Uvod ................................................................ .......................... 3
1. Teoretične osnove izvedbe
depozitne operacije ................................................ ..... 6
1.1. Bistvo depozitnega poslovanja. Razvrstitev
depozitni viri zbiranja sredstev ........................... 6
1.2. Značilnosti vlog na vpogled ................................. 12
1.3. Značilnosti vezanih in hranilnih vlog ............... 16
2. Organizacija in računovodski postopek za depozitne posle ............. 21
2.1. Obračun poslov z vlogami državljanov ........................................ 21
2.2. Obračun vlog pravnih oseb ................................................. 26
2.3. Obračun obresti na depozitne posle ................................. 29
3. Načini za izboljšanje depozitnega poslovanja ................... 33
Zaključek ................................................................. ...................... 36
Seznam uporabljene literature ................................. 38
Uvod
Nikjer na svetu niso bile bančne vloge orodje za služenje denarja in so služile prej za zaščito pred inflacijo. Tudi v Rusiji, ko so se obrestne mere za depozite dvignile do nebesa, so le redko presegle inflacijo. In šele zdaj, ko inflacija vztrajno upada, imajo Rusi redko priložnost, da zaslužijo nekaj denarja na bančnih depozitih. Danes so razmere na finančnem trgu takšne, da se bodo ob upočasnitvi inflacije in stabilnem tečaju dolarja obrestne mere zniževale. Ta trend potrjujeta zlasti nedavno znižanje obrestne mere refinanciranja s strani Banke Rusije in padec donosnosti državnih obveznic. Skladno s tem se bodo znižale tudi obrestne mere za depozite v poslovnih bankah. Do nedavnega so bile obrestne mere za vloge v rubljih večine bank 28-33% na leto, medtem ko napovedana inflacija letos ne bo presegla 20%. Zato je danes, ko se obrestne mere še niso znižale, skrajni čas za odpiranje dolgoročnih vlog v rubljih. S stabilnim menjalnim tečajem dolarja lahko takšne vloge prinesejo 10-15% letno v tuji valuti, ob upoštevanju inflacije.
Res je, bančni strokovnjaki svetujejo previdnim vlagateljem, da hranijo sredstva v deviznih depozitih za obdobje 3-9 mesecev. Trenutno njihov donos doseže 11 - 12% na leto. Po besedah Alekseja Osemnuka, vodje oddelka za pomoč strankam Rosbank, je odpiranje depozitov za več kot devet mesecev tvegano, saj je "v sodobnih ruskih razmerah preprosto nemogoče zagotoviti stabilno delovanje katere koli kreditne institucije za tako dolgo obdobje."
Depozitna politika banke je povezana z inflacijskimi procesi, saj zmanjšujejo zanimanje gospodinjstev in prebivalstva za kopičenje sredstev, po drugi strani pa povečujejo obvezne rezerve banke in vodijo v močno zmanjšanje obsega kredita banke. virov. Ta okoliščina sili k spremembi depozitne politike glede načinov njihove diverzifikacije.
Polog je obvezen, saj mora biti znesek depozita poravnan hkrati z odprtjem TRR v roku, dogovorjenem z banko. Veliko depozitov lahko ustvari posojilni kapital za banko, ki ga bo nato pod ugodnimi pogoji položila na katerem koli področju poslovanja. Pomembno konkurenčno sredstvo za privabljanje sredstev v depozite je raznolikost politik obrestnih mer. Poleg visokih obresti na depozite potrebuje banka tudi visoka jamstva za zanesljivost polaganja akumuliranih sredstev v to banko.
Poleg vodenja depozitnih računov banke uporabljajo tudi druge metode mobilizacije - to je privabljanje depozitov prebivalstva. Pri tem banke medsebojno sodelujejo z zahodnimi kreditnimi finančnimi viri (skupne banke s tujim kapitalom) in na podlagi tega oblikujejo sredstva za plačevanje obresti prebivalstvu za depozitne posle.
Posebnost bančne institucije kot ene od vrst komercialnega podjetja je v tem, da se večji del njenih virov ne oblikuje na račun lastnih, temveč na račun izposojenih sredstev. Možnosti bank pri pridobivanju sredstev niso neomejene in jih v vsaki državi ureja centralna banka.
Od leta 1996 je Banka Rusije opustila neposredno regulacijo razmerja med velikostjo kapitala banke in zneskom zbranih sredstev ter prešla na posredno regulacijo s številnimi obveznimi ekonomskimi standardi, kot so količnik kapitalske ustreznosti, največja izpostavljenost do en upnik in najvišji znesek denarnih vlog prebivalstva itd.
Pretežni del sredstev bank tvorijo izposojena sredstva, ki pokrivajo do 90 % celotne potrebe po sredstvih za aktivno bančno poslovanje. Poslovna banka ima možnost pritegniti sredstva od podjetij, organizacij, institucij, posameznikov in drugih bank v obliki depozitov (depozitov) in zanje odpreti korespondenčne račune.
Sredstva, ki jih pritegnejo banke, so raznolika po sestavi. Njihove glavne vrste so sredstva, ki jih banke pritegnejo v procesu dela s strankami (depoziti), sredstva, nabrana z izdajo lastnih dolžniških obveznosti (potrdila o vlogi in prihranki).
Depozit (depozit) so denarna sredstva (v gotovini in negotovini, v nacionalni ali tuji valuti), ki jih lastnik nakaže banki v hrambo pod določenimi pogoji. Posli, povezani s pridobivanjem sredstev v depozite, se imenujejo depozitne operacije. Za banke so depoziti glavna vrsta pasivnega poslovanja in zato glavni vir za opravljanje aktivnih kreditnih poslov.
Ustreznost izbire teme dela je povezana z vizijo težav bank pri oblikovanju baze virov in njihovo učinkovito umestitev v kontekst znižanja inflacije, stabilizacije ruske valute in zaostrovanja zahtev organi, ki urejajo bančni sektor.
Bančni sistem v sodobnem gospodarstvu bi moral v idealnem primeru delovati kot akumulator in distributer prostega denarja. Seveda v ostri realnosti ni vse tako dobro, a kljub temu bomo preučevali depozitno poslovanje kot enega najpomembnejših delov tega procesa. V tem članku se bomo osredotočili na vse vidike. Za to bomo upoštevali depozitne operacije Banke Rusije, pa tudi različne komercialne finančne strukture.
Kaj so depozitne operacije? To je ime za aktivna dejanja bank za privabljanje sredstev fizičnih in pravnih oseb v depozite za določeno obdobje (ali na zahtevo).
Predmeti v tem primeru so depoziti. To je ime zneska denarja, ki ga subjekti prispevajo na svoj bančni račun. S tem ni težav. Toda kdo lahko nastopa kot subjekt? Razumejo jih tako posameznike, kot tudi podjetja katere koli organizacijske in pravne oblike lastništva.
Na začetku se vsaka kreditna institucija sooči z nalogo oblikovanja lastne politike na tem področju. Razumeti ga je treba kot niz določenih dejavnosti komercialne strukture, ki so namenjene oblikovanju, načrtovanju in regulaciji bančnih virov.
Končni cilj razvoja z naknadnim izvajanjem depozitne politike je povečanje obsega baze delovnih virov. Hkrati si je treba prizadevati za minimiziranje stroškov in ohranjanje zahtevane ravni likvidnosti ob upoštevanju vseh vrst tveganj.
Če upoštevamo, da vsaka banka razvija svojo politiko depozitov, potem glavno vprašanje ne bo, ali obstaja, ampak kakšna je njena kakovost. Sama organizacija je odvisna od velikega števila dejavnikov, vključno z velikostjo finančne institucije, usposobljenostjo zaposlenih, ki so odgovorni za obdelavo transakcij, in še veliko več. Konec koncev, bančne depozitne operacije se izvajajo z znatnimi zneski, in dovoliti, da izginejo, pomeni ogroziti svoj ugled.
Vrste depozitnih operacij so odvisne od številnih dejavnikov. Torej, če izhajamo iz kategorije vlagateljev, potem obstajajo vloge pravnih oseb (podjetij, organizacij, drugih finančnih institucij) in posameznikov. In glede na obliko dviga ločimo takšne depozite:
To so depozitni posli banke. Lahko pa delijo, si podrobneje ogledajo. Zdaj bomo govorili o njem.
Tej vključujejo:
Kljub dejstvu, da je na teh depozitih velika mobilnost denarja, je mogoče določiti minimalno stanje, ki se ne bo uporabljalo do nujnih primerov, da bi dobili stabilen kreditni vir, če se kaj zgodi. To, mimogrede, nosi skriti potencial. Tako lahko z računom kličete kreditne in depozitne operacije. Omogočajo vam priročen in hiter dostop do potrebnih finančnih sredstev, medtem ko pri banki ni treba pridobiti posojila.
