoložljivosti predmeta obdavčitve, zato jih ne plačujejo vse organizacije in podjetniki.
Zemljiški davek
Davčni zavezanci za ta davek so organizacije, samostojni podjetniki in navadni posamezniki, ki imajo zemljišča na lastninski pravici, trajni uporabi ali doživljenjskem lastništvu.Za zemljiški davek obstaja več oprostitev:
Občine lahko na svojem ozemlju vzpostavijo dodatne ugodnosti.
Organizacije in samostojni podjetniki oddajo davčni obračun za zemljiški davek, če svoje zemljišče uporabljajo za poslovne dejavnosti. Če posameznik, ki je samostojni podjetnik, pri svoji dejavnosti ne uporablja zemljiške parcele, potem ne predloži prijave in plača zemljiški davek kot navaden posameznik. Rok za oddajo davčne napovedi je najkasneje do 1. februarja po letu poročanja.
Zemljiški davek se plača na lokaciji zemljišč, pogoji za plačilo zemljiške dajatve in akontacije nanjo so določeni z zakoni občin.
Transportna taksa
Vozila iz odstavka 2 člena 358 Davčnega zakonika Ruske federacije, na primer prevoz kmetijskih proizvajalcev, pa tudi potniška in tovorna voda ter letala v lasti pravnih oseb ali samostojnih podjetnikov, katerih glavna dejavnost je prevoz, so ni predmet obdavčitve za ta davek.
Obračun prometne davka oddajo samo zavezanci – organizacije. Rok za oddajo izjave je najkasneje do 1. februarja po poročevalskem letu. Samostojni podjetnik posameznik se v zvezi s prometno davkom priznava kot fizična oseba, o njej ne oddaja davčnega obračuna, davek se plača na podlagi obvestila davčnega inšpektorata. Pogoji plačila prometne takse so določeni z regionalnimi zakoni.
davek na vodo
Davčni zavezanci za ta davek so organizacije in posamezniki, ki se ukvarjajo s posebno rabo vode, v obliki odvzema vode iz vodnih teles ali rabe njihovega vodnega območja. Organizacije in posamezniki, ki uporabljajo vodna telesa, niso priznani kot davčni zavezanci, ki uporabljajo sporazume o uporabi vode ali odločbe o dodelitvi vodnih teles v uporabo, sklenjene ali sprejete po začetku veljavnosti Vodnega zakonika Ruske federacije.
Obsežen seznam situacij zajema vode ali uporabe vodnega območja, določenih v členu 333.9 Davčnega zakonika Ruske federacije, kot so zajem vode za namakanje kmetijskih zemljišč, uporaba vodnega območja za ribolov in lov, za postavitev in gradnjo hidravličnih objektov ipd., ni predmet obdavčitve po vodni taksi. Roki za vložitev davčnega obračuna in plačila vodne dajatve so enaki – najkasneje do 20. dne v mesecu, ki sledi poročevalskemu četrtletju.
trošarine
Trošarina je posredni davek, ki je vključen v ceno izdelka in ga dejansko plača potrošnik. Trošarine plačujejo organizacije in samostojni podjetniki, ki so proizvajalci, predelovalci in uvozniki trošarinskega blaga. Trošarinsko blago je določeno v čl. 181 Davčnega zakonika Ruske federacije vključujejo:
Davčno obdobje za trošarine je koledarski mesec, prijava se odda ob koncu vsakega meseca, najkasneje do 25. v naslednjem mesecu. Hkrati je treba plačati trošarine. Izjema so zavezanci trošarin pri poslovanju z denaturiranim alkoholom in čistim bencinom: rok za oddajo izjave in plačilo trošarin zanje je najkasneje do 25. dne tretjega meseca po poročevalskem obdobju.
MET - davek na pridobivanje mineralov
Ta davek plačujejo organizacije in samostojni podjetniki, ki imajo dovoljenja za uporabo podzemlja, pridobivanje mineralov, razen običajnih. Davčno obdobje za TGO je koledarski mesec. Davčni obračun je treba predložiti najkasneje zadnji dan v mesecu, ki sledi mesecu poročanja, davek pa plačati najkasneje do 25. dne v mesecu, ki sledi mesecu poročanja.
