Evgeny Smirnov.
#
Dejavnosti faktoring kažejo na prisotnost treh strani: faktor - banka ali specializirana družba, ki kupuje zahtevo; Upnik - Dobavitelj izdelkov ali storitev; Sprejemnik - Kupec izdelkov ali storitev.
Navigacija po izdelku
Dejavnosti faktoringa so niz finančnih storitev za proizvajalce in dobavitelje, ki vodijo svoje dejavnosti na načelu odloženega plačila. Podobne besede, ta operacija pomeni financiranje banke ali druge kreditne in finančne organizacije dobaviteljev, z nakupom terjatev.
Prednost faktoringa je, da lahko izkoristijo ne le velika podjetja, temveč tudi predstavnike malih podjetij, ki še nikoli niso sprejele posojil. Najpogosteje se podjetja prodajajo blago z visoko likvidnostjo, najpogosteje zatekajo k tej metodi financiranja.
Izračun učinkovitosti faktoring kaže, da je to eno od optimalnih orodij za financiranje podjetja, saj vam omogoča, da izpolnite proračun, povečate likvidnost in dobite več dobička.
Norme civilne zakonodaje omogočajo dva shema za sklenitev pogodbe o financiranju v okviru koncesije monetarne zahteve: \\ t
Dejavnosti faktoringa kažejo na prisotnost treh strani:
V nekaterih primerih se domneva, da sodeluje in četrta stran - posrednik, ki zagotavlja platformo za sklenitev transakcije faktoring. Slednje se lahko izvajajo le na podlagi pogodbe med faktorjem in posojilodajalcem. Faktoring družba dobavitelju plača 50-95% stroškov vseh izdelkov. Po plačilu kupca kupca dejavnik plača ravnotežje posojilodajalca, ki zapušča Komisijo.
Znesek Komisije pri zagonu faktoring operacije se oblikuje na podlagi treh komponent: \\ t
Dejavnosti faktoringa niso možne, ne da bi pri pripravi pogodbe med faktorjem in posojilodajalcem. Poleg tega je v nekaterih primerih pogodba podpisala kupec. Pred začetkom dela bo dejavnik nujno potreben utežni paket dokumentov za analizo, ki je sestavljen iz:
Študija teh dokumentov vam omogoča, da naredite značilnost dobavitelja in odločitev o možnosti sodelovanja z njim.
Pri podpisu pogodbe je treba pozornost posvetiti pozornosti na več točk. Najprej je treba preveriti, ali je faktoring nazadovan ali ne. Če je ne-opozorilo, potem ne morete čakati na pomoč pri izterjavi denarja od kupca.
Prav tako je treba skrbno preučiti postopek za izterjavo provizij. Upoštevana je idealna možnost, če se v ločeni klavzuli predložijo približni izračuni.
Nazadnje je treba pozvati partnerja, če so vse dodatne storitve vključene v pogodbo: Preverjanje solventnosti, računovodstva, itd. To je izjemno pomembno, saj bo vsaka zagotovljena storitev, ki bo storitev vplivala na končne stroške faktoringa.
Za operacije faktoringa je značilna velika količina prednosti, med katerimi je mogoče ugotoviti naslednje:
Faktoring operacije so koristne tako za dobavitelja in kupec.
Kljub številnim prednostim, faktoring operacije niso prikrajšane za resne pomanjkljivosti. Glavna je visoka cena, ki jo povzročajo velika tveganja iz faktorja. Na primer, če pogodba o faktoring, ki je bila sklenjena brez regresije, potem je dejavnik samo tveganja in bo utrpel izgube pri neplačevanju od kupca.
Obstaja več klasifikacij, ki omogočajo deliti faktoring operacije na vrstah.
Glede na čas plačila je lahko faktoring:
Odvisno od števila dejavnikov, lahko operacije faktoring:
Glede na obseg tveganj, ki se prenašajo na faktor, so lahko transakcije faktoring:
Pri izvajanju operacije faktoring lahko kupec obvesti, da dejavnik sodeluje v transakciji. Če je slava, se takšni operaciji imenujejo odprte faktoring. Dolžnik nemudoma prevede plačila na račun faktorja, s čimer izpolnjuje svoje obveznosti.
Če kupec ni obveščen o prisotnosti pogodbe za faktoring storitev, se takšno sodelovanje imenuje zaprto faktoring. Kupec prenese plačila na račun prodajalca, ki v zameno, navaja sredstva, prejeta na faktor.
Na lokaciji udeležencev transakcije so lahko transakcije faktoring notranje in mednarodne. Prva možnost kaže, da so vse stranke prodajne pogodbe znotraj iste države in so njeni prebivalci.
Mednarodni faktoring operacije zagotavljajo izračune in servis podporo financiranja dobave pod pogoji, ko pogodbenice pogodbe sta rezidenti različnih držav. Posebnost takšnega sodelovanja je, da se uporablja za delo na dolgoročnih ali nedoločenih pogodbah, medtem ko se lahko notranje operacije uporabijo za kratkoročne obveznosti.
V primeru računovodstva in davčnega računovodstva je glavni problem, da pravilno odraža razliko med zneskom pridobljenega dolga in velikosti posojila, ki je bila zagotovljena stranki. To bo nesprejemljivo, da ga pošljete v finančne prihodke, saj ni celoten znesek neto dohodek. Tudi v najboljšem primeru bo dejavnik ostal le Komisija za opravljene storitve in sredstva.
Zato je treba dejavnik najprej pridobiti znesek popusta na račun rezerve, nato pa zmanjša to rezervo, saj so sredstva prejeta od dolžnikov. Če ni mogoče izterjati celotnega zneska, se lahko rezervni ostanki pošljejo izgubam.
Opozoriti je treba, da je z vidika davčne zakonodaje Ruske federacije malo razlik med dejavnostmi faktoring in nalog. Za oba primera se uporabljajo člena 155 in 279 davčnega zakonika o Ruski federaciji, ki vsebujejo značilnosti izračuna davčne osnove za DDV.
Funkcija delovanja faktoring je, da dobavitelju omogoča, da zmanjša začasno vrzel med prejemnikom prihodkov od stranke in trenutka, ko se prihodki pripoznajo kot dohodek.
Člen 279 Davčnega zakonika o Ruski federa dobavitelju daje, da takoj odšteje izgubo od prodaje pravic terjatev, ob upoštevanju naslednjih značilnosti:
Zaradi zgoraj navedenih določb se faktoring šteje za zanimivo orodje za davčno načrtovanje. Faktoring operacije se lahko uporabijo za učinkovito strukturiranje transakcij za izvajanje vrednostnih papirjev in tako naprej.
Če dobavitelj namerava uporabiti faktoring za prepoznavanje DDV, bo dodelitev pravic zahtevka izračunana kot plačilo blaga ali storitev. DDV v tem primeru bo izpeljan na podlagi stroškov prodaje izdelkov, in ne z zneskom, določenim v pogodbi o faktoring.
Pri določanju davčne osnove lahko podjetje za faktoring zmanjša dohodek v višini razlike med prodajo in nakup pravice do zahtevka.
V skladu s 155. členom davčnega zakonika o Ruski federaciji je davčna osnova DDV opredeljena kot znesek presežka dohodka, ki je bil pridobljen z dodelitvijo pravic terjatev na višini stroškov nakupa te pravice do zahtevka .
Po mnenju PBU 10/99 mora biti Komisija vključena v operativne stroške družbe. Dejavnosti faktoringa se morajo odražati v računovodskih računih po naslednjih evidencah:
Kot je bilo že ugotovljeno, je lahko tudi faktoring z regresijo. Če je organizacija uporabljala to vrsto financiranja, je treba izvesti naslednje vnose:
Zato je faktoring zanimiv finančni instrument, zahvaljujoč kateremu lahko podjetje poveča svojo prodajo in učinkoviteje uporabljamo obratni kapital.
Faktoring operacije.
Faktoring.- To je odkup zahtev za plačilo dobavitelja blaga (storitve). V tem primeru smo običajno o kratkoročnih zahtevah. Namen faktoringa - Odprava tveganja, ki je sestavni del vsake kreditne operacije. V državah z razvitim tržnim gospodarstvom je resna pozornost namenjena skladnosti s časovnim načrtom plačil. Dejavnosti faktorinških družb in oddelkov za bančni faktoring so namenjene reševanju problemov tveganj in časa plačil v odnosih med dobavitelji in kupci ter dajo te odnose z večjo trajnostjo.
Tri stranke so običajno vključene v operacije faktoringa:
1) Faktor (banka) - zahteve kupca;
2) stranka (dobavitelj blaga, blago, blago) - industrijska ali trgovska družba, ki je sklenila sporazum z banko;
3) Plačnik (posojilojemalec) je podjetje kupca z zamudo pri plačilu.
Takšne so posebnosti organizacije faktoringa poslovanja komercialnih bank in udeležencev te vrste poslovanja.
Bistvo, pogoji in udeleženci v faktoringu.
Delovanje faktoring je, da oddelek za faktoring banke kupi dolžniške zahteve (račun) naročnik v skladu s pogoji takojšnjega plačila do 80% stroškov dobave in plačila preostalih, minus obresti za kreditne in plačila Komisije, v strogo pravočasno, ne glede na prihodkov od dolžnikov. Če dolžnik ne plača računa, se namesto tega izvede plačilni oddelek.
Delovanje faktoring temelji na nakupu zahtevkov za plačilo dobavitelja za dostavljene proizvode in prenos ponudnika na banko prave zahteve plačila od kupca. Zato se faktoring operacije nanašajo tudi na posojilo dobavitelja ali zagotavljanje posojila za faktoring dobavitelju.
Faktoring Service je najbolj učinkovito za mala in srednje velika podjetja, ki tradicionalno izkusijo finančne težave zaradi pozno odplačilo dolgov dolžnikov in omejenih virov posojil, ki so jim na voljo.
Dejavnosti faktoringa bank so razvrščene kot:
Nacionalni (notranji) če so dobavitelj, kupci in faktor v eni državi;
Mednarodni (zunanji) če je ena od treh strank sporazuma o faktoring v drugi državi;
Odprto - to je oblika storitve faktoringa, v kateri je plačnik obveščen o izterjavi dolga z uporabo faktorja;
Zaprto. Pridobljeno je bilo zaradi dejstva, da služijo kot skriti vir sredstev za posojila dobaviteljev blaga, saj nobena od nasprotnih strank stranke ne zaveda dodelitve napadov na faktor. V tem primeru plačnik izvaja izračune z dobaviteljem, ki mora po prejemu plačila navesti ustrezen del svojega faktorja za odplačilo posojila.
Forfiament je eden od alternativnih pristopov pri financiranju mednarodne trgovine, ki je nakup izvoznih zahtev FAFAFATER (komercialna banka ali specializirana družba za financiranje), z izjemo pravice regresije na izvozniku (kimer) v neplačila.
Tako, Zajemanje. - To je nakup dolga, izražen v obratnem kapitalu, kot je prenos ali preprost račun, na upniku v neprostopu. To pomeni, da se kupec dolga (FORFUTIER) obvezuje, da bo zavrnjen - od svoje pravice do pritožbe na regresivno zahtevo za posojilodajalca, če je nemogoče pridobiti zadovoljstvo z dolžnikom. Nakup obratnega kapitala se naravno pojavi s popustom.
Mehanizem za izdelavo v dveh vrstah transakcij :
v finančnih transakcijah - za hitro izvajanje dolgoročnih finančnih obveznosti;
v izvoznih transakcijah za olajšanje denarnega toka izvozniku do posojila tujim kupcem.
Glavni krožni dokumenti, ki se uporabljajo kot orodja za ribolov, so bill.. Vendar pa lahko druge vrste vrednostnih papirjev postanejo tudi predmet utrdbe. Pomembno je, da so ti dokumenti "čisti" (ki vsebujejo abstraktno zavezo).
Specializirana finančna podjetja, ki izvajajo operativne operacije utrdbe, so pretežno odvisne družbe iz poslovnih bank. DevGans med Fuppingom je lahko samo uvozniki, katerih država ima dobro oceno (mednarodno) in ki ga je banka z dobro oceno (mednarodno) zavezala, da izpolnjuje obveznosti.
Časovni čas od 180 dni do 5 let, v nekaterih primerih pa do 7 let. Trenutno utrditev prevzame zneske, ki so bistveno manjše od tistih, ki jih zahteva 100.000 nemških razredov.
Pogodbe o filfioniranju so v glavnem v nemških blagovnih znamkah, švicarskih frankov ali dolarjev, kot je skrajšana, z manj ohišja na trgih, bodo valute doživele težave z refinanciranjem.
Premikanje utrdbe se pojavi v več obdobja . Najprej- To je priprava transakcije. Na tej stopnji, izvoznik, izvoznik banka ali uvoznik sproži transakcijo. Za izvoznik je zelo pomembno, da se zahteve FAFAFAFAITER določimo na garancijo, in približna velikost popusta do končnega sklepa transakcije z uvoznikom. Brez obračunavanja teh informacij izvoznik ne more natančno določiti cene pogodbe in zaradi česar lahko ugotovi, da je stopnja financiranja, vključena v pogodbeno ceno, ni upravičena. Nadalje, na tej stopnji obstaja upoštevanje uporabe izvoznika FORFI-TERES. Slednji nujno določa naravo predmeta (finančne ali blago), ker je v primeru prodaje finančnih dokumentov, je predhodno obvestilo o tem obvezno.
Naslednji korak To je zbirka drugih informacij o predvideni transakciji (valuta, financiranje, uvoznik, izvoznik, njihova lokacija itd.). Furfeiter nato izvaja kreditno analizo in pokliče izvoznika cene podjetja. Po predhodnem dogovoru o zaključku transakcije je njegov dokumentarec. Nato izvoznik pripravlja vrsto prevedenih računov ali podpisati dogovor o sprejetju preprostih računov kupca. Poleg tega mora izvoznik prejeti jamstvo ali avalo
Tako formacijska transakcija vključuje precej dolgoročnega usposabljanja. Vendar pa je v zadnjih letih, da je forfildy vse bolj distribuiran. To je razloženo z dejstvom, da ima veliko prednosti, zaradi česar je privlačna metoda financiranja.
2. Razvrstitev in vsebina bančnega poslovanja z valutami
Bančni dejavnosti - Operacije, namenjene reševanju problemov, funkcij bank, tj. Odsevne bančne dejavnosti. Bančne dejavnosti so povezane z gibanjem določenega izdelka - denar (valute), vrednostnih papirjev in vrednot valute, zato se razlikujejo od poslovanja drugih poslovnih subjektov.
Klasifikacija bančnega poslovanja: \\ t
1. Pasivna operacija (atrakcija den. Sredstva) - Operacije, s katerimi banke oblikujejo sredstva za kreditne in druge aktivne dejavnosti.
2. Aktivne operacije - Operacije za dajanje bank na voljo na razpolago vire za dobiček in ohranjanje likvidnosti.
3. Poslovanje posrednikov - Operacije, ki spodbujajo finančni promet, se izvajajo. Bančništvo. Ti vključujejo poravnave, vključno z zbiranjem in prenosljivimi; Posredovanje z nakupom in prodajo vrednostnih papirjev in drugih.
4. Druge transakcije bank - poslovanja, povezane z bankami. Ti postopki so namenjeni izboljšanju storitev za stranke, njegovo širitev, povečanje donosnosti in likvidnosti banke. Ti vključujejo: shranjevanje vrednosti; Izvajanje znanstvenega in tehničnega razvoja; svetovanje in pravne, informacijske in analitske in referenčne storitve; Storitve storitev; Numizmatične operacije itd.
Postopki depozitov so poslovanje bank (druge kreditne institucije), da bi pritegnili sredstva JUR. in piz. Osebe v depozitih bodisi za določeno obdobje ali povpraševanje. Ker vloge, denar, vrednostni papirji in druge nepremičnine vnesejo banke in se vrnejo na njihovo osebo ali na nekatera navodila, da se vrnejo na pojav določenih pogojev.
Valutne vrednosti vključujejo:
tuja valuta;
vrednostni papirji v tuji valuti - plačilni dokumenti (pregledi, opombe, pisma kreditov, itd), vrednosti zalog (zaloge, obveznice) in druge dolžniške obveznosti, izražene v tuji valuti;
plemenite kovine - zlato, srebro, platinsko platino in kovine (paladija, iridium, radium, rutenij in osmij) v kakršni koli obliki in stanju, razen nakita in drugih gospodinjskih izdelkov, pa tudi ostanek takih proizvodov;
naravni dragi kamni - diamanti, rubini, smaragdi, safirji in alexandrites v siru in predelani obliki, kot tudi biseri, z izjemo nakita in drugih gospodinjskih izdelkov iz teh kamnov in ostankov takih izdelkov.
Bančne dejavnosti v naši državi lahko izvajajo pooblaščene banke, t.j. Poslovne banke, ki so pridobile licence Centralne banke Ruske federacije za izvajanje dejavnosti v tuji valuti, vključno z bankami s tujem kapitalom in bankami, katerih kapital je v celoti pripadajo tujim udeležencem. Pooblaščene banke se spremljajo s skladnostjo sedanje valutne zakonodaje, ki jo izvajajo valutne transakcije, ki jih izvajajo valutne transakcije, in so zastopane v centralni banki Ruske Federacije poročanja o deviznih operacijah na ustaljenih oblikah.
3. Obrazci za zagotovitev vračanja posojila, obseg njihove uporabe.
Ena od najresnejših težav, s katerimi se soočajo poslovne banke, je tveganje neporavnanih posojil. Banke, seveda, poskušajo zmanjšati to tveganje s pomočjo različnih načinov za zagotovitev vračanja bančnih posojil.
Zagotavljanje so vrste in oblike zagotovljenih obveznosti posojilojemalca pred posojilodajalcem (banka) o vračanju posojila v primeru njenega možnega neporavnanega posojilojemalca
V obliki vračila posojila je treba razumeti:
poseben vir odplačevanja obstoječega dolga; Pravna registracija pravice upnika za njegovo uporabo; Organizacija bančnega nadzora za zadostnost in sprejemljivost tega vira.
Pravo jamstvo za vrnitev posojila je prihodki (dohodek) samo finančno trajnostnih podjetij, ki vključujejo podjetja z visoko stopnjo dobičkonosnosti in visoko razpoložljivost lastnega kapitala. Takšna podjetja nimajo samo sistematičnega pritoka sredstev, temveč tudi povečanje gotovine, v smislu dobička izobraževanja, kot tudi dopolnjevanje kapitala.
|
Koncesija zahtev (cesija) in prenos lastninskih pravic |
Jamstva in jamstva |
|
|
1. Obljuba lastnine kupcev 2. Obljuba vrednosti blaga 3. Obljuba blaga v obtoku 4. Obljuba blaga pri recikliranju 5. Obljuba vrednostnih papirjev, vključno z 6. Obljuba depozitov v isti banki 7. Obljuba nepremičnin 8. Obljuba na najemodajalce 10. Obljuba pravice stranke po pogodbi 11. Obljuba pravic komisarja po pogodbi Komisije 12. Mešana zaveza |
1. Odpri 4. GLOBAL. |
1. Jamstvo 2. Guarantions. |
Obrazec za odplačilo posojila je poseben vir odplačevanja obstoječega dolga, pravna registracija pravice upnika za njeno uporabo, organizacijo nadzora bank za zadostnost in sprejemljivost tega vira.
Če je mehanizem odplačevanja posojil na račun prihodkov in njegovo konsolidacijo v posojilnih pogodbah glavni predpogoj za vračilo posojila, je opredelitev obrazcev za vračilo jamstvo za to vrnitev. Takšno jamstvo je potrebno z visoko stopnjo tveganja zamude pri plačilu.
Obrazci za odplačilo posojil
Glavni viri odplačevanja dolga posojilojemalca o posojilu so njegovi prihodki, pridobljeni iz glavnih in dodatnih dejavnosti in dobička. Če ti viri niso dovolj, banka zajva k izvajanju določbe.
Glavne oblike zagotavljanja vrnitve posojila so:
Obleba (nepremičnine, inventar, valutne vrednote, vrednostne papirje, blago in transportna dokumentacija, nepremičnine, podjetje, podjetje ali njena osnovna sredstva);
Jamstvo ali jamstvo;
Zavarovanje odgovornosti posojilojemalcev za kreditno odpoved ali zavarovanje kreditnega tveganja;
Zahteve glede dodeljevanja in pravice do prenosa (nepremičnine, zakup ali uporaba avtorskih pravic itd.)
Depozit bi moral dati vračilo ne le glavni znesek dolga, temveč tudi obresti, stroške za svoje skladiščenje, nujno izvajanje, zato je vrednost depozita vedno višja od stroškov posojila. Depozit izda pogodba o zavarovanju, katerih veljavnost bi morala presegati obdobje veljavnosti posojilne pogodbe, katerega določba je.
Različne vrste zavarovanj se med seboj razlikujejo glede na stopnjo realizibilnosti (likvidnost), zanesljivost, metode za ocenjevanje in skladiščenje, ki v agregatu določa njihovo različno privlačnost za banke.
Garancija je obveznost tretje osebe, da izpolni finančne obveznosti posojilojemalca, če tega ne more storiti sam, plačati upnika zanj. Zanesljivost jamstva je opredeljena v finančnem položaju in kreditni sposobnosti garanta.
V praksi ruskih bank se zavarovanje redko uporablja kot neodvisno, in pogosteje kot dodatno (za zastavo ali garancijo) obliko podpore. Njegova zanesljivost je odvisna od stopnje razvoja v državi zavarovalnih zadev in zanesljivosti zavarovalnice.
Obstoj pogodbe ne more dati upnika popolnega zaupanja v njegovo izvrševanje, zato, da bi strankam dodatno jamstva, zakon predvideva možnost sklepanja posebnih sporazumov o zagotavljanju glavne obveznosti. V umetnosti. 329 GK se imenuje naslednje načine za zagotovitev izpolnjevanja uporabljenih obveznosti, zlasti na področju bančnih posojil:
1) kazen;
3) zadrževanje premoženja dolžnika;
4) jamstvo;
5) Bančna garancija.
Navedeni seznam ni izčrpen; Obstajajo lahko druge oblike sporazumov, predvidenih v zakonu ali pogodbi pogodbenic. Vsi sporazumi o uporabi pogodbenih načinov za zagotavljanje obveznosti (razen hrambe) je treba predložiti v pisni obliki, v nekaterih primerih, določenih v kodeksu - da se notarizirajo in se prepričajo, da podvržemo državno registracijo.
Oblecje eden najučinkovitejših načinov za spodbujanje posojilojemalca, da izpolni svoje obveznosti iz posojilne pogodbe - vrnitev dolga k upniku.
Na bariji V civilnem pravu se razume kot pravica upnika (Mortgagee), da pridobi nadomestilo od vrednosti navedene prednostne naloge na druge upnike.
Predmet zastave Lahko je premična in nepremičnina (hipotekarna) nepremičnine, vrednostne papirje, valute vrednote, blago v obtoku.
Depozit lastnosti kupcev je eden od skupnih oblik, da se zagotovi vrnitev bančnega posojila.
Uporaba depozita v praksi organiziranje kreditnih odnosov vključuje prisotnost posebnega mehanizma za njegovo uporabo. Hipotekarni mehanizem je proces priprave, sklepanja in izvrševanja sporazuma o predstavitvi.
V bančni praksi poslovanja na oblikovanju in izvajanju hipotekarnega mehanizma se imenuje zavarovanja. Poslovanje s zavarovanjem komercialnih bank nimajo neodvisne vrednosti, izhajajo iz posojilnih operacij in zagotavljajo pravočasno in popolno odplačilo posojila. Posojila, izdana, zavarovana z lastnino naročnika ali lastninske pravice, se imenujejo Lombard.
Glavne faze izvajanja hipotekarnega mehanizma so:
izbor predmetov in vrst zastavo; izvajanje presoje zastavnih predmetov; priprava in izvajanje sporazuma o predstavitvah; Postopek za izterjavo depozita.
V sodobni bančni praksi Predmet zastave pri izdaji Sodišča ne deluje le premoženje, ki pripada stranki, temveč tudi lastninske pravice. Posledica tega je, da obstaja neodvisna vrsta depozita - jamstvo pravic, katerega predmet je:
pravice najema na stavbah, strukturah, zemljiščih; Avtorjeve pravice do nagrajevanja; Pravice stranke po pogodbi; Pravice komisarja po sporazumu Komisije itd.