Fiksni časi zadrževanja so zelo pomembni za ohranjanje likvidnosti v bilancah poslovnih bank. Tudi njihov portfelj nam omogoča, da govorimo o trajnosti organizacije. Praviloma se vezani depoziti sprejemajo za določeno obdobje:
Zelo pogosto se pojavijo situacije, ko določene vezane vloge niso povpraševane, potem pa postanejo takšne, da jim je potekla zapadlost. Vračilo denarja v tem primeru bo zelo problematično.
Na popularizacijo te vrste depozitov je pozitivno vplivala široka uporaba plastičnih kartic in plačil z njihovo pomočjo. V takih primerih se ustvarijo posebni računi, na katere se obračunava znižana obrestna mera, vendar v primeru dviga v poljubnem času stranka ne prejme glob od banke. Da bi povečali zanimanje ljudi, se mehanizem kompleksnih stopenj vse bolj uporablja.
Za to se uporabljajo različne depozitno bančne operacije, ki so osredotočene na različne segmente prebivalstva, odvisno od njihove socialne ravni, pa tudi zneskov in rokov, za katere se depozit odpira in prenaša.
Pri tem banke upoštevajo tudi zahteve različnih kategorij ljudi, ki lahko odprejo račun. Tako so predvideni sistemi interakcije z vsemi – od študentov in upokojencev do srednjega sloja in poslovnežev. Da se v to prepričate, je dovolj, da pogledate, kaj ponujajo te finančne institucije.
Obstajajo različni depoziti: študentski, pokojninski, naložbeni itd. Zanje banke ponujajo višje obrestne mere ali druge ugodnejše pogoje. Enako pomembna je v tem primeru preprostost in hitrost sklenitve pogodbe in odprtja računa. Večinoma se uporabljajo vnaprej pripravljene oblike. Čeprav je v nekaterih primerih mogoče sestaviti tudi individualno pogodbo (to je neposredno odvisno od kategorije naročnika).
Konkurenca med različnimi finančnimi institucijami jih sili v analizo depozitnega poslovanja, da bi izbrali obliko interakcije z ljudmi, ki bi jih izpostavila v ugodni luči. To je zagotavljanje celotnega nabora storitev, izboljšanje kakovosti storitev in možnost oddaljenega sledenja vašemu računu.
Na voljo so različni bonusi v obliki prodaje potovalnih čekov, ugodne pretvorbe valut, izdaje plastičnih kartic, pospeševanja denarnih nakazil, plačila raznovrstnega blaga, računov za komunalne storitve in še veliko več. Ustvarjanje in razvoj široke palete bančnih storitev, skupaj z zavarovanjem vlog, kvalitativno povečuje privlačnost finančne institucije v očeh sedanjih in potencialnih vlagateljev. Zahvaljujoč temu se baza virov strukture hitro širi.
So vrsta vezanih depozitov. Prvič so bili dovoljeni na zakonodajni ravni v Ruski federaciji leta 1992. Pravila, ki urejajo potrdila, so enaka za vse banke. Čeprav pogoje za izdajo in obtok vsake posamezne vrste razvijajo prav finančne strukture.
Potrdila se lahko izdajo samo v rubljih. Poleg tega je pomembna omejitev, da ne morejo služiti kot plačilno sredstvo ali plačilo za opravljene storitve ali prodano blago. Posebnost je, da tečaja certifikata ni mogoče enostransko spreminjati skozi čas. Če je stranka vložila zahtevo za plačilo po izteku določenega roka, mu je finančna institucija dolžna plačati navedene zneske na zahtevo.
Organizacija depozitnega poslovanja, ki je bila obravnavana zgoraj, je bolj povezana z eno banko in njeno interakcijo s posamezniki (ali podjetji, ki niso povezana s kreditno sfero). Zdaj pa razširimo obseg našega uvoda.
Obveznice se uporabljajo kot dodaten dohodek. Urejeni so z istimi dokumenti kot delnice. Banka lahko izda obveznice:
Lahko so zavarovani z ali brez zavarovanja, z obrestmi, diskonti, zamenljivi, z različnimi ročnostmi. Za zbiranje sredstev se lahko izdajo v tuji valuti ali rubljih.
Opozoriti je treba, da je zagotavljanje sredstev s strani bank drugim finančnim institucijam še posebej pomembno (če govorimo o računovodstvu depozitnega poslovanja). To se izvaja s pomočjo dražb in borz, čeprav je možno vzpostaviti tudi neposredna pogodbena razmerja med organizacijami. Če pa ne delujejo zelo velike strukture ali med njimi ni zaupanja, je bolj verjetna možnost dražba ali menjava. Mimogrede, ne najmanjšo vlogo igra prisotnost posrednikov in potreba po vsaj nekakšni selekciji.
Zdaj pa bodimo pozorni na naše realnosti in se pogovorimo o depozitnih operacijah Banke Rusije.
Glavnina denarja Centralne banke do leta 1995 je bila zagotovljena za posojila prednostnim sektorjem gospodarstva. V tem primeru je bilo logično. Za te so veljale določene skupine industrijske smeri, kmetijstva in drugih področij, ki so pomembna za delovanje države.
Od leta 1994 je Centralna banka začela izvajati dražbe virov. Že leta 1995 so postali prevladujoči instrument refinanciranja. Čeprav usmerjeno posojilo ni nekaj fantastičnega in nenavadnega, se od takrat uporablja predvsem kot orodje za financiranje zasebnih bank po nižji stopnji, da lahko podpirajo široke množice podjetnikov in navadnih državljanov, katerih povpraševanje lahko bistveno pomaga domačemu gospodarstvu.
Oglejmo si, kakšne so lahko depozitne operacije Sberbank pri interakciji z drugimi finančnimi institucijami. Obstajajo 4 glavna področja:
Sredstva pritegnemo v obliki depozita po znatnih obrestnih merah. Tudi posojila se izdajajo v še višjem odstotku. Je to povsod enako ali so izjeme?
Dejstvo je, da so depoziti popularizirani kot zanesljiva obramba pred inflacijo. Seveda je treba povedati, da to drži le v nekaterih primerih - pogosto preprosto zmanjšajo vpliv negativnih učinkov. Zato so stopnje neposredno odvisne od tega kazalnika. Tako lahko na primer na Japonskem, v ZDA, Danskem, v Švici opazite depozite pri 0-0,5% na leto.
Posojila v teh državah se izdajajo z obrestno mero 1-3%. Po eni strani ni donosno dajati sredstev pri njih. Ampak poglejmo naše finančne institucije - tukaj si lahko ogledate obrestne mere za depozite v dolarjih in evrih pri 5, 6, 7 in celo 10%! Teoretično lahko sklepamo, da je veliko bolj donosno vplačati depozite v tuji valuti na ozemlju Ruske federacije. Toda tu obstajajo številna tveganja, vključno z možnostjo prisilne pretvorbe vseh vlog v rublje, izginotje banke s trga finančnih storitev in še veliko več. Zato so visoke obrestne mere neke vrste kompenzacija za ustrezna tveganja, ki jih nosi lastnik valute.
Torej, depozitne operacije bank so določena dejanja, s katerimi se oblikuje bančna sredstva. Ta postopek se izvaja z uporabo različnih orodij.
Torej je primarni vir pridobivanja sredstev pridobivanje sredstev strank (ki so fizične in pravne osebe). Brez izvajanja tovrstnih operacij ne bo mogoče oblikovati začetnega depozitnega portfelja banke, finančna institucija pa ne bo imela sredstev za izdajanje posojil in izvajanje svojih dejavnosti. Brez tega bi se sodobni denarni sistem soočal s precejšnjimi težavami.
Depozitno poslovanje je poslovanje bank in drugih kreditnih institucij za pridobivanje sredstev v depozite (pasivne vloge) ali razpolaganje z njimi v depozite pri drugih bankah ali kreditno-finančnih institucijah (aktivni depoziti).
Depozit (depozit) je denarna sredstva (v gotovini ali negotovini, v nacionalni ali tuji valuti), ki jih lastnik nakaže banki v hrambo pod določenimi pogoji. Posli, povezani z zbiranjem sredstev, se imenujejo depozitne operacije.
Za banke so depoziti glavna vrsta pasivnega poslovanja in zato glavni vir za opravljanje aktivnih kreditnih poslov. Pod pasivno se razume tako poslovanje bank, zaradi katerega pride do povečanja sredstev na pasivnih računih.
Pasivne operacije imajo za poslovne banke pomembno vlogo. Z njihovo pomočjo banke pridobivajo kreditna sredstva na denarnih trgih. Obstajajo 4 oblike pasivnega poslovanja poslovnih bank:
primarna izdaja vrednostnih papirjev;
odbitki od dobička banke za oblikovanje ali povečanje sredstev;
prejeta posojila in posojila od drugih pravnih oseb;
depozitne operacije.
Pasivne operacije omogočajo privabljanje sredstev, ki so že v obtoku, v banke. Nove vire ustvarja bančni sistem kot rezultat aktivnega posojilnega poslovanja. S pomočjo prvih dveh oblik pasivnega poslovanja (1, 2) nastane prva velika skupina kreditnih sredstev – lastna sredstva. Naslednji dve obliki (3, 4) pasivnega poslovanja ustvarjata drugo veliko skupino virov – izposojena oziroma pritegnjena kreditna sredstva.
