Kreditne razmere določijo politika. Glavni elementi kreditne politike poslovnih bank

Pošljite svoje dobro delo v bazi znanja, je preprosto. Uporabite spodnji obrazec

Študenti, podiplomski študenti, mladi znanstveniki, ki uporabljajo bazo znanja v svojem študiju in delu, vam bodo zelo hvaležni.

Objavljeno by. http://www.allbest.ru/

Uvod

Vprašanja izboljšanja bančnih dejavnosti in opredelitev prednostnih področij razvoja s strani banke sistema so danes v središču gospodarskega, političnega in družbenega življenja države. Bančni sistem je bistveni element sistema nacionalnega gospodarstva. Banke kot kreditni posredniki opravljajo posebne funkcije, ki vsebujejo zmožnost kopičenja denarnih tokov in prerazporeditve med sektorji gospodarstva v teritorialnih in sektorskih vidikih. Z izvajanjem teh funkcij so banke namenjene spodbujanju trajnostne gospodarske rasti.

Bančni sistem je eden najpomembnejših sektorjev gospodarstva v državi. Prvič, opravljanje storitev pravnim osebam in posameznikom, banke prispevajo k oblikovanju bruto nacionalnega proizvoda; Drugič, pošiljanje bank bank, je ključna povezava v finančni infrastrukturi nacionalnega gospodarstva; In tretjič, občutljivi na spremembe v gospodarskih razmerah, ki jih povzročajo dejanja državnih organov vlade, banke so dirigente stabilizacijske gospodarske politike države.

Posojanje je bančna služba, ki prinaša največje število dobička. Medtem ko je pri storitvi kreditnih operacij, ima banka visoka tveganja.

Banke morajo pokazati več in večjo iznajdljivost pri razvoju novih metod posojil, pritegnejo največje število strank. Posledično se banka sooča z vprašanjem jasno oblikovane in kompetentne kreditne politike. Medtem, v prizadevanju za stranke, je treba tudi paziti na stanje zapadlih dolgov bančnih posojilojemalcev. Konec koncev, stanje portfelja posojil ne vpliva na ne samo število izdanih posojil in znesek nujnega dolga, temveč dinamika zapadlih dolgov.

Pomembnost preučevanja problemov oblikovanja kreditne politike komercialne banke je povezana z njenim resno vplivom na trajnost delovanja in rezultatov dejavnosti banke. Nepopolna politika posojila ali njena odsotnost vodi kreditno institucijo za resne finančne izgube in stečaja. Nasprotno, učinkovita posojilna politika prispeva k izboljšanju kakovosti sredstev, njihove donosnosti in zagotavljanju pozitivnega finančnega rezultata.

Tako je integriran razvoj teoretičnih in praktičnih vprašanj oblikovanja in izvajanja politike poslovnega bančnega posojila pomemben bančni problem, katere rešitev bo zagotovila izvajanje sistema celovitih bančnih storitev, ustrezne sodobne gospodarske razmere v Rusiji , ustvariti mehanizem za uskladitev tega sistema z mednarodno priznano prakso storitev. In bistveno poveča njeno kakovost. V zvezi s tem je tema dela tečaja zelo pomembna.

Predmet študije tega tečaja je Sberbank Ruske federacije. Predmet študije je kreditna politika komercialne banke in metode njegovega izvajanja.

Namen dela tečaja je razviti ukrepe in priporočila za izboljšanje kreditne politike Sberbank Ruske federacije.

Da bi dosegli ta cilj, so bile dostavljene naslednje naloge:

Razkrivajo bistvo kreditne politike komercialne banke, funkcij, vrst, ciljev, načel in vloge;

Opredelite dejavnike, ki določajo oblikovanje kreditne politike komercialne banke

Razkrije metodologijo za oblikovanje kreditne politike;

Navedite splošne značilnosti Sberbank Ruske federacije;

Izrazite značilnosti kreditne politike Sberbank Ruske federacije;

Analizirajte kakovost portfelja posojila Sberbank;

Ponujajo načine za izboljšanje kreditnih politik;

Predlagajte uporabo podatkov o inteligentni analizi podatkov kot način za zmanjšanje kreditnega tveganja.

Ta termin papir vključuje uvod, glavni del, sestavljen iz poglavij in oddelkov, zaključek, seznam rabljene literature in aplikacij. Politika banke kreditnega tveganja

V uvodu se razkriva pomembnost, namen in cilj, predmet in predmet študije, je določena struktura dela tečaja.

Glavni del je razdeljen na tri poglavja: teoretične temelje kreditne politike komercialne banke, praktične vidike kreditne politike Sberbank Ruske federacije in pot za izboljšanje kreditne politike komercialne banke. Prvo poglavje razkrije bistvo kreditne politike, dejavnike, ki določajo, in metodologijo oblikovanja kreditnih politik. Drugo poglavje obravnava značilnosti kreditne politike Sberbank Ruske federacije, analizirala kakovost kreditnega portfelja. Tretje poglavje opisuje, kako izboljšati kreditne politike.

Skratka, sklepi so upravičeni na vsakem poglavju ločeno in v celotnem tečaju na splošno. Bibliografija kaže na literarne vire, ki se uporabljajo v postopku pisanja tega tečaja.

1. Teoretične temelje oblikovanja kreditne politike komercialne banke

1.1 Essence kreditne politike komercialne banke

V tržnem gospodarstvu je glavna oblika posojila bančno posojilo. Pozitivne izkušnje bank iz različnih držav kažejo, da je učinkovito upravljanje posojil glavni vir bančnega dobička. Zato je razvoj kreditnih politik tujih bank in izvajanju njenih praktičnih vidikov nedvomno praktično zanimanje za izboljšanje dejavnosti ruskih bank.

Kreditna politika določa naloge in prednostne naloge bančnih kreditov. V zadevi vsebinske strani kreditne politike banke obstajajo različne smeri. Na primer, v finančnem in kreditnem slovarju se posojilna politika razlaga kot sestavni del ekonomske politike, ki je sistem ukrepov na področju posojanja nacionalnemu gospodarstvu. V tuji znanstveni literaturi se kreditna politika obravnava kot metoda za dosledno povezane dejavnosti med posojanjem, kjer so načela osnova za določitev ustreznih politik in metod njenega izvajanja.

Pred določitvijo koncepta "kreditne politike" je treba takšne pogoje pojasniti kot "kredit", "politika", "kreditne operacije".

Civilni kodeks Ruske federacije meni, da je posojilo kot ena od vrst posojil z značilnostmi, ki je del njega. V skladu s čl. 819 Civilnega zakonika Ruske federacije, v skladu s posojilno pogodbo, se banka ali druga kreditna institucija zavezuje, da bo zagotovila sredstva (kredit) posojilojemalca o pogojih, ki jih določa Pogodba, in posojilojemalec se zavezuje, da bo vrnil prejeti znesek in plačati obresti nanj.

Samo kreditna organizacija, ki ima izjemno pravico izvajanja takšnih bančnih operacij, saj privablja denar za vloge posameznikov in pravnih oseb v depozite fizičnih in pravnih oseb, da se ta sredstva sprejme iz lastnega njegovega lastnega imena, pogoji za poplačilo , nujnost, odkritje in vzdrževanje bančnih računov pravnih oseb in posameznikov, ali nebančne kreditne institucije, tj. kreditne institucije, ki ima pravico izvajati ločene bančne dejavnosti.

Politika (iz grščine. Politike je umetnost državnega upravljanja) - podoba katere koli temo (v našem primeru kreditna institucija), katere cilj je doseči določene cilje.

Kreditne dejavnosti so dejavnosti, zaradi katerih se oblikuje odnos med upnikom in posojilojemalcem o zagotavljanju sredstev. Hkrati je pomembno, kdo partnerji (banka ali stranka) je v vlogi posojilodajalca. Bančne kreditne operacije so razdeljene na dve veliki skupini: aktivni (banka je upnik) in pasivna (banka je posojilojemalec). Operacije strank so lahko drugačne. Na primer, podjetje, ki daje depozit, je posojilodajalec, ki je prejemanje komercialnega posojila pravzaprav posojilojemalec.

Tako je v knjigi "Bančni sistem Rusije (pisalna knjiga bančnika)" glede na opredelitev: "Kreditna politika je strategija in taktika banke na področju kreditnih operacij."

Podoben pristop pri razlagi kreditnih politik je na voljo v sodobni zahodni literaturi. Na primer, v mnenju, N. Brook kreditna politika predstavlja integracijo organizacijskih potreb, pravil, zakonov in filozofije upravljanja. To prispeva k razvoju korporativne kulture. Pri razvoju politik se krepi podoba banke in položena osnova za prihodnje rezultate, pa tudi za notranjo in zunanjo revizijo. Potreba po jasno opredeljeni politiki se povečuje kot decentralizacija banke in izboljšana neodvisnost. Bančne politike običajno vplivajo na glavne funkcije: posojanje, naložbe v vrednostne papirje in hčerinske družbe, stroški financiranja kapitalskih naložb, osebje, notranji nadzor in finančno upravljanje. Predlogi o teh vprašanjih proizvajajo menedžerji in zaposleni tistih oddelkov, ki jih vplivajo. Razvoj politike pogosto temelji na sektorskih politikah, tradicijah in priporočilih guvernerjev in upravnih odborov. Banka lahko uporabi tudi pomoč od zunanjih virov. Hkrati je treba vsako zunanje zadolževanje prilagoditi potrebam banke. Ponavadi, novi postopki in politike odobri uprava direktorjev. "

Po mnenju, Norman Bakter: Posojilna politika določa naloge in prednostne naloge kreditnih dejavnosti banke, skladov in metode njihovega izvajanja, pa tudi načela in postopke za organizacijo posojila. Kreditna politika ustvarja osnovo organizacije kreditne organizacije banke v skladu s splošno strategijo njenih dejavnosti, ki je nujen pogoj za razvoj sistema dokumentov, ki urejajo proces posojil.

Kreditna politika je sklop aktivnih in pasivnih bančnih dejavnosti, ki se šteje za določeno perspektivo, ki zagotavlja banki, da doseže cilje za reševanje naloge optimalne porazdelitve kreditnega vira v pogojih dejansko razpoložljivih omejitev (obvezni predpisi centralne banke Rusije in dejanskega zneska sredstev za namestitev).

Analiza zgoraj opredelitev kreditnih politik nam omogoča, da zaključimo dvoumno razlago tega koncepta v sodobni ruski in tuji ekonomski literaturi, zato se pojavi potreba, da bi ugotovila bistvo kreditne politike.

Kreditna politika vključuje razvoj znanstveno utemeljenega koncepta organiziranja kreditnih odnosov, ki določajo naloge na področju posojanja nacionalnemu gospodarstvu in prebivalstvu ter izvajanje praktičnih ukrepov za njihovo izvajanje.

V procesu razvoja koncepta je določen obseg kreditnih odnosov; kombinacija finančnih in kreditnih metod distribucije in prerazporeditve sredstev; razmerje posojil z organizacijo monetarnega prometa; Načela kreditiranja; Razmerje med gospodarskimi in organizacijskimi metodami. Sprememba enega od elementov kreditne politike zahteva delno ali popolno revizijo drugih elementov.

Bistvo kreditne politike je opredeljeno kot strategija in tako taktika banke, da bi pritegnili sredstva na podlagi vrnitve in njihove naložbe v smislu posojil strankam banke. Predmetna stranka izvajanja kreditnih politik je funkcionalne oblike in vrste bančne kreditne politike.

Funkcije kreditne politike se lahko razdelijo na dve skupini: pogosta neločljivo povezana z različnimi elementi bančnih politik in posebnih, razlikovalnih kreditnih politik iz drugih elementov. Komercialne funkcije vključujejo: komercialno funkcijo, t.j. funkcija prejemanja banke dobička (iz kreditne poravnave, plačila in drugih operacij), stimulativne in kontrole. Spodbujanje funkcije se kaže v dejstvu, da kreditna politika, ki odraža objektivne potrebe države, banke, kupcev, spodbuja kopičenje začasno prostega denarnega denarja, v banke in njihovo racionalno uporabo. Nadzorna funkcija se kaže v tem, da kreditna politika omogoča nadzor procesa privabljanja in uporabe kreditnih virov s strani bank in njihovih strank, ob upoštevanju prednostnih nalog, opredeljenih v kreditni politiki določene banke.

Vendar, če upoštevamo funkcije kot specifično manifestacijo subjekta pojava, ki je edina pravica, potem v tem primeru posojilna politika opravlja samo eno, vendar zelo pomembno funkcijo je funkcija optimizacije kreditnega procesa. Ukrep te funkcije je namenjen doseganju cilja bančne politike.

Skupni cilj komercialne banke bi moral določiti prednostne naloge svojih politik od položaja dobičkonosnosti, dobičkonosnosti, likvidnosti, zmanjšati tveganja, optimizacijo portfelja (depozit, kredit itd.), Navodila svojih dejavnosti (politike depozita, politike v Finančni trg, posojila, obresti posojila in itd.). Ker je banka družbeni sistem, in ljudje v svojih dejavnostih vodijo po lastnih ciljih, namerah, interesih, cilji banke temeljijo na zasebnem namenu svojih lastnikov, menedžerjev, osebja, kot tudi bančnih nadzornih strank. Zato je glavni namen komercialne banke njegov razvoj, razumljen v najširšem smislu. To se nanaša na razvoj banke kot komercialnega podjetja z vidika svojega obsežnega razvoja (kvantitativne značilnosti) in intenzivnega razvoja - povečanje učinkovitosti delovanja (kvalitativnih značilnosti), kot tudi razvoj banke kot a socialne ustanove z vidika interesa: delničarji, kupci, bančni osebje; Bančni nadzorni organi.

Načela kreditnih politik so osnova kreditnega procesa, zato bolj v celoti obvladajo, učinkovitejše dejavnosti komercialne banke z vidika njegove likvidnosti in donosnosti.

Naredite splošna in posebna načela kreditne politike.

V skladu s splošnimi načeli kreditne politike so načela enotna za državno kreditno politiko centralne banke, ki je potekala na makroekonomski ravni, in za kreditno politiko vsake posamezne komercialne banke. Načela kreditne politike banke spodbuja gospodarski interes subjektov kreditnih odnosov na najboljših rezultatih svojih dejavnosti, na eni strani, so zelo pomembni pri izvajanju kreditnih politik v celotnem nacionalnem gospodarstvu. Najpomembnejša splošna načela kreditne politike banke se lahko šteje za znanstveno veljavnost, optimalnost, učinkovitost, kot tudi enotnost, neločljivo komunikacijo elementov kreditne politike. Ker je le znanstvena in zanesljiva posojilna politika, ustanovljena ob upoštevanju objektivnih realnosti življenjskih in subjektivnih dejavnikov, ki to določa, omogoča, da najbolj v celoti izražajo interese banke, njegovega osebja in kupcev.

Posebna načela kreditne politike komercialne banke so: dobičkonosnost, donosnost, varnost, zanesljivost. Skladnost z zgoraj navedenimi načeli je pomemben pogoj za izboljšanje učinkovitosti kreditne politike banke.

Kreditne politike imajo številne elemente, ki nam omogočajo, da govorimo o vrstah kreditnih politik. Klasifikacija vrst kreditnih politik temelji na različnih merilih (glej Dodatek 1). Pomembno je poudariti, da predstavljena klasifikacija ni izčrpna. Možno je oblikovati in druge vrste kreditnih politik, odvisno od drugih meril. Neodvisno od vrste kreditne politike banke ima notranjo strukturo.

Glavni elementi kreditne politike komercialne banke so: 1) Strategija banke za razvoj glavnih usmeritev kreditnega procesa; 2) bančne taktike pri organizaciji posojanja; 3) Spremljanje izvajanja kreditnih politik.

V tuji ekonomski literaturi se pogosto predlaga, da se pripravi dokument (memorandum) o kreditni politiki (glej Dodatek 2), ki bi omogočil, da določi strategijo in taktiko banke v smislu organizacije kreditnega procesa.

Na podlagi domačih in globalnih izkušenj, zahteve za optimizacijo kreditne politike v metodološkem načrtu, bi bilo mogoče priporočiti naslednjo shemo za oblikovanje kreditne politike komercialne banke:

I. Splošne določbe in cilji kreditne politike.

P. Urad za upravljanje kreditnih operacij in pooblastil bančnih delavcev.

III. Organizacija posojilnega postopka na različnih stopnjah izvajanja posojilne pogodbe.

IV. Upravljanje bank in upravljanje kreditov.

Ta teoretični model zaradi metodološko obveznih zahtev v procesu oblikovanja kreditnih politik in organizacije procesa posojila. Vsaka smer teoretičnega modela oblikovanja posojilne politike je tesno povezana s preostalim in je obvezna za oblikovanje kreditnih politik in organizacijo kreditnega procesa, je treba razkriti bistvo optimalne kreditne politike. Da bi razvili optimalno kreditno politiko komercialne banke, je treba ustvariti dokument "Priročnik o kreditni politiki", ki vključuje tri glavne dokumente: "kreditna politika", "kreditne mere" in "navodila za kreditiranje". Ti dokumenti odražajo strategijo in taktiko banke v smislu kreditnega procesa v banki.

Elementi kreditne politike (glej Dodatek 3) Poiščite njihov praktični izraz v organizacijskih oblikah kreditnih politik, tj. Sprejeme, metode, metode za izvajanje kreditnih politik.

Vloga kreditne politike banke je določitev prednostnih področij razvoja in izboljšanja bančnih dejavnosti v procesu akumulacije in vlaganja kreditnih virov, razvoju procesa posojila in povečanje njene učinkovitosti.

1.2 Dejavniki, ki določajo oblikovanje kreditne politike komercialne banke

Pri oblikovanju kreditne politike mora banka upoštevati številne objektivne in subjektivne dejavnike (glej Dodatek 4), ki neposredno vpliva na njihove dejavnosti.

Makroekonomski dejavniki so objektivni, banka pa mora maksimirati svoje kreditne politike. Splošne gospodarske razmere v državi, v realnem sektorju gospodarstva odločilno vplivajo na celoten finančni in bančni sistem ter določa navodila državne monetarne politike.

Glavni dejavnik tveganja za ruski bančni sektor v pogojih mednarodne finančne krize je znatno omejevanje dostopa do virov z mednarodnimi kapitalskimi trgi in zmanjšanjem možnosti zunanjega refinanciranja predhodno privabljenega zadolževanja zaradi znatnega povečanja cene privabljenih sredstev za prvovrstne posojilojemalce in dejansko izjemo takšne priložnosti za druge posojilojemalce. Posledica vpliva določenega faktorja je uvedba bolj konzervativnih pristopov pri posojilih ruskim bankam in pri ocenjevanju kreditnega tveganja. Po drugi strani pa vodi do zmanjšanja stopnje rasti kreditnih naložb v gospodarstvu in zmanjšanje finančnega izida (dobiček) kreditnih institucij. Hkrati pa to določa relativno povečanje portfeljev kreditnih institucij, ki jih ima delež problematičnih sredstev, tako zbranih v obdobju širitve kreditov, in odraža poslabšanje gospodarskega položaja podjetij pri zaostrovanju pogojev za privabljanje posojil.

V tej situaciji bo kakovost bančnega sektorja vplival na kakovost delovanja sistemov za ocenjevanje in obvladovanje tveganja, vključno s kreditnim tveganjem, likvidnostnim tveganjem, tržnim, operativnim in regulacijskim tveganjem.