5. Gradbena in jamstvo tretjih oseb. Dejavniki, ki določajo učinkovitost uporabe jamstev in jamstev.
Sredstvo za zagotavljanje odplačevanja posojila je lahko jamstvo in jamstvo.
Bančna garancija je nova, prej neznana domača bančna zakonodaja način, kako zagotoviti izvajanje civilnih obveznosti. Ta metoda je, da banka, druga kreditna institucija ali zavarovalniška organizacija (garant) na zahtevo druge osebe (glavnice), pisno zavezo o plačilu upnika glavnega zavezanca (upravičenca) v skladu s pogoji, ki jih jamstvo Obveznosti denarnega zneska na predstavitvi upravičenca pisne zahteve za plačilo (člen 368 GK)
Banka, kot vsaka druga oseba, lahko uporablja jamstvo in bančno garancijo kot metode zagotavljanja izpolnjevanja obveznosti ali kot obliko posojanja. To pomeni, da lahko, ko strankam s posojili, banka deluje kot oseba, ki prevzame jamstvo ali bančno garancijo (upnik naročnika), ali kot oseba, ki prevzame odgovornost za stranko tretjim osebam (garant, garant), to je oseba, ki kredit.
Guarantion. - eden od načinov za zagotavljanje obveznosti. Po pogodbi je garant odgovoren upniku druge osebe za izvršitev svojih obveznosti (v celoti ali delno). V skladu s civilnim zakonikom Ruske federacije je treba pogodbo P. izvesti v pisni obliki. V primeru neizpolnitve ali nepravilnega izvršenega dolžnika o predlaganih P. obveznostih, on in garant se odziva na posojilodajalca skupaj, če zakon ali pogodba o P. ne predvideva hčerinske odgovornosti garanta. Če pogodba o P., se garant ne predloži drugače, se odziva na posojilodajalca v enakem znesku kot dolžnik, vključno z izplačilom obresti, povračilo pravnih stroškov za izterjavo dolga in drugih izgub upnikov; Osebe, ki so podelile P., se odzivajo na posojilodajalca. Garant ima pravico, da se navedla zoper zahtevek za ugovarjanje ugovorov, da bi dolžnik lahko zagotovil, razen če drugače izhaja iz P. pogodbe, ne izgubi pravice do teh ugovorov, tudi če je dolžnik zavrnil ali priznal njegovo dolžnost . Za porok, ki je izpolnil obveznost, se pravice upnika prenesejo na to obveznost in pravice, ki pripadajo upniku kot Pledgee.
bančna garancija - en način, da se zagotovi izpolnjevanje obveznosti, v katerih banka, druga posojilna institucija ali zavarovalniška organizacija (porok) izda pisno zavezo na zahtevo dolžnika (glavnice) za plačilo upnika (upravičenca) vsote denarja pri dodeljevanju, da ga plačajo.
6. Upravljanje tveganja koncentracije portfelja posojil. Zahteve bančnih nadzornih organov na raven kreditnega tveganja.
Upravljanje kreditnih tveganj je osnova za preživetje večine bank.
Kreditno tveganje. Nevarnost, da dolžnik ne bo mogel izvesti plačil obresti ali plačati osnovni znesek posojila v skladu s pogoji, določenimi v pogodbi o posojilu, je sestavni del bančnih dejavnosti. Kreditno tveganje pomeni, da se plačila lahko pridržijo ali ne plačajo sploh, kar lahko povzroči težave v denarnem toku in negativno vplivajo na likvidnost banke. Kljub inovacijam v sektorju finančnih storitev kreditno tveganje še vedno ostaja glavni vzrok bančnih težav. Več kot 80% vsebine stečajnih poročil bank je običajno namenjeno temu posebnim vidiku obvladovanja tveganj.
Upravljanje portfelja posojila
Bančni nadzorniki veliko pozornosti namenijo uradni politiki, ki jo je zbral upravni odbor in natančno izvedeni upravljavci. To še posebej velja za kreditno funkcijo banke, ki povzroča ustvarjanje močnega sistema obvladovanja tveganj. Kreditna politika bi morala vključevati načrt za namestitev bančnih kreditnih sredstev, kot tudi metodologijo, po kateri je treba upravljati kreditni portfelj, tj. Ugotovite, kako se pojavljajo posojila servisirana, nadzorovana in vrnjena. Dobra kreditna politika ne bi smela biti preveč omejena. Če zaposleni verjamejo, da se lahko razmislijo o nekaterih posojilnih predlogih, čeprav ne izpolnjujejo pisnih direktiv, bi morala kreditna politika omogočati, da bi takšne predloge za razpravo o razpravi upravnega odbora. Kreditna politika bi morala biti dovolj prožna, da se zagotovi, da se banka lahko hitro odzove in se prilagaja novim tržnim razmeram in spremembam v strukturi svojih dohodkovnih sredstev.
Kreditnega portfelja - To je kombinacija stanja dolga na glavnem dolgu na aktivne kreditne operacije za določen datum.
Portfelj posojila stranke je njegova komponenta in predstavlja ravnotežje kreditnega dolga
operacije bank s posamezniki in pravnimi osebami za določen datum.
Upravljanje kreditnega portfelja bank
V dejanskem stanju kreditnega portfelja stranke vpliva na sistem upravljanja upravljanja. Upravljanje kreditnega portfelja je organizacija dejavnosti banke pri izvajanju kreditiranja, ki je namenjena preprečevanju ali zmanjševanju kreditnega tveganja. Končni cilji kreditne institucije pri upravljanju posojilnega portfelja so, prvič, da dobiček iz aktivnih operacij, in drugič, ohranja zanesljive in varne dejavnosti banke.
Organizacijska struktura upravljanja portfelja posojil temelji na načelu razmejitve pristojnosti, to je jasna porazdelitev pooblastil upravljavcev različnih dodeljevanja kredita, spremembe v pogojih kreditne transakcije, odvisno od velikosti posojila stopnjo tveganja in drugih značilnosti.