Bančne operacije se imenujejo depozitne operacije za privabljanje sredstev pravnih in fizičnih oseb v depozite za določeno obdobje ali na zahtevo. Depozitni posli običajno predstavljajo do 95 % njihovih obveznosti.
Subjekti depozitnega poslovanja so lahko:
Predmeti depozitnega poslovanja so depoziti. Predstavljajo določene zneske sredstev (vključno z vrednostjo vrednostnih papirjev), ki jih subjekti depozitnega poslov prispevajo v banko in se zaradi trenutnega postopka opravljanja bančnih in finančnih poslov za določen čas deponirajo na bančnih računih. .
Obstajajo različni znaki klasifikacije depozitov.
Shema 1. Klasifikacija bančnih vlog
Vezani depoziti so sredstva, knjižena v dobro na depozitne račune za strogo določeno obdobje s plačilom obresti. Stopnja zanje je odvisna od velikosti in roka depozita. Dejstvo, da lahko lastnik vezanega depozita z njim razpolaga šele po izteku dogovorjenega roka, ne izključuje možnosti predčasnega prejema sredstev v banko. Vendar se v tem primeru obresti stranke na depozit zmanjšajo. Banka je zainteresirana za privabljanje vezanih vlog, saj so le-te stabilne in omogočajo, da ima banka sredstva vlagatelja dlje časa. Vezane vloge so razvrščene glede na njihovo zapadlost:
Vloge na vpogled so razvrščene glede na naravo in lastništvo sredstev, shranjenih na računih: sredstva na poravnalnih, tekočih, proračunskih računih podjetij in organizacij različnih oblik lastništva; sredstva na posebnih računih za shranjevanje različnih (po njihovem gospodarskem namenu) sredstev; lastna sredstva podjetij, namenjena kapitalskim naložbam; sredstva podjetij in organizacij v naseljih; stanja na korespondenčnih računih za obračune z drugimi bankami; sredstva iz zveznega in lokalnega proračuna; stanja na računih tujih korespondenčnih bank. Vloge na vpogled se pri bankah položijo na različne račune, odprte za stranke.
Te vloge so namenjene tekočim poravnavam in jih je mogoče kadar koli v celoti ali delno uveljavljati. Dvig depozitov je možen tako v gotovini kot v obliki negotovinskih plačil.
Vloge na vpogled so razvrščene glede na naravo in lastništvo sredstev na računih:
Hranilne vloge so razvrščene glede na značilnosti njihovega shranjevanja, glede na rok in pogoje delovanja depozita in se delijo na:
nujno z doplačili;
zmagovalni;
denarni in oblačilni dobitek;
mladostniški bonus;
pogojno;
nosilec;
na tekoče račune;
poste restante;
potrdila o vlogi, varčevalna potrdila;
Plastične kartice (kreditne itd.).
Vrednostni papirji kot vrsta vlog se delijo na menice, s katerimi se trguje na trgu, ter depozite, varčevalna potrdila.
Vsaka od vrst depozitov ima svoje prednosti in slabosti. Najbolj likvidne so vloge na vpogled. Njihovi lastniki lahko denar na zahtevo uporabijo kadar koli. Značilnosti depozitnega računa so naslednje:
denar na ta račun se deponira ali dvigne tako po delih kot v celoti brez omejitev;
s tega računa je dovoljeno jemati gotovino v skladu s postopkom, ki ga določi Centralna banka Ruske federacije;
banka je dolžna hraniti obvezno rezervo pri Centralni banki Ruske federacije v večjem deležu kot za vezane vloge.
Glavne pomanjkljivosti vlog na vpogled so:
za njihove lastnike - odsotnost plačila obresti na račun (ali zelo majhen odstotek);
za banko - potreba po višji operativni rezervi za vzdrževanje likvidnosti (zaradi možnosti dviga denarja z računov na zahtevo).
Računi vezanih vlog imajo jasno določen rok, lastnikom se izplačujejo fiksne obresti in praviloma obstajajo omejitve pri predčasnem dvigu depozitov. Za sredstva na računih vezanih vlog je določena nižja stopnja obveznih rezerv kot za vloge na vpogled.
Prednost vezanih depozitov za komitente je visoka obrestna mera, za banko pa možnost vzdrževanja likvidnosti z manjšo operativno rezervo.
Pomanjkanje vezanih depozitov za stranke je nizka likvidnost in nezmožnost uporabe sredstev na računih vezanih vlog za poravnave in tekoča plačila ter prejemanje gotovine.
Hranilne vloge so za banke koristne, saj so običajno dolgoročne narave in zato lahko služijo kot vir dolgoročnih naložb.
Slabosti hranilnih vlog za banke so naslednje:
potreba po plačevanju povečanih obresti na depozite in s tem zmanjšanju marže (razlika med obrestmi za aktivne in pasivne kreditne operacije);
izpostavljenost teh vlog različnim dejavnikom (političnim, ekonomskim, psihološkim), kar povečuje nevarnost hitrega odliva sredstev s teh računov in izgube likvidnosti banke;
nezmožnost banke, da te vire sproti obnavlja.
Depozitni posli poslovne banke so dejavnosti privabljanja sredstev pravnih in fizičnih oseb v depozite za določeno obdobje ali na zahtevo. Subjekti depozitnega poslovanja so podjetja vseh organizacijskih in pravnih oblik ter posamezniki. Predmeti depozitnega poslovanja so depoziti, t.j. znesek sredstev, ki jih subjekti depozitnega poslovanja prispevajo na bančne račune.
Izvajanje depozitnega poslovanja vključuje razvoj vsake kreditne institucije lastne depozitne politike, ki jo je treba razumeti kot sklop ukrepov poslovne banke, katerih cilj je opredeliti oblike, naloge, vsebino bančnih dejavnosti za oblikovanje bančnih virov, njihovo načrtovanje in regulacijo.
Končni cilj razvoja in izvajanja učinkovite depozitne politike katere koli poslovne banke je povečanje obsega virske baze ob hkratnem zmanjševanju izdatkov banke in ohranjanju zahtevane ravni likvidnosti ob upoštevanju vseh vrst tveganj.
Glavni elementi depozitne politike poslovne banke so;
1) strategijo banke za razvoj glavnih smeri depozitnega procesa;
2) taktika banke za organizacijo oblikovanja baze virov;
3) nadzor nad izvajanjem depozitne politike.
Praviloma v tuji praksi komercialne banke spodbujajo k oblikovanju posebnega dokumenta o "depozitni politiki", ki bi omogočil določitev strategije in taktike banke pri organizaciji depozitnega procesa.
Ob upoštevanju svetovnih izkušenj bank, ki opravljajo depozitne operacije, in možnosti njihove prilagoditve ruskim razmeram bi lahko priporočili naslednjo shemo modela za oblikovanje depozitne politike poslovne banke (slika 8.1).
Model je bil oblikovan na podlagi aktualnih nalog, ki jih je treba rešiti v procesu izvajanja pasivnega poslovanja in ustvarjanja optimalne virske baze za banko. Prva faza "Splošne določbe in cilji depozitne politike" določa strategijo poslovne banke na področju privabljanja virov. Druga faza odraža kasnejše usmeritve taktike banke pri vodenju depozitnega poslovanja s strani osebja banke. Tretja faza podrobno opisuje specifične bančne operacije in pristope k organizaciji procesa depozita v različnih fazah depozitne pogodbe banke s stranko. Četrta faza predvideva sistem ukrepov za nadzor in upravljanje procesa deponiranja.
Depozitno politiko banke določajo, prvič, prednostne naloge pri izbiri komitentov in depozitnih instrumentov (segmentacija trga), in drugič, pravila in predpisi (vključno z zakonodajnimi, instruktivnimi, znotrajbančnimi ipd.), ki urejajo praktično delovanje banke. osebja, ki te prednostne naloge izvaja v praksi. Kakovost depozitne politike in učinkovitost pasivnega poslovanja sta odvisni tudi od usposobljenosti vodstva banke in stopnje usposobljenosti osebja, ki sodeluje pri izbiri konkretnih predlogov za depozite in oblikovanju pogojev za depozitne pogodbe.
Politika depozitov ustvarja potrebne predpogoje za učinkovito delo osebja bančnih enot virov, združuje in organizira prizadevanja osebja, zmanjšuje verjetnost napak in neracionalnega odločanja.
Ob upoštevanju izkušenj z razvojem bančnega sistema Rusije izpostavimo iz tipične organizacijske strukture kreditne institucije tiste oddelke, ki tako ali drugače sodelujejo v procesu oblikovanja baze virov poslovne banke. Hkrati pa poudarimo funkcionalne odgovornosti vsakega od teh oddelkov.
1. Oddelek (vodenje) pasivnega poslovanja:
* oddelek za delo s pravnimi osebami - iskanje potencialnih strank, nudenje bančnih storitev, zbiranje dokumentov, potrebnih za odprtje tekočega računa, oblikovanje pravnega primera stranke, sklepanje pogodb o bančnem računu;
* depozitni oddelek - sklepanje pogodb o pridobivanju vezanih depozitov pravnih oseb, odpiranje ustreznih depozitnih računov, spremljanje prejema sredstev po teh pogodbah, pravočasno in pravilno obračunavanje ter plačevanje obresti.
2. Upravljanje vrednostnih papirjev:
* oddelek za delo z bančnimi računi - sklepanje pogodb za odkup bančnih računov, odpiranje ustreznih računov, nadzor nad prejemom sredstev, registracija in izdajanje računov strankam;
oddelek za delo s potrdili o vlogi - sklepanje pogodb za nakup bančnih potrdil o vlogi, odpiranje ustreznih računov, spremljanje prejema sredstev, izdajanje in izdajanje potrdil strankam;
3. Oddelek za medbančna posojila in korespondenčne odnose - izračun limitov vzajemnega medbančnega kreditiranja s predložitvijo ustreznih dokumentov, sklepanje pogodb, odpiranje ustreznih računov in spremljanje prejema sredstev, vzpostavljanje korespondenčnih odnosov z drugimi kreditnimi institucijami z zbiranjem dokumentov, potrebnih za odprtje. LORO in NOSTRO računi.
4. Bančno računovodstvo:
Oddelek za računovodstvo aktivno-pasivnega poslovanja - izdelava računovodskih vknjižb za pridobivanje in vračilo sredstev strank, spremljanje časovnega razporeda obveznosti, pravilnosti in pravočasnosti plačil obresti na privzeta sredstva;
zasebni depozitni oddelek - izvrševanje pogodb o bančnih vlogah fizičnih oseb, hranilnih knjižicah, odpiranje ustreznih računov, sestavljanje blagajne in položnic, pravočasno izplačilo sredstev po pretečenih pogodbah ali njihova ponovna izdaja za novo obdobje, pravilno obračunavanje in plačilo obresti na vloge, ustrezne računovodske vknjižbe;
blagajna, skladiščenje - sprejemanje in izdajanje gotovine na depozite fizičnih oseb, pravilna registracija teh poslov, obračunavanje in shranjevanje penastih papirjev in obrazcev strogega poročanja, računovodstvo in blagajna izdajanja zgoraj navedenih dokumentov zaposlenim v drugih oddelkih banke.
5. Oddelek plastičnih kartic, procesni center:
sklenitev pogodb za vzdrževanje "čip" in magnetnih kartic, namestitev bankomatov in POS-terminalov, odpiranje karticnih računov, izdaja in tekoče vzdrževanje plastičnih kartic.
6. Pravno upravljanje:
razvoj in priprava tipskih in individualnih pogodb za privabljanje sredstev strank, pravna podpora tekočih transakcij.
7. Načrtovanje in gospodarsko upravljanje:
določitev strategije in taktike oblikovanja virov, določitev obrestnih mer za pritekla sredstva, usklajevanje strukture sredstev in obveznosti po pogojih in stopnjah.
Zgornji seznam strukturnih oddelkov banke, ki zagotavljajo oblikovanje baze virov, ni podroben in natančno odraža imena teh storitev. Kot je navedeno zgoraj, sta organizacijska struktura in model strukturiranja za vsako kreditno institucijo individualna. Vendar tesno razmerje med bančnimi storitvami, vključenimi v privabljanje virov, ostaja nespremenjeno. To je posledica dejstva, da le dobro usklajeno delo vseh oddelkov in usklajena shema njihove interakcije pomagata doseči želene rezultate. Storitve banke, ki sodelujejo pri oblikovanju baze virov, se pri svojem delovanju opirajo na zakone Ruske federacije, podzakonske predpise Ruske federacije, navodila Centralne banke Ruske federacije, pa tudi na interna bančna navodila, ki določi postopek in shemo interakcije vseh bančnih oddelkov.
Opozoriti je treba tudi, da je pri upravljanju depozitnega poslovanja in na splošno bančnih obveznosti potrebna posebna organizacijska struktura, ki jo lahko imenujemo finančni odbor ali odbor za upravljanje sredstev in obveznosti (ALCO). Njegove funkcije naj vključujejo razvoj metod in predpisov za upravljanje sredstev in obveznosti ter spremljanje in nadzor nad izvajanjem tega procesa.
Ker vsaka banka oblikuje depozitno politiko, je glavno vprašanje ne le, ali jo ima banka, ampak tudi njena kakovost (stopnja skladnosti z načeli depozitne politike, zlasti njena učinkovitost in optimalnost). Organizacijo depozitnih odnosov banke s strankami določajo številni dejavniki, vključno z velikostjo banke, usposobljenostjo bančnih uslužbencev, odgovornih za obdelavo depozitnih poslov, vrstami depozitov itd.
Zaposleni v virih bi morali biti seznanjeni z depozitno politiko banke, zlasti z zahtevami za izpolnjevanje in vodenje evidenc ter z načini pridobivanja depozitov. Ključnega pomena je dobro organiziran sistem z jasnim vodenjem evidenc in knjigovodstvom.
Razumna analiza trga in proces privabljanja virov v kombinaciji s sistematičnim spremljanjem stanja vlog sta bistvena elementa procesa ohranjanja in povečevanja depozitnega portfelja ter posledično rentabilnosti same banke.
Vloge so glavna vrsta virov, ki jih pritegnejo poslovne banke. Prav oni razkrivajo vsebino poslovne banke kot posrednika pri pridobivanju virov na prostem trgu kreditnih virov.
Glede na obliko dviga se depoziti delijo na:
na zahtevo (obveznosti, ki nimajo določenega termina);
nujne (obveznosti, ki imajo določeno obdobje);
pogojno (sredstva se dvignejo ob nastopu vnaprej dogovorjenih pogojev).
Vloge na vpogled predstavljajo sredstva, ki jih je mogoče uveljavljati kadarkoli brez predhodnega obvestila banke od stranke. Tej vključujejo:
sredstva na obračunskih, tekočih, proračunskih in drugih računih v zvezi s poravnavami oziroma ciljno porabo sredstev;
sredstva na korespondenčnem računu banke, odprtem pri RCC; sredstva na računu LORO pri vzpostavljanju korespondenčnih odnosov z drugimi bankami;
vloge na vpogled.
V večini poslovnih bank imajo v strukturi pritegnjenih sredstev največji delež vpogledne vloge. To je praviloma najcenejši vir bančnih virov za izobraževanje. Zmožnost imetnika računa, da kadar koli dvigne sredstva, zahteva prisotnost povečanega deleža visoko likvidnih sredstev v prometu banke z zmanjšanjem deleža manj likvidnih sredstev, ki ustvarjajo visoke prihodke. Zato banke zaračunavajo zelo nizke obresti na stanje na računu na zahtevo ali pa jih sploh ne zaračunavajo. V nekaterih državah je praviloma zakonsko prepovedano obračunavanje obresti na te vloge, saj banke v konkurenci za obveznosti zvišujejo obrestne mere na računih strank, hkrati pa poskušajo preprečiti zmanjšanje dobička in ta problem rešiti s tveganimi kreditne naložbe, ki prinašajo večji dohodek, tvegana posojila pa negativno vplivajo na likvidnost banke. Kljub visoki mobilnosti sredstev na računih na zahtevo je mogoče določiti njihovo minimalno nezmanjšljivo stanje in ga uporabiti kot stabilen kreditni vir.
Vloge na vpogled vključujejo tako imenovani tekoči račun. Pogodbeni račun je povezava med tekočim in posojilnim računom. Dobroimetje pomeni, da ima stranka lastna sredstva, breme pa dolg do banke. Obresti na stanje na računu se banki zaračunavajo po višji stopnji kot stranki. Blagajniški računi se odpirajo za zanesljive stranke, prvovrstne kreditojemalce v znak posebnega zaupanja. Prekoračitveni račun ima določeno podobnost s tekočim računom. Gre za račun, kjer je na podlagi dogovora med stranko in banko dovoljeno preseči znesek odpisa na računu nad višino stanja sredstev v določenem znesku, kar pomeni izposojo posojilo. Vendar se morate zavedati razlik med temi računi. Pri prekoračitvi se v nasprotju s tekočim računom taka zadolževanja izvajajo občasno. So nepravilne narave. V skladu s tem je pasivno stanje bolj značilno za ta račun. Poleg tega se tekoči računi odpirajo za poslovne organizacije – pravne osebe, za nepravne osebe pa tudi za fizične osebe za pokrivanje začasnih vrzeli pri prejemu in porabi sredstev.
Vloge na vpogled vključujejo korespondenčne račune bank, odprte pri RCC ali korespondenčnih bankah za namene enostranskega ali v drugem imenu izvajanja poravnav in plačil. Korespondenčni računi so razdeljeni na dve vrsti: NOSTRO (naši računi pri korespondenčni banki) in LORO (njihovi računi v naši banki). Stranke praviloma pri vzpostavljanju korespondenčnih razmerij med bankami predvidevajo možnost oblikovanja prekoračitve na teh računih, katerega najvišji znesek je določen s pogoji pogodbe o korespondenčnih razmerjih med bankami. Dobroimetje na računih NOSTRO in LORO odraža v bilanci stanja banke sredstva, s katerimi razpolaga pri korespondenčnih bankah.
Odpiranje in servisiranje vseh vrst računov na zahtevo omogoča pripravo in izvedbo ustrezne pogodbe med banko in stranko. Če je račun odprt za fizično osebo, se ta pogodba imenuje pogodba o bančnem depozitu na poziv. Za poravnalne in tekoče račune pravnih oseb je predvidena sklenitev pogodbe o bančnem računu. Obe pogodbi sta javni in standardni za vse komitente banke. V tem primeru sklenitev pogodbe o bančnem depozitu izvajajo zaposleni v operativnih oddelkih in računovodstvu banke, pogodbo o bančnem računu pa zaposleni v oddelku za pasivno poslovanje in oddelku za stranke kreditne institucije. Pri odprtju korespondenčnih računov se med bankami podpiše sporazum o vzpostavitvi korespondenčnih razmerij, na podlagi katerega se izvaja postopek odpiranja in vodenja tovrstnih računov. Pogodbo sestavi in izvrši uslužbenec službe za medbančna posojila in korespondenčne odnose poslovne banke.
Vezane vloge so vloge, pritegnjene za določeno obdobje. Višina nadomestila, ki se izplača stranki za vezano vlogo, je odvisna od roka, višine depozita in od vlagatelja izpolnjevanja pogojev pogodbe. Za vzdrževanje likvidnosti bilance stanja poslovne banke je zelo pomemben natančno določen rok uporabnosti. Seveda to omogoča bankam, da zaračunavajo višje obrestne mere pri pogodbah za določen čas. Višina vezanega depozita ostane nespremenjena ves čas trajanja pogodbe o vezanem depozitu. Ne more se povečati ali zmanjšati drugače kot s predčasno odpovedjo pogodbe. Toda hkrati se vlagatelju zaračunajo obresti po znižani obrestni meri ali pa se sploh ne zaračunajo. Vezanih depozitov ni mogoče uporabiti za tekoča plačila. Po izteku roka depozit lahko vlagatelj kadarkoli dvigne.
Posebno mesto v tuji praksi zavzemajo hranilne vloge. Njihova glavna razlika od depozitov je nezmožnost plačil s takih računov. Varčevalni vlogi se sprva sklenejo z namenom kopičenja ali ohranjanja denarnih prihrankov. V domači bančni praksi, če ni takega koncepta, kot je prenos pravice do terjatve depozita drugi osebi (z izjemo potrdil o vlogi, obravnavanih v nadaljevanju), se hranilne vloge razumejo predvsem kot transakcije s prebivalstvom. Zgodovinsko vzpostavljen monopol nad tovrstno dejavnostjo Sberbank je bil premagan z nastankom novih poslovnih bank, ki so prevzele izkušnje Hranilnice in bistveno diverzificirale pogoje za servisiranje strank.
Odločilni dejavnik pri določanju višine obrestne mere za vezane vloge je rok, za katerega se sredstva položijo: daljši kot je rok, višja je višina obresti. Pomemben dejavnik je pogostost izplačil dohodka: manj pogosto so plačila, višja je raven obrestnih mer.
Za povečanje zanimanja vlagateljev za vlaganje svojih sredstev banka uporablja različne metode izračunavanja in plačevanja obresti. Tradicionalni način izračuna dohodka so preproste obresti, ko se kot osnova za izračun uporabi dejansko stanje depozita, izračun pa se izvede na podlagi obrestne mere, določene v pogodbi.
Druga vrsta izračuna dohodka so sestavljene obresti (izračun obresti na obresti). V tem primeru se po izteku obračunskega obdobja obračunajo obresti na znesek depozita in nastala vrednost se doda znesku depozita. Tako se v naslednjem obračunskem obdobju obračunava obrestna mera na novo osnovo, ki se je povečala za znesek predhodno obračunanih prihodkov. Priporočljivo je uporabiti obresti, če se dejansko izplačilo dohodka izvede ob koncu trajanja depozita. Razumno načrtovana obrestna politika omogoča poslovni banki, da poveča svoje vire brez občutnega povečanja stroškov, hkrati pa pridobi največji dobiček.
Eden od načinov za povečanje obsega privabljenih virov so različne vloge za različne segmente prebivalstva, odvisno od družbene ravni, pa tudi od višine in obdobja shranjevanja depozita. Hkrati bi morale banke upoštevati zahteve in zmožnosti različnih kategorij vlagateljev - od upokojencev in študentov do poslovnežev in ljudi s povprečnimi dohodki. Za dosego tega cilja kreditne institucije ponujajo takšne vrste depozitov, kot so pokojninski, študentski ipd., za katere banke ponujajo prednostne povišane obrestne mere. Pomembni dejavniki v procesu pridobivanja depozitov so hitrost in enostavnost registracije depozita (sklenitev pogodbe, odprtje računa). Pogodbe o bančnem depozitu so lahko standardne ali individualne, odvisno od kategorije komitenta, višine in roka depozita.
Vse večja konkurenca v bančnem okolju sili kreditne institucije, da se v boju za vlagatelja zatečejo k metodam, kot je zagotavljanje celotnega nabora storitev, povezanih s servisiranjem računa določene stranke. Hkrati se predlaga izvajanje dodatnih operacij, kot so izdajanje plastičnih kartic, prodaja potovalnih čekov, pretvorba po preferencialni stopnji, pospešeni prenosi sredstev strank, plačevanje komunalnih storitev itd. Razvoj široke palete bančnih storitev bistveno poveča privlačnost kreditne institucije v očeh obstoječih in potencialnih vlagateljev ter prispeva k širjenju virov sredstev poslovne banke.
Vrsta vezanih vlog so potrdila o vlogi in prihranki. Potrdilo o varčevanju (depozitu) je vrednostni papir, ki potrjuje znesek depozita kreditni instituciji in pravice vlagatelja (imetnika potrdila), da ob koncu določenega obdobja prejme znesek depozita in obresti, navedene v potrdilu. pri kreditni instituciji, ki je izdala potrdilo, ali v kateri koli njeni podružnici. ...
Potrdila se lahko izdajo enkratno in serijsko. Potrdila so lahko registrirana ali na nosilca. Potrdilo ne more služiti kot plačilno ali plačilno sredstvo za prodano blago ali opravljene storitve.
Gotovinski obračuni za prodajo in nakup potrdil o vlogi, plačilo zneskov na njih se izvajajo z bančnim nakazilom, varčevalna potrdila pa - tako z bančnim nakazilom kot v gotovini.
Potrdila so izdana v valuti Ruske federacije. Izdaja potrdil v tuji valuti ni dovoljena. Lastniki potrdil so lahko rezidenti in nerezidenti v skladu z veljavno zakonodajo Ruske federacije in predpisi Banke Rusije.
Denarne obveznosti, ki izhajajo iz izdaje in obtoka potrdil, lahko nerezidenti plačujejo samo z računov v rubljih, odprtih pri pooblaščenih bankah v skladu z navodilom Banke Rusije "O vrstah posebnih računov rezidentov in nerezidentov" z dne 7. , 2004 št. 116-I.
Potrdila morajo biti nujna. Obrestne mere za potrdila določa pooblaščeni organ kreditne institucije. Obresti po prvotno določeni obrestni meri ob izdaji potrdila, ki pripadajo lastniku ob izteku obdobja obtoka (ko prejme lastnik potrdila pravico zahtevati depozit ali depozit po potrdilu), plača kreditna institucija, ne glede na čas nakupa. V primeru predčasne predložitve potrdila o varčevanju (depozitu) za plačilo kreditna institucija plača znesek depozita in obresti po stopnjah vlog na vpogled, razen če je s pogoji potrdila določena drugačna obrestna mera.
Če je rok za prejemanje depozita (depozita) po potrdilu zapadel, je kreditna institucija dolžna na prvo zahtevo lastnika plačati zneske depozita in obresti, navedene v potrdilu. Za čas od dneva uveljavljanja zneskov po potrdilu do dneva dejanske predložitve potrdila v plačilo se obresti ne plačujejo.
Kreditna institucija ne more enostransko spreminjati (znižati ali zvišati) obrestne mere, določene v potrdilu, določene ob izdaji potrdila. Banka obračunava obresti na potrdila o varčevanju (depozitu) na stanje glavnice, ki je evidentirano na pripadajočem osebnem računu na začetku delovnega dne. Obresti na potrdilo kreditna institucija obračunava najmanj enkrat mesečno in najkasneje zadnji delovni dan v mesecu poročanja. Plačilo obresti na potrdilo kreditna institucija izvede hkrati z odkupom potrdila ob predložitvi.
Študentje, podiplomski študenti, mladi znanstveniki, ki uporabljajo bazo znanja pri študiju in delu, vam bodo zelo hvaležni.
Objavljeno na http://www.allbest.ru/
Tečajno delo
Depozitne operacije
UVOD
1. TEORETIČNE OSNOVE IZVAJANJA DEPOZNIH POSLOV
1.1 Koncepti depozitnega poslovanja. Vrste depozitov
1.2 Značilnosti vlog na vpogled
1.3 Značilnosti vezanih in hranilnih vlog
2. POSTOPEK ZA OBRAČUNOVANJE VLOGNEGA POSLOVANJA.
2.1 Obračun za pridobivanje in vračanje depozitov
2.2 Obračunavanje obračunanih obresti
2.3 Sklad za zavarovanje vlog
3. NAČINI IZBOLJŠANJA VLOGNEGA POSLOVANJA
3.1 Dokumentiranje depozitnih poslov
PRILOGA
ZAKLJUČEK
SEZNAM UPORABLJENE LITERAture
zavarovanje obresti pri bančni hranilni vlogi
UVOD
Posebnost bančne institucije kot ene od vrst komercialnega podjetja je v tem, da se večji del njenih virov ne oblikuje na račun lastnih, temveč na račun izposojenih sredstev. Možnosti bank pri pridobivanju sredstev niso neomejene in jih v vsaki državi ureja centralna banka. Pretežni del sredstev bank tvorijo izposojena sredstva, ki pokrivajo do 90 % celotne potrebe po sredstvih za aktivno bančno poslovanje. Poslovna banka ima možnost pritegniti sredstva od podjetij, organizacij, institucij, posameznikov in drugih bank v obliki depozitov (depozitov) in zanje odpreti korespondenčne račune. Sredstva, ki jih pritegnejo banke, so raznolika po sestavi. Njihove glavne vrste so sredstva, ki jih banke pritegnejo v procesu dela s strankami (depoziti), sredstva, nabrana z izdajo lastnih dolžniških obveznosti (potrdila o vlogi in prihranki).
Relevantnost izbire teme dela je povezana z vizijo težav bank pri oblikovanju virske baze in njihove učinkovite umestitve v kontekst zniževanja inflacije in stabilizacije. Namen pisanja seminarske naloge je preučiti depozitno poslovanje banke, njihove vrste, depozitno politiko v kreditnih institucijah.
Depozit (depozit) so denarna sredstva (v gotovini in negotovini, v nacionalni ali tuji valuti), ki jih lastnik nakaže banki v hrambo pod določenimi pogoji. Posli, povezani s pridobivanjem sredstev v depozite, se imenujejo depozitne operacije. Za banke so depoziti glavna vrsta pasivnega poslovanja in zato glavni vir za opravljanje aktivnih kreditnih poslov.
1 . TEORETIČNE OSNOVE IZVAJANJA DEPOZNIH POSLOV
1.1 Koncept depozitacelotne operacije. Vrste depozitov
Banke za svoje aktivno poslovanje uporabljajo pritegnjena sredstva, ki nastanejo kot posledica pasivnega poslovanja.
Pasivno poslovanje poslovnih bank se lahko izvaja v obliki:
* odbitki od dobička bank za nastanek ali povečanje
njihova sredstva;
* prejeta posojila od drugih pravnih oseb;
Depozitni posli so operacije bank za privabljanje sredstev pravnih in fizičnih oseb v depozite za določeno obdobje ali na zahtevo.
Pri opravljanju depozitov se vsaka banka drži depozitne politike, ki jo je razvila, ki pa temelji na naslednjih pravilih:
Depozitno poslovanje je organizirano tako, da banki olajša ustvarjanje dobička ali ustvarja pogoje za ustvarjanje dobička v prihodnosti: v procesu organiziranja depozitnega poslovanja je treba stremeti k različnim subjektom depozitnega poslovanja in kombinaciji različne oblike depozitov; pri izvajanju depozitnih poslov je treba zagotoviti razmerje in doslednost med temi posli in posli za dajanje posojil za pogoje in zneske depozitov in kreditnih naložb; Pri organizaciji depozitnega poslovanja je treba posebno pozornost nameniti vezanim depozitom, ki v največji meri zagotavljajo vzdrževanje likvidnosti stanja banke; Pri organizaciji depozitnega poslovanja bi morala banka stremeti k temu, da so rezerve prostih (ne vključenih v aktivno poslovanje) sredstev na depozitnih računih minimalne: potrebno je sprejeti ukrepe za razvoj bančnih storitev, izboljšati kakovost in kulturo storitev, ki prispeva k pridobivanju depozitov.
Za številne male in srednje velike banke so depoziti glavni vir sredstev. Banke kot finančni posredniki na finančnih trgih mobilizirajo velike količine začasno prostih sredstev drugih podjetij, institucij in prebivalstva. Banke s temi sredstvi upravljajo učinkovito – zagotavljajo njihovo varnost in posojilojemalcem dajejo posojila na donosni osnovi. Številni posamezniki, poslovna podjetja, delniške družbe, zasebna podjetja, neprofitne organizacije, vladne agencije, državna podjetja, lokalne samouprave vlagajo sredstva v poslovne banke.
Vse vloge v mednarodni bančni praksi so razdeljene v štiri skupine:
vezane vloge;
vloge na vpogled;
hranilne vloge;
vrednostnih papirjev.
1.2 Osobennvloge na vpogled
Najbolj likvidne so vloge na vpogled. Njihovi lastniki lahko denar na zahtevo uporabijo kadar koli. Vloge na vpogled, imenujemo jih tudi čekovne vloge. Pri zbiranju sredstev v obliki vlog na vpogled se med banko in vlagateljem sklene pogodba. Čekovni depozit - to je račun, ki daje pravico vlagateljem izpisati ček z obveznim odkupom . Priročnost čekovnih depozitov je posledica njihove varnosti in enostavnosti plačil s pisanjem čeka. Poleg tega omogočajo dvig gotovine na zahtevo. Za preverjanje vlog je potrebno veliko obračunavanja in knjiženja, večina bank pa za uporabo teh računov zaračuna provizijo. Hkrati se velikost te pristojbine spreminja skupaj s spremembami v višini depozita in številu čekov, izdanih v enem mesecu. Banke so včasih pripravljene zavrniti zaračunavanje te provizije, če vlagatelj vzdržuje z njihovega vidika zadostno stanje na računu za cel mesec, ki ga banka uporablja za svoje komercialne namene, na primer za izdajo posojila za 60, 90, 120 dni in tekoči računi.
Značilnosti računa na vpogled vključujejo:
ni omejitev glede prispevka in dviga denarja;
denar je mogoče dvigniti z računa tako v gotovini kot s čeki;
plačilo imetnika računa banki provizije za uporabo računa po fiksni mesečni stopnji ali za vsak izdan ček;
zahteva po ohranjanju obvezne rezerve pri nacionalni banki v večjem deležu kot pri vezanih vlogah.
Ena od vrst depozita na vpogled je pogodbeni račun enoten račun, na katerem so evidentirane vse transakcije banke s stranko . Na tekočem računu so prikazana tako bančna posojila kot vsa plačila z računa v imenu stranke ter vsa sredstva, ki so bila na račun prejete v obliki nakazil, depozitov itd. Blagajniški računi se v znak posebnega zaupanja odpirajo samo zanesljivim strankam in prvovrstnim posojilojemalcem. V primeru presežka stroškov nad prejemom sredstev ima lastnik računa možnost brez posebne registracije v vsakem posameznem primeru prejeti posojilo v določenem znesku, ki je dogovorjen v dogovoru z banko.
Vloge na vpogled lahko vključujejo tudi tekoči račun pri prekoračitev na računu- račun, na katerem je na podlagi dogovora med stranko in banko dovoljeno v določenem znesku preseči znesek odpisa na računu nad višino stanja sredstev, kar lahko pomeni tudi najem posojila. Razlika med prekoračitvijo in tekočim računom je v tem, da je v primeru prekoračitve zadolževanje naključno. Opozoriti je treba, da obstoj računa s prekoračitvijo ne izključuje odpiranja dodatnih depozitnih računov. Za kritje začasnih stroškov se odpre prekoračitev tekočega računa za fizične in pravne osebe.
Naslednja vrsta depozitnih računov - avtomatski prenosni računi(AT5 računi), To je vrsta depozita, ki vam omogoča samodejno prenašanje sredstev z varčevalnih računov, ki služijo obresti na čekovne vloge za kritje čekov. Banke na podlagi soglasja vlagatelja samodejno nakažejo sredstva z obrestovanih računov na vloge na vpogled takoj, ko je treba pokriti presežek kredita (prekoračitev) ali vzdrževati minimalno stanje na tekočih računih. Ta praksa omogoča vlagateljem, da obdržijo zelo majhen znesek na vlogi na vpogled in hkrati prejemajo obresti na račune za avtomatski prenos.
Poleg teh depozitov imajo številne banke v svojih bilancah še majhno postavko, imenovano »potrjeni čeki in čeki, ki jih je napisal bančni uslužbenec«. Potrjeni pregledi- čeki, za plačila jamči eden od uslužbencev banke. Ko banka potrdi ček. Znesek, ki je naveden na potrjenem čeku, dvigne z računa vlagatelja in ga hrani na ločenem računu. Poleg tega v primerih, ko ček izda eden od uslužbencev banke ali blagajnik za plačilo lastnih stroškov banke, banka oblikuje depozite v višini zneska čekov, ki jih črpajo zaposleni, do plačila nanj. Zaradi dejstva, da se na vloge na vpogled ne izplačujejo nobenih izrecnih (to je izrecno izraženih) prihodkov od obresti, si številne stranke bank prizadevajo čim bolj zmanjšati znesek sredstev, ki jih vsebujejo njihove tovrstne vloge. Eden od načinov za tovrstno minimizacijo je izkoristiti zmogljivosti, ki jih zagotavljajo samodejno počiščeni računi.
Pri opravljanju tekočih poslov s takšnimi računi banka »počisti« račun (ali jih nakaže) vseh zneskov, ki presegajo minimalno dogovorjeno s strankami, in jih položi v finančne instrumente, ki ustvarjajo prihodke od obresti, kot so pogodbe o ponovnem nakupu – tj. operacijo banka izvaja vsak dan ob koncu delovnega dne. V istih primerih, ko banka prejme čeke za plačilo, potrebno za to operacijo, se sredstva nakažejo nazaj na isti depozit na vpogled.
Številne banke od svojih komitentov zahtevajo, da vzdržujejo tako imenovani kompenzacijski saldo v obliki brezobrestnih vlog na vpogled; banke ga potrebujejo za plačilo bančnih storitev. Bilanca nadomestil zagotavlja določene ugodnosti zaradi znižanja povprečnih stroškov sredstev, torej z znižanjem povprečnih stroškov privabljanja sredstev. V nekaterih primerih preostanek nadomestila predstavlja plačila za storitve, kot je vzdrževanje posojilne pogodbe, pa tudi del plačil obresti za bančno posojilo.
1.3 Sro značilnostzasebnih in hranilnih vlog
Vezani depoziti -- to so sredstva, knjižena v dobro na depozitne račune za strogo določeno obdobje s plačili obresti. Stopnja zanje je odvisna od velikosti in roka depozita. Dejstvo, da lahko lastnik vezanega depozita z njim razpolaga šele po izteku dogovorjenega roka, ne izključuje možnosti predčasnega prejema njegovih sredstev v banko. Vendar se v tem primeru obresti stranke na depozit zmanjšajo. Banka je zainteresirana za privabljanje vezanih vlog, saj so le-te stabilne in omogočajo, da ima banka sredstva vlagatelja dlje časa. Prednost vezanih depozitov za stranko je visoka obrestna mera, za banko pa možnost vzdrževanja likvidnosti z manjšo operativno rezervo. Pomanjkljivost računov vezanih depozitov za stranke je nizka likvidnost in nezmožnost uporabe sredstev na računih vezanih depozitov za poravnave in tekoča plačila ter prejemanje gotovine. Pomanjkljivost banke je potreba po plačevanju povečanih obresti na depozite in s tem znižanju marže. Za odprtje te vrste depozita se sestavi pogodba o vezanem depozitu.
Obstajata dve obliki vezanih depozitov:
vezani depozit;
vezani depozit s predhodnim obvestilom o odstopu
Vezani depoziti sami po sebi pomenijo prenos sredstev na polno naročilo banke za rok in pogoje po pogodbi, po tem roku pa lahko vezani depozit lastnik kadarkoli dvigne. Višina nadomestila, izplačana stranki za vezano vlogo, je odvisna od roka, višine depozita in od vlagatelja izpolnjevanja pogojev pogodbe. Daljši kot so pogoji in (ali) večji kot je znesek depozita, večji je znesek nadomestila.
Depoziti s predhodnim obvestilom o dvigu sredstev pomenijo, da mora stranka banko predhodno obvestiti o dvigu depozita v času, določenem v pogodbi.
Vezani depoziti se ne uporabljajo za tekoča plačila. Če želi vlagatelj spremeniti znesek depozita - zmanjšati ali povečati, lahko odpove veljavno pogodbo, umakne in ponovno registrira svoj depozit pod novimi pogoji. Vendar pa lahko v primeru predčasnega umika vlagatelja sredstev na depozitu delno ali v celoti izgubi obresti, predvidene s pogodbo. Praviloma se v teh primerih obresti znižajo na znesek obresti, plačanih na vloge na vpogled.
Vezane vloge so formalizirane s sporazumom med komitentom (vlagateljem) in banko, ki jo zastopa njen vodja. Banke samostojno oblikujejo obliko depozitne pogodbe, ki je značilna za vsako posamezno vrsto depozita. Pogodba je sestavljena v dveh izvodih: enega hrani vlagatelj, drugega pa pri banki v kreditnem ali depozitnem oddelku. Sporazum določa višino depozita, rok njegove veljavnosti, obresti, ki jih bo vlagatelj prejel po izteku pogodbe, obveznosti in pravice vlagatelja, obveznosti in pravice banke, odgovornost strank za izpolnjevanje obveznosti. s pogoji sporazuma, postopek reševanja sporov. S pridobivanjem vezanih depozitov se rešuje naloga zagotavljanja likvidnosti bilance stanja banke.
V svetovni bančni praksi vmesni položaj med vezanimi in vpoglednimi vlogami zaseda hranilne vloge... Imajo pomembno vlogo pri virih bank, zlasti pri ciljnih vlogah. Varčevalni vlog se odpre na podlagi pogodbe o hranilni vlogi. Trenutno so glavne vrste hranilnih vlog računi v knjižici, varčevalni izpiski in depozitni računi denarnega trga.
Njihove značilnosti vključujejo:
pomanjkanje določenega roka za hranilni vlog s knjižico;
čeprav imajo banke pravico zahtevati predhodno obvestilo vlagateljev o bližnjem dvigu sredstev iz teh depozitov, pri tem le redko vztrajajo; možnost omejitve zgornje meje računa;
obveznost imetnika vloge, da zagotovi hranilno knjižico, v katero morajo biti vpisani vsi podatki o opravljeni operaciji polaganja ali dviga denarja z računa;
ni potrebe po vzdrževanju obveznega minimalnega stanja na računu.
Varčevalni izpiski računi - računi podobni računom hranilne knjižice, vendar pri njih periodični izpiski nadomeščajo knjižico v smislu vodenja evidenc. Plačajo enak odstotek in opravljajo enake funkcije.
Depozitni računi denarnega trga so ena od vrst hranilnih vlog, ki so bile prvič uvedene decembra 1982. Trenutno imajo številne značilnosti z računi v plačilnih knjižicah, le da se obrestna mera na njih tedensko prilagaja glede na spremembe drugih tržnih obrestnih mer in dejstvo, da ti računi ne uporabljajo knjižic za beleženje transakcij.
Značilnosti hranilnih vlog so naslednje:
ti računi nimajo posebnega roka (nujnosti);
vlagatelj lahko takoj dvigne sredstva z depozitnih računov denarnega trga;
sprva so ti računi zahtevali vzdrževanje minimalne bilance stanja, zdaj pa imajo banke pravico, da ne zahtevajo njegove hrambe;
na teh računih ima vlagatelj pravico izpisati le določeno omejeno število čekov;
ti računi se uporabljajo predvsem za namene varčevanja in ne za opravljanje transakcij;
za povračilo stroškov banke se od lastnika zaračuna določena provizija;
lastniki depozitnih računov denarnega trga so lahko tako posamezniki kot podjetja;
banke morajo imeti na teh računih določene rezerve, če so vlagatelji družbe.
2 ... POSTOPEK ZA OBRAČUNOVANJE VLOGNEGA POSLOVANJA
2.1 Obračun za pridobivanje in vračilo depozita
Preden vlagatelj odpre depozitni račun, se banka in vlagatelj dogovorita o pravicah in obveznostih, ki so pripisane obema partnerjema v zvezi z odprtjem depozita. Depozitna pogodba med banko in vlagateljem praviloma temelji na dejstvu, da komitent položi depozit, banka pa odpre račun in začne posebno knjigo, v kateri se zapiše položen znesek. Ta knjiga se naročniku izda po vpisu. Poleg tega se zgodi tudi, da stranka nakaže znesek denarja na novo odprt depozitni račun ali se z banko dogovori, da se znesek, ki ga prejme na njegovo ime ali znesek, ki bo še prišel v prihodnosti, knjiži na račun banke. odprt depozit. V vsakem primeru se med stranko in banko razvije pogodbeno razmerje, na podlagi katerega stranka nakaže denar banki v začasno omejeno uporabo, banka pa se zavezuje, da bo na znesek denarja zaračunala obresti in vrnila. jo stranki ob zapadlosti ali po prejemu obvestila. Pravno tako pogodbeno razmerje pomeni posojilo, po katerem je komitent upnik, banka pa dolžnik. Pogodba postane praktična šele, ko se na varčevalni račun položi depozit.
Pridobivanje depozitov je za banko pomembna naloga, pomembna pa je tudi organizacija pravilnega obračuna depozitnega poslovanja. Naloga organizacije računovodstva depozitnega poslovanja je zagotoviti natančno obračunavanje sredstev za vsak depozit (račun) in pridobiti informacije, potrebne za vodenje dejavnosti bančnih institucij. To nalogo dosegamo z ustrezno organizacijo sintetičnega in analitičnega računovodstva depozitnega poslovanja. Predmet analitičnega računovodstva so vloge določenega vlagatelja, predmet sintetičnega pa vloge, povezane z določeno vrsto vlog. Na dan obračuna depozitov se uporabljajo računi:
2211 - Vloge strank na vpogled
2215 - Kratkoročni depoziti strank;
2217 - Srednjeročni depoziti strank;
2219-Dolgoročni depoziti strank;
2221 -Posebni depoziti strank;
2223 - Polog je jamstvo strank.
Za pravno osebo - stranko banke je bil odprt depozit, ob upoštevanju obračuna obresti ob koncu pogodbe v višini 50.000 tenge za obdobje enega meseca po 20 odstotkov na leto.
1. Odpiranje depozita:
Dt 2203 "Računi tekočih strank" 50.000
CT 2211 "Vloga strank na vpogled" .50.000
2. Obresti, obračunane za čas trajanja pogodbe:
(50.000 x 30 x 20 %) / (360 * 100) - 750.000 / 36.000 = 833 tenge
Dt 5211 "Stroški v zvezi s plačilom obresti na vloge strank" 833
Кт 2720 "Razračunani stroški vlog na vpogled strank". 833
3. Po izteku pogodbe se varščina vrne:
Dt 2211 "Vloga strank" 50833
Кт 2203 "Tekoči računi strank". 50833
V tem obdobju je banka izdala posojilo po 35-odstotni obrestni meri. Njegov dohodek je bil 1458 tenge, dobiček pa 625 tenge (1458-833). Kot je razvidno iz zgornjega primera, širitev in rast depozitov pozitivno vplivata na finančno uspešnost tako stranke kot banke.
2.2 Obračunavanje obračunanih obresti
Posojilne obresti so plačilo za posojeno vrednost, ki ga prejme tako lastnik sredstev, ki jih prenese v začasno uporabo posojilojemalcu, kot posrednik - posojilodajalec (banka), ki daje sredstva na denarne, kreditne in finančne trge.
Višina bančnih obresti ima kvantitativne omejitve, ki izhajajo iz ponudbe in povpraševanja po denarnih in kreditnih virih, zaradi donosnosti in tveganja vlaganja začasno prostih sredstev. Lastnik prostih sredstev izbere alternativne možnosti za njihovo plasiranje ob upoštevanju najvišje stopnje obresti in minimalnega tveganja.
Banke pri zbiranju sredstev določajo diferencirane obrestne mere glede na naravo zbiranja sredstev, ne pa glede na posameznega posojilodajalca. Višina bančnih obresti je določena v depozitni pogodbi. Obresti na izposojena sredstva banka zaračunava na stanje dolga in se obračunava v skladu z odhodki banke v skladu z obračunsko metodo. Pri obračunski metodi se vse obresti, ki so natečene v tekočem mesecu najkasneje zadnji delovni dan tekočega meseca, bremenijo njegovih odhodkov od privzetih sredstev. Obresti se lahko obračunajo na enega od naslednjih načinov:
po formulah preprostega interesa;
po formulah sestavljenih obresti.
Glavnica dolga izposojenih sredstev pri bankah, povečana za znesek obračunanih obresti, predstavlja vračunani znesek dolga. Nastali znesek dolga pomeni, da se bančne obresti kapitalizirajo, torej poveča skupni znesek depozita. Obrestno mero banke za depozite sestavljata dve vrednosti: obresti, ki pokrivajo stopnjo inflacije, plus obresti, ki so plačilo za porabo sredstev vlagatelja. Vrednost drugega termina je odvisna od roka in velikosti depozita in jo je precej enostavno določiti. Drugače je s prvim mandatom: precej težko je določiti odstotek, ki natančno pokriva stopnjo inflacije, zahteva usklajevanje številnih dejavnikov. Prav rešitev tega problema omogoča bankam, da na trgu oblikujejo objektivne obrestne mere. Vendar pa lahko poslovne banke samostojno oblikujejo obrestne mere, le do neke mere se osredotočajo na raven obrestne mere refinanciranja. Banke, ki so uspele pritegniti sredstva vlagateljev po nižjih obrestnih merah kot na medbančnem trgu, tvorijo dokaj zmogljiv in poceni trg virov, katerega vloga se bo v prihodnosti nenehno povečevala, saj najverjetneje prihranki pravnih oseb in posamezniki, vključno s poravnalnimi in tekočimi računi, bodo v bližnji prihodnosti imeli prevladujočo težo v portfelju obveznosti bank.
Natečene obresti na depozite se evidentirajo na naslednjih računih:
"Razračunani prihodki na vpoglednih vlogah strank";
"Razračunani prihodki od vezanih depozitov strank".
Stroški banke v zvezi z izplačilom prejemkov so evidentirani na računih petega razreda:
5211 "Stroški v zvezi s plačilom obresti na vloge strank";
5215 "Stroški v zvezi s plačilom obresti na kratkoročne depozite strank";
5217 "Stroški v zvezi s plačilom obresti na srednjeročne depozite strank";
5219 "Stroški v zvezi s plačilom obresti na dolgoročne depozite strank";
5221 "Stroški v zvezi s plačilom obresti na posebne depozite strank";
5223 "Stroški, povezani s plačilom obresti na garancijske depozite strank"
2.3 Sklad za zavarovanje vlog
Sistem varovanja vlog zagotavlja sistem licenciranja dejavnosti poslovnih bank s strani Narodne banke, v evropskih državah pa ga dopolnjuje njihovo javno-zasebno zavarovanje. Na splošno je institucija zavarovanja v svetovni praksi stara več kot 60 let. Sistemi zajamčenih vlog uspešno delujejo v 70 državah sveta, vključno z ZDA, Japonsko, Nemčijo, Francijo, Veliko Britanijo.
Zavarovanje vlog temelji na načelu zaščite bank pred tveganjem množičnega dviga vlog. To pomeni, da če so vloge zavarovane, potem vlagatelji nimajo razloga za dvig svojih sredstev. Tudi če banka bankrotira, bo vlada strankam vrnila njihov denar ali se s strankami dogovorila za prenos depozitov na drugo solventno banko. Na ta način se je mogoče izogniti množičnemu dvigu depozitov, v primeru težav z eno ali več bankami pa ne bo panike, ki ogroža bančni sistem kot celoto. Hkrati so dolžnosti bank tudi plačevanje za zavarovanje vlog v zneskih, ki jih dodelijo zavarovalni skladi. V primeru pomanjkanja zavarovalnih premij se sredstva iz državnega proračuna porabijo za povračilo stroškov. Zagotavljanje vlagateljem jamstev za vračilo vlog pri bankah je eden najpomembnejših načinov zagotavljanja stabilnosti bančnega sistema.
V imenu Narodne banke, torej v imenu države, Sklad deluje kot glavni porok za povračilo vlog in če se dejavnosti bank na koncu zožijo na pridobivanje ugodnosti, potem dejavnosti Sklada temeljijo na najboljša humanistična načela. Prav ta načela so bila prvotno določena v "Pravilih za obvezno kolektivno jamstvo (zavarovanje) vlog (vlog) fizičnih oseb v bankah drugega reda v Republiki Kazahstan". V primeru, da oblikovana rezerva za vračilo vlog ne bo zadostna, bodo sodelujoče banke prispevale polovico manjkajočega zneska na račun dodatnih prispevkov, preostanek pa bodo plačale na račun najetih posojil Sklada. Sklad bo svoje posojilo odplačeval z ugoditvijo regresne terjatve do banke v likvidaciji ter z izrednimi prispevki udeležencev. Banka udeleženka sklada je dolžna s Skladom skleniti pogodbo o postopku in pogojih za izvršitev obveznih koledarskih in drugih prispevkov ter plačil banke v skladu s temi pravili. Prav tako predvideva odgovornost za neizpolnjevanje pogojev te pogodbe, vključno s pravico sklada do dviga denarja v višini neplačanih koledarskih, drugih prispevkov in plačil banke brez njene privolitve. V kolektivno zavarovanje lahko sodelujejo banke iz prve skupine za prehod na mednarodne standarde in druge banke, ki izpolnjujejo pogoje za udeležence v zavarovalnem sistemu. V primeru prisilne likvidacije katere od sodelujočih bank morajo biti vsi podatki o vlogah prenesejo v sklad v skladu z uveljