Koledar upošteva vse vrste plačil: plačila za prevoz, plače in plačila posojila itd.
Poročilo se samodejno oblikuje na podlagi načrtovanega datuma plačila, ki je prikazan v obliki aplikacije v poglavju "Nastavitve".
2. V obrazcu, ki se odpre, izberite obdobje poročanja in načelo njegove gradnje: "V skladu z nasprotnimi strankami" ali "po organizacijah". Filtrirajte plačila z izbirnimi gumbi: Plačana delno, zapadla, pomembna, neplačana.
3. Poročilo prikaže le plačila na datume, v katerih so bila načrtovana plačila registrirana - v aplikaciji ali ročno.
Zeleni načrti so poudarjeni z načrtovanimi plačili Plačano Nasprotna stranka v izbranem obdobju, modra - delno plačanain rumeno - plačila ni plačano.
Stanje sredstev pade z datuma koledarja.
Če ste načrtovali veliko plačil z eno nasprotno stranko ali iz ene organizacije, uporabite nasprotno stranko ali organizacijskih filtrov.
Odprite poročilo pred aplikacijami: Videli boste TTN številke za vsak prevoz, pa tudi datume in številke napisanih računov.
4. ODDELEK "Preostanek (načrtovano)" pomaga, da se izognemo denarjem v podjetju: vidite, koliko več ali manj denarja bo na blagajni na izbranem datumu.
Upoštevajte drugo možnost:
1. Poiščite v razdelku »Računovodski« jeziček načrtovanih plačil.
2. Zaženite potreben obrazec - kliknite »urnik prihoda« ali »načrtovanje porabe«.
3. Sedaj izpolnite vsa zahtevana polja - označena so v rdeči barvi.
4. Če se plačilo ponovi mesečno, namestite kljukico v polje »mesečno plačilo«, da se ne pozabite na to.
5. Če želite poudariti količino plačila v koledarju v rdeči barvi, potrdite polje v polju "Pomembno plačilo" in kliknite "Izvedite in zaprite".
6. Pomembno plačilo je zdaj označeno v rdeči barvi.
Vnesli ste načrtovano plačilo.
Danes je glavni problem za mnoga podjetja, da najdejo brezplačna finančna sredstva. Konec koncev, nezmožnost privabljanja privablja v upad proizvodnje, in zmanjšanje ravni dohodka prebivalstva, povpraševanje potrošnikov vodi do zmanjšanja prihodkov podjetij, povečanje terjatev
Med gospodarsko recesijo se zategnejo pogoji dobave iz podjetij: Zmanjšali tveganja, podjetja raje delajo na predplačilu. Zato pomanjkanje življenjskih skladov (v nadaljnjem besedilu: DS) postane glavni problem, da je treba podjetje rešiti, da bi zagotovilo njegovo likvidnost in solventnost v krizni realnosti.
Mehanizem, ki vam omogoča nadzor likvidnosti podjetja in najbolj produktivno uporabo DS, je plačilni koledar.
Operativno načrtovanje denarnega toka za določeno obdobje se izvede s pripravo plačilnega koledarja v okviru proračuna denarnega toka (v nadaljnjem besedilu BDDS) na podlagi trenutnega stanja sklenjenih pogodb, podpisanih pogodb in dejanskih obveznosti.
Z vidika proračuna je plačilni koledar sistem rezervacije DS iz načrta. Toda za razliko od BDDS je to podrobnejši dokument. Navsezadnje, če s strateškim načrtovanjem ni pomembno, od koga bomo izrecno prejeli ali se plačali za denar, potem z operativnim - vse je kot na dlani: tukaj so dolžniki - dolžniki, vendar so upniki.
Zato je v plačilnem koledarju mogoče podrobno slikati: kdo, kdaj, od koga, za katerega in koliko bi morali plačati (Get).
Plačilni koledar je denarni načrt (v nadaljnjem besedilu, ki se imenuje DDS) kratkoročno (tedensko mesec), ki odraža vse vrste dejavnosti podjetja (osnovne, finančne, naložbe), ki jih odobri vodstvo v mejah in možnostih podjetja.
Informacije, predložene v koledarju za plačilo podjetja, so potrebne za lastnike poslovanja, voditeljev višjih in sekundarnih, upravljavcev centrov za finančne odgovornosti (v nadaljnjem besedilu Central Zveznega okrožja) in zaposlenih v finančnem in gospodarskem bloku.
Z vidika proračuna je plačilni koledar sistem za rezervacijo denarja iz načrta
Obseg vprašanj, povezanih s pristojnostjo finančnega direktorja, enega najpomembnejših menedžerjev podjetja, je nenavadno širok - od nalog operativnega upravljanja denarnih sredstev za probleme strateškega razvoja družbe. Poleg tega je finančno upravljanje na katerem koli podjetju tesno povezano z njegovo glavno dejavnostjo - proizvodnjo, trgovino ali zagotavljanjem storitev, in posledično z upravljanjem virov. Izvajanje plačilnega koledarja bo zmanjšalo stroške dela finančnega direktorja za nadzor porabe DS, če je moral si ogledati in podpisati vsako vlogo za plačilo, nato pa z uvedbo plačilnega koledarja, ko so bili odobreni zneski plačil V proračunih, in postopek za plačilo plačil je formaliziran, nadzor denarnih tokov se lahko zaupajo zaposlene finančne storitve. Finančni direktor bo usklajeval le omejeno količino plačil, praviloma, super-svetle, velike ali nepravilne. Na primer, znesek plačila za najem Urada je dovolj, da se dogaja enkrat pri odobritvi proračuna, ki prepušča nadzor sam prepričljivega postopka in v skladu z zneski finančnega proračuna.
Pravilno izdelati poslovne procese pomagajo zmanjšati tveganje zlorabe od zaposlenih v podjetju z ločevanjem funkcij plačila plačil in njihovim začetkom. Na primer, vodja poslovne smeri sprejemajo vse vloge za plačevanje svoje TSFE in je odgovoren za pripravo proračuna, uradnik za finančne službe pa nadzoruje skladnost vlog za proračunske omejitve in izpolnjevanje regulativnih postopkov plačilnega sistema.
Naloge, ki bodo rešile plačilni koledar
1. Ne dovoljujte razpok denarja in neskladnosti z obveznostmi družbe do nasprotnih strank. Glavni namen oblikovanja plačilnega koledarja je boj proti denarnim prelom, v katerem ni denarja na blagajni na blagajni. Kot dejansko načrtovanje "urnik" pretoka podjetij DDS, plačilni koledar vam omogoča napovedovanje denarnih razpok, sprejmejo ukrepe vnaprej, da odpravite stanje potrebe po plačilih v odsotnosti zadostnih sredstev na računu družbe. Po načelu "opozorjeno - to pomeni oboroženo", lahko hitro spremenite načrte izdatkov DS, s čimer preprečite pretrganje gotovine.
Lahko naredite predhodne "kredite", spremenite datume prihodkov in plačil, jih usklajujete z nasprotnimi strankami - in vse to odražajo neposredno v plačilnem koledarju.
2. Ne dovolite porabe sredstev nad odobrenimi zneski. Tudi če ima podjetje veliko denarja, ne pomeni, da jih je mogoče nepremišljeno porabiti. PRAKTI so dovoljeni le v okviru proračunov. Nepredvidene razmere, ki zahtevajo preseganje proračuna, so precej izjeme od splošnega pravila. Koledar plačil vam omogoča nadzor, ali je plačilo v okviru proračuna.
3. Upravljajte likvidnost podjetja. Eno od glavnih meril za pravilnost odločitev o upravljanju, sprejetih v finančnem sektorju, je pozitivnost skupnega pretoka DS kadarkoli.
4. Zagotovite zanesljive informacije v spletnem načinu. Finančne informacije so pomembne za hitro prejemanje. Pomanjkljivost plačilnega koledarja, ki se izvaja v Excelu, je poraba časa za prepoved poročanja. Plačilni koledar mora biti vključen v operativni računovodski sistem, tako da ni dvojnega vložka za pridobitev zanesljivih podatkov.
5. Zagotoviti ustrezno skladnost s postopki upravljanja stroškov. Postopek usklajevanja bi moral vključevati določeno prenosonost odgovornosti, odvisno od pomena določenega plačila.
6. Najvišja odprava človeškega faktorja.
Načrtovanje pretoka pred predpostavko upravljanje likvidnosti Podjetja. Kazalec likvidnosti družbe upošteva državo in obseg svojih kratkoročnih sredstev in obveznosti.
Plačilni koledar je kratkoročno načrt gibanja denarja, ki odraža vse vrste dejavnosti družbe, ki jo je odobril vodstvo v mejah in možnostih podjetja
Glavne sestavine kratkoročnih sredstev so rezerve, terjatve in DS, sedanje obveznosti so obveznosti.
Koledar plačil vam omogoča upravljanje obveznosti in terjatev. To še posebej velja s povečanjem števila kupcev ali dobaviteljev, saj je mogoče jasno opredeliti datume izplačil za pravočasno prejemanje surovin, storitev, zagotavljanje učinkovitosti podjetja, preprečevanje nastanka kazni.
Nadzor DS, ki je povezan z rezervami zalog, takoj postavi nalogo nadzora prometa zalog. Kar je hitreje kot manj skladiščnih rezerv, cenejši so stali družbo, učinkovitejše DS se uporabljajo za pridobitev potrebnih surovin, materialov, blaga za glavno dejavnost.
S pomanjkanjem "živega" denarja, jasno delo podjetja v koordinacijskem načrtu plačil na vseh ravneh upravljanja in kompetentnih, premišljenih postavitev določanja prednostnih nalog je še posebej pomembno.
V praksi se stanje pogosto pojavi, ko načrt o prejemu ni izpolnjen, in načrt porabe SS je v celoti izpolnjen, v celoti, skupni znesek vlog za plačilo presega pravi pretok DS. Da bi se izognili denarjem, je priporočljivo, da se vsa plačila razvrstijo v stopnjo njihove prednostne naloge ali pomembnosti. Plačilo za izdelke z najvišjo prednostjo je obvezno, z nižjimi - z dodatnimi pogoji. Na primer, zahtevki za plačilo dolga do glavnih dobaviteljev proizvodov, davki so zadovoljni predvsem, medtem ko so stroški usposabljanja, posodobitev pisarniške opreme se financira, ko je prodajni načrt izpolnjen z vsaj 90%.
V zvezi s tem je analiza tako imenovanih trajnih plačil zelo koristna: pogosto obstajajo odhodki, na katere so navajeni in ne dvomijo na njihovo izvedljivost. Svež pogled na plačilni strukturi bo pomagal ugotoviti, ali so ti stroški resnično obvezni. Zbiranje načrta DDS šele potem je smiselno, ko ste lahko prepričani, da se upoštevajo vsa potrebna plačila. Načrt je pripravljen, da bi odpravili potrebo po "nenadnem" financiranju vseh "super-dragocenih" projektov. Potrebno je razmisliti o smeri porabe DS vnaprej, v kriznih razmerah, je primerno za uvedbo trdnih rokov pri usklajevanju plačilnega načrta na vseh ravneh upravljanja podjetij.
Kot je za izvedbo načrta, praksa dnevne usklajevanja denarnih sredstev zasluži pozornost, ki bo odpravila morebitne zlorabe, bo upravljavcem dala zanesljive informacije o trenutnem računovodstvu v računovodskih izkazih in v pisarni podjetja, ki je potrebna za izdelavo Odločitve o izvajanju tekočih plačil.
Pri gradnji sistema gotovinskih plačil mora podjetje izbrati dve smeri dela. Prvič - Oblikovanje finančnih načrtov v srednjeročnem obdobju, členov DDS in drugega analitika (organizacije, pogodbe, nasprotne stranke), ki omejujejo plačila DS. Rezultat je dokument - "Plačilni koledar". Drugič - Opis pretoka aplikacij (plačilne registre) V okviru udeležencev procesov, časovni okvir, ki se šteje kot poslovni proces podjetja, namenjen izvajanju dokumenta "plačilni koledar" v smislu interakcije enot in upravljanja podjetja, ki zahtevajo jasno usklajevanje in pozornost uslužbencev in osebja.
Glavne faze razvoja plačilnega sistema
1. Oblikovanje načrtovanih podatkov (ta proces se izvaja kot del proračuna in je obvezna pripravljalna faza, saj se preverjanje možnosti plačila izvede v skladu z načrtovanimi podatki).
2. Opredelitev seznama analitika (člen DDS, nasprotne stranke, pogodbe, vir DS), v okviru katerega bodo pregledale možnosti plačil in prihodkov.