Da bi zmanjšali negativen vpliv mednarodnih finančnih pretresov na gospodarstvo in finančne trge Rusije, se izvajajo sklop ukrepov za delno nadomešča banke bančnih kreditnih sredstev in obnovitve običajnega kreditnega cikla. Ti ukrepi so namenjeni odpravljanju ogroženosti sistema trajnosti bančnega sektorja.

Da bi povečali veljavnost monetarne politike, Banka Rusije izvede sklop del o oblikovanju sistema za spremljanje in napovedovanje najpomembnejših procesov v ruskem gospodarstvu. Sistem temelji na izračunu integriranega indeksa (indeksa Banke Rusije - IBR), ki odraža trende v sektorjih in sektorjih gospodarstva, predvsem ugotavljanju njegovega razvoja, je pravi in \u200b\u200bfinančni sektor, tuji gospodarski sektor, socialna sfera. Pri razvoju metodologije za izgradnjo IBR, je bila izkušnja organiziranja tega dela v centralnih bankah številnih tujih držav celovito raziskana.

Centralna Bank Rusije je razvila indeks gospodarske dejavnosti (IHA), ki je namenjena služitvi kot splošni kazalnik procesov, ki označujejo stanje realnega sektorja ruskega gospodarstva. IHA se izračuna po odboru državne statistike Rusije, ki odraža proizvodnjo najpomembnejših vrst izdelkov, dela in storitev v industriji, gradbeništvu, kmetijstvu, prometu, v zvezi s trgovino in na področju tuje gospodarske dejavnosti. Uporaba indeksnega sistema omogoča, da Banki Rusije tesneje poveže z razvojem monetarne politike z drugimi elementi ene same države ekonomske politike.

Regionalne razlike v stanju gospodarstva so zelo opazne v tako veliki državi kot Rusiji. Osrednja regija, zlasti Moskva, je osredotočila izjemno delež vseh finančnih sredstev države, medtem ko so ob perifernih regijah manjkajo. Poleg tega je razpad proizvodnje, brezposelnost, zmanjšanje življenjskega standarda prebivalstva akutna v regijah. Mnoga majhna mesteca je pogosto popolnoma odvisna od stanja v več velikih podjetjih, kjer skoraj vse lokalne populacije delujejo. Vse to ima velik vpliv na oblikovanje bančnih strank, možnost privabljanja sredstev in posojil.

Ocena gospodarskega potenciala regije, v kateri deluje komercialna banka, je potreben element razvojne strategije banke na trgu kreditnih storitev. Ker so splošne gospodarske razmere v regiji odvisne od stanja "gospodarskega zdravja" lokalnih podjetij, so regionalne značilnosti v veliki meri izpeljane v industriji.

Metodologija indeksov gospodarskih dejavnosti (IHA), ki jo je razvila Banka Rusije, omogoča izračun ustreznih indeksov na regionalni ravni - regionalni indeksi gospodarske dejavnosti (bogati). Uporaba njih daje pravo priložnost, da razišče naslednje postopke, ki se pojavljajo v regiji:

Proizvodnjo najpomembnejših vrst izdelkov in storitev, ki sestavljajo osnovo za oblikovanje bruto regionalnega proizvoda (VRP);

Dinamika proizvodnje strukstrske industrije in sfere, ki določajo sedanji in obetaven razvoj gospodarstva regije;

Finančni položaj regije in najpomembnejša podjetja, ki so potencialne kreditne konzorcije in večinoma določajo stanje likvidnosti bančnega sistema določene regije.

Ta pristop je osredotočen na zgodnje odkrivanje težav na področju finančnih tokov na regionalni ravni, morebitna neravnovesja pri razvoju dejanskih in finančnih sektorjev, ki ustvarja zanesljivo podlago za izboljšanje bonitetnega nadzora likvidnosti kreditnih institucij posameznika Regije. Indeksi regionalnih gospodarskih dejavnosti omogočajo proizvodnjo medregionalnih primerjav, objektivno ocenjujejo dejanske potrebe regije v monetarnih in kreditnih virih.

Trenutno se metodologija za ocenjevanje gospodarskega potenciala regije razvija v Rusiji, so razvite ocene kreditne sposobnosti države, vključno s tistimi, ki temeljijo na metodi matematičnih in gospodarskih raziskav potenciala regije z uporabo sistema 25 kazalnikov razdeljeni na tri skupine: 1) Splošno gospodarsko (ozemlje podatkov, prebivalstvo, dohodek, število podjetij); 2) Proizvodnja (na področju kmetijstva, industrije - število podjetij, področje predelanega zemljišča, obseg proizvedenih proizvodov, investicijskih in gradbenih del); 3) Kazalniki razvoja gospodarske infrastrukture (parkirišče, tovorni transport po vrstah prevoza, število študentov in znesek odhodkov za izobraževanje, poraba električne energije, prostornina veleprodaje in trgovine na drobno itd.). Na podlagi teh kazalnikov se izračuna sestavni kazalnik regionalnega razvoja gospodarske regije.

Do danes se bonitetne ocene regij v praksi široko uporabljajo - celovita ocena zmožnosti regionalne države in lokalnih oblasti, da dokončajo in pravočasno izpolnjevanje dolžniških obveznosti za vzdrževanje in vračilo posojil, ob upoštevanju predvidene napovedi Spremembe v gospodarskem okolju in družbeno-političnih razmerah. Po mnenju ruskega zakona "o finančnih osnovah lokalne uprave" lahko lokalni izvršilni organi delujejo na kreditnem trgu kot posojilojemalci (prejmejo bančna posojila, proizvajajo svoje obveznice in račune), izdajajo jamstva in jamstva.

V skladu z raziskovalno skupščino "Expert Ra-AK & M" regije Ruske federacije so regije Ruske federacije razvrščene po tabeli (glej Dodatek 5). Bonitetna ocena odraža mnenje Agencije analitikov AK & M in strokovno bonitetno agencijo o solventnosti konstitutivne enote Ruske federacije v času dodelitve ocene bonitetne ocene. Konzorcijska ocena Regije in občine po prvotni metodi, prilagojene posebnim značilnostim regionalnega razvoja Rusije in ne upoštevajo tveganja suverenega držav. Tehnika je algoritem za dodelitev bonitetnih ocen regijam in lokalnim oblastem in temelji na uporabi objektivnih in subjektivnih kreditnih parametrov, kot tudi napovedi za njihovo spremembo (glej Dodatek 6). Vsak parametri kreditne sposobnosti vsebuje več virov značilnosti, ki se nanašajo na kazalnike vrednotenja.

Pri izračunu vrednosti kazalnikov vrednotenja se uporabljajo pragovi, kot tudi ločene ocenjene lestvice. Končna ocena bonitetne ocene je dodeljena regiji na podlagi celovite ravni kreditne sposobnosti in vrednosti začetnih parametrov v skladu z nacionalno bonitetno lestvico (glej Dodatek 7).

Tako lahko banke izkoristijo utemeljene objektivne ocene države gospodarstva regij, kreditno sposobnost lokalnih uprav pri načrtovanju svojih dejavnosti na regionalnem kreditnem trgu in v praksi posojil.

Z vidika zagotavljanja posojil so najbolj privlačne za banke stabilne industrije s hitro obračanjem kapitala, ki je danes zelo majhna. Od tu - povečanih kreditnih tveganj. Na žalost se potreba po izposojenih virov v ruskih podjetjih v sodobnih pogojih najpogosteje pojavlja v zvezi s širitvijo proizvodnje in potrebe po financiranju rasti obratnega kapitala, ampak zaradi finančnih težav v zvezi z neplačilom. Trenutno se je prisilno vzajemno financiranje industrij široko razširilo. Vse industrije so jasno razdeljene na čiste upnike in čiste posojilojemalce (v skladu s stanjem vzajemnega upnika in računov računov). Čisti posojilodajalci - gradnja, industrija goriv, \u200b\u200belektrična energija, prevoz; Čisti posojilojemalci so vsi drugi (strojništvo, kmetijstvo, kemične, metalurške in druge industrije).

Vendar pa obstajajo vedno posebne sektorske značilnosti, ki vplivajo na proces posojanja bank, in sicer:

Značilnosti proizvodnega in komercialnega cikla podjetij v industriji;

Sektorski stroški stroškov (stroški).

Donosna podjetja s hitrim prometom kapitala, kratko obdobje proizvodnje, enotni prihodki od prodaje izdelkov so z vidika bankah najbolj privlačnih kreditnih subjektov. Takšne lastnosti imajo predvsem podjetja na debelo in drobno ali proizvodno podjetje, ki proizvajajo potrošnike, zlasti hrano, izdelke, tj. Izdelki z nizko cenovno elastičnostjo povpraševanja. Privlačen za banke in blagovne industrije, osredotočene na izvoz.

Industrijske razlike v strukturi stroškov je lahko visoka tveganja bank med posojanjem, zlasti s splošno gospodarsko nestabilnostjo v državi. Dejstvo je, da ima bančno posojilo dvojni vpliv na dejavnosti podjetja. Po eni strani povečuje moč finančne ročice podjetja, tj. Izposojenih sredstev povzročajo, da podjetje dela na svojem finančnem izidu, kar je hkrati povečalo dobičkonosnost kapitala, ki se pozitivno ocenjuje. Po drugi strani pa bančno posojilo hkrati povečuje moč delovanja (ekonomska) vzvod podjetja, ki je določena z dinamiko kazalnika dobička, ko se spremeni količina prihodkov od prihodkov, ki se ocenjuje negativno. Podjetja s stroški proizvodnje Stroški Visok delež stalnih stroškov, ki niso odvisni od spremembe obsega proizvodnje (amortizacija, najem, stalni del sklada plač), v primeru padca obsega izvajanja, izgubijo svoj dobiček V primerjavi s podjetji, v katerih je delež stalnih stroškov majhen. Obresti za bančno posojilo v višini, ki je enako stopnje refinanciranja plus 3% pripadajo stroškom podjetja, ki povečuje njihov stalni del. Odstotek meje Superposta se nanaša na finančni rezultat, kar zmanjšuje dobiček podjetja. Podjetja, ki imajo velik delež stalnih stroškov po nabavni vrednosti, so bolj dovzetne za neugodne spremembe tržnih pogojev, ki jih je treba upoštevati banke pri posojanju.

Raziskave kreditnega portfelja banke v sektorskem oddelku, ki primerja učinkovitost posojil, dobičkonosnosti, tveganja v podjetjih različnih področij ekonomije je nujen element kreditne politike.

Sektorske posebnosti in se kažejo tudi v diferenciaciji regulativnih finančnih koeficientov, ki se uporabljajo pri ocenjevanju kreditne sposobnosti podjetij v nekaterih bankah.

Intrandarne faktorje oblikovanja kreditnih politik so v veliki meri določeni s kakovostjo upravljanja banke, raven finančnega upravljanja, učinkovitost notranjega nadzora, poslovnih lastnosti in izkušenj z osebjem.

Najpomembnejši kazalnik obsega kreditnih operacij je znesek lastnih sredstev (kapital) banke. Znesek posojil je lahko odvisen od velikosti lastnega kapitala banke banke, ki jo banka lahko izda posojilojemalce za stranke, pa tudi svoje delničarje (delničarje), notranjost.

Struktura obveznosti in stabilnosti depozitov, njihova struktura v smislu privlačnosti neposredno vpliva na možnosti posojil. Banka si mora prizadevati za privabljanje sredstev za nujne vloge, ki so bolj zanesljivi kreditni vir, vam omogočajo boljše napovedovanje in načrtovanje postavitve teh sredstev kot posojila.

Na splošno se lahko sklene, da kreditna politika komercialne banke izvaja objektivno načelo (ne bi smela nasprotovati poenotni denarni politiki države v državi) in hkrati določi strategija in taktika komercialne banke , tj Subjektivni začetek opravlja sam po sebi, zaradi česar je mogoče, v bistvu, dualistično naravo kreditne politike kot izraz nacionalnih in posameznih politik. Enotnost objektivnih in subjektivnih pristopov v procesu oblikovanja kreditne politike komercialne banke, ki najbolj v celoti, da se upošteva vse dejavnike, ki vplivajo na dejavnosti komercialne banke, ki povzročajo njene politike, in, kot rezultat, Razviti najbolj racionalno, optimalno, učinkovito kreditno politiko banke.

1.3 Metodologija za oblikovanje kreditne politike komercialne banke

Metodologija za oblikovanje kreditne politike banke vključuje oblikovanje osnovnih načel, ki se uporabljajo za obravnavo obravnavanega problema. Prvi je določen s potrebo po upoštevanju stoletij-stare izkušnje zahodnega bančnega sistema. Tukaj smo predvsem o uporabi učinkovitih mehanizmov upravljanja bančništva v kriznih razmerah, visokih finančnih tveganjih in negotovosti. Drugi je sestavljen iz potrebe po prilagoditvi teh mehanizmov ruskemu gospodarstvu, katerih specifičnost je "kronična" kriza finančnega sistema države, pri oblikovanju bančnega sektorja v pogojih dolgega nestabilnega stanja nacionalnega gospodarstva in padec proizvodnje.

Ta načela bi morala biti uravnotežena, tj. Pri razvoju posojilne politike je treba doseči racionalno kombinacijo kontinuitete obstoječih izkušenj in elementov inovacij, ki odražajo realnosti ruskega gospodarstva.

Kreditna politika - dokumentirana shema organizacije in nadzora kreditnih dejavnosti banke. Običajno ta dokument zajema naslednje komponente kreditne politike: 1) Splošna pravila za zagotavljanje posojil; 2) Razvrstitev posojil; 3) posebne usmeritve kreditnih politik; 4) nadzor kakovosti; 5) Kreditni odbori.

Za banke je prednostni trenutek pri razvoju kreditnih politik jasno razumevanje svetovnih trendov družbenega razvoja in njegovo vlogo (misija) v tem razvoju. Misija je tisto, kar je ta banka pozvana in lahko ves čas sprejme svoj obstoj na izbranem področju finančnih dejavnosti; To je tisto, kar na koncu določa obraz banke in ga razlikuje od drugih finančnih in kreditnih institucij. Na podlagi oblikovane misije se razvijajo koncepti njegovega razvoja (za krajši časovni interval), v okviru sedanjega koncepta - cilje in cilji razvoja; Potem je izbira bančnih funkcionalnih strategij kot metode za izvajanje teh ciljev in nalog. Hkrati se v skladu s strategijo bančne strategije razumejo vrsto možnih možnosti za kreditne transakcije, številne strategije, osredotočene na reševanje posebnih ciljev in nalog, oblikuje kreditno politiko banke.

Splošna shema oblikovanja misije, konceptov in strategij za razvoj banke, kot tudi dejavniki, ki določajo ta proces, so prikazani na sliki (glej Dodatek 8). Na podlagi te sheme, v procesu razvoja razvojnega koncepta banke (običajno za 3-5 let), upoštevajte:

Zgodovinske izkušnje banke, ki, ob upoštevanju posebnosti trenutnega trenutka, vam omogoča, da najdete "nove rešitve, kot dobro pozabljena stara";

Državna politika, ki lahko banki zagotovi precejšnjo podporo banki kot gradivo (na primer s sodelovanjem v državi pri odobrenem kapitalu ali zagotavljanju preferencialnih posojil) in neopredmetenega (tako imenovanega dobrega imena). Posledično se zanesljivost banke povečuje, saj država deluje kot porok za vrnitev naložb prebivalstva;

Gospodarsko stanje nacionalnega gospodarstva države, ki je lahko ugodna ali neugodna za bančni sistem;

Trženje bančnih storitev, ki omogoča, da se osredotoči na najbolj obetavna področja razvoja banke.

Upoštevajte, da so zadnji trije dejavniki medsebojno povezani in tvorijo zunanje gospodarsko okolje delovanja banke.

Kreditna politika banke je del njene splošne razvojne strategije. Glavna palica bančne strategije je napovedati razumne alternative njenemu razvoju. Hkrati je treba obdelati iz dejstva, da je prva, banka podjetje, katerih dejavnosti so povezane s povečanimi tveganji, za to deluje v pogojih negotovosti. Drugič, banka je podjetje, ki želi povečati njegovo donosnost. To pomeni, da sta dva glavna dejavnika, ki vplivata na strategijo razvoja bank in njene kreditne politike, negotovost in donosnost.

Znano je, da na področju kreditnih politik, banke soočajo s tremi glavnimi vrstami tveganj:

Kreditno tveganje;

Likvidnostno tveganje;

Odstotek tveganja.

Vrednost obrestnega tveganja je še posebej velika: zelo bistvo finančnega posredništva bank vključuje igro na obseg obrestnih mer. Tveganje za to vrsto je najvišje v obdobjih z nestabilno obrestno mero, ko postane vsakodnevno bančno tveganje. Zato je njena napoved izjemno pomembna v fazi oblikovanja tržnih odnosov, ki jih pogosto značilna visoka in nestabilna stopnja inflacije in nihajoče obrestne mere. V okviru stabilnega gospodarstva je kreditno tveganje najbolj nevarno - je tisti, ki je glavni krivca propada kreditnih institucij v državah z razvitim trgom.

Različne vrste tveganj so medsebojno povezane: Visoko obrestno tveganje (nepričakovane stopnje) in finančna nestabilnost gospodarskih subjektov zaradi njih lahko izzovejo visoko kreditno tveganje (večja verjetnost nepogreštva) in likvidnostno tveganje (pomanjkanje banke potrebnih sredstev za izpolnitev obveznosti).

Upoštevajte najpomembnejše mehanizme za sredstva in obveznosti banke - dejansko orodje za oblikovanje kreditne politike.

Eden najpomembnejših mehanizmov je nadzor gep. Temelji na konceptu širjenja (iz angleškega širjenja - obseg, vrzel). Razlika je razlika med stopnjami kreditov in depozita, znesek preseženih in privlačnih sredstev, katerih vrednost določa dohodek banke. Gep je ožji koncept, sprejet v bančnih praksah in se nanaša le na določeno vrsto sredstev in obveznosti. V skladu z opredelitvijo, GEP (Vrzel v angleščini - vrzel, razlika, prekinitev, vrzel) je razlika med vrednostjo sredstev in obveznosti, ki so občutljiva na spremembo obrestne mere in nameravano ponovna presoja ali odplačila določenega določenega obdobja .

Drugi mehanizem kreditne politike je mehanizem za upravljanje odstotkov. Pomembna vloga pri vzpostavljanju ravni obrestne mere predstavlja obračunavanje različnih tveganj (neplačilo posojila, obresti itd.). V pogojih nestabilnega gospodarstva in inflacije je najpomembnejše tveganje inflacija, ki je razdeljena na tveganje pričakovane inflacije in tveganje nepričakovane inflacije (pravzaprav odstotek tveganja), medtem ko je podcenjevanje inflacije v kreditnem tečaju obresti , kakor tudi ponovna ocena v depozitski stopnji, neugodna za banko.

Upravljanje obrestnih mer je na eni strani, da ustrezno oceni tveganje za pričakovano inflacijo, realno stopnjo ali premijo za zavrnitev porabe, premije (nagrado) za tveganje nepravilnosti obveznosti (ugotavljamo, da so Neposredno neozdravljivo, tj. Zahtevajte strokovne ocene) in jih vključiti v velikosti skupne tržne obrestne mere, na drugi strani pa se usklajuje, da se dogovori o količini povpraševanja in povpraševanja po denarnem trgu.

Tretji mehanizem za oblikovanje posojilne politike je mehanizem za upravljanje likvidnosti.

Upravljanje likvidnosti vključuje niz ukrepov in metod za upravljanje sredstev in obveznosti.

Pod vodstvom sredstev razumejo poti in postopek za postavitev lastnih in privlačnih sredstev. Kot je bilo že ugotovljeno, bi bilo treba banke tako dati v sredstva, da bodo na eni strani prinesle ustrezen dohodek, na drugi strani pa ne bi povečali tveganja banke, da bi izgubili ta sredstva. V svetovni bančni praksi se upravljanje sredstev izvaja s številnimi metodami, ki zlasti vključujejo metodo splošnih skladov sklada in načina distribucije sredstev.

Upravljanje s pasivom v širšem smislu je dejavnosti banke, povezane z privabljanjem vlagateljev in drugih upnikov ter opredelitev strukture virov ustreznih sredstev. V ožjem smislu, ki nadzoruje obveznosti (pasivne operacije), ukrepi banke, katerih cilj je ohraniti svojo likvidnost z aktivnim iskanjem privabilnih sredstev, kot je potrebno. Takšne operacije se štejejo za tvegane, zato je v procesu upravljanja obveznosti, je treba skrbno primerjati stroške privabljanja sredstev z dohodkom, pridobljenimi iz njihovih naložb.

Upravljanje likvidnosti banke vključuje iskanje virov izposojenih sredstev, izbira med njimi je najbolj zanesljiva z najdaljšimi obdobji privlačnosti, in vzpostavitev potrebnega optimalnega razmerja med določenimi vrstami obveznosti in sredstev, ki banki omogočajo nadaljevanje izpolniti svoje obveznosti do upnikov. Poleg tega je treba pri oblikovanju kreditnih virov upoštevati vse stroške banke, povezane z vključitvijo sredstev (vključno s posrednim, na primer, plačo zaposlenih bank), z izračunom, da imajo minimalno Dovoljena raven, ki omogoča banki, da ne zmanjša stopnjo dobička pri dajanju teh sredstev v aktivne operacije. Tako so procesi upravljanja premoženja in obveznosti medsebojno povezani, medsebojno odvisni in se izvajajo hkrati.

Naslednji element kreditne politike, ki se obravnava, bo mehanizem za upravljanje s kreditnim tveganjem.

Kreditno tveganje je nevarnost, da dolžnik ne bo mogel izvajati plačil obresti ali plačati osnovni znesek posojila v skladu s pogoji, določenimi v pogodbi o posojilu, je sestavni del bančnih dejavnosti. Kreditno tveganje pomeni, da se plačila lahko pridržijo ali ne plačajo sploh, kar lahko povzroči težave v denarnem toku in negativno vplivajo na likvidnost banke. Kljub inovacijam v sektorju finančnih storitev kreditno tveganje še vedno ostaja glavni vzrok bančnih težav. Več kot 80% vsebine stečajnih poročil bank je običajno namenjeno temu posebnim vidiku obvladovanja tveganj.

Zato je kreditna politika banke bistveni vidik delovanja, ki določa pogoje za njegovo preživetje in prihodnje finančno stanje. Podcenjevanje pomembnosti kreditne politike je resna strateška napačna izračunavanje. Hkrati je opredelitev optimalne kreditne politike zapletena večplastna naloga, ki je rešitev, ki leži v ravnini uporabe sodobnih konceptov za analiziranje bančnih dejavnosti in uporabo učinkovitih orodij.

2. Praktični vidiki kreditne politike Sberbank Ruske federacije

2.1 Splošne značilnosti Sberbank Ruske federacije

Sberbank Rusije je največja banka Ruske federacije in držav CIS. Ustanovitelj in glavni delničar Sberbank Rusije je centralna banka Ruske federacije, ki ima v lasti 50% odobrenega kapitala plus eno glasovalno dejanjo. Drugi delničarji banke so mednarodni in ruski vlagatelji. Na rednih in prednostnih deležev banke se kotirajo na ruskih borzah od leta 1996. Ameriški prejemki depozitarja (ADR) so navedeni na Londonski borzi, ki je sprejet v trgovanje na borzi v Frankfurtu in na prostem trgu v Združenih državah.

Ustanovljen leta 1841, Sberbank Rusije je danes vodja ruskega bančnega sektorja o bilančni vsoti. Banka je glavni posojilodajalec ruskega gospodarstva in zavzema največji delež na trgu depozita. Od 1. januarja 2013, Sberbank predstavlja 28,9% vseh sredstev bank, 45,7% depozitov posameznikov, 33,6% posojil podjetjem in 32,7% prebivalstvenih posojil. Kapital Sberbank je 1,7 bilijona rubljev, ki ustreza 27,4% kumulativnega kapitala ruskega bančnega sistema.

Sberbank je sodobna univerzalna poslovna banka, ki zadovoljuje potrebe različnih skupin strank v številnih bančnih storitvah. Sberbank Rusije služi posameznikom in pravnim osebam, vključno z velikimi družbami, malim in srednje velikim podjetjem ter podjetjem v državni lasti, predmeti Ruske federacije in občin. Sberbank storitve uživajo več kot 100 milijonov posameznikov (več kot 70% prebivalstva Rusije) in približno 1 milijon podjetij (od 4,5 milijona registriranih pravnih subjektov v Rusiji).

Sberbank zagotavlja maloprodajne odjemalce s široko paleto bančnih storitev, vključno z depoziti, različnimi vrstami posojil (potrošniška posojila, avto posojila in hipoteke), kot tudi bančne kartice, nakazila, bančnih zavarovanj in posredniških storitev. Vsa posojila na drobno so izdana z uporabo tehnologije "kreditne tovarne", ki je ustvarjena za učinkovito ocenjevanje kreditnih tveganj in zagotavljajo visoko kakovost kreditnega portfelja. Sberbank je največji izdajatelj debetnih in kreditnih kartic. Skupna banka, ki jo je ustvarila Sberbank in BNP Paribas, se ukvarja s poslanstvom Posodabljanje po blagovni znamki CETELEM, z uporabo koncepta "odgovornega posojanja".

Sberbank Rusije služi vsem skupinam korporativnih strank, delež malih in srednje velikih podjetij pa predstavlja več kot 20% portfelja posojila banke, preostali del pa je posojanje velikih in največjih pravnih oseb. Banka zagotavlja tudi vloge, storitve poravnave, projektno, komercialno in izvozno financiranje, storitve upravljanja z gotovino in drugimi osnovnimi bančnimi izdelki. Poslovna integracija "Troika pogovorno okno" preimenovala Csberbank Corporate & Investment Banking (Sberbank CIB), je dovoljeno Sberbank ponuditi strankam ponuditi strankam zelo strokovno finančno svetovanje in izbiro naložbenih strategij, vključno s kompleksnimi investicijskimi bančnimi izdelki, ECM, DCM, M & A, kot tudi operacije na Globalni trgi.

Sberbank Rusije zagotavlja bančne storitve v vseh 83 ustanovah Ruske federacije, ki imajo edinstveno poslovalnico, ki je sestavljena iz 17 teritorialnih bank in ima več kot 18.400 divizij. Poleg tega banka zagotavlja storitve prek oddaljenih servisnih kanalov - eno od največjih svetovnih omrežij bankomatov in samopostrežnih terminalov (približno 68 tisoč naprav). Sberbank se aktivno razvija tudi svoje mobilne bančne aplikacije in Sberbank onl @ ene z impresivno bazo strank z več kot 9,4 milijona oziroma 5,4 milijona aktivnih uporabnikov.

V zadnjih letih je Sberbank bistveno razširila svojo mednarodno prisotnost. Poleg držav CIS (Kazahstan, Ukrajina in Belorusija) je Sberbank predstavljena v devetih državah v srednji in vzhodni Evropi (Sberbank Europe AG, nekdanji VBI) in Turčija (Denizbank). Nakup Denizbank je bil zaključen septembra 2012 in postal največja pridobitev 170-tiretivne zgodovine banke. Sberbank Rusije ima tudi pisarne v Nemčiji in na Kitajskem, podružnico v Indiji, ki upravlja Sberbank ŠVICA AG.

Plinska licenca Banke Rusije za bančništvo 1481. Uradna spletna stran banke je www.sberbank.ru.

Računovodstvo v banki se izvaja v skladu s pravili, ki jih je določila banka Rossi. Banka izvaja statistične in druge izjave, državam organom zagotavlja informacije, potrebne za obdavčenje in ohranjanje nacionalnega sistema za zbiranje in predelavo ekonomskih informacij. Oddelek objavlja informacije, povezane z vrednostnimi papirji, ki jih oddajajo, v višini, v smislu časa in na način, ki ga določa zakonodaja Ruske federacije. Rezultati dejavnosti se odražajo v mesečnih, četrtletnih in letnih računovodskih bilancah, v izkazu poslovnega izida, pa tudi v letnem poročilu, ki ga je Banka Rusije predložila v rokih, ki jih je uvedla.

Letna računovodska bilanca in poročilo o izkazu poslovnega izida po reviziji in reviziji revizijske organizacije, ki ga odobri skupščina delničarjev in je predmet objave v tisku.

Poslovno leto banke se začne 1. januarja in konča 31. decembra. Za izvajanje državne socialne, gospodarske in davčne politike zagotavljajo varnost, prinaša ustrezno naročilo, dolgoročno skladiščenje in uporabo (izdajanje informacij o zahtevah za pravne osebe in posameznike) dokumentov o osebju. Na način, ki ga predpisuje državna arhivska služba Ruske federacije, se dokumenti o osebju banke prenesejo v državno skladiščenje.

2.2 Značilnosti kreditne politike Sberbank Ruske federacije

19. novembra 2008 je Sberbank objavil dokument "Kreditna politika Sberbank v trenutnih gospodarskih razmerah". Za kompleksne pogoje Sberbank je značilno pomanjkanje likvidnosti v gospodarstvu, nastanek krize zaupanja v gospodarske odnose, povečanje stroškov kreditnih sredstev in posledično njihova nizka razpoložljivost. Po mnenju strokovnjakov iz Sberbank bo kriza trajala do enega ali dve leti.

V skladu s temi pogoji, Sberbank poziva svoje stranke, ki doživljajo ali predvidijo finančne težave, jih pogovorite z bančnimi strokovnjaki čim prej, ne da bi situacijo prinašajo kritične. Če se taka kritična situacija še vedno pojavi, bo Sberbank storil vse, da bi zagotovila, da se kupci in banka sama prihajajo iz njega z najmanjšimi izgubami.

Takoj zase, Sberbank je identificiral številne prednostne naloge za posojila ruskim družbam in državljanom. Zlasti se je banka odločila, da bo podpirala industrijo, ki zagotavljajo zadovoljstvo potrebnih pomembnih potreb prebivalstva (na primer maloprodajnih omrežij in lekarn), pa tudi panoge, ki opravljajo življenjsko podporo (elektro in oskrba z vodo, transport, itd .). Poleg njih, Sberbank namerava podpreti obrambni in industrijski kompleks, mala podjetja in kmetijstvo. Kar zadeva posameznike, bo Sberbank povečala razpoložljivost posojil, ki zagotavljajo različne načine za odplačilo (enaka mesečna ali diferencirana plačila), in bo tudi ohranila celotno linijo maloprodajnih kreditnih izdelkov.

Poleg tega bo Sberbank uvedla dodatne ukrepe za učinkovito upravljanje s tveganji. Zlasti banka namerava spremeniti merila za določanje trajnosti poslovanja s strankami, pa tudi za širitev kreditnih zahtev. Njegova določba zadolževalnih družb bo morala potrditi zadostne in pravočasne denarne tokove iz poslovanja, zastave likvidnih sredstev, jamstev ali jamstev lastnikov držav ali podjetij. Sberbank bo razširil tudi seznam dogodkov, ki banka povečajo terjatve za zgodnje dolga, in bolj jasno opredeli kriterije za navzkrižno privzeto za zaveze strank za druge upnike. Kar zadeva fizikalne, bo Sberbank pri izdaji novih posojil okrepila pozornost svojemu individualne plačilne sposobnosti.

Podobni dokumenti

Dejavniki, ki določajo oblikovanje kreditne politike komercialne banke. Metodologija za oblikovanje kreditne politike komercialne banke, ki temelji na ekonomskem modeliranju. Praktični vidiki kreditne politike Sberbank Ruske federacije.

teza, dodana 04.06.2010

Kraj in vloga kreditnih politik v razvojni strategiji komercialne banke. Kreditna klasifikacija strategije. Značilnosti oblikovanja kreditne politike komercialne banke: načela in strategije posojanja. Optimizacija oblikovanja kreditnih politik.

področje, dodano 01.10.2012

Koncept kreditne politike in posojilnega portfelja poslovne banke. Glavne določbe in načela, ki se upoštevajo pri oblikovanju kreditne politike banke. Analiza finančnih kazalnikov, kreditne politike in portfelja posojil družbe VTB 24 banka (CJSC).

teza, dodana 10/22/2013

Koncept in bistvo posojila. Vloga in pomen kreditne politike komercialne banke. Analiza ravnotežja in likvidnosti banke. Težave in glavni načini za izboljšanje kreditne politike komercialne banke. Primerjalna analiza finančnih kazalnikov banke.

teza, dodana 06/07/2010

Bistvo in načela oblikovanja kreditne politike komercialne banke kot niz ukrepov za povečanje dobičkonosnosti poslovanja in zmanjšanje kreditnega tveganja. Analiza dejavnosti CJSC GKB Avtogradbank. Glavni načini za zagotovitev vračanja posojil.

področje, dodano 11.12.2011

Glavne določbe in načela, ki se upoštevajo pri oblikovanju kreditne politike komercialne banke. Organizacijske in gospodarske značilnosti dejavnosti VTB 24. Analiza kakovosti kreditnega portfelja banke in njegovih izboljšav.

delo tečaja, dodano 12.12.2014

Gospodarsko bistvo kreditnih poslov komercialne banke. Značilnosti kreditnih operacij med finančno krizo. Načela, cilji kreditne politike komercialne banke. Analiza učinkovitosti JSC "banke" Finance in kredit ".

delo tečaja, dodano 03/22/2011

Glavne določbe in načela, ki se upoštevajo pri oblikovanju kreditne politike komercialne banke. Analiza finančnih kazalnikov in posojilnega portfelja državne banke VTB 24. Privabljanje v depozitih sredstev posameznikov in pravnih oseb.

področje, dodano 05.12.2014

Teoretične in metodološke temelje kreditne politike komercialne banke. Metode za analizo trenutne ravni problema in zapadlega dolga posojila. Praktična priporočila za izboljšanje kreditne politike na JSCB "Ural FD".

delo tečaja, dodano 15.02.2017

Bistvo in vrste bančnih kreditov. Dokumenti o zasnovi posojil. Ocena kreditnega tveganja na podlagi bančnih izkazov, navodil za kreditne politike. Analiza gospodarskih standardov za kreditno tveganje, odplačilo in zagotavljanje izdanih posojil.

Kreditna politika je potrebna bankam, predvsem zato, ker omogoča racionalno organiziranje in urejanje odnosa med banko in njenimi strankami o zagotavljanju sredstev v posojilu, ki mu sledi vračanje glavnega dolga na posojilo in Obresti. zato kreditna politika Lahko definirate kot strategijo in taktiko banke na področju kreditnih operacij.Pomembno je tudi poudariti, da je kreditna politika osnova za obvladovanje tveganja v dejavnostih banke. Politika posojil je namenjena doseganju cilja rasti sredstev in izboljšanje njihove kakovosti. V tem primeru je dana prednost kakovosti sredstev.

Kreditna politika je lahkoagresivno in tradicionalno, klasično. Osnova izbire vrste kreditne politike leži strategija bankeusmerjena, da se zagotovi njena trajnost, rast kapitala, povečanje dohodka ali mešane strategije.

Kreditna strategija Opraviti je analizo na naslednjih glavnih področjih:

izbira in usposabljanje osebja (korporativna kultura osebja na področju kreditne politike);

vrednotenje in nadzor nad stanjem portfelja posojil;

oblikovanje cen ob upoštevanju stopnje tveganja;

diverzifikacija poslovanja banke s strani gospodarstva, regij, vrst poslovanja in storitev za zmanjšanje splošnega kreditnega tveganja banke.

Bolj suspendirana politika diverzifikacije izvaja banka, bolj pa zmanjšuje specifično (notranje) bančne tveganje.

Strateške usmeritve dejavnosti banke vključujejo izbiro trga, stopnje tveganja, povečanje bančnega prometa, količino čistega (knjiga) dobička.

Opredelitev strateških usmeritev dejavnosti banke omogoča oblikovanje najbližjih (taktičnih) ciljev, nalog njegovega razvoja.

Posebni, razvojni cilji zasebnih bank so razširiti obseg storitev, ki se zagotavljajo strankam, izboljšanje dela z bogatimi strankami, "čiščenje" kartic datotek itd.

Na mikro ravni (na ravni posebne komercialne banke) je posojilna politika bančna politika za izvajanje svoje kreditne funkcije. Zato je kreditna politika v ožjem smislu sistem ukrepov na področju posojil svojim strankam, ki izvajajo strategijo banke in taktike v regiji v določenem časovnem obdobju.

Kreditna politika določa:

objektivne standarde in parametre, ki bi jih morali voditi zaposleni z banki, ki so odgovorni za izdajanje posojil in upravljanja;

podlaga za ukrepanje odbora direktorjev, oseb, ki gostijo strateške odločitve;

sposobnost ocenjevanja zunanjih in notranjih revizorjev diplome in upravljanja kakovosti posojil v banki.

Kreditna politika temelji na spretnosti bančnih delavcev pravilno in razumno izbiro: sektor gospodarstva, na katerem je priporočljivo, da trenutno izvajajo kreditne operacije; "Njegova stranka" na podlagi svoje kreditne sposobnosti in drugih dejavnikov, ki so bistvenega pomena za banko pri reševanju vprašanja možnosti zagotavljanja posojila. Kreditno politiko določijo tudi tisti kreditni produkti, ki jih ima banka danes in ki vključuje uvedbo jutri. Na primer, v zvezi s posameznimi posojilojemalci, je lahko dolgoročno potrošniku (za nakup doma, stanovanja) in kratkoročno (za nakup avtomobila, pohištva, nakita, rekreacijske organizacije itd.).

Pomemben element kreditne politike je organizacija nadzora v banki:

nadzor nad pravilno uporabo meril pri reševanju vprašanja možnosti posojil potencialnemu posojilojemalcu;

spremljanje skladnosti s posameznimi kreditnimi delavci;

splošni nadzor nad statusom kreditnega portfelja banke, zlasti za problematična posojila.

Poudariti je treba, da za vse banke ni enotne kreditne politike. Vsaka posebna banka opredeljuje svojo kreditno politiko glede na gospodarske, politične, socialne razmere v regiji njegovega delovanja ali, bolj pravilno, ob upoštevanju celotnega sklopa zunanjih in notranjih tveganj, ki vplivajo na delo te banke.

Pri razvoju kreditnih politik banke analizirajo številne dejavnike, ki neposredno vplivajo na njihove dejavnosti. Med njimi se lahko razlikujejo makroekonomski dejavniki, ki vplivajo na vse banke, in mikroekonomski dejavniki, ki vplivajo na delo določene banke.