Po opravljenem postopku državne registracije samostojni podjetnik dobi uradni status in s tem nove priložnosti. Zdaj komercialna dejavnost pridobiva zaupanje partnerjev, odpirajo se delovna mesta, privabljanje kupcev se seli na javno področje, pojavljajo se novi kanali dobička. Hkrati novi civilnopravni status vodi tudi do novih obveznosti za samostojne podjetnike: poročanje, pravočasno in v celoti plačevanje davkov.
Davčni koledar IP vam omogoča načrtovanje dejanj poslovnežev za obveznosti, ki so nastale med registracijo dejavnosti. Prikazuje vse prihajajoče davčne dogodke za tekoče leto z navedbo roka za njihovo izvedbo.
Strategija razvoja, učinkovita uporaba vseh priložnosti za povečanje dobička in prihranka stroškov so vprašanja, ki skrbijo vsakega poslovneža. V tem smislu je davčni koledar IP element načrtovanja dejavnosti. Njegovo bistvo je naslednje: zagotoviti obstoj poslovanja v pravni sferi, hkrati pa vam omogoča sledenje dogodkov, katerih zamuda je polna kazni.
Davčni koledar se spreminja glede na to, na katerem davčnem sistemu je zavezanec. Davčni režim, ki ga izbere poslovnež, je odvisen od:
Ekipa spletne strani World of Business priporoča vsem bralcem, da se udeležijo Tečaja Lazy Investor, kjer se boste naučili, kako spraviti v red svoje osebne finance in se naučiti pasivnega dohodka. Brez vab, samo visokokakovostne informacije delujočega vlagatelja (od nepremičnin do kriptovalute). Prvi teden usposabljanja je brezplačen! Prijavite se za brezplačen teden usposabljanja
Podjetnik, ki dela za OSNO, mora posebno pozornost nameniti sestavljanju davčnega koledarja. Klasični sistem obdavčitve za samostojne podjetnike velja za najtežjega. To je posledica dejstva, da mora samostojni podjetnik plačati tri obvezne davke naenkrat, od katerih je treba dva prijaviti Zvezni davčni službi z vložitvijo deklaracij.
Primerneje je uporabljati davčni koledar IP za OSNO v letu 2017, če je videti kot tabela:
| datum | Kaj je treba storiti |
| plačati akontacijo dohodnine za IV četrtletje 2016 |
|
| plačati DDV za IV četrtletje 2016; predloži obračun DDV za četrto četrtletje 2016 |
|
| plačati DDV za 1. četrtletje 2017; predloži obračun DDV za prvo četrtletje 2017 |
|
| predložiti izjavo 3-NDFL za leto 2016 |
|
| plačati akontacijo dohodnine za prvo polletje 2017; plačati letno dohodnino samostojnih podjetnikov (dohodnino) za leto 2016 |
|
| plačati DDV za II četrtletje 2017; predloži obračun DDV za drugo četrtletje 2017 |
|
| plačati akontacijo dohodnine za III četrtletje 2017 |
|
| plačati DDV za 3. četrtletje 2017; predloži obračun DDV za 3. četrtletje 2017 |
|
Pomembno! V zvezi s plačilom davkov so v koledarju navedeni roki za nakazilo sredstev. Priporočljivo je, da se plačila izvedejo vnaprej, vsaj 2-3 delovne dni vnaprej.
Poenostavljen sistem pomeni bolj prilagodljiv razpored plačil davkov za samostojne podjetnike. Ko ga uporablja v letu 2017, mora poslovnež:
Predplačila se izvršijo najkasneje do 25. dne v mesecu, ki sledi poteklemu četrtletju - v aprilu, juliju in oktobru. Upoštevajte, da januar ni na seznamu. Plačilo za 4. četrtletje je prestavljeno na skupni rok s končnim izračunom in oddajo izjave na podlagi rezultatov preteklega leta, in sicer najkasneje do 30. aprila. Tako je treba izpolniti skupaj pet davčnih dogodkov.
Podjetniki, ki delajo z UTII, so plačniki četrtletnega davka. pomeni, da je treba izjavo predložiti tudi enkrat na četrtletje.
Tako sta v prvem mesecu vsakega novega četrtletja (januar, april, julij, oktober) za IP dodeljena dva roka:
Davčno obdobje za ESHN je eno leto, za obdobje poročanja pa se šteje prva polovica leta. Po šestih mesecih mora samostojni podjetnik plačati akontacijo do 25. julija. Končno plačilo se izvede naslednje leto najkasneje do 31. marca.