3. Zgradite mehanizem za oblikovanje registra registrov, aplikacij.
4. Opis poslovnega procesa "Plačilni koledar", določitev v svojem okviru odgovornih oseb po postopkih, nalogah.
5. Uredba in dokumentarna zasnova poslovnega procesa "plačilni koledar".
6. Avtomatizacija poslovnega procesa "Plačevanje koledarja".
1. Oblikovanje načrtovanih podatkov
Predpostavlja se, da ima podjetje finančno strukturo z namensko TSFE, proračun kot orodje za upravljanje se izvaja in deluje. Ta stopnja je osnova za plačilni koledar, ker Preverjanje zmogljivosti plačil / prejemkov se pojavi v okviru nekaterih načrtovanih podatkov.
Pomembno je, da BDD-ji glede denarnih tokov na glavnih, naložbah in finančnih dejavnostih, za katere je treba imeti proračune tako glavne dejavnosti in investicijskih projektov. Za vsak člen je priporočljivo utrditi odgovorno (tj. Zaposlenega, ki sprejema odločitve in je odgovoren za načrtovane in dejanske kazalnike, odstopanja dejstva načrta).
2. Opredelitev seznama analitika
Seznam analitika vam omogoča, da ustvarite orodje za preverjanje plačil / dohodkov o možnosti izvajanja.
Uporabite lahko naslednje analitike: CFO, vir DS, nasprotne stranke (prejemnika DS), pogodbe z nasprotno stranko (v katerem bodo izvedena plačila), DDS člen (ki bo prestal plačila DS), projekt (ki je pri plačilih naložb), prednostna naloga plačila.
Ob poudarjanju analitikov v računovodskem sistemu, je treba zapomniti načelo ekonomske izvedljivosti - precenjene zahteve za seznam analitika omogočajo sistem dolgotrajnega in nečistnega. Zato je treba ostati na seznamu, minimum, ki je potreben za reševanje nalog, ki jih je družba predložila pred računovodskim sistemom.
3. Zgradite mehanizem za oblikovanje registra registrov, aplikacij
Po določitvi podrobnosti analitika in plačila se oblikuje orodje za plačilo / potrdilo. Sistem operativnega finančnega upravljanja podjetja, ki se izvaja prek poslovnega procesa plačilnega koledarja, vključuje več udeležencev (zaposlenih, oddelek, storitev) in vsakdo potrebuje orodje, s katerim bo delovalo v tem sistemu. Zaposleni oddelkov in storitev predložijo vloge za plačilo / prejem DS, upravljanje ali zaposleni, pooblaščeni za sprejemanje odločitev, ki jih izvajajo prek registrov vlog. Vloga je zahtevek za dokument po prejemu ali plačilo DS, ki vsebuje opisne informacije o tej operaciji. Aplikacija odraža vse odobrene analitike, pomožne podatke, po potrebi prednostno nalogo in polju za pripombe vsakega od udeležencev v prihodnje plačilnega koledarskega procesa.
Register aplikacij je seznam aplikacij, ki jih konsolidira posebna značilnost (datum, odgovorni, vir DS, vrsta izdelkov).
Prošnja in register vlog za plačilo DS morata vsebovati popolno in zadostno količino informacij za odločitev o plačilu / prejemu denarja.
4. Opis poslovnega procesa "Plačilni koledar" \\ t
Po preverjanju in odobritvi plačila vloženih vlog se verjame, da se plačilni koledar kot poslovni proces izvaja v registrih, odobrenih z zahtevki.
Nato morate odgovoriti na vprašanja: kdo, kdaj in kakšne časovne okvire. To je na tej stopnji, da je proces razvoja plačilnega koledarja pomemben, ki vzpostavlja postopek za interakcijo zaposlenih in zato določa rezultat plačilne discipline podjetja in njegovega ugleda kot verodostojnega partnerja. Možnosti za interakcijo delavcev v postopku odobritve nabora vlog, in vsakega podjetja proizvaja shemo, primerno in priročno za to.