Dejavniki, ki določajo bančne kreditne politike:

Zunanji dejavniki:

splošno stanje gospodarstva v državi, inflacija, stopnja rasti BDP, proračunski primanjkljaj itd.;

stopnjo neodvisnosti centralne banke, vključenost bank v politično življenje države, itd.;

stopnjo dohodka prebivalstva, sposobnost porabe bančnih storitev, razpoložljivost socialnih prejemkov itd.;

vpliv monetarne politike centralne banke;

obseg dejavnosti, regije;

konkurenčna raven;

raven cen za bančne izdelke in storitve na trgu.

Notranji dejavniki:

kreditni potencial banke;

stabilnost depozitov;

strokovna pripravljenost, raven kvalifikacij in izkušenj z osebjem;

spekter poslovanja in storitev;

zagotavljanje posojil;

bančni stranki;

kakovost portfelja posojil;

cenovna politika banke;

tveganje mezhdimenta.

Pomembni elementi bančnih politik Poleg depozita, kredita, interesna politika so politika organizacije poravnave in denarnih služb kupcev, valutne politike, politike za izvajanje posameznih bančnih dejavnosti in storitev (svetovanje, zaupanje, zalog, elektronski, itd). Posebno mesto v sestavi bančne politike, ki ga zaseda politike obvladovanja tveganja, bančno osebje, saj skupaj s strateško usmeritvijo banke, ki določa uspeh bančnih dejavnosti, je pomembno, da dodelite kakovost in kvalifikacije upravljanja, njeno Tržna dejavnost. Znano je, da so zahodne banke lahko naredile kvalitativni preskok v razvoju predvsem zaradi uveljavljenega upravljanja in trženja. Poudarek na sodobnih metodah upravljanja, tehnologije, širokih povezav z zunanjimi strukturami, nedvomno lahko dajo bregom Rusije močan zagon za razvoj. Pomanjkljivosti kulture podjetništva, včasih neučinkovit sistem upravljanja je trenutno zavora v bančnih storitvah Rusi.

Na splošno bančne politike pridobijo izjemen pomen na sodobnem trgu, ko so dejavnosti banke nemogoče brez znanstveno temeljijo, načrtovanje in napovedovanje, upravljanje, finančne analize in inovacije.

Ministrstvo za šolstvo in znanost Ruske federacije

Zvezna agencija za izobraževanje Država Izobraževalna ustanova Visoko strokovno izobraževanje Tyumen State University Mednarodni inštitut za finance, upravljanje in podjetja

Gorbunova ekaterina Viktorovna.

Kreditna politika komercialne banke: Osnove oblikovanja

(delo tečaja)

Znanstveni vodja: Ph.D., _______________

Mag. Mazaev.

E.v. Gorbunova

Tyumen 2010.

Delo je bilo opravljeno na Oddelku za bančništvo in zavarovanje

posebnost - finance in kredit

specializacija - Bančništvo

Uvod

Poglavje I Teoretični vidiki kreditne politike komercialne banke

Bistvo kreditne politike komercialne banke.

Dejavniki, ki tvorijo kreditne politike.

Model oblikovanja kreditne politike

Poglavje II Analiza kreditne politike na primeru Alpha Bank

2.1 Kreditne značilnosti

2.2 Analiza kreditnega portfelja

Zaključek

Seznam rabljenih literatura

Uvod

Ustreznost raziskovalne teme. Bančni sistem je bistveni element sistema nacionalnega gospodarstva. Obstaja tesen odnos med razvojem gospodarstva in njenim bančnim sektorjem. Banke kot kreditni posredniki opravljajo posebne funkcije, ki vsebujejo zmožnost kopičenja denarnih tokov in prerazporeditve med sektorji gospodarstva v teritorialnih in sektorskih vidikih. Z izvajanjem teh funkcij so banke namenjene spodbujanju trajnostne gospodarske rasti.

Trenutna faza razvoja bančnega sistema je značilna preoblikovanje pogojev za delovanje poslovnih bank, ki jih povzročajo strukturne spremembe v ruskem gospodarstvu, njeno vključevanje v svetovno skupnost. Poslovne banke v svojih kreditnih aktivnostih sodelujejo aktivneje s srednjerom neposrednega okolja - širi in kvalitativno spreminjajo krog strank in partnerjev. Ker se gospodarska situacija stabilizira, zmanjšuje donosnost špekulativnih finančnih instrumentov, rast kreditne sposobnosti ruskih podjetij in prebivalstva, je širitev bančnih posojil, uvajanje novih vrst kreditnih proizvodov, oblike in metode posojil. V zvezi z vse večjo vlogo regij v gospodarstvu države se konkurenca še poslabša na regionalnih trgih kreditnih proizvodov in storitev. Zaradi delovanja teh dejavnikov banke obstaja potreba po kvalitativnem izboljšanju kreditnih politik, oblikovanje politike, ustrezno spreminjajoče se pogoje.

Pomen študija o osnovah oblikovanja kreditne politike komercialne banke je povezan z njegovim resnemu vplivu na trajnost delovanja in rezultatov dejavnosti banke. Nepopolna politika posojila ali njena odsotnost vodi kreditno institucijo za resne finančne izgube in stečaja. Nasprotno, učinkovita posojilna politika prispeva k izboljšanju kakovosti sredstev, njihove donosnosti in zagotavljanju pozitivnega finančnega rezultata.

Kljub pomen kreditne politike, ki je priznana kot regulativni bančni organi, praktične bančne zaposlene, pa tudi vodilni znanstveniki, raziskovanje kreditnih problemov, tanek in jasen koncept oblikovanja kreditnih politik, pa tudi učinkovite metodološke pristope k njenemu razvoju, so še ni na voljo. Na splošno obstajajo razpršene sheme, povezane z upravnim in organizacijskim delom problema. Te okoliščine zahtevajo poglabljanje teoretičnih študij o kreditni politiki poslovnih bank, ki upravičujejo sistemski pristop k njegovi ustanovitvi.

Namen in cilji študije. Namen dela tečaja je preučiti temelje oblikovanja kreditne politike komercialne banke na primeru ALFA-Bank.

Izvajanje tega cilja je privedlo do naslednjih nalog:

opredelitev subjekta, načela, naloge vlog kreditnih politik;

opredelitev modela oblikovanja kreditne politike;

razvoj koncepta oblikovanja kreditne politike in utemeljitve njene strukture;

analiza portfelja bančnega posojila Alpha;

razvoj ukrepov za izboljšanje kreditne politike poslovnih bank Rusije.

Predmet študije je komercialna banka Alfa-Bank

Predmet študije je procesi oblikovanja kreditnih politik.

Teoretični del dela tečaja je bil temeljni znanstveni koncepti ruskih in tujih znanstvenikov na področju posojilnih in bančnih dejavnosti, oblikovanje učinkovite kreditne politike poslovnih bank (kreditna teorija, upravljanje bank, bančna organizacija).

Raziskovalna baza je predstavljena z vsebino zakonodajnih in regulativnih dokumentov državnih organov in centralne banke Ruske federacije, znanstvenih člankov, povzetkov poročil in drugih oblik publikacij ruskih in tujih strokovnjakov za razvoj bančništva Sistem, bančne dejavnosti in upravljanje bank, teorija finančnega posredništva, teorija državne uredbe, primarna dokumentacija komercialnih bank, internetni viri.

1. Teoretični vidiki oblikovanja kreditne politike komercialne banke

1.1. Bistvo kreditne politike komercialne banke

Kreditna politika je določitev območij banke na področju kreditnih in investicijskih dejavnosti ter razvoj posojilnih postopkov, ki zmanjšujejo tveganja.

Razvoj pristojne kreditne politike je najpomembnejši element upravljanja bank.

Bistvo kreditne politike banke je zagotoviti varnost, zanesljivost in donosnost kreditnih operacij, to je, da se zmanjša kreditno tveganje. Tako je politika posojil, da se določi raven tveganja, da banka lahko sprejme.

Vsaka banka bi morala jasno oblikovati politiko zagotavljanja posojil, ki bi določila uporabo delničarjev in vlagateljev uporablja, uravnavati sestavo in obseg kreditnega portfelja, pa tudi opredeliti okoliščine, v katerih je priporočljivo zagotoviti posojilo. Odgovornost za izvajanje kreditnih politik je odvisna od upravnega odbora banke, ki bi delegati opravljajo praktično zagotavljanje posojil na nižjih ravneh in oblikujejo splošna načela in omejitve kreditne politike.

V zadnjem času, več in večjih bank evidentira ta načela pisno, kar pomeni memorandum o kreditni politiki, katerih struktura je drugačna za različne banke, vendar glavne točke vsebujejo naslednje informacije:

Namen splošnega namena politike je določen, mejne vrednosti posojil se določijo, izdajo, katere upravna uprava banke meni, da je zaželena, pa tudi posojila, iz katerih se priporoča, da se vzdržijo;

Geografska območja so določena, kjer je zaželena kreditna širitev banke;

Pojem "kreditne politike" je trenutno precej znan v ruski ekonomski teoriji in praksi. Danes je prisoten v posebni ekonomski literaturi, se uporablja na različnih ravneh upravljanja nacionalnega gospodarstva in v praksi kreditnih institucij.

Politika posojil je namenjena doseganju ciljev te politike. Ob upoštevanju splošno sprejetega položaja, v skladu s katerim je posojilo kot gospodarska kategorija kombinacija gospodarskih odnosov o gibanju skladne vrednosti, se lahko kreditne politike opredelijo kot umetnost upravljanja odnosov glede gibanja vidne vrednosti ali Umetnost upravljanja kreditov.

Kreditni odnosi so sestavni del gospodarskih odnosov, zato je treba kreditne politike, in to ni dvoma, je treba obravnavati kot del gospodarske politike, ki se izvaja v interesu upravljavskega subjekta.

Glede na stopnjo pokritosti kreditnih odnosov je treba koncept kreditnih politik razlikovati v širokem kategoričnem smislu in v ozkem uporabnem pomenu besede. Kreditne politike v širokem kategoričnem smislu zajema upravljanje kreditnih odnosov v vseh oblikah in sortah. Kreditna politika v ožjem smislu prihaja do strategije in taktike na področju posojanja.

Analiza publikacij kaže, da se kreditna politika kot znanstvena kategorija običajno raziskujejo domači in tuji avtorji na dveh ravneh: makro- in mikroekonomski.

Ruska federacija je glavna zvezna država, za katero je značilna velika teritorialna dolžina, objektivna prisotnost meja regionalnih in teritorialnih kompleksov, ki predstavlja mezoekonomski prostor (iz grščine. Mesos - povprečni vmesni vmesnik). Hkrati pa je gospodarski razvoj Rusije danes značilen dve narečno povezani in hkrati v večsmernih trendih: na eni strani, je to krepitev enotnega gospodarskega prostora, vendar pa je, na drugi strani, to je oblikovanje in razvoj regionalnih gospodarstev. To zahteva potrebo po gospodarski politiki na makro in mikro ravni interesov gospodarskega in socialnega razvoja regij. Ti procesi v celoti vplivajo na bančni sistem. Racionalna bančna politika Danes ne more prezreti ne le trendov v razvoju gospodarstva države kot celote, temveč tudi njegovo soodvisnost z razvojem regionalnih gospodarstev. Rešitev za izdajo učinkovitega interakcije makro in mikro ravni bančnega sistema objektivno zahteva dodelitev posredovane ravni - mezo-ravni bančništva, vključno s kreditnimi politikami. Poleg tega za ruski bančni sistem razvoj kreditnih politik na ravni mezo pridobi poseben pomen.

1.2 Dejavniki, ki tvorijo kreditne politike.

Kot dejavniki, ki prispevajo k oblikovanju zanesljive kreditne politike, se lahko štejejo: \\ t

- Omejitev skupnega zneska izdanih posojil, opredeljenih kot razmerje med posojilnim portfeljem, znesek depozitov, kapitala ali bilančne vsote. Hkrati pa povpraševanje po posojilih, nihanju depozit in kreditnih tveganj;

- Kreditna koncentracija. Kreditna politika bi morala spodbujati diverzifikacijo portfelja posojil in prispeva k iskanju ravnovesja med najvišjim dohodek in minimalnim tveganjem. Omejitev koncentracije se običajno nanaša na najvišji znesek posojil, izdanih enemu naročniku, povezani skupini, veji gospodarske dejavnosti, vrsto zavarovanj. Ta vrsta omejitev je še posebej pomembna za majhne regionalne banke;

- vrste posojil. Vsa kreditna orodja, s katerimi je banka dela, je treba opisati v kreditni politiki. Izbira vrste kreditnih instrumentov bi morala temeljiti na izkušnjah zaposlenih v kreditnem oddelku, strukturi depozitov banke in pričakovano kreditno povpraševanje. Krediti tistih vrst, katerih uporaba je prej privedla do nepredvidenih izgub, je treba nadzorovati ali ne prodajajo sploh;

- ohranjanje strukture portfelja bančnega posojila. Omejitve odstotka, ki jih je izdal komercialni sektor, nepremičninski sektor, posamezniki ali druge kreditne kategorije, so na splošno sprejete prakse. Hkrati bi morale politike v zvezi s temi omejitvami rešiti nekatera odstopanja od uveljavljenih standardov;

Najpomembnejša posebnost kreditne politike je, da je kreditna politika politika, povezana z gibanjem posojila.

Na podlagi splošno sprejetega razumevanja posojila kot gibanja razloga se zdi, da poudarja, da je gibanje v praksi v praksi, ki je obrazec (ali dosežen v obliki): a) posojila, b) posojilo.

Tako imajo kreditno in depozitno politiko banke eno generično in so, kot je bilo, "dve osebi iste medalje." Vodenje kreditnih in depozitnih politik ima en cilj - maksimiranje prihodkov banke pri ohranjanju njene zanesljivosti in stabilnosti. Ravnotežna točka je likvidnost banke.

V ekonomski znanosti je bilo mnenje, da ko rečemo "kreditno" politiko, mislimo, da se ta politika nanaša na upravljanje gibanja posojila v vseh oblikah in sortah. Zato je kreditna politika politika kot na področju posojila (posojila, vrste posojil) in na področju njegove priprave (posojila). Glede na dejstvo, da je znesek teze omejen, v tem delu je poudarek na analizi kreditne politike poslovnih bank na področju posojil.

Bančna politika, kot splošni koncept, predstavlja sklop elementov: politike depozita, kreditne politike, politike v organizaciji poravnave in denarnih služb kupcev, interesna politika, monetarna politika, politike za izvajanje posameznika bančništva (svetovanje, zaupanje, zalog, Elektronska in drugačna). Poleg tega je treba opozoriti, da bančna politika vključuje tudi politiko politike upravljanja s tveganji bank, njeno donosnost, kadrovsko osebje itd.

Tabela 1.1 / Bančna politika, njegovi elementi komponente

V sodobni ekonomski literaturi, vzporedno obstajata dve položaji glede vsebine kreditne politike komercialne banke. Prvič, kreditna politika na makroekonomski ravni se običajno razume kot bančna politika. Drugič, kreditna politika na mikroekonomski ravni se praviloma šteje kot politika določene banke na področju upravljanja posojil procesov (v ožjem smislu). Vendar pa vsi ekonomisti se držijo tega stališča. Na primer, ma KOSY piše: "Kreditna politika je širši koncept kot bančna politika." Takšno stališče je razloženo z dejstvom, da njegov avtor obravnava kreditne politike izključno na makroekonomski ravni kot državna politika, in bančne politike na ravni določene banke. Takšen pogled na vzdrževanje kreditne politike je posledica sistema gospodarskih odnosov v pogojih načrtovalnega in distribucijskega gospodarstva.

Sprememba enega od elementov kreditne politike zahteva delno ali popolno revizijo drugih elementov.

Kredit, kot ekonomska kategorija, manifestira svoje bistvo, na eni strani, v obliki sklopa gospodarskih odnosov o vrnitvi vrednosti, in na drugi strani, - v obliki posojila ali posojila blaga ali gotovine. Zato se posebnosti posojila kot gospodarske kategorije manifestira, kot je O.I. Lewsin pravilno opazil, v njegovih predmetih, ki so posojilodajalec in posojilojemalec. Vrednost vrednosti stroškov je notranja vsebina posojila.

Oblike manifestacije posojila kot gospodarske kategorije se lahko razvrstijo glede na različne značilnosti: a), odvisno od materiala in realne narave, ki razlikuje med blagom, monetarnimi in mešanimi oblika posojila; b) na funkcijski osnovi (z vidika zadovoljevanja potreb gospodarstva in kupcev banke) - potrošniške in produktivne oblike; c) V okviru subjektov kreditne transakcije razlikujejo takšne obrazce za posojila kot posojilo za pravne osebe in posameznike, in podrobneje: običajne, komercialne, bančniške (neposredne in posredne), državne, potrošnike, hipoteke, osebne, mednarodne.

Klasika ekonomske teorije se je obrnila na obravnavo tega vprašanja na različne načine. Na primer, A. Smith je napisal: "Posojilodajalec vedno gleda na svoje intenzivne rezerve kot kapital. ... Posojilojemalec lahko uporabi sredstva, prejeta kot kapital, ali kot rezerve za neposredno porabo. Če jih uporablja kot kapital, jih uporablja za vsebino produktivnih delavcev, ki reproducirajo svoje stroške z nekaj dobičkom. Če jih porabi za neposredno porabo, igra vlogo odpadne vode in je očiščena, da se ohrani nesnosti, kar je namenjeno vsebinam delavcev. V tem primeru ne more več vrniti svojega kapitala, niti plačati obresti, ne pa odtujiti ali ne vpliva na vir dohodka, kot je, na primer, nepremičnine ali najemnine.

Tabela 1.2. Oblike kredita

Keynes J.M., objekt Smith A., je trdil: "Veliko bolje o kapitalu, ki ga prinaša dohodek njene začetne vrednosti v celotnem življenju, kot ga imenujemo produktivno. Edini razlog, zakaj posebna vrsta kapitala omogoča prejemanje dohodka med življenjsko dobo, ki presega njegovo skupno vrednost začetne cene ponudbe, je, da je redko. Redko ostane zaradi konkurence iz deleža denarja. Če kapitala postane manj redka, se bo določena korist zmanjšala, čeprav kapital ne bo manj produktiven, vsaj v tehničnem smislu. "

Za označevanje kreditnih politik, njeno razumevanje tako držite kategorijo in organizacijsko obliko, ki je nastop določenega dokumenta.

Razlaga kreditne politike kot kategorija SuperstrPP, ki jo dajemo zgoraj, nam omogoča, da govorimo o funkcijah kreditne politike (kot manifestacija njegovega subjekta). Funkcije kreditne politike se lahko razdelijo na dve skupini: pogosta neločljivo povezana z različnimi elementi bančnih politik in posebnih, razlikovalnih kreditnih politik iz drugih elementov. Komercialne funkcije vključujejo: komercialno funkcijo, tj. Funkcija prejemanja bančnega dobička (od kreditov, poravnave, plačil in drugih operacij), spodbujanja in nadzora. Spodbujalna funkcija se kaže v tem, da kreditna politika odraža objektivne potrebe države, banke, kupcev, spodbuja kopičenje začasnega brezplačnega denarnega denarja v bankah in njihovi racionalni uporabi. Možnost, da stranka banke prejme dodaten dohodek na sredstvih, danih v banko na depozit, je spodbuda za stranko, da se vzdržijo določenega obdobja sedanje porabe. In sposobnost pridobitve posojila v banki (včasih pri preferencialnih pogojih za vlagatelja) je pomembna za pokrivanje začasne potrebe po dodatnih sredstvih. Hkrati je potreba po plačilu banke za obresti za uporabo posojila spodbuja posojilojemalec za odplačilo dolga čim prej. Za banko se spodbuja funkcijo kreditne politike kaže v tem, da banke prizadevajo privabiti najcenejše vire na trgu na relativno dolgoročno in jih postavite z največjimi koristmi (na primer z zagotavljanjem "dragih" posojil z a relativno nizka raven tveganja).

Nadzorna funkcija se kaže v tem, da kreditna politika omogoča nadzor procesa privabljanja in uporabe kreditnih virov s strani bank in njihovih strank, ob upoštevanju prednostnih nalog, opredeljenih v kreditni politiki določene banke.

Kreditna politika komercialne banke kot supersualne kategorije temelji na študiji dosežene ravni razvoja kreditnih odnosov banke s strankami (vključno s prebivalstvom) in si prizadeva za izboljšanje in razvoj. Kredit (osnovna kategorija) je vir kreditne politike, ki se razvija in služi kot merilo njegove učinkovitosti, optimalnosti, kaj bo obravnavano spodaj. Banke razvijajo kreditne politike, najprej, ker vam omogoča ureditev, upravljanje, racionalno organizirati odnos med banko in njenimi strankami o vračanju denarja. V procesu razvoja kreditne politike komercialne banke je treba upoštevati raven razvoja družbe, bančnega sistema države in določene banke.

Poudariti je treba, da za vse banke ni enotne (enake) kreditne politike. Vsaka posebna banka določa lastno kreditno politiko, glede na gospodarske, politične, socialne razmere v regiji njenega delovanja, ali, bolj pravilno, ob upoštevanju celotnega sklopa zunanjih in notranjih tveganj, ki vplivajo na delo te banke. Kumulativno tveganje banke se povečuje, če ta nima lastne kreditne politike, ali ima posojilno politiko nizke kakovosti (sporne, nespecifične), ali pa ne more prinese svojih glavnih določb na posebne izvajalce, ki jih naredi dvom o možnosti njenega izvajanja.

Pri razvoju kreditnih politik banke analizirajo številne dejavnike, ki neposredno vplivajo na njihove dejavnosti. Med njimi so makroekonomski dejavniki, ki delujejo na vse banke, in mikroekonomske, ki vplivajo na delo določene banke.

Bančna politika kot celota in kreditna politika komercialne banke, zlasti v tej fazi oblikovanja tržnih odnosov, je odvisna od dveh skupin dejavnikov. V prvi skupini bi bilo treba dodeliti dejavnike, ki določajo zunanjo politiko banke (stanje trga, ki deluje banka, tveganja, raven inflacije, konkurenca, povpraševanje po bančnih dejavnostih in storitvah itd.). Najpomembnejši med njimi so naslednji dejavniki:

Splošno stanje gospodarstva v državi, stopnja inflacije, stopnje rasti BDP, \\ t

· Proračunski primanjkljaj itd.

· Vpliv monetarne politike centralne banke Ruske federacije in Ministrstva za finance Ruske federacije

· Stopnja neodvisnosti centralne banke, sodelovanje bank v političnem življenju države in tako naprej.

· Raven dohodka prebivalstva, sposobnost porabe bančnih storitev, razpoložljivost socialnih prejemkov itd.

· Regionalna specifičnost delovanja banke

· Tekmovalna raven

· Ravni cen za bančne proizvode in storitve

· Politizacija družbe

· Socialna napetost

· Potreba po bančnih posojilih za stranke

Na kreditno politiko banke vpliva splošno stanje gospodarstva države, pa tudi regija, v kateri banka razvija svoje dejavnosti. To se nanaša na skupino zunanjih tveganj (gospodarske, politične, socialne), ki niso povezane z delom banke ali njegove stranke. Očitno je, da bančni sistem v pogojih kriznega gospodarstva ne more biti močan. Ona doživlja vse inflacije, kriza neplačila, proračunski primanjkljaj, padec BDP, ND, itd.

Vpliv monetarne politike centralne banke Ruske federacije in Ministrstva za finance Ruske federacije. Kreditna politika banke na več načinov določa monetarno in fiskalno politiko države. Centralna banka Ruske federacije izvaja javno politiko z dobro znanimi metodami monetarne ureditve gospodarstva: sprememba / variacija uradne obračunske obrestne mere; Upravljanje poslovanja na odprtem trgu z valuto in vrednostnimi papirji; Vzpostavitev ekonomskih norm in standardov za poslovne banke.

V drugi skupini se lahko razlikujejo dejavniki, ki opredeljujejo notranjo politiko banke (prioritete bank za najbližje in dolgoročne možnosti za razvoj lastnih dejavnosti: donos, likvidnost, širitev strank, osvajanje novih trgov, \\ t uvedba novih vrst poslovanja in storitev itd.).

V drugi skupini se glavna omrežja obravnava: \\ t

Potencial banke

Stopnja tveganosti in donosnosti nekaterih vrst posojil

Stabilnost depozitov

Spectrum (Gamma) izvajajo poslovanje in storitve

Zagotavljanje posojil

Profesionalna pripravljenost, kvalifikacije in izkušnje osebja banke

Cleara iz banke

Kakovost portfelja posojil

Cenovna politika banke

Stopnja upravljanja s tveganji.

Kreditni potencial komercialne banke je opredeljen kot vrednost sredstev, mobiliziranih v banki za likvidnostno rezervo minus. Splošna rezerva likvidnosti komercialne banke je odvisna od norme obvezne rezerve, ki jo je določila Banka Rusije in ravni likvidnostne rezerve, ki jo banka določi neodvisno zase. Vsaka komercialna banka želi ustvariti minimalno rezervo likvidnih sredstev in zagotoviti najvišji kreditni potencial, ki temelji na njeni likvidnosti, zanesljivosti, dobičkonosnosti.

Stopnja kreditnega potenciala komercialne banke je v zameno, naslednji dejavniki: skupni znesek sredstev, mobiliziranih v banki; Struktura in stabilnost depozitov; raven obveznih rezerv v centralni banki Ruske federacije; Uporabite način trenutnih rezerv za vzdrževanje tekoče likvidnosti; Skupni znesek in struktura obveznosti banke. Učinkovitost uporabe sredstev kreditnega potenciala se doseže pri skladnosti pogojev pogojev, kadar: \\ t

zagotovljena je zahtevana minimalna likvidnost;

uporablja se celotna celota kreditnih potencialnih sredstev;

najvišji dobiček se doseže na kreditnem potencialu.

Visokokakovostno in kvantitativno ravnovesje plimovanja in nizko končnih sredstev kreditnega potenciala je pomemben dejavnik v praksi ohranjanja likvidnosti banke.

Kreditni potencial banke je eden od odločnih dejavnikov kreditne in interesne politike banke. S trajnostnim povpraševanjem po posojilih in razmeroma majhnem deležu prostih virov se obrestna mera banke povečuje. V inverznem položaju pade. Zato je obrestna mera urejena ne le z razmerjem ponudbe in predlogi za bančne kreditne vire, ampak tudi z dejstvom njenih virov. Stopnja tveganosti posojil je določena v komercialni banki: vrsto komercialne banke; vrsta posojilojemalca (v skladu z sestavo strank); finančni položaj posojilojemalca; razpoložljivost ali garant po posojilu; Porazdelitev tveganja skozi čas (vklj. Izraz posojil). Glede na ta merila se določi obrestna mera za vsako izdano posojilo.

Sestava strank banke določa način izračuna tveganja banke in njegove stopnje. Majhen posojilojemalec je bolj odvisen od nesreč tržnega gospodarstva, kot je velika. Hkrati pa so velika posojila, ki so izdana eni posojilojemalcu ali skupini povezanih posojilojemalcev, podružnica, regija ali država, pogosto vzrok bančnih stečajev. Zato je ena od metod za ureditev tveganja zagotavljanja velikih posojil, da omejite njihovo velikost. V primeru nekritičnega pristopa k izbiri kupcev bank, preferencialno posojanje strankam z nestabilnim finančnim položajem, stopnja tveganja pri povečanje posojil. Kreditno tveganje se kaže tudi pri razprševanju več računov iste stranke v več bankah. To lahko privede do neustrezne uporabe prejetih posojil, nepravilne ocene finančnega stanja naročnika in njenih tveganj ter posledično povečanje verjetnosti neporavnanega posojila. Stopnja kreditnega tveganja upošteva tudi možnost njenega jamstva, zavarovanja in drugih regulativnih metod.

Porazdelitev tveganja za časovno tveganje je bistveni dejavnik v tržnem gospodarstvu. Dejavnosti ruskih poslovnih bank v pogojih splošne gospodarske in politične nestabilnosti se na splošno osredotočajo na kratkoročno posojila posojilojemalcem, ki zmanjšuje stopnjo prihodnjih tveganj, povezanih s spreminjanjem številnih zunanjih in notranjih dejavnikov.

Oblikovanje kreditnih politik, komercialna banka mora upoštevati stabilnost depozitov, naravo nihanja in vrste depozitov. Da bi zmanjšali kreditna tveganja, je priporočljivo izračunati koeficiente stabilnosti depozitov, ob upoštevanju posebnosti dejavnosti te banke in jih vodijo podatki, pridobljeni pri vlogah sredstev.

Spekter (gama) poslovanja in storitev, ki jih zagotavlja določena banka na tej stopnji delovanja, ni konstantna, enkrat in za vedno. Razvija se, prilagajanje spremembam v gospodarskem življenju, finančne sfere itd. Merilo pri določanju vrst in narave, ki ga opravi Banka poslovanja in storitev, je njihova donosnost in konkurenčnost. Hkrati morajo banke upoštevati maso dejavnikov, ki vplivajo na: povpraševanje, dobava, strošek, cena (vključno s psihološkimi), fazi življenjskega cikla, ki je bančna služba in drugi.

Strokovno pripravljenost, kvalifikacije in izkušnje vodje in kot celote, osebje banke mora nujno upoštevati pri razvoju bančnih politik, vključno z. Strategije in taktike bank pri posojanju prebivalstva.

Hkrati ima kreditna politika komercialne banke svoje meje. OB UPOŠTEVANJU meja kreditne politike kot določene meje, dovoljene norme, je treba ugotoviti, da je kreditna politika komercialne banke določena (omejena): a) skupna monetarna politika centralne banke Ruske federacije, ki ima posebna manifestacija v obliki gospodarskih standardov za dejavnosti poslovnih bank, omejitvah in drugih kazalnikov; b) lastna strategija in taktika komercialne banke, določene v obliki "upravljanja kreditnih politik". In meje pri razvoju in praktičnem izvajanju kreditnih politik so določene (ali jih je treba določiti) vpliv dejavnikov, ki nas obravnavajo zgoraj.

Torej, na splošno je mogoče sklepati, da kreditna politika komercialne banke izvaja objektivno načelo (tj. Ne bi smelo nasprotovati poenotni denarni politiki države v centralni banki države). Opredeljen je tudi s svojo lastno strategijo in taktiko komercialne banke, tj. Subjektivni začetek opravlja sam po sebi, zaradi česar je mogoče, v bistvu, dualistično naravo kreditne politike kot izraz nacionalnih in posameznih politik. Uninost objektivnih in subjektivnih pristopov v procesu oblikovanja kreditne politike komercialne banke, ki najbolj v celoti, da se upošteva vse dejavnike (zunanje in notranje), ki vplivajo na dejavnosti komercialne banke, ki določa njene politike, in, Posledično je razviti najbolj racionalno, optimalno, učinkovito bančno kreditno politiko, vključno z odnosi s prebivalstvom.

Odnos kreditnih politik z drugimi elementi bančne politike.

Načela kreditnih politik so osnova kreditnega procesa, zato bolj v celoti obvladajo, učinkovitejše dejavnosti komercialne banke z vidika njegove likvidnosti in donosnosti.

Poudarite splošna in posebna načela kreditne politike banke.

V skladu s splošnimi načeli kreditne politike razumemo načela uniforme za državno kreditno politiko centralne banke, ki se izvajajo na makroekonomski ravni, in za kreditno politiko vsake posamezne komercialne banke.

Načela kreditne politike banke spodbuja gospodarski interes subjektov kreditnih odnosov na najboljših rezultatih svojih dejavnosti, na eni strani, so pomembni pri izvajanju kreditnih politik po celotnem nacionalnem gospodarstvu. Glavna naloga kreditne politike banke je zagotoviti uporabo posojila v skladu s svojim bistvom. Tako kreditna politika deluje kot način za izvajanje svojih načel. Poleg tega je kakovost kreditne politike odvisna od stopnje izvajanja načel njegovih determinant.

Najpomembnejša splošna načela kreditne politike banke so znanstvena veljavnost, optimalnost, učinkovitost, kot tudi enotnost, neločljivo obveščanje kreditnih politik. Znanstvena in izobražena politika posojil, ki je nastala ob upoštevanju objektivnih realnosti življenjskih in subjektivnih dejavnikov, ki to določa, omogoča, da se najbolj v celoti izražajo interese države, banke (kot institucionalne strukture), njenega osebja in kupcev ( vključno s prebivalstvom).

Posebna načela kreditne politike komercialne banke so: dobičkonosnost, donosnost (ker je glavni namen delovanja katere koli komercialne banke pridobiti najvišje možne dobičke), pa tudi varnost, zanesljivost (ker se banka želi prejemati dohodek na vse stroške, vendar ob upoštevanju realnosti trga, na katerem razvija svoje dejavnosti).

Tako je na splošno sistem načel kreditne politike banke, kot sledi.

Na splošno je skladnost z zgoraj navedenimi načeli pomemben pogoj za izboljšanje učinkovitosti kreditne politike banke.

Širok nabor priložnosti pri urejanju kreditnih odnosov prav tako navaja problem optimalne kreditne politike.

Tabela 1.3. Načela politike bančne kreditne politike

Tako je v najbolj splošni obliki, se lahko optimalna kreditna politika komercialne banke določi kot politika, ki zagotavlja banki, ki zajema svoje stroške in uvršča znanega dobička, neto dohodek (načelo donosnosti). Hkrati pa se pomanjkanje dohodka ali celo izguba v bančništvu ne more obravnavati izključno kot posledica neučinkovite kreditne politike. Očitno je, da izhaja iz kreditne politike banke, nadaljuje iz strateških in taktičnih namenov.

Predvidevamo se, da je optimalna politika komercialne banke politika, zaradi katere dohodek banke, njegov dobiček išče neskončnost, in stroški in tveganja za minimum.

Optimalna posojilna politika, razvit ob upoštevanju zunanjih in domačih razvojnih dejavnikov, pravilna ocena njihove dinamike in gradnjo dinamičnih serij, ekstrapolacijo finančnega stanja banke in njenih strank, uporaba modeliranja, ekonomskih in statističnih metod , matematična orodja itd. Omogoča, da določite politiko, ki je najbolj primerna za to začasno fazo razvoja banke.

Kreditna politika poslovnih bank temelji na mehanizmu "cenovne koristi". Z naraščajočim povpraševanjem po posojilih, razmerja ponudbe in ponudbe za spremembe kapitalskih kapitala in povečanje obresti posojila. To povzroča intenzivno uporabo (i.e. redukcijo) prostih likvidnih rezerv (likvidnost banke) v obliki širitve posojanja, ki ustvarja dodatne kreditne denar poslovnih bank. S takšno situacijo se zmanjša razmerje med prostimi tekočimi rezervami na depozite, likvidnostna kvota zmanjšuje.

Da bi povečali dobiček iz bančnih politik (vključno z deponiranjem, kreditom, obresti itd.), Banka bi morala uporabljati sistemski pristop, tj. Uporabite vse elemente bančne politike v enotnosti, v razmerju, različne orodja za njihovo izvajanje do optimalne rešitve.

Zlasti na področju kreditne politike bo ta odločba določila najboljšo kombinacijo kreditnih standardov, tj. Zahteve, ki temeljijo na razvoju kreditne politike komercialne banke, vključno z: ekonomskimi standardi in drugimi zahtevami Banke Rusije, drugih bančnih nadzornikov, pa tudi intrabank norme: minimalna raven kreditne sposobnosti potencialnega posojilojemalca je sprejemljiva za banko, kreditno obdobje, obdobje od zagotavljanja in do odplačevanja posojila, politika spodbujanja pravočasnega ali predčasnega odplačila posojila; Posebni pogoji in raven stroškov bančnih stroškov, povezanih z odplačilom posojil itd.

Tako je učinkovita, optimalna kreditna politika banke lahko le v primeru, da temelji na načelih kreditne politike in zagotavlja njihovo izvajanje v praksi. Podobni pristopi se uporabljajo pri določanju optimalne politike depozita (raven privabljanja sredstev za depozite v računovodske izkaze, odprte v banki), valutne politike (v smislu privabljanja in umeščanja sredstev na podlagi donosa), obrestne politike, večinoma opredeljuje in doživlja vpliv kreditne politike komercialne banke.

Načela kreditnih politik so tesno povezana. Kršitev enega od načel lahko privede do odprave preostalega. Ta odnos in interaktivnost načel kreditne politike banke vnaprej opredeljuje, da jih je treba upoštevati pri dialektični enotnosti, ki študirajo posamezne elemente bančnih politik na splošno. Podrobneje razmislite o nekaterih elementih.

Politika depozita banke je bančna politika, da bi pritegnili sredstva na depozite in učinkovito upravljanje. Politika depozita poslovne banke je strategija in taktika banke, da bi pritegnili vlagatelje in druge posojilodajalce ter opredelijo najučinkovitejšo kombinacijo virov sredstev za to banko. Namen naloge depozitne politike je zadovoljiti potrebe likvidnosti banke, ki jih po potrebi aktivno iskanje izposojenih sredstev. V zvezi s tem se možnosti za pridobitev dobička širijo, vendar je povezana s tveganjem, ki ga je treba upoštevati.

Depozit je eden najpomembnejših virov banke, saj v resnici predstavlja posojilo prebivalstva, podjetij in organizacij drugim strankam bank prek bančnega sistema.

V teh pogojih bi bilo treba porazdelitev in uporabo kreditnih sredstev izvajati na podlagi doseganja največjih koristi pri minimalnem tveganju (načela donosnosti in zanesljivosti). Politika depozita poslovnih bank bi se morala osredotočiti na dve kategoriji vlagateljev - posameznikov in pravnih oseb. Hkrati morajo banke upoštevati značilnosti vsake skupine strank.

V obojestransko koristne odnose s strankami in banka so jamstvo za uspeh depozitne politike. Da bi povečali število vlagateljev, morajo banke skrbno preučiti svoje interese in zahteve. Vendar pa morajo stranke dobro poznati finančno stanje banke, ki jim služi.

Svetovna praksa je nabrala zadostne izkušnje z depozitno politiko, in spretno uporabo tujih izkušenj, ob upoštevanju posebnosti razvoja ruskega gospodarstva, bi morala služiti kot jamstvo za uspeh pri razvoju depozitnih poslov poslovnih bank.

Kreditne politike ni mogoče upoštevati pri ločitvi od politike obresti komercialne banke. Študija dinamike gibanja obrestnih mer kaže, da je interesna politika eden od determinantov in hkrati težkih mehanizmov pri ureditvi prihrankov bank in investicijskih dejavnosti.

Interesi interesne politike je težko nedvoumno ugotoviti. Najenostavnejša opredelitev je, da je odstotna politika določene komercialne banke namenjena zagotavljanju najvišjega obstoječih pogojev dobičkonosnosti banke, zato bi morala biti usmerjena v maksimiranje poslovnih prihodkov in zmanjšanje poslovnih odhodkov.

Vendar pa bi morala banka poskrbeti za doseganje donosnosti ne le kratko, ampak tudi dolgoročni vidik. Razumevanje tega, najbolj daljnovine banke si ne prizadevajo za vse "stiskanje" dohodka, ampak ustvariti in razširiti krog stalnih strank, zagotavljajo pomoč pri krepitvi gospodarskega položaja strank, razvoj njihove poslovne dejavnosti. Poleg tega iz različnih razlogov ne vse komercialne banke ne razmislijo o čim večji meritvi dobičkonosnosti kot nujne organizacije svojih dejavnosti. Zato se lahko politika obresti na ravni komercialne banke na splošno opredeli kot strategija in taktika banke na področju uredbe o obrestni meri, katere cilj je zagotoviti likvidnost, dobičkonosnost in razvoj poslovanja banke.

Obstaja neposredna odvisnost od sredstev za vire in obrestne mere za zagotavljanje virov (privabljanje) virov in obrestne mere; obstaja neposredna odvisnost: več sredstev (aktivne in pasivne operacije), višja je nameščena obrestna mera . Vendar pa je ta odvisnost jasno izslejena le s pasivnimi operacijami. To je pojasnjeno z dejstvom, da banke, ki želijo privabiti stranke, ustvariti ugodne pogoje za njih, da vlagajo. V skladu z aktivnimi dejavnostmi se velikost posojila običajno ne odraža na ravni obrestne mere, vendar se bo znesek sredstev, ki jih banka plača po določeni stopnji, povečala s povečanjem velikosti sredstev, zagotovljenih v posojilu.

Stopnja zanesljivosti stranke, njena solventnost se odraža tudi na višini obrestnih mer za posojila, vendar je odvisnost obratno: manj zanesljiva stranka, večja kot obrestna mera. V pasivnem poslovanju se izvajajo tudi obrestne mere, tudi v skupinah vlagateljev, da bi povečali socialno-ekonomsko varnost revnih v prebivalstvu.

Na obrestni ravni se stopnja tveganja odraža (kot je višja, višja je določen obrestni meri). Pogled na zagotovljeno posojilo (zavarovano ali nezavarovano, dolgoročno ali kratkoročno itd.); Vrsta in velikost banke, njena lokacija in drugi dejavniki vplivajo tudi na obrestno mero banke.

Učinkovitost komercialne banke je v veliki meri odvisna od tega, kako učinkovita je njena interesna politika. Politika obresti banke v praksi se običajno obravnava z vidika, da bi povečali svoj dohodek. To je mogoče doseči na različne načine, vključno z: 1) z nadaljnjim razvojem in izboljšanjem obstoječih oblik in metod odstotkov zbiranja za določitev odstotne stopnje, prvič, upoštevali razmere na trgu bančnih storitev, in drugič, pogoje. \\ T Pogodba se najbolj v celoti odraža med banko in stranko, tretjič pa je zagotovila stroškovno učinkovito delo banke; 2) S povečanjem zneska obresti, pridobljenega s širitvijo kroga poslovanja, ki jih je opravila banka.

Navedeno vam omogoča oblikovanje načel, na katerih bi morala temeljiti nastajanja optimalne interesne politike banke.

1. Raven obrestnih mer za poslovanje komercialnih bank bi morala biti v neposredni odvisnosti od statusa povpraševanja po kreditnih virih. Vsako povečanje povpraševanja bi moralo določiti stopnjo povečanja obrestnih mer, tako v aktivnem kot pasivnem poslovanju banke.

2. Znesek obrestne mere bi moral biti povezan s skladiščenjem sredstev v depozitih in na kreditne operacije - z obdobjem posojila. Namen uvedbe odstotne odvisnosti od trajanja skladiščenja je nadaljnje privabljanje in "zavezujoče" sredstev za daljši čas.

3. Znesek obrestnih mer bi moral upoštevati potrebo po zagotavljanju dobičkonosnosti bančnih dejavnosti, odpravo (ali omejiti) možnost dela banke v odstotkih tveganja.

Pri oblikovanju efektivne interesne politike banke je treba ta načela obravnavati v kompleksu. Hkrati je v sodobnih pogojih razlikovanje odstotka še posebej pomembno, odvisno od obdobja skladiščenja prihrankov in njihovi velikosti.

Politika kreditne politike, skupaj z obvladovanjem tveganja, je eden najpomembnejših elementov splošne politike banke. Namen te politike bi moral biti jasno in v celoti naveden v pisni obliki, na primer o vprašanjih prihodkov od sredstev, obrestne marže itd. V procesu določanja cene posojil je posebna za analizo naslednjih dejavnikov:

tveganje zunanjih in notranjih za banko, vključno s tistimi, povezanimi z izvajanjem posebnega bančnega poslovanja ali stranke;

agresivnost banke (ali ima banka cilj rasti ali krepitev lastnih stališč na trgu);

prejemanje dobička iz transakcije; razpoložljivost posojil za oblikovanje cen in stopnjo obrestnih mer za stalne in potencialne stranke);

dobičkonosnost - večina tujih bank vzpostavlja ciljne ravni donosnosti, običajno kot dobičkonosnost kapitala (ROE) in donosnost sredstev (ROA). Poleg tega se spopade stranko z banko razpravlja v kompleksu in ne vsaka posebna storitev na stranko ločeno, saj se lahko kreditna marža drastično zmanjša, če stranka prinaša znaten dohodek banki, na primer v obliki Prihodki za devizne transakcije, pisma kreditov, obveznosti in jamstev. Za te namene se ohrani kreditna informacijska kartica - zanesljiv, učinkovit sistem odnosov z vsako stranko;

stroški virov - vsak kreditni delavec banke mora biti obveščen o stroških sredstev za banko ali osnovno obrestno mero. Jih je mogoče opredeliti kot tehtano povprečno stopnjo, plačano za vse vire sredstev, vključno z stroški zavarovanja depozitov, rezervnih zahtev v centralni banki, in stroške vseh neobrestnih odhodkov, povezanih z mobilizacijo sredstev, kot so račun, upravni odhodki, trženje in drugi. Opredelitev cen temelji na tej osnovni stopnji, čeprav se lahko za nekatera posojila uporabijo (kot v uravnoteženju rokov z pridobljenimi sredstvi);

Prilagodljivost cen za posojila in depozite.

Poleg novih orodij mora banka strankam ponuditi nove bančne produkte, ki bi značilno raznolikost vrst z vidika strukture, časovne razporeditve in določitve cene v okviru uveljavljenih norm privabljanja sredstev in načel kreditne politike. Na primer, banka lahko strankam ponudi spremembo v spremenljivo stopnjo na fiksno, spremenljivo stopnjo z nižjo ali zgornjo mejo, ali katero koli drugo spremembo, ki je privlačna za stranko in sprejemljivo za banko v smislu cilja in donosnosti.

Vrste kreditnih politik banke

Kreditne politike imajo številne elemente, ki nam omogočajo, da govorimo o vrstah kreditnih politik. Glede na najpreprostejše manifestacije kreditnih politik v praksi kot svoje sorte, dele celote lahko razlikujejo naslednje vrste.

Klasifikacija vrst kreditnih politik ima različna merila. Pomembno je poudariti, da predstavljena klasifikacija ni izčrpna. Možno je zgraditi druge vrste kreditnih politik, odvisno od drugih meril.

Torej, razširjene, se lahko kreditne politike predložijo, odvisno od predmetov kreditnih odnosov kot: kreditne politike banke do pravnih oseb in politik v odnosih s prebivalstvom. Kreditna politika bank v naši državi, ki ima obsežen družbeni potencial, postopoma razvija, zajema vse nove gospodarske odnose, zlasti odnose med bankami in zasebnimi strankami. Hkrati je lahko kreditna politika ene banke bolj privlačna za posamezne posojilojemalce, zahvaljujoč posojanju kreditnih kartic, kreditnih kartic, hipotekarnih posojil itd. Nekatere banke se lahko specializirajo za nekatere vrste posojil, ki jih kupci cenijo. Znatno osvojil banke, ki ponujajo posojila rednim strankam tudi med gospodarskimi težavami. Raven posojilnega interesa je pomembno tudi za posojilojemalce.

V procesu razvoja kreditne politike banke določijo prednostne naloge pri oblikovanju posojilnega portfelja, glede na njeno diverzifikacijo s stališča določanja optimalne kreditne politike, zaradi česar je govorjenje o svojih vrstah, kot je kreditna politika za zagotavljanje potrošniških posojil , politika hipotekarnega posojila, kreditna politika za srednje kreditno politiko in mala podjetja itd.

Definiranje strategije, banke razvijajo individualne pristope, ko posojila ustreznim posojilojemalcem in zagotavljanje posojil prebivalstvu, v zvezi s tem ni izjema. Na primer, banka lahko priporoči izdajanje osebnih posojil o varnosti hiše, vendar se vzdržijo širitve izdaje posojil za dolgoročne naložbe, posojila osebam z dvomljivim ugledom, posojila, ki zagotavljajo delniške družbe zaprte vrste, itd . Kreditna politika banke lahko določi geografske regije, kjer je zaželena kreditna ekspanzija banke. Na primer, banka lahko omeji obseg kreditne politike s strani mesta, kjer se nahaja, ali območje na podeželju. Velika banka lahko navigacija v svojih dejavnostih ne le za razvoj kreditnih odnosov z zasebnimi strankami na nacionalni, temveč tudi na mednarodni ravni. Da bi razvili optimalno kreditno politiko, je treba določiti prednostna področja dela banke, ob upoštevanju stanja bančnega poslovanja in trga storitev, na ravni konkurence, možnosti same banke.

Sklepi z oddelkom: \\ t

1. Kreditna politika je potrebna za banke, predvsem zato, ker vam omogoča ureditev, upravljanje, racionalno organizirati odnos med banko in njenimi strankami, da privabljajo sredstva na povratni osnovi in \u200b\u200bnjihove naložbe v smislu kreditiranja kupcev bank. Pomembno je tudi poudariti, da je kreditna politika osnova za obvladovanje tveganja v dejavnostih banke.

2. Kreditna politika je lahko agresivna in tradicionalna, klasična. Osnova izbire vrste kreditne politike je banka strategija, osredotočena na rast njenega kapitala, povečanje dohodka ali mešane strategije.

3. Kreditne politike v ožjem smislu je akcijski sistem banke na področju posojanja svojim strankam, ki jih je opravila banka, da bi v določenem časovnem obdobju izvajala svojo strategijo in taktiko v tej regiji.

4. Posojilna politika kot podlaga za proces upravljanja posojil določa prednostne naloge v procesu razvoja kreditnih odnosov, na eni strani in delovanje kreditnega mehanizma je na drugi strani.

Med naslednjimi: kreditna politika banke, analiza bančne kreditne politike, bančne monetarne politike, monetarna politika centralne banke, kreditna politika podjetja, kreditne politike, posojilne politike v Rusiji, sodobna kreditna politika itd.

* * *

Dodano seznanjanje fragment knjige kreditne politike bank: cilji, elemente in značilnosti tvorbe (na primeru komercialne banke) (D. A. Shevchuk) je odobrila naša knjiga partnerja - littles podjetje.

Poglavje I. Kreditna politika banke

1.1 Essence in vrste kreditnih operacij

V sovjetski ekonomski literaturi v okviru posojila je razumel gibanje posojila (i.e. monetarni) kapitala, ki je bila zagotovljena v posojilu o pogojih povračila za plačilo. Ta opredelitev je temeljila na dejstvu, da je kapital le odpuščen pod pogojem, da ni naprodaj, ampak je dana le posojilo. Na splošno posojilo dobesedno pomeni odstranjevanje določenega zneska denarja v določenem obdobju, tj. Tisti, ki imajo presežek sredstev, jim lahko dajo na kredit tistim, ki nimajo dodatnih zneskov (glej www.deniskredit za podrobnosti. RU in www.kreditbrokeripoteka.ru).

Vloga in vrednost posojila sta zelo visoka, saj se je odločila rešiti težave, s katerimi se sooča celoten gospodarski sistem. Tako je s pomočjo posojila mogoče premagati težave, povezane z dejstvom, da se začasno prosti denar sprosti na enem mestu, in potreba po nastalih. Posojilo nabira izpuščen kapital, s čimer se služi plimi kapitala, ki zagotavlja običajen reproduktivni proces. Prav tako posojilo pospeši proces denarnega kroženja, zagotavlja izpolnjevanje številnih odnosov: zavarovanje, naložbe, igra veliko vlogo pri urejanju tržnih odnosov.

Viri posojilnega kapitala so, prvič, denar, sproščen iz vezja: sredstva, namenjena za obnovo osnovnega kapitala (i.e., amortizacijski sklad); Del obratnega kapitala, izdanega v gotovini v zvezi z nerazumom prodaje blaga in nakup surovin, goriva, materialov; Kapital, začasno brez prejema sredstev od prodaje blaga in plače.

Drug vir posojilnega kapitala je denarna dohodek in kopičenje osebnega sektorja. Opozoriti je treba, da je od 50-60 let našega stoletja težnja, da bi okrepila privlačnost gotovinskih prihrankov prebivalstva. To je bilo najprej olajšano izboljšanje socialno-ekonomskih razmer razvitih držav, spremembe v strukturi potrošnje.

Kot tretji vir posojilnega kapitala, monetarnih akumulacij države, katerih znesek, ki ga določa obseg državne lastništva in delnic bruto nacionalnega proizvoda.

Tako se lahko sklene, da začasno brezplačna denarna denarna sredstva, ki nastanejo na podlagi vezja industrijskega in komercialnega kapitala, monetarnih akumulacij osebnega sektorja in državne vire posojilnega kapitala, ki se nabirajo v okviru kreditnih in finančnih institucij.

Cena posojilnega kapitala je odstotek. Za razliko od cene običajnega blaga in storitev, ki so denarni izraz, odstotek plačuje potrošniško vrednost posojilnega kapitala. Vir obresti je dohodek, prejet od uporabe posojila.

Bolj natančna slika, ki odraža stroške posojila, daje odstotek, ali obrestno mero. Stopnja obresti se imenuje odnos letnega dohodka, prejetega pri izposojenem kapitalu, do zneska posojila, ki je pomnožen s 100. Odstotek, je odvisen od dobička, ki je razdeljen na odstotek in poslovni dohodek. Odstotek ne more biti večji od stopnje dobička, saj cena posojilnega kapitala ne izraža svojih stroškov, njene spremembe ne upravljajo s pravom vrednosti.

Stopnja obresti je odvisna od razmerja ponudbe in dobave, ki jih določajo številni dejavniki. Med njimi: obseg proizvodnje; velikost varčevanja gotovine in prihrankov celotne družbe; razmerje med velikostjo posojil, ki jih zagotavlja država in njen dolg; stopnje inflacije; Stanje na trgu; državna ureditev obrestnih mer; Konkurenčni boj med bankami itd.

V zvezi z navedenim je mogoče sklepati, da je sprememba odstotne stopnje povezana s tržnim mehanizmom in je odvisna tudi od ureditve vlade.

Odstotek posojila izvede dve funkciji: prerazporeditev dela dobička podjetij ali dohodka osebnega sektorja in ureditev proizvodnje z racionalno namestitvijo posojilnega kapitala.

Zanimiva dinamika posojil med cikličnimi nihanji. Posojilni kapital večinoma služi vezju delovanja kapitala, vzorci njenega gibanja so posledica cikličnih nihanj v proizvodnji. V obdobju revitalizacijskega obdobja povečanje obsega posojilnega kapitala zaostaja za širitvijo proizvodnje in prometa, povpraševanje po posojilo kapitala in stopnjo obresti povečanje. Med krizami se zmanjšanje proizvodnje in presežnega veljavnega kapitala združi z akutnim pomanjkanjem posojilnega kapitala in močnim povečanjem obrestne mere. Med depresijo, ko del produktivnega kapitala vzame denarno obliko, se kopičenje posojilnega kapitala prehiteva kopičenje veljavnega, povprečnega dobička in obrestne mere, ki se zmanjšuje.

Posebno mesto zavzema komercialno posojilo - dobave blaga po eni družbi kot na pogoje odloga plačila, pa tudi najema - najem avtomobilov, opreme, prevoz z odplačilom dolga že več let.

Iz zgoraj navedenega se lahko sklene, da se zelo koncept "posojila" spremeni, ne moremo že razkriti prejšnji opredelitvi kot oblika premikajočega se posojilnega kapitala od posojilodajalca posojilojemalca. V sodobnih pogojih se lahko kreditna transakcija imenuje kakršna koli gospodarska ali finančna transakcija, ki vodi do nastanka dolga enega od udeležencev. Odplačilo dolga vloži dolžnik v gotovini naenkrat ali z obroki, v skupnem znesku plačila pa je poleg dolga vključen odstotek.

Od vseh drugih oblik zagotavljanja sredstev (subvencije, subvencije, subvencije itd.) Kredit kot gospodarsko kategorijo odlikuje tri temeljna načela - nujnost, odplačilo in plačljivost.

Hkrati nujnost pomeni vnaprej dogovorjeno obdobje vračanja posojilodajalca izposojenih sredstev; V okviru vračanja - obvezno plačilo upnika o višini glavnega dolga pod dogovorjenimi pogoji. Plačilo pomeni, da je v tej gospodarski operaciji, denar je poseben izdelek in na podlagi prava vrednosti, je njena cena izražena kot odstotek.

Poleg teh obveznih načel se lahko posojila podjetjem razvrstijo v skladu z naslednjimi dodatnimi glavnimi vrstami in oblikami: \\ t

- uporaba ciljev - ciljna in neciljna;

- roki - kratke, srednjeročne, dolgoročne in naložbe;

- varnost - zavarovana in prazna;

- vrsta obrestne mere je plavajoča, fiksna, preprosta, zapletena;

- oblika dodeljevanja - po resničnem prevodu sredstev in ponovnem izteku dolga;

- oblika odkupa - en znesek, ki je enak enakim deležem v enakih časovnih presledkih, nesorazmerne skupine v medsebojno dogovorjenih obdobjih;

- število uporab je enkratna in obnovljiva;

- tehniko zagotavljanja - en znesek, odprta kreditna linija, pogodbeno posojilo, prekoračitev posojila.;

Posojilo deluje v dveh glavnih oblikah: komercialni in bančništvo, ki se razlikujejo v sestavi udeležencev, predmeta posojil, dinamike, velikosti odstotka in sfero delovanja.

Komercialno posojilo se imenuje posojilo, ki ga zagotavlja en delujoč podjetnik drugi v obliki prodaje blaga z zamudo pri plačilu. Komercialno posojilo se izda v tednu, njegov cilj je blagovni kapital. Služi kroženje industrijskega kapitala, gibanje blaga s področja proizvodnje v obsegu potrošnikov. Značilnost komercialnega posojila je, da se posojilni kapital združi z industrijskimi. Namen komercialnega posojila je pospešiti prodajo blaga in dobička. Velikost tega posojila je omejena z obsegom rezervnih posojil industrijskega in komercialnega kapitala. Prenos teh kapitala je možen le v smeri, določenih s pogojem transakcije: od podjetništva, na katerem se podjetje proizvajajo sredstva za proizvodnjo, podjetnikom, v podjetjih, ki jih porabijo, ali od podjetništva blago, v trgovinske družbe, ki jih izvajajo.

Opozoriti je treba, da ima komercialno posojilo omejene priložnosti, saj ga je mogoče pridobiti ne iz nobenega posojilodajalca, ampak samo tisti, ki proizvaja samega blaga. Velikost je omejena (začasni prosti kapital), ima kratkoročni značaj, posojilojemalec pa pogosto potrebuje dolgoročno posojilo.

Omejitve komercialnega posojila se odpravijo z bančništvom. Bančno posojilo zagotavljajo banke in druge kreditne in finančne institucije podjetnikom in drugim posojilojemalcem v obliki denarnega posojila. Predmet bančnega posojila je denarni kapital, ki je industrijski. Ponudba posojila tukaj je ločena od aktov nakupa in prodaje. Posojilojemalec je lahko podjetje, država, osebni sektor in posojilodajalce - kreditne in finančne institucije. Cilj upnika je prejeti dohodek kot odstotek.

Bančno posojilo preprečuje meje komercialnega posojila, saj ni omejeno na smer, pogoje in zneske kreditnih transakcij. Obseg njene uporabe je širše: komercialno posojilo služi le priziva blaga, bančnega posojila - in kopičenja kapitala, ki se spreminja v kapital denarnih prihodkov in prihrankov vseh sektorjev družbe.

Zamenjava komercialnega bančništva z izmenjavo naredi posojilo bolj elastično, razširja svoj obseg, povečuje varnost. Banke zagotavljajo kreditno sposobnost posojilojemalcev.

1.2. Potreba po upravljanju kreditnih operacij

Kreditna aktivnost banke je eno od temeljnih meril, ki ga razlikujejo od nebančnih institucij. V svetovni praksi je s kreditiranjem znatnega dela dobička banke. Hkrati pa lahko neplačilo posojil, zlasti velikih, privede do banke k stečaju, in na podlagi svoje določbe v gospodarstvu, na različne stečaje, povezane s podjetji, bankami in posamezniki. Zato je upravljanje kreditnih operacij potreben del strategije in taktike preživetja in razvoja katere koli komercialne banke.

Portfelj bančnih posojil je odvisen od vseh večjih vrst tveganj, ki jih spremljajo finančne dejavnosti: tveganje likvidnosti, obrestne mere tveganja, tveganja za posojila (kreditno tveganje).

Upravljanje s kreditnim tveganjem zahteva stalno spremljanje pasice za portfelj posojil in njihovo kvalitativno sestavo. Kot del "dobičkonosnosti - dilemo" je bankir prisiljen omejiti stopnjo dobička, ki se zavzema za pretirano tveganje. Treba bi si prizadevati za razpršeno politiko tveganja in preprečiti koncentracijo posojil iz več velikih posojilojemalcev, ki je polna resne posledice v primeru pomanjkanja posojila, ki je ena izmed njih (upravljanje tveganja koncentracije s strani vlade, bo obravnavanih spodaj). Banka ne bi smela tvegati skladov vlagateljev, financiranje špekulativnih (čeprav visoko profilnih) projektov. To skrbno gleda na bančne nadzorne organe med periodičnimi revizijami.

Kakovost kreditnega portfelja banke in racionalnost kreditne politike sta vidike dejavnosti banke, ki se posebna pozornost posveti upravljavcem pri preverjanju banke. Če vzamemo kot primer takšne države kot Združene države, nato pa v skladu z enotno merajočim sistemom za dodelitev ratinga dejavnosti banke, je vsaka banka dodeljena številčni rating, ki temelji na portfelju svojih sredstev, vključno s portfeljem posojila . Možne ocene vrednosti so naslednje:

1 - Dobra raven dejavnosti;

2 - zadovoljiva raven dejavnosti;

3 - Povprečna raven dejavnosti;

4 - Kritična raven dejavnosti;

5 - Nezadovoljiva raven dejavnosti.

Krmilniki običajno preverjajo bančna posojila, katerih velikost presega uveljavljeno minimalno raven in selektivno - manjša posojila. Posojila, ki se pravočasno povrnejo, vendar imajo nekatere pomanjkljivosti (pri njihovi izdaji, se je banka umaknila iz kreditne politike ali ni prejela popolnega sklopa dokumentov iz posojilojemalca), se imenujejo kritična posojila. Krediti, ki so neločljivo povezani z velikimi pomanjkljivostmi ali predstavljajo, po mnenju upravljavca, nevarnost zaradi znatne koncentracije kreditnih sredstev v rokah enega posojilojemalca ali v eni industriji, se imenujejo načrtovana posojila. Načrtovano posojilo je preprečevanje bančnih menedžerjev, da mora biti to posojilo pod stalnim nadzorom in delo je potrebno za zmanjšanje ravni tveganja banke, povezane s takšno posojilo.

Če so nekatera posojila povezana s tveganjem za nepravočasno odplačilo, se ta posojila nanašajo na kategorijo nizke kakovosti. Takšna posojila so razdeljena na tri skupine: 1) Posojila s povečanim tveganjem, ko stopnja zaščite banke ni zadostna zaradi slabe kakovosti zagotavljanja ali nizke možnosti posojilojemalca za izplačilo kredita; 2) dvomljiva posojila, za katera je verjetnost odškodnine za banko visoka; 3) Neodvisna posojila, ki se štejejo za posojila, ki jih ni mogoče izterjati. Običajni postopek pomnoži skupni znesek vseh posojil s povečanim tveganjem za 0,20; Zneski vseh dvomljivih posojil - za 0,50; Zneski vseh nedonosnih posojil - do 1.00. Ti tehtani kazalniki so povzeti in v primerjavi z velikostjo rezerv na pokritosti morebitnih izgub na bančnih posojilih in količino osnovnega kapitala. Če je tehtana količina vseh nizko kakovostnih posojil prevelika glede velikosti rezerve za kritje morebitnih izgub na posojila in osnovni kapital, zahteva spremembe kreditne politike in prakse banke ali povečajo ustrezno rezervo.

Kakovost posojil in drugih sredstev bank je samo en parameter dejavnosti banke. Numerične ocene so dodeljene tudi na podlagi ustreznosti kapitala bančnega kapitala, kakovosti upravljanja, dobičkov in likvidnosti. Vsi pet kazalnikov dejavnosti banke se zmanjša na en numerični indikator, znan kot Camel's Rating. Ta okrajšava pomeni:

kapitalska ustreznost (kapital ustrezen - c);

kakovost sredstev - a);

kakovost upravljanja (kakovost upravljanja - m);

dobiček (zaslužek - e);

likvidnost (likvidnostni položaj - l).

Banke, konsolidirane kamele indikator prenizke - 4 ali 5, se preverjajo pogosteje kot visoke bonitetne banke - 1, 2, 3.

Kreditno tveganje je odvisno od zunanjega (povezanega s stanjem gospodarskega okolja, s situacijo) in notranjih (ki jih povzročajo napačni ukrepi same banke). Možnosti upravljanja zunanjih dejavnikov so omejene, čeprav pravočasne ukrepe, banka lahko razume njihov vpliv in preprečujejo velike izgube.

Vzrok nestabilnosti banke je lahko njegova prekomerna odvisnost od majhnega števila upnikov in / ali vlagateljev, ene industrije ali gospodarskega sektorja, regije ali države, končno, iz ene smeri poslovne dejavnosti. Raven tveganja je neposredno odvisna od stopnje koncentracije. Pod tveganjem kreditnih koncentracij, tveganja, ki nastanejo v zvezi s koncentracijo posojil, posojil, off-uravnotežene obveznosti itd, ker bi morala ocena koncentracije tveganja povečati potencialne izgube, ki se lahko pojavijo zaradi plačilne nesposobnosti Ločena nasprotna stranka banke, mora vsebovati znesek kreditnega tveganja, povezanega z dejanskimi in morebitnimi zahtevami vseh vrst, vključno z off-ravnotežgami (za več informacij, glej www.deniskredit.ru in www.kreditbrokeripoteka.ru).

V mnogih državah, vključno z Rusijo, omejitve glede velikosti posojil, ki se zagotavljajo eni stranki ali skupini posojilojemalcev, povezanih med seboj, katerih morebitna tveganja v praksi so povezana med seboj in so v bistvu enake velika tveganja. Ugotovljene so tudi zahteve za obvezno zagotavljanje bank za nadzor informacij o največjih potencialnih tveganjih, določena pa se najvišja mejna raven (običajno 10-25% kapitala banke).

Torej, B. Anglijabanke morajo obvestiti centralno banko o pomembnih posojilih. Noben posojilojemalec ali skupina strank, povezanih med seboj, ni mogoče dobiti brez dobrega utemeljitve posojila v znesku, ki presega 10% kapitala banke, in samo v nujnih primerih lahko pričakujejo posojilo v višini 25% bančništva kapital. V tem primeru pri odločanju o zagotavljanju takega posojila kreditna institucija upošteva kakovost njene varnosti (zavarovanja) in sklene poseben sporazum z bankami, garanti na posojilo kapitalskega trga. Banke so dolžne tudi obvestiti Banko Anglije o koncentraciji posojil na ločenih območjih in sektorjih gospodarstva in v posameznih državah. Centralna banka ne vzpostavlja posebnih standardov, ki določajo dovoljeno stopnjo koncentracije, če pa je takšna koncentracija zelo visoka, je problem tveganja, ki ga ustvari, je lahko predmet razprave med Banko Anglije in ustreznim komercialnim banko.

V Italijabanke in bančne skupine ne morejo zagotoviti enotne stranke ali skupine posojilojemalcev posojil, ki presegajo 25% zneska lastnih sredstev bank. Na splošno, kumulativna vrednost velikih posojil, ki presega 10% lastnih sredstev banke ali bančne skupine, ne sme presegati lastnih sredstev kot 800%.

V Nizozemskabanke so dolžne obvestiti banko Nizozemske o primerih izdaje posojila stranke, ki ni banka, v obsegu, ki presega 1% dejanskih bančnih skladov, ali v višini več kot 3 milijone guildren. Koncentracija posojil na stranko na Nizozemskem je dovoljena v višini do 25% lastnega kapitala banke.

V Francijaskupni znesek posojil in drugih zahtev banke, ob upoštevanju ocene tveganj na stranko ali eno skupino strank, ne sme presegati 40% lastnih sredstev neto bank. Skupni znesek posameznih velikih tveganj, od katerih vsak presega 15% lastnih sredstev neto bank, ne bi smel biti večji od osem časovnega obsega teh sredstev.

V Nemčijabanke so dolžne takoj obvestiti centralno banko o vseh tako imenovanih večjih (komponentah več kot 10% kapitala bank) in na milijone (več kot 3 milijone znamk) posojil, hkrati poročajo posojilojemalca, informacije prejete za preverjanje v Informacijski center Bundesbank. Urad Zvezna kreditna organizacija ima stalen dostop do teh informacij. Tako imajo bančni nadzorni organi točne informacije o posojilojemalcih, ki so prejeli posojila v več bankah, in možnih primerih, ki se ne vrnejo izdanih posojil.

Skupni znesek velikih posojil banke ne sme presegati kapitala več kot 8-krat.

V Švica(Po zakonu bančništva) mora banka obvestiti bančno komisijo, če razmerje med posojili na eni posojilojemalcu in znesek lastnega kapitala banke presega določene ravni (tabela 1.2.1).

Tabela 1.2.1.

V Rusija Centralna banka navaja natančen odstotek posojil, ki so na voljo enemu ali več medsebojnih posojilojemalcev. Skupni znesek zahtevkov banke posojilojemalcu ali skupine medsebojno povezanih posojilojemalcev o posojilih, ki se upoštevajo, posojila ne sme presegati 25% kapitala komercialne banke. Ta zahteva je dejansko dejansko, če banka deluje le kot garant ali garant (v višini 50% zneska znižanja zunajbilančnih zahtev - garancije, garancije) v zvezi s katerim koli pravnim ali posameznikom. Vendar ta kazalnik ne velja za delničarje pravnih oseb in posameznikov in oseb.

To je posledica dejstva, da lahko posojila delničarjem ali lastnikom, podružnice ali povezane družbe povzročijo navzkrižje interesov in v določenih okoliščinah privedejo do nevarnega razmerja med lastnimi in izposojenimi sredstvi v skupini podjetij. Zato so takšna posojila v mnogih državah prepovedana ali pri določanju kazalnika kapitalske ustreznosti, se odštejejo od kapitala BIMmer Bank. Kadar so dovoljeni, nadzorni organi za podobna posojila, praviloma vzpostavijo bistveno nižje omejitve kot za druge posojilojemalce, če taka tveganja v določenih okoliščinah nimajo zadovoljivega premaznega telesa.

Uvedba omejitev pri zagotavljanju kreditnih bank "Insiders" in tako imenovana protekcionistična posojila se kaznuje dejstvo, da je odločitev o izdaji posojila za velike delničarje, direktorje, višje menedžerje in z njimi neposredno ali posredno povezana s pravnimi in posamezniki Lahko se narekuje, da ne objektivnosti in ustreznosti, vendar osebno zanima, polno zlorab, ki ogrožajo nevarne posledice za bančno institucijo in njene stranke. Tudi v primerih, ko se taka posojila lahko izdajo na komercialni podlagi, se lahko njihov znesek, povratni pogoji za odplačilo, v smislu obresti, bistveno razlikujejo od trga.

V Nemčijada bi preprečili zlorabe s "samo-kredit", so bila uvedena pravila za izdajo "notranjih posojil", to je posojila bančni banki, njene ustanovitelje, člane nadzornega sveta, njihovi zakonci in otroci, pa tudi podjetja, več od 10% kapitala, ki pripada upravitelju banke ali sami, ki sami govorijo več 10% kapitala bank. Takšna posojila se lahko izdajo le v skladu z odločbo sveta guvernerjev s soglasjem nadzornega sveta. Posebej skrbno obravnava zahteve tistih, ki zahtevajo posojilo v višini, ki je boljši od njihovega dohodka. Informacije o posojilih tako imenovanim notranjim podjetjem je obvezno predloženo Zvezni urad za nadzor kreditnih organizacij, če posojilo fizične osebe presega 250 tisoč blagovnih znamk, in pravno - 5% lastnega kapitala banke.

V Italijazagotavljanje posojil glavnih imetnikov delnic je omejeno, v katerem se nahaja več kot 15% osnovnega kapitala banke.

V Nizozemskabanke je treba mesečno poročati o posojilih, odobrenih svojim delničarjem. V skladu z Direktivo centralne banke za posojila vodstvu leta 1994, lahko en član odbora banke dobi posojilo, katerih velikost ne presega petkratne velikosti mesečne plače (brez zavarovanja). Skupni znesek posojil zaposlenim banke ne sme biti večji od 5% osnovnega kapitala. Dejstvo, da bančni uslužbenci na Nizozemskem ne smejo lastnih delnic bank in investicijskih družb ne smejo vzdrževati prijateljskih odnosov s finančnimi delavci. O vseh osebnih operacijah vrednostnih papirjev Osebe, ki imajo dostop do zaupanja informacij v banki, morajo poročati posebnim uradom, ustvarjenim v bankah v skladu z direktivo centralne banke o osebnih portfeljskih naložbah iz leta 1994.

V Rusija Odnos posojil, izdanih enemu ali več medsebojno povezanim delničarjem, ne sme presegati 20% kapitala banke, skupna vrednost takšnih posojil pa ne presega 50% kapitala banke. Kar zadeva notranjo, komercialna banka ne more izdati posojila enemu notranjemu ali povezane z njim posojilo v višini več kot 2% lastnega kapitala banke, skupni znesek pa ne sme presegati 50% kapitala.

Koncentracija tveganja se lahko izvaja v različnih oblikah. Poleg koncentracije kreditnih tveganj lahko pomeni prekomerno izpostavljenost tržnim tveganjem ali tveganju pretirane tekočine, če je kreditna organizacija preveč togo osredotočena na določen segment trga kot vir sredstev in prihodkov ali pomembnega dela njegovega Dohodek iz omejenega obsega dejavnosti ali storitev.

Zanesljiva bančna praksa vključuje diverzifikacijo tveganja za geografska območja, države, gospodarski sektorji. To je posledica dejstva, da se lahko poslabšanje gospodarskih razmer v eni regiji, destabilizacija političnih ali gospodarskih razmer v določeni državi, težave v določenem sektorju gospodarstva, se lahko spremeni v banko za prevelike izgube zaradi sočasnega Prenehanje prejema plačil zaradi plačil Banke iz velikega števila kupcev in impresivnih virov, ki jih je objavil.

Tako, organi različnih držav, vključno z Rusijo, poskušajo omejiti tveganja poslovnih bank, povezanih s kreditnimi dejavnostmi.

Še vedno je treba opozoriti, da glavne vzvode upravljanja s kreditnim tveganjem na področju domače politike banke.

Kreditna politika banke je določena s splošnimi napravami v zvezi s strankami, ki se skrbno razvijajo in evidentirajo v memorandumu o kreditni politiki in praktičnih ukrepih bančnega osebja, ki tolmačenja in izvajanja teh naprav. Posledično je zmožnost obvladovanja tveganja odvisna od usposobljenosti upravljanja banke in ravni usposobljenosti običajne sestave, ki se ukvarja z izbiro posebnih kreditnih projektov in razvojem pogojev kreditnih pogodb.

V procesu upravljanja kreditnih poslov komercialne banke je mogoče razlikovati več skupnih karakterističnih faz:

- razvoj ciljev kreditne politike banke;

- oblikovanje upravne strukture upravljanja s kreditnim tveganjem in upravnimi odločbami;

- preučevanje finančnega stanja posojilojemalca;

- študij kreditne zgodovine posojilojemalca, njegovih poslovnih odnosov;

- razvoj in podpis posojilne pogodbe;

- analiza tveganja neporavnanih posojil;

- kreditno spremljanje posojilojemalca in celotnega portfelja posojil;

- ukrepe za vračilo zapadlih in dvomljivih posojil ter o izvajanju zavarovanj.

Vse to potrjuje, da mora banka organizirati in odpravljati poslovno posojilno politiko. Zato se bo lahko pravočasno odzval na spremembe v kreditni politiki države, pa tudi za zmanjšanje možnih notranjih tveganj pri organizaciji kreditiranja.

1.3. Stopnje posojil

Stopnje posojil so ena najpomembnejših vprašanj v upravljanju kreditnih poslov banke, saj vsi razvoj banke za zmanjšanje zmanjšanja tveganj, vzdržujejo likvidnost in največji dobiček, se tukaj uporabljajo.

Postopek posojanja se lahko razdeli na več faz, od katerih vsaka prispeva k kvalitativnim značilnostim posojila in določa stopnjo njene zanesljivosti in donosnosti banke:

- upoštevanje vloge za posojilo in intervju s prihodnjim posojilojemalcem;

- Študija kreditne sposobnosti naročnika in oceno tveganja za posojilo

- priprava in sklenitev posojilne pogodbe;

- nadzor nad izpolnjevanjem pogojev sporazuma in odplačilo posojila.

Naročnik se pritožuje na banko za pridobitev posojila, ki predstavlja vlogo, v kateri je izvorna informacija o zahtevanem posojilu vsebovana: cilj, velikost posojila, vrsto in mandat posojila, ocenjena določba.

Banka zahteva, da se dokumenti in finančna poročila uporabljajo za vlogo, ki služi utemeljitvi zahteve za posojilo in pojasnjuje razloge za stik z banko. Ti dokumenti so nujni sestavni del vloge. Njihova skrbna analiza se izvaja na naslednjih fazah, potem ko ima predstavnik banke predhodni razgovor z vlagateljem in zaključil o možnostih transakcije.

Paket spremnih dokumentov, ki so bili predloženi banki, skupaj z vlogo vključuje naslednje.

1. Računovodsko poročilo, \\ tvključno z bančnimi bilancami in izkazom poslovnega izida v zadnjih 3 letih. Stanje je sestavljeno na dan (konec leta) in kaže strukturo sredstev, zavez in kapitalskih družb. Poročilo izkaznega poslovanja in izgube zajema enoletno obdobje in zagotavlja podrobne informacije o prihodkih in odhodkih družbe, čistega dobička, njegovega porazdelitve (odbitkov rezervatom, plačilom dividend itd.).

2 . Poročilo o gibanju denarnih prihodkovtemelji na primerjavi bilanc stanja družbe na dva datuma in vam omogoča, da določite spremembe v različnih izdelkih in pretoku sredstev. Poročilo vsebuje sliko uporabe virov, čas sproščanja sredstev in oblikovanje primanjkljaja denarnih prihodkov itd.

3 . Domača finančna poročilapodrobneje opredeljuje finančni položaj družbe, ki spreminja potrebe po virih med letom (četrtletno, mesečno).

4. Poročila o notranjem upravljanju. Izdelava ravnotežja zahteva veliko časa. Banka lahko zahteva operativne računovodske podatke, ki so vsebovani v pojasnilih in poročilih, pripravljenih za upravljanje družbe. Ti dokumenti se nanašajo na poslovanje in naložbe, spremembe terjatev in obveznosti, prodaje, vrednosti zalog itd.

5 . Napovedi financiranja.Napoved vsebuje ocene prihodnje prodaje, stroškov, stroškov za proizvodnjo proizvodov, terjatve, promet zalog, denarnih zahtev, naložb itd. Obstajata dve vrsti napovedi: ocenjevalna bilanca in gotovinski proračun. Prvi vključuje napovedano različico bilanc stanja in na račun dobička in izgube za prihodnje obdobje, drugi napoveduje prejem in porabo gotovine (v tednih, mesecih, četrtinah).

6 . Davčne izjave.To je pomemben vir dodatnih informacij. V drugih dokumentih lahko vsebuje informacije, ki niso vključene. Poleg tega lahko označijo posojilojemalca, če se odkrije, da se izogiba plačilu davkov od dela dobička.

7 . Poslovni načrti.Številne vloge za posojila so povezane s financiranjem novih podjetij, ki še nimajo finančnih poročil in druge dokumentacije. V tem primeru se predloži podroben poslovni načrt, ki vsebuje informacije o projektnih ciljih, metodah delovanja itd. Dokument mora vključevati: opis proizvodov ali storitev, ki bodo na voljo na trgu; sektorske in tržne napovedi; Načrti trženja; Proizvodni načrt; načrt upravljanja; Finančni načrt.

Vloga vstopa na ustrezen posojilni delavec, ki je po tem, ko je njen nadomestila predhodni pogovor s prihodnjim posojilojemalcem - lastnika ali predstavnika upravljanja družbe. Ta pogovor je zelo pomembno rešiti vprašanje prihodnjega posojila: omogoča kreditni inšpektor ne samo, da bi izvedel veliko pomembnih podrobnosti o kreditni prijavi, ampak tudi za psihološko portret posojilojemalca, izvedeti strokovno pripravljenost Upravljanje družbe, realizem ocen stanja in možnosti za razvoj podjetja.

Naslednji korak je intervju s stranko. Med pogovorom anketar ne sme prizadevati za izvedeti vseh vidikov dela podjetja; Osredotočiti se mora na ključne, osnovna vprašanja največjega zanimanja za banko. Priporočljivo je, da se vprašanja razdelijo za 4-5 skupin. To je: informacije o stranki in njenem podjetju; Vprašanja o zahtevi za posojilo; vprašanja, povezana z odplačilom posojila; Vprašanja o zagotavljanju posojila; Vprašanja o povezavah s strankami z drugimi bankami.

Po pogovoru bi moral kreditni inšpektor sprejeti odločitev: nadaljevati delo s kreditno prijavo ali se odzivati \u200b\u200bna zavrnitev. Če je predlog stranke razpršen v nekaterih pomembnih vidikih z načeli in napravami politike, ki ga vodi banka na področju kreditnih operacij, bi bilo treba tožbo odločno zavrniti. Hkrati je tožeči stranki razložiti razloge, zaradi katerih posojila ni mogoče zagotoviti. Če se kreditni inšpektor o rezultatih predhodnega razgovora odloča, da nadaljuje z delom s stranko, izpolni kreditno dokumentacijo in ga pošlje skupaj z vlogo in dokumenti, ki jih predloži stranko, oddelku za kreditno analizo (preberite več. WWW. Deniskredit.ru in www.kreditbrokeripoteka.ru). Obstaja poglobljena in skrbna raziskava o finančnem položaju posojilojemalca. Hkrati se mora kreditni inšpektor odloči, kdo od zaposlenih oddelka je bolje primeren za pregled. Na primer, če govorimo o oceni določbe, ki jo je predlagala stranka, je potreben zaključek eksperimentalnega analitika, saj je ocena premoženja zapleten postopek. Če morate dobiti informacije iz kreditne agencije, potem to lahko traja manj usposobljenega delavca. Učinkovitost dela kreditnega inšpektorja je določena s svojo zmožnostjo, da daje navodila tistim, ki služijo banki, ki so najbolj primerna za to.

Pri analiziranju kreditne sposobnosti se uporabljajo različni viri informacij:

- materiali, pridobljeni neposredno od stranke;

- materiali o odjemalcu, ki so na voljo v arhivu banke;

- informacije, ki jih sporočijo tistih, ki so imeli poslovne stike s stranko (njegovi dobavitelji, posojilodajalci, kupci svojih izdelkov, bank itd.);

- Poročila in drugi materiali zasebnih in vladnih agencij in agencij (poročila o kreditni sposobnosti, industrija analitične raziskave, investicijske imenike itd.).

Strokovnjaki Oddelek za kreditno sposobnost se nanašajo predvsem na arhivi svoje banke. Če je prosilec že prejel bančno posojilo prej, potem v arhivu obstajajo informacije o zamudah pri odplačilu dolga ali drugih kršitev.

Pomembne informacije se lahko pridobijo od bank in drugih finančnih institucij, s katerimi se je tožeča stranka obravnavala. Banke, investicijske in finančne družbe lahko zagotovijo gradivo o velikosti depozitov družbe, neporavnanega dolga, natančnosti računov, itd. Trgovinskimi partnerji družbe, ki poročajo o velikosti komercialnega posojila, in po teh podatkih, \\ t Možno je presoditi, ali stranka učinkovito uporablja druga sredstva za financiranje obratnega kapitala.

Za oceno kreditne sposobnosti podjetja, poslovne banke uporabljajo različne metode finančne analize stanja posojilojemalca. Številni vidiki finančne analize, ki so povezani s sistemom, odražajo sposobnost stranke pravočasno in v celoti odplačajo svojo dolžnost.

Celotna finančna analiza podjetja sestavljajo trije deli: analiza svojih finančnih rezultatov, finančnih pogojev in poslovne dejavnosti. Hkrati je treba upoštevati, da je vsebina in poudarek finančne analize dejavnosti podjetja odvisna od njegovega namena. V primeru, ko je podjetje opravlja podjetje, da bi opredelili svoje "šibke kraje", možnosti za izboljšanje učinkovitosti dejavnosti, odpravlja napake v proizvodnem procesu in določanje nadaljnje razvoja smeri, te komponente so podrobno opisane na zelo majhne vidike delujočega podjetja. Vendar pa ni potrebe po finančni analizi podjetja s takšno stopnjo podrobnosti, saj je pri posojanju glavnega namena banke oceniti kreditno sposobnost posojilojemalca in možnosti za trajnost svojega finančnega položaja za Uporaba posojila.

Pri ocenjevanju kreditne sposobnosti posojilojemalca banka zagotavlja to stanje, ko stranka ne more vrniti dolga. Za zavarovalno tveganje ne zamudnih posojil banka zahteva drugačno vrsto kreditne določbe. Vendar pa je v svetovni praksi verjame, da bankir ne bi smel dati posojila, če ima služba, ki bo morala izvajati določbo. Tako je določba zavarovanje v primeru nepričakovanega poslabšanja položaja stranke, medtem ko se bo v običajnem stanju poslovnega posojila stranke odplačalo kot vaja gospodarskega cikla.

Osredotočenost pri določanju kreditne sposobnosti je osredotočena na kazalnike, ki označujejo sposobnost posojilojemalca, da zagotovi odplačilo posojila in plačilo odstotka na njem.

Finančno stanje podjetja določa svojo sposobnost odplačevanja dolžniških obveznosti; To je posledica interakcije vseh elementov sistema finančnih odnosov družbe in je zato določena s kombinacijo proizvodnih in gospodarskih dejavnikov.

Pri ocenjevanju kreditne sposobnosti podjetja so glavne naloge v analizi svoje solventnosti in likvidnosti bilance; strukture, države in sredstva; Viri sredstev, njihova struktura, stanje in gibanje; absolutni in relativni kazalniki finančne stabilnosti in spremembe na njegovi ravni.

Najpomembnejše za oceno kreditne sposobnosti so kazalniki ravnotežja ravnotežja in zagotavljanje posojilojemalca z lastnimi viri sredstev.

Glavni vir informacij za analizo finančnega stanja podjetja je št. 1 za letno in periodično računovodsko poročanje o računovodski bilanci ravnotežja in obrazec št. 2 za letne in četrtletne računovodske izkaze "Poročilo o finančnem Rezultati ".

Analiza kreditne sposobnosti posojilojemalca je razdeljena na dve glavni fazi:

1. Splošna analiza kreditne sposobnosti posojilojemalca, \\ trezultat tega je, da opišejo opis finančnega stanja podjetja, ki je podjetje, z navedbo posebnih značilnosti podjetja in oceno njegovega finančnega položaja.

V fazi splošne analize kreditne sposobnosti, da bi pridobili opis finančnega stanja posojilojemalca, je potrebno: narediti agregirano ravnovesje podjetja; Izračunajte sistem finančnih koeficientov na podlagi agregiranih kazalnikov bilance in analizirali njihovo analizo; Ocenite poslovno dejavnost podjetja; Napoved finančnega stanja podjetja z uporabo statističnih modelov.

Agregirana bilanca balancerja posojilojemalca temelji na njenem običajnem ravnovesju (Dodatek 1). Izračunani kazalniki agregatenega ravnovesja bodo nadalje uporabljeni pri presoji različnih vidikov kreditne sposobnosti družbe.

Pomembno vlogo pri ocenjevanju kreditne sposobnosti podjetja igrajo tudi agregirani kazalniki "poslovnega izida in izgube" (Dodatek 1).

Za nadaljnjo analizo kreditne sposobnosti družbe se uporablja sistem finančnih koeficientov, ki ga sestavljajo pet skupin kazalnikov: koeficienti finančnega vzvoda; Učinkovitost ali koeficienti prometa; koeficienti dobičkonosnosti; Likvidnostni faktorji: koeficienti dolga.

Vsaka od navedenih skupin kazalnikov odraža vsak vidik kreditne sposobnosti družbe (formula za izračun teh kazalnikov je navedena v Dodatku 2).

Koeficienti finančnega vzvoda označujejo razmerje lastnega in izposojenega kapitala stranke. Višji je delež izposojenega kapitala v splošnem kapitalu posojilojemalca, nižji razred kreditne sposobnosti naročnika. Če podjetje za vsakega rubelja lastnih sredstev privablja več kot rubelj izposojenih sredstev, to kaže na zmanjšanje svoje finančne stabilnosti.

Koeficienti učinkovitosti ali promet se izračunajo poleg količnikov likvidnosti. Dinamika koeficientov prometa pomaga oceniti vzrok za spremembe likvidnostnih koeficientov. Na primer, povečanje likvidnosti podjetja se lahko pojavi zaradi povečanja kratkoročnih terjatev. Če se promet zmanjša, to kaže na negativne trende pri delu podjetja, to je nezmožnost povečanja njegovega razreda kreditne sposobnosti.

Koeficienti dobičkonosnosti so označeni z učinkovitostjo dela svojega lastnega in privlačnega kapitala podjetja. So bistven dodatek k koeficientom finančnega vzvoda. Na primer, s povečanjem dobičkonosnosti dela podjetja, poslabšanje koeficientov finančnega vzvoda ne pomeni znižanja razreda kreditne sposobnosti. Dinamika koeficientov donosnosti kapitala ima neposredno sorazmerno povezavo s spremembo ravni kreditne sposobnosti naročnika.

Delež likvidnosti kažejo, ali je posojilojemalec sposoben plačati za svoje obveznosti načeloma, kot tudi, kateri del dolga Organizacije, ki ga je treba vrniti, se lahko povrnejo pravočasno. Za to so sredstva, razvrščena v smislu časa, z ustreznimi obveznostmi (za časovne) obveznosti. Vrednost koeficienta likvidnosti ne sme biti manjša od enega. Če ima koeficient več enot za določeno nujnost skupine sredstev in obveznosti, to pomeni, da ima podjetje pomeni vrniti dolžniške obveznosti v čezmernih zneskih. Analiza ravnotežja likvidnosti, lahko ocenite možnosti posojilojemalca, da hitro izvajajo sredstva za sredstva in nujno zajemajo svoje obveznosti odgovornosti.

S stopnjo likvidnosti se lahko vsa sredstva razdelijo na tri razrede. Prvi razred vključuje sredstva, ki že v gotovini (agregat v bilanci A2). To so ostanki sredstev v rubljih in valutnih pisarnah, ravnotežje sredstev na poravnalnih računih podjetja in druge gotovine. Drugi razred likvidnih sredstev vključuje kratkoročni terjalni dolg, zaradi običajnega poteka proizvodnega cikla, pa tudi kratkoročne finančne naložbe (Bill of Class Opombe, državni vrednostni papirji (A4 in A6 agregati)). Tretji razred likvidnih sredstev predstavlja zaloge vrednosti blagovnih materialov, končnih izdelkov, pa tudi dolgoročne terjatve in druga sredstva (a5 agregat).

Koeficient dolga C17 je opredeljen kot razmerje med prihodki od prodaje do dolga do P12 / (P2 + PZ). Prikazuje, kateri del dobička se uporablja za plačevanje plačil obresti na dolga: bolj ta del, nižja kreditna sposobnost naročnika, saj se manjši del dobička pošlje kapitalizaciji in drugim ciljem podjetja.

Finančni položaj podjetja se določi v velikosti in njegovi poslovni dejavnosti. Merila za poslovno dejavnost podjetja vključujejo kazalnike, ki odražajo visokokakovostne in kvantitativne vidike razvoja svojih dejavnosti: obseg prodaje izdelkov in storitev, širine tržnih trgov na trgu, dobiček, znesek čistih sredstev. V svetovni praksi se uporablja "zlato pravilo gospodarstva podjetja", v skladu s katerimi se upoštevajo naslednje vrednosti: TBP - stopnja rasti bilančnega dobička; TR - Stopnja rasti obsega izvajanja; TC - stopnje rasti zneska sredstev (glavni in obratna kapital) podjetja. Najbolj optimalno razmerje med temi količinami je optimalno:

TBP\u003e TR\u003e TK\u003e 100%.

Višji stopnje rasti dobička v primerjavi s stopnjo rasti prodaje kažejo na relativno zmanjšanje proizvodnih stroškov, kar odraža povečanje gospodarske učinkovitosti podjetja.

Višje stopnje rasti obsega prodaje v primerjavi s stopnjami rasti podjetij (glavni in obratna kapital) kažejo na povečanje učinkovitosti uporabe poslovnih virov.

Skladnost z "Zlato uredbo" pomeni, da se gospodarski potencial podjetja poveča v primerjavi s prejšnjim obdobjem.

V postopku sprejemanja odloka upravljanja o izdaji posojila se uporabljajo številni klasifikacijski modeli, ki ločujejo podjetja v stečajih iz trajnostnih posojilojemalcev in napovednega stečaja družbe za izposojanje. Takšni modeli so sredstvo za sistematizacijo informacij in prispevajo k dokončni odločitvi o zagotavljanju posojila in nadzora nad njegovo uporabo. Najpogostejši je Z-Analiza Altmanin Model nadzora za posojila BESSRA.

"Z-Analiza"altman, Haldeman in Narayana, je bil uveden in bil model za ugotavljanje tveganja stečaja družbe.

Cilj "Z-Analize" je vključitev preučevanega predmeta na eno od obeh skupin: bodisi v stečaju podjetja bodisi za uspešno obstoječe podjetja. Linearni model Altman ali Enačbe Z-evalvacije je naslednji: \\ t

Z \u003d 1.2 x1 + 1.4 x2 + 3.3 x3 + 0,6 x4 + 1.0 x5

Pravilo ločitve podjetij v skupine uspešnih in stečajev: \\ t

Če je Z.< 2,675, фирму относят к группе банкротов;

Če Z\u003e 2,675 družba pripada skupini uspešnih;

z vrednostjo Z od 1.81 do 2,99, model ne deluje, ta interval je "območje nevednosti".

Na podlagi predhodno agregatenega ravnovesja se spremenljivke za enačbo Z izračunajo na naslednji način:

Ta kvantitativni model se lahko uporabi kot dodatek k kvalitativni značilnosti, ki jih dajo zaposleni v kreditnih oddelkih. Vendar pa ne more nadomestiti kakovostne ocene. Model in Z-ocene, pridobljeni, lahko služijo kot dragoceno orodje za določanje splošne kreditne sposobnosti naročnika.

Čeprav je ena najpomembnejših nalog zaposlenih bank oceniti politike in učinkovitost upravljanja dejavnosti v podjetju, vendar je neposredna ocena težka naloga, zato se zatečejo k posredno - z analiziranjem relativnih kazalnikov, ki odražajo nobenih vzrokov, ampak simptomi . Vendar pa lahko zaznavanje nepravilnih vrednosti kazalnikov, kreditni analitik opisuje problematično področje in opredeli vzroke nastajajočih težav.

Dejansko koeficienti Z-vrednotenja vsebujejo element pričakovanj. To pomeni, da če je Z-ocena nekaterih podjetij bližje kazalniku osrednjega kapitala v stečaju, potem, ob nadaljnjem poslabšanju svojega položaja, bo šel v stečaj. Če upravljavci družbe in banka, uresničevanje finančnih težav, sprejemajo ukrepe za preprečevanje poslabšanja razmer, stečaj ne bo zgodilo, to je Z-ocena je zgodnji opozorilni signal.

Konca seznanjanja fragmenta.