Izjavo ustreznega obrazca je treba oddati do 31. marca naslednjega leta po poteku davčnega obdobja.
Davčni koledar IP na patentnem sistemu (PSN) se razlikuje po tem, da podjetnik samostojno določi obdobje veljavnosti patenta - od meseca do leta (samo v mejah tekočega koledarskega leta). Če želite uporabiti ta davčni režim, ga morate posredovati Zvezni davčni službi.
Stroški patenta predstavljajo dejanski davek na intelektualno lastnino na leto po režimu SIT. Plačilo je treba opraviti:
Pozor! Podjetniki, ki uporabljajo patent, ne vložijo davčne napovedi.
Kadar podjetnik deluje kot delodajalec, je na zakonodajni ravni zadolžen za naloge davčnega zastopnika. Povedano drugače, če samostojni podjetnik zaposluje zaposlene, prevzame funkcijo posrednika med zavezancem (samostojnim podjetnikom) in davčno službo.
Dohodek, ki ga prejme posameznik, ki dela za samostojnega podjetnika, je obvezna obdavčitev. Podjetnik mora od zaslužka zaposlenega odšteti mesečno dohodnino (13 %) in jo nakazati v blagajno. Za samostojne podjetnike z zaposlenimi je obvezna predložitev dohodnine.
Obrazci in roki za poročanje v letu 2017:
Več o tem, kaj se plača v letu 2017.
Vsi podjetniki so dolžni pravočasno oddati poročila in plačati davke. Toda zakonsko določeni roki se lahko spremenijo pod vplivom okoliščin.
Dragi bralci! Članek govori o tipičnih načinih reševanja pravnih vprašanj, vendar je vsak primer individualen. Če želite vedeti, kako reši točno vaš problem- kontaktirajte svetovalca:
PRIJAVE IN KLICI SPREJEMAMO 24/7 in 7 dni v tednu.
Hitro je in JE BREZPLAČNO!
Kako je videti davčni koledar za samostojne podjetnike v letu 2019? Roki za prijavo in plačilo davkov so lahko različni.
Razlog je sprememba praznikov in vikendov oziroma sprememba zakonodaje. Zato bi morali računovodje redno posodabljati odobrene datume.
Kakšni so roki za davčni koledar za podjetnike v letu 2019?
Vsaka oseba, ki se odloči za samostojno podjetniško dejavnost, se mora prijaviti pri davčnem organu in pridobiti status samostojnega podjetnika.
V tem primeru mora podjetnik izbrati ustrezen davčni režim. Privzeto so vsi samostojni podjetniki registrirani kot davčni zavezanci po splošnem režimu. Toda v tej situaciji bo davčna obremenitev precej velika.
Vsak davčni režim ima različne datume za poročanje in plačilo veljavnih pristojbin.
Neupoštevanje teh rokov bo povzročilo obresti in kazni. Zakon določa roke za prejemanje poročil in plačil.
Vendar se občasno spreminja zakonodaja, uvajajo se novi obrazci za poročanje. Poleg tega se lahko datumi spremenijo zaradi praznikov in vikendov.
Morda zato, ker je kazenska odgovornost povezana z velikim in predvsem velikim zneskom neplačila.
Neposredne sankcije za posameznika, ki je samostojni podjetnik, so izražene z globo od 300 do 500 tisoč rubljev ali zaporom od enega do treh let.
Kaj morate vedeti
Najprej morate vedeti, da je samostojni podjetnik davčni zastopnik in zavarovalnica v odnosu do zaposlenih.
Zato je podjetnik, ki ima zaposlene, zanje dolžan plačati:
V odsotnosti zaposlenih IP plačuje obvezne prispevke v zunajproračunske sklade »zase« in davke v skladu z veljavno davčno ureditvijo.
Plačilni pogoji
Roki za plačilo davkov za samostojne podjetnike določa Davčni zakonik v zvezi z zveznimi davki, predpisi lokalnih oblasti v zvezi z regionalnimi in lokalnimi davki.
Podjetniki morajo plačati zavarovalne premije »zase« v naslednjih pogojih:
Podjetniki plačujejo davke na osebno premoženje, promet in zemljišča kot fizične osebe.
V zvezi z davki na nepremičnine Zvezna davčna služba pošilja obvestila, v katerih je naveden točen znesek plačila.
Davki na nepremičnine se plačajo pred 1. decembrom leta, ki sledi poročevalskemu letu. 01.01.2017 je rok za izplačilo teh izplačil za leto 2016.
Ko plačnik prejme davčno obvestilo manj kot mesec dni pred iztekom roka za plačilo ali po izteku roka za plačilo, mu je za plačilo na voljo 30 dni in se neupoštevanje zakonsko določenega roka v tem primeru ne prizna kot zamuda. .
Pri davkih, povezanih s poslovnimi dejavnostmi, so datumi plačila odvisni od sistema obdavčitve.
Pogoji plačila davkov za samostojne podjetnike:
davčna ureditev IP Vrsta plačila davka dan plačila OSNOVNO Predplačila davka
dohodnine
DDVPlačano za pol leta - do 15. dne od začetka četrtletja po poročanju
Za leto - do 15. julija novega poročevalskega leta za prejšnje
Četrtletno - do 25. dne od začetka novega četrtletja za prejšnje obdobjeUSN Prispevki vnaprej
Letni davekDo 25. dne novega meseca ob koncu poročevalskega četrtletja
Do 30.04UTII Enotni davek Četrtletno do 25. dne od začetka novega poročevalskega obdobja PSN Plačilo patenta Trajanje patenta je do 6 mesecev – do poteka veljavnosti patenta. Trajanje patenta je od šest mesecev do 12 mesecev - 1/3 za 90 dni in 2/3 pred iztekom roka Roki za poročanje (tabela)
Poročanje o IP se močno razlikuje glede na davčni režim. Nekdo mora oddati več poročil, nekdo pa na poenostavljen način.
Torej IP na OSNO izpolnite vsaj izjave o in. Poleg tega bo morda treba, odvisno od vrste dejavnosti, izpolniti druge obrazce za poročanje.
Podjetniki, ki uporabljajo posebne režime, izpolnijo davčno napoved na podlagi izbranega režima. In podjetniki ob prijavi sploh ne oddajo deklaracij.
Na USN
Poročanje podjetnika o poenostavljeni obdavčitvi ni odvisno le od režima, temveč tudi od razpoložljivosti osebja. Datumi za vložitev poročila podjetnika o poenostavljenem davčnem sistemu:
Vrsta obrazca za poročanje Z zaposlenimi Brez delavcev Izjava o USN Za poročevalsko leto - do 30.04.2018 Tudi Letno (do 3. aprila 2017 za leto 2016) — Podatki o povprečnem številu zaposlenih Ob koncu leta — Četrtletno (do 03.04 za leto 2016; do 02.05; do 31.07; do 31.10) — Izračun zavarovalnih premij Četrtletno - do 30. dne v mesecu po poročanju — Mesečno - do 15. dne vsakega novega meseca za preteklo obdobje — Ničelna izjava V primeru odsotnosti dejavnosti in prihodkov med letom do 30.04.2018 Tudi
Na OSNO
Roki za oddajo poslovnih poročil na OSNO:
Če ima samostojni podjetnik zaposlene (OSNO brez zaposlenih ni tipičen), se poroča o njihovi prisotnosti, kot pri poenostavljenem davčnem sistemu z zaposlenimi.
Na UTII
Vloga se zmanjša na vložitev izjave za vsako četrtletje. Poleg tega je treba poročila predložiti najkasneje do 20. dne v mesecu, ki sledi poročevalskemu četrtletju.
Značilnost imputacije je izračun davka na podlagi fizičnega kazalnika. To je število zaposlenih, kvadratura prodajnega prostora, število transportnih enot.
Fizični kazalnik se pomnoži z osnovnim donosom za vrsto dejavnosti, koeficientom deflatorja (1,798 v letu 2019) in prilagoditvenim koeficientom (določijo ga lokalne oblasti). Od prejetega zneska se izračuna 15% UTII.
Na patent
Dejavnosti samostojnih podjetnikov v patentnem sistemu so podobne UTII, saj davek določa potencialni dobiček.
Osnovni letni donos za različne dejavnosti določijo lokalne oblasti. Deljeno z 12 in pomnoženo s številom mesecev veljavnosti patenta.