Pri oblikovanju poslovnega procesa je treba upoštevati določena načela:
- zadostnost organa in funkcij udeležencev procesa (To pomeni, da ima vsaka najbolj dosledna in odobritev strank pravico sprejeti eno ali drugo odločbo o plačilu);
- organizacijska varnost (vsako gospodarsko plačilo ali vloga za prijavo mora imeti enotni organ za odobritev in odobritev, in nobenega oddelka, katerega udeležba v postopku ni na voljo, ni mogoče izključiti iz konstrukcijskega cikla plačilnega koledarja);
- sposobnost nadzora funkcije (Vse vlog morajo imeti zadostno raven preverjanja možnosti plačila, da bi se izognili nepooblaščenim plačilom);
- dinamika (Plačilo gotovinskega plačila bi moralo imeti optimalen postopek usklajevanja, ki izpolnjuje zahteve plačilne discipline podjetja (praviloma, traja dva do pet dni), postopek odobritve plačila pa je optimiziran v skladu z delom z dobavitelji) .
Najbolj vizualna različica predstavitve poslovnega procesa je grafična, v obliki diagrama (risba).
5. UREDBA POSLOVNEGA PROIZVODA "Plačilo koledarja" \\ t
V zaključni fazi je poslovni proces upravljanja denarnih tokov zapisan v regulativnih dokumentih, ki jih odobri notranji odredba in so zavezujoče za vse oddelke in zaposlene v podjetju. Notranji dokument, ki določa pravila za delovanje plačilnega sistema družbe, mora vsebovati informacije o postopku za opravljanje zahtevkov za plačilo, roke, osebe, odgovorne za usklajevanje in odobritev, dajatve in pooblastila zaposlenih, zaporedje ukrepov.
6. Avtomatizacija poslovnega procesa "Plačevanje koledarja" \\ t
Da bi ohranili operativno upravljanje denarnih tokov, boste morali avtomatizirati ustrezne poslovne procese. Programska oprema mora omogočati:
Nekatera podjetja za avtomatizacijo sistemov upravljanja denarnih tokov uporabljajo Excel in drugih ne-ključnih programov, čeprav ima ta metoda številne pomanjkljivosti: nizka učinkovitost pri odražanju informacij in poročanja, nezaščitena z napakami, problem dvojnega vnosa podatkov, potrebo po Čas je strošek repačenja poročanja. Zato vedno več podjetij nagiba k izbiri specializirane programske opreme.
Učinkovito upravljanje denarnega toka podjetja je predpogoj za stabilno delo. Ena od pomembnih točk v zvezi s tem uravnoteženja stroškov in prejemkov denarja pravočasno. Brez tega je verjetnost težav pri plačevanju računov dobaviteljev, ki na koncu vodi do zmogljivosti za rahlo obrenjevanje ali plačilo kazni.
Po drugi strani pa lahko pravilna računovodstvo in analiza denarnih tokov omogoči prepoznavanje neuporabljenih virov pridobivanja dodatnega dohodka, ki ni povezan z glavnimi področji njenih dejavnosti (najlažji primer je obresti na kratkoročne depozite), je tudi potrebno za pristojnega upravljanja obveznosti in terjatev.
Koledar plačil je način za nadzor likvidnosti podjetja. To je kratkoročni razpored denarnega toka, povezanega z vsemi dejavnostmi podjetja. Koledar plačil je nujno povezan s proračuni za podjetja in najpogosteje prevzamejo piluzne podrobnosti. Za kompetentno uporabo tega orodja je treba najprej analizirati celoten sistem načrtovanja proračuna (zlasti delno delno) in centri za finančne odgovornosti (CFO) so jasno opredeljeni.
Če vas zanima avtomatizacija proračuna, uvedba zakladnice ali računovodstva za MSRP, se seznanite z našimi.
Koledar plačila se lahko izvaja v različnih oblikah, vendar je seznam obveznih elementov nespremenjen:
Pridobite 267 video vadnic za 1C brezplačno:
To je ta informacija, ki omogočajo uporabo plačilnega koledarja kot analitičnega orodja.
Postopek za pripravo proračunskega koledarja se lahko razdeli na tri glavne faze:
V fazi ustvarjanja BDD-jev se razvija proračunska struktura, obseg in datumi monetarnih prejemkov in potrebnih stroškov. Ta postopek se izvaja v tesnem sodelovanju s predstavniki osrednjega zveznega okrožja. Možno je uporabiti načrtovanje scenarija. Za vsako vrsto dejavnosti se izvede izračun čistega denarnega toka (CDP).
Eden od obveznih rezultatov te faze je uravnotežen urnik prihodkov in plačil, razen nastanka "denarnih vrzeli". V isti fazi je treba ugotoviti rezerve neporabljenih sredstev in odločajo o njihovi uporabi (na podlagi razpoložljivih priložnosti in ocenjevanje tveganj podjetja).
Pri oblikovanju pravil za izvajanje plačil je treba natančno določiti pooblastila in pristojnosti pobudnikov plačil, mehanizma za uporabo, njihovo odobritev ali odstopanja. Na tej točki je postopek za pripravo registra plačil za dan in teden, je zapisana, seznam "zaščitenih" členov je zapisan, kot tudi postopek usklajevanja prekomernih stroškov.
Običajno se uporablja naslednji plačilni algoritem:
V tretji fazi morate avtomatizirati prehod informacijskih tokov, povezanih s pripravo plačilnega koledarja, izvajanja plačil in prihodom denarnih prejemkov. V tem primeru morate raziskati uporabljene baze podatkov 1C, uravnavati notranje analitične oblike in načini dostopa do informacij. Z majhnim obsegom je mogoče omejiti uporabo e-pošte podjetja in Excel.
Za spremljanje izvajanja načrtovanih finančnih kazalnikov, za prejemanje in racionalne denarne izdatke med letom, družba uporablja operativne finančne načrte, ki dopolnjujejo sedanje načrtovanje.
Z uporabo operativnih finančnih načrtov družba določa znesek finančnih sredstev za zagotovitev tekoče proizvodnje in finančnih dejavnosti, vzpostavlja zaporedje in časovni okvir izvajanja posameznih finančnih transakcij, ob upoštevanju najučinkovitejšega manevriranja lastnih in izposojenih sredstev, zagotavlja operativni nadzor nad izvajanjem načrtov in obveznosti v smislu proizvodnje in prodaje izdelkov., dobički, plačila proračuna, odbitki organov, izračuni z institucijo banke.
Operativno finančno načrtovanje vključuje zbiranje:
Koledar plačil;
Denarni načrt;
Izračun potrebe po kratkoročnih posojilih.
Urnik plačila To je osnova organizacije operativnega finančnega dela v podjetju. Ta dokument podrobno opisuje operativni denarni promet prek izračunanih, tekočih, valutnih, posojil in drugih poslovnih računov. Prejem in izdatki sredstev so načrtovani v posebnem zaporedju v smislu, kar omogoča pravočasno izračunavanje plačil, plačila v proračun in sredstva za izplačilo.
Koledar plačil je sestavljen za še en mesec s podrobnejšo razčlenitvijo informacij, ki jih vsebuje za krajša časovna obdobja (praviloma, do 15, 10, 5 dni). Časovni okvir plačilnega koledarja se določi na podlagi pogostosti glavnih plačil podjetja. Najbolj primerno pripravo mesečnih načrtov z okvaro osrednjega. Koledar plačil zajema vse odhodke in prejemke podjetja v gotovinski in nedenarni obliki, vključno z odnos s proračunskim sistemom in bankami.
Priprava plačilnega koledarja se začne z njegovim izdatkom, ki odraža vse nujne obveznosti podjetja za plačila. Operativno finančno načrtovanje je vzpostaviti takšno razmerje med prihodki in odhodki, ki bi zagotovili njihovo enakost ali celo nekaj presežka dohodka in dohodka na odhodke in odbitkov. Takšno možno preseganje bo navedlo plačilno sposobnost podjetja v prihodnosti. Če obstaja primanjkljaj na plačilno sredstvo, je treba naročilo ponovno preučiti, prilagoditi načrt načrtovanja proizvodov, sprejeti ukrepe za pospešitev izračunov in raziskave dodatnih sredstev.
Koledar plačil vam omogoča nadzor stroškov sredstev v primeru finančnih težav. Z njim so določeni kazalniki sedanjega finančnega načrta, izvajanje stroškov stroškov, proizvodnje in njegovo izvajanje, finančni rezultati podjetja se nadzorujejo.
Denar načrt - To je načrt za promet z denarnim prometom, ki je potreben za nadzor prejemanja in porabe. Namenjen je načrtovanju prometa gotovine za četrtletje in se predloži v ustanovitev banke, s katerim ima podjetje sporazum o denarnih pogodbah.
Denarna načrt zagotavlja pravočasno prejemanje gotovine v banki in nadzor nad njihovo uporabo. Hkrati se uvede standard denarnega salda na blagajni (omejitve), ki se po potrebi lahko popravi. Denarna nad uveljavljenimi omejitvami bi se morala odreči podjetjem bank.
Denarna načrt je potrebna za družbo, da bi natančneje predstavljala znesek plačil. Pravilna zbirka denarnega načrta omogoča, da se zagotovi strogo spremljanje monetarnega gibanja, pravočasno prejemanje in ciljno uporabo.
Izračuni potrebe po kratkoročnih posojilih Pripravljeno s strani podjetja, če je potrebno s kratkoročnim posojilom, in se predložijo banki v skladu z njeno zahtevo, po kateri je sklenjena posojilna pogodba. Vendar je treba to pred tem razumen izračun velikosti posojila, kot tudi znesek, ki je v zvezi z obrestmi, je treba vrniti banki. Učinkovitost posojilnega dogodka ali pričakovanih prihodkov od prodaje proizvodov bi morala zagotoviti pravočasno donos posojila in izključiti kazni.
Gre za glavni operativni finančni načrt organizacije ali denarnega prometa. V procesu njegove priprave so vse denarne porabe podprte z resničnimi viri denarnih prihodkov. Koledar plačil odraža dejanske denarne tokove pri prihodu in porabi denarnih sredstev in finančnih sredstev.
Operativno finančno načrtovanje vključuje pripravo in izvedbo plačilnega koledarja.
V procesu zbiranja koledar plačil Naslednje naloge so rešene:
Prvi razdelek Koledar je njegov delež, ki odraža vse prihajajoče izračune in prenos sredstev, drugič - Dobičkonosen del.
Razmerje med obema deloma plačilnega koledarja mora biti tako, da so na voljo. enakostali kaj je še boljše presežni dohodek in pristojbine in odbitki. Stroški presežnih prejema kažejo na zmanjšanje zmogljivosti organizacije pri pokrivanju prihodnjih stroškov. V tem primeru je treba del prednostnih plačil prenesti v drugo koledarsko obdobje, pospešiti pošiljko in prodajo proizvodov, kot je mogoče, da sprejmejo ukrepe za iskanje dodatnih virov.
Pri pripravi plačilnega koledarja, podatkovnih računovodskih podatkov za tekoče račune v banki, informacije o nujnih in zapadlih plačil dobaviteljem, in upoštevajo tudi razpored dostave in prenos plačilnih dokumentov banki, finančne rezultate prodaje izdelkov Načrtovani prispevki k proračunu davka od dohodka, premoženja in drugi, odbitki za socialno ekstrabudgetni skladi, stanje naselij z dolžniki in upniki.
Primer plačilnega koledarja
S pomanjkanjem sredstev, lahko uporabite kot vir finančnih sredstev. kratkoročni kredit.
Izračun potrebe po kratkoročnem posojilu se izvaja v primeru, ko je v skladu s plačilnim koledarjem organizacija nima denarja. Algoritem za izračun potrebe po kratkoročnem posojilu je predstavljen v tabeli. 3.5.
Tab. 3.5. Plačilo koledarja pri izračunu potrebe po posojilu
V skladu s plačilnim koledarjem je razvidno, da organizacija nima denarja na začetku meseca. Pred prejemom pričakovanih sredstev od stranke za opravljanje dela je skupni primanjkljaj sredstev 10221 tisoč rubljev. Plačevanje koledarja, ob upoštevanju prejema posojila 10.500 tisoč rubljev. Za obdobje 5 dni je navedeno v tabeli. 3.6.
Na podlagi podatkov o plačilni koledarju lahko določite določeno obdobje posojila - 5 dni. Na petem dnevu posojil lahko v celoti izplačate posojilo in zanimanje za uporabo izposojenih sredstev. Obresti se izračunajo po formuli:
Recimo P \u003d 13%, potem bo znesek, ki se plača obresti, enak 10500 · 0,13 · 5: 365 \u003d 18,5 (tisoč rubljev). Tako bo 12618,7 tisoč rubljev zapustilo tekoči račun za peti delovni dan v mesecu. (10500 (kredit) + 18.7 (obresti za kredit) + 2100 (tekoči odhodki)), na razpolago organizaciji pa ostaja 560,3 tisoč rubljev.
Tab. 3.6. Plačevanje koledarja, ob upoštevanju posojila