V sistemu upravljanja portfelja posojil, razvoj in ravnanje kreditne politike igra pomembno vlogo. Strategija in taktika kreditne politike se razvija v Centralnem uradu (voditeljica) s strani kreditnega oddelka (upravljanje) skupaj s kreditnim odborom banke. Kreditni odbor se ustvari v vsaki banki in ga običajno vodi namestnik predsednika odbora, ki nadzira kreditne aktivnosti banke. Sestava in pooblastila odbora odobri upravni odbor in predsednik odbora banke. Kreditna politika je oblikovana skupni cilj in načine njegovega dosežka se določijo: prednostne naloge kreditnih naložb, sprejemljive in nesprejemljive vrste aktivnih operacij, prednostni krog upnikov itd.
7. Postopek za oblikovanje in uporabo rezerve za pokritost izgub na posojila
Rezerva za morebitne izgube na posojila se uporablja le za kritje neporavnanih kupcev (banke) dolžniški dolg dolga na glavni dolgu.
Banke so sistemske organizacije tveganja. Eno od različnih tveganj, povezanih z bančništvom, je kreditno tveganje, saj so kreditne naložbe prevladujoča oblika lastnih in privlačnih sredstev banke, pa tudi najbolj donosen del svojih sredstev.
Metode ohranjanja bančnih sredstev, stabilno delovanje bančnega sistema kot celote vključujejo dejansko oceno bank s kreditnim tveganjem in oblikovanjem posebne rezerve za morebitne izgube. Sistem oblikovanja rezerve za morebitne izgube na posojila v domači bančni praksi se uporablja od 1. januarja 1995 in, saj je resničnost pokazala, upravičuje, kar prispeva k zmanjšanju tveganja tveganja kreditnih naložb, povečanje likvidnosti bank in trajnost in zanesljivost.
Pri iskanju sredstev za razvoj proizvodnje lahko upoštevate vse finančne storitve. Faktoring vam omogoča, da dobite denar, preden kupec plača za dostavo. Takšna operacija vam omogoča, da hitro vrnete sredstva v promet in zmanjšate številna tveganja za podjetje.
Obstaja veliko možnosti, kjer je treba sprejeti sredstva za poslovni razvoj. Najbolj očitno je, da se posojilo. Vendar pa je bančni trg veliko širši, banke pa lahko financirajo ne samo s posojanjem. Obstajajo na primer, faktoring, ki bo zanimiv za proizvajalce in veleprodajne dobavitelje. To storitev zagotavlja ne le banke, ampak tudi druge komercialne organizacije.
Sodelovanje traja 3 strani:
Pogodba z banko sklene dobavitelja, o svoji prisotnosti, obvesti kupca. Vrstni red pošiljke in plačila se zabeleži v dodatnem sporazumu, ki ga podpiše kupec in prodajalec. Po tem, prodajalec na kupčevem skladišču pošiljke blaga. Dobavitelj posreduje banki, da kupi dokumente, kreditna organizacija navaja denar na račun dobavitelja (v skladu s sporazumi, plačila se lahko zdrobijo). Kupec se izračuna z banko, banka prevaja ravnotežje dobavitelja za Minus provizijo. Tako dobavitelj ne čakati na plačilo kupca, in ga prejme veliko prej. To plača banko Komisiji (v območju 10% zneska pošiljke). Nekaj \u200b\u200bdejavnikov lahko sodeluje v eni transakciji.
Prednosti za kupca:
Koristi za dobavitelja:
Koristi za banko:
Kljub temu obstajajo tudi slabosti tega postopka. Prvič, za opravljanje storitev bo moral plačati, znesek pa je odvisen od velikosti transakcije. Drugič, več udeležencev, daljše so sporne situacije rešene.
Druge funkcije faktoringa:
Obstaja več vrst faktoringa. Prva (glavna) razlika med njimi je tveganja, drugi in trenutek nastanka denarnih zahtev.
Storitev kaže, da banka pridobi ves dolg kupca. Vendar, če je nemogoče izterjati sredstva od dolžnika, odškodnina pomeni:
Zahteva se lahko pojavi:
Obstajajo tudi druge klasifikacije, odvisno od drugih meril, na primer, vse stranke v eni državi ali se nahajajo zunaj ene države.
Zgodovinarji trdijo, da je faktoring najstarejša oblika posojil, ki ni eno tisočletje. Seveda obstaja več drugih shem v starih civilizacijah, vendar obstajajo funkcije faktoringa. Vendar pa storitev ni prejela močnega razvoja.
Precejni zagon razvoja se je zgodil le v 14. stoletju v Angliji. Zato so bili posredniki, ki organizirajo interakcijo med proizvajalci in končnimi kupci. Naloga dejavnikov je vključevala iskanje in analizo kupcev, ki zagotavljajo skladiščenje proizvodov, zbiranje trgovinskih prihodkov. Posredniki so omogočili daljinska podjetja, da se osredotočijo na proizvodnjo, in ne na iskanje prodajnih mest. Močno so pomagali oddaljenim podjetjem pri izvajanju proizvodnih izdelkov. Na dejavnikih tega časa je bilo iskanje tržnih trgov in ocena zanesljivosti kupcev v celoti laganje.
Splash of Factoring Priljubljenost v Združenih državah se je zgodil v 19. stoletju. V tem času je bilo tukaj oblikovanih veliko podjetij, ki zagotavljajo takšno storitev. Posredniki so zagotovili trgovinski promet med oddaljenimi naselji in različnimi državami. Za plačilo, ki ga zagotavljajo plačilo vseh blaga.
V Evropi se je faktoring razvil v drugi polovici 20. stoletja s povečanjem priljubljenosti plačilne storitve obroke. V tem času so Evropejci doživeli pomanjkanje sredstev, zato trend najprej prodajajo blago, nato pa so plačevali dobavitelji postali zelo priljubljeni.
Do konca 20. stoletja je faktoring odšel na novo raven - mednarodno. Zdaj lahko stranke iz različnih držav sodelujejo v enem dogovoru. Zahtevala je, da uredi postopek, saj v mnogih državah ni bilo pravnih predpogojev za faktoring operacije. Torej je bila leta 1988 v Ottawi sprejeta konvekcija Uniga.
Faktorske transakcije ureja zakonodaja države, v kateri se izvajajo. V Rusiji je to civilni zakonik Ruske federacije. In čeprav nima izraza in opredelitve same faktoring, je navedba transakcij s točno istim mehanizmom.
Faktoring je bil široko razdeljen na mednarodni ravni, in za njihovo ureditev je sprejela Konvencija UNIDROUA (Ottawa, 1988). Rusija ji je pridružila leta 2015. Podrobno pojasnjuje splošne določbe in obseg uporabe storitve, pravice in obveznosti vseh udeležencev v transakciji, so navedena pravila za koncesije zahtev.
Kaj je faktoring, v Rusiji naučil leta 1996 skupaj z izdajo prvega dela civilnega zakonika. Ta shema dela z dobavitelji in kupci je bila eksperimentalno izvedena v ZSSR. Vendar pa je bila zaradi pomanjkanja takšnih izkušenj, poveljstveno gospodarstvo in zaprtost meja, je bila shema izkrivljena: Banke so delale z zapadlih dolgov.
V Rusiji se je začela razvijati faktoring od leta 2002. Njegov obseg v letu 2002 je znašal 168 milijonov evrov, leta 2003 pa že 485 milijonov evrov. Vendar se je v zadnjih letih povečanje zmanjšalo, leta 2014 pa se je zmanjšalo s 30 na 9% (čeprav je bilo 5% pričakovano na napovedih). Padec je posledica zapletenega gospodarskega položaja, posledica tega je bila rast stečajev podjetij.
Enostavne besede, faktoring je storitev s sodelovanjem banke ali drugega komercialnega podjetja, v katerem dobavitelj prejme denar za blago, dobavljeno iz kreditne institucije. Kupec navaja zahtevano količino banke.
Transakcija je koristna za vse tri stranke, vendar najbolj prednosti prejmejo dobavitelja in banko. Za kupca ni bistvene razlike, ki bi plačala denar.
Kljub začasnemu zmanjšanju se bo rast trga faktoring še naprej nadaljevala, v Rusiji, kot je storitev in banke, kot je Alfa-Bank, PROMSVYAZBAK, VTB faktoring in drugi, ki se zagotavljajo tej službi.
Faktoring je kompleks storitev, katerih najpomembnejša povezava je koncesija (prodaja) terjatev družbe.
Zgoraj opredelitev bomo analizirali več in razložili s preprostimi razpoložljivimi besedami. Faktoring Essence je zelo preprost, če spustite posebne izraze, ga ni težko razumeti.
Dolgovi nekaterih družb, preden so drugi običajni in razširjeni pojav. To je bil dolgovi v korist določenega podjetja, se imenujejo njegove terjatve. Kako se pojavi?
Na primer, prodajalec na debelo lahko pošlje kupca s serijo blaga, in kupec se izračuna z njim ne takoj, ampak po enem tednu (iz drugih razlogov). Or: Svetovalna družba je izvedla analizo dejavnosti druge organizacije, predstavila svoja priporočila, v celoti izpolnjevala pogoje pogodbe. Podjetje za stranke, na isti pogodbi, mora plačati 10 dni (ne takoj).
Očitno so žice, ki plačujejo, resno vplivajo na poslovanje, kar zmanjšuje njegovo stabilnost in razvojno sposobnost. Tek na najpreprostejši primer - Trgovina - medtem ko kupec ni plačal računu na debelo, prodajalec ne more pridobiti nove serije blaga, da služi drugim nasprotnim strankam.
Podjetje faktoringa je prav odprava teh žic. Tretja oseba (banka, specializirana faktoring podjetje) odkupi obveznosti kupca, ki prodajalcu "živi" denar takoj po prodaji blaga. Seveda, to ni mogoče svobodno - vendar pa možnost neprekinjenega poslovanja delovanja običajno omogoča, da "odbijati" faktorsko komisijo.
Mehanizem je precej preprost, težave pri razumevanju se pojavljajo v zvezi s potrebo po razumevanju vloge udeležencev transakcije.
Tu so običajne faze procesa.
Za končno jasnost - Oglejte si sheme.
To je najlažja možnost - zaprt tip. Faktor se izračuna samo s posojilodajalcem.
V bolj zapleteni različici - odprt - obstaja razmerje med vsemi tremi udeleženci. Kupec je že izračunan z banko - to je dolg v celoti izgubljeni faktorju.
Preostale faze so podobne prvi shemi. Seveda so razlike v pretoku dokumentov hkrati precej pomembne.
Zdaj je nemogoče predložiti uspešno poslovno upravljanje brez financiranja tretjih oseb, ki je najpogosteje posojanje (zapusti spletno aplikacijo) in manj pogosto faktoring. Glavna naloga faktoringa je, da ta storitev za razliko od posojanja pomeni financiranje sedanjega poslovanja in ne naložbene dejavnosti kot celote. Uradno, pod faktoriranjem, je običajno razumeti določen sklop finančnih storitev, katerega glavni namen je prenos ali dodelitev obstoječih terjatev posameznega podjetja.
V tem primeru terjatve do dolgove ene posamezne organizacije pred drugim. Torej, če govorimo preproste besede, je faktoring neke vrste posojila že prejetim blagom ali storitvam. To je, če družba izvaja svoje blago v odložitvi, sploh ni potrebno čakati na izraz, ko poteče.
Hkrati pa ima ta organizacija priložnost, da prejme svoja sredstva za blago takoj po prejemu od Agencije Factoring - posrednika (kreditne institucije najpogosteje v tej vlogi), in ne od kupca sam. Poleg tega, vse obstoječega dolga opozori dejavnik (s strani banke ali ločenega podjetja) brez neposrednega sodelovanja samega prodajalca. Zato faktoring podjetje predvideva dolžnost, da plača ves denar za blago namesto kupca, in poslovnež bo prejel pravi denar na razpolago.
Na podlagi vsega tega je enostavno sklepati, da faktoring zagotavlja odlično priložnost za prodajalce, da prejemajo plačilo za svoje izdelke ali storitve še pred njihovo takojšnjo izvajanje končnega kupca.
Stranke faktoring nastopajo:
1. Dobavitelj, ki je stranka dejavnika, to je posojilodajalec.
2. Kupec, to je dolžnik.
3. Faktoring družba sama je posrednik, ki je običajno imenovan - faktor. To podjetje predvideva terjatve posamezne organizacije ali kupca, ki prodajalcu zagotavljajo pravi denar.
Govorjenje s preprostimi besedami, faktoring pomaga strankam transakcije, da ostanejo z lastnimi interesi. Z minimalno možnimi tveganji. To pomeni, da dobavitelj nemudoma prejme svoja sredstva, kupec izvede blago brez težav, in dejavnik prejme določeno Komisijo iz transakcije. Poleg tega, v nasprotju s posojanjem, na faktoringu, ni treba predložiti jamstva ali garantov. Poleg tega je čas faktoring precej prilagodljiv, končne obrestne mere pa so bistveno nižje kot z drugimi vrstami posojil.
Faktoring se nenehno izboljšuje kot sodobni razvoj trga. Prilagajanje sodobnim trendom, faktoring je pridobil vse več vrst in vrst, ki lahko svojim potencialnim strankam ponudijo veliko število inovativnih rešitev.
Sodobna faktoring storitev ponuja naslednje vrste odnosov.:
1. Klasična vrsta faktoringa - z regresijo. Uporablja se pri prodaji blaga z zamudo pri plačilu. Najpogosteje, dejavnik odkupi največ 90% terjatev. In takoj, ko se izraz poteče, regresijo, in dejavnik prejme pravico, da zahtevajo financiranje iz podjetja (naročnik). Za faktoring podjetje, medtem ko se tveganja zmanjšajo na skoraj nič. Še posebej priročno za partnerstvo z rednimi strankami.
2. Druga vrsta faktoringa - brez regresije. Enostavne besede - dejavnik bi moral neodvisno zahtevati dolg od posojilodajalca ali kupca, če ne plača vseh svojih računov pravočasno. Ta storitev je posledica faktorja visoke stopnje možnih tveganj, zato je veliko dražja kot s pravico regresije. Še posebej pomembna za uporabo takšne vrste faktoringa pri delu z novimi strankami - upniki.
3. Notranja vrsta faktoring prevzame prisotnost vseh udeležencev v transakciji na enem ozemlju v eni državi.
4. International, to je pojav faktoring. Predvideva, da lahko obstajajo popolnoma različni predmeti različnih držav. V tem primeru se v transakciji sodelujeta dva dejavnika, od katerih eden predstavlja dobavitelja in drugega kupca.
5. Obstaja tudi odprta vrsta faktoring. Predvideva, da se upnik kupca zaveda, da sporazum sodeluje dejavnik, ki se plača za svoj račun. V tem primeru je dolžnik obveščen o preusmeritvi plačil na naslov faktorja družbe, ki je narejen na računu.
6. Zaprta oblika faktoringa je značilna dejstvo, da dolg ne bi smel biti obveščen o sodelovanju faktorja v transakciji.
7. Zagotovljena je tudi reverzibilna vrsta faktoring. Ima poseben pomen predvsem za posojilodajalec, to je kupec, saj omogoča bistveno zamude pri plačilih na kreditne dolgove ali za že prejeto blago. Hkrati drugi udeleženec sporazuma ne izgubi ničesar.
8. Obstaja še ena vrsta faktoringa, ki je namenjena za dela ali storitve. Če preproste besede, pomembna razlika v tej vrsti faktoring je, da je faktor vključen v sporazum veliko kasneje kot v drugih vrstah faktoringa. Še posebej ta vrsta pomembnih, ko je družba zaradi določene sile, je družba postala močno potrebna s strani financiranja tretjih oseb.
odvisno od organizacije, zato se zdi, da, lahko uporabite faktoring! V vsakem primeru, taki primeri vem!
Povejte mi, in vladne agencije lahko uporabijo faktoring za sodelovanje na razpisih?
Hvala za uporabnega izdelka. Koncept faktoringa s preprostimi besedami je v celoti razkrit. Rad bi izvedel več o terjatvah ...
Hvala za razlago koncepta "faktoring" s preprostim jezikom. Zdaj sem končno razumel, kaj je, in odjava v komentarjih, ki so končane nedoslednosti ... ATP.
No, to je že iz odvajanja fobij - imate nekakšno netoleranco za finančne institucije. V redu je, in faktoring je uporaben in kredit včasih kot manna nebeško. Lažje je, da se nanašajo na take stvari, Vladislav.
Če bi stavili na ljudi. Te vse banke ne nosim! Počutim se celo slabo, ko boste morali iti v banko, če je potrebno, je težko dihati tam ...
Vedeti, Faktoring ima različne programe, je drugačen in morate pogledati, kakšno možnost, ki jo ponujate, da sodelujete. Z nepazljivostjo, lahko to, da bo od vašega žepa banka% šla.
Dolžnik seveda plača, plačate, kjer boste plačali? Vaša stran je tretja, potem niste krivi. Dolžnik bo plačal vse!
In ko je to faktoring, ta delež od zneska dolga, ki plača banki? Dolžnik ali jaz?
In kaj ne razumete marine? Faktoring je, če je v preprostem - ko katera koli faktoring podjetje plača za kupca mesto za kupca. Potem sama razume kupca v smislu povračila sredstev. Kaj dobimo? Toda kaj - takoj imate denar in faktoring podjetje (to, morda vsaka banka) ima delež v žepu iz zneska dolga vašega dolžnika. Razloženo čim bolj enostavno. Če ne razumete, kaj je to, potem je vredno razmišljati - in ali je to potrebno za vas ...
In nisem razumel, kaj je faktoring. Na splošno je jasno, vendar ne na koncu nekako. Podobne besede, takšne stvari ne bodo pojasnile v mojih ...
Hvala za kognitivni material! Zahvaljujoč vam je končno ugotovil koncept faktoringa! Hvala še enkrat!))
Posojilodajalci in bančni delavci so posebej oblečeni na različne vrste kompleksnih konceptov in izrazov. Faktoring Na primer, vzemite, kaj faktoring, od koder? Kje? kaj za? Poleg tega je tudi nekaj vrst ... Oh-oh prijatelji ...
Najlepša hvala za uvajanje faktoringa. Podobne besede, takšne koncepte je težko razložiti celo blizu finančnih dejavnosti osebi. Lahko uspe, za katerega je zelo hvaležna! Vse ste dobri!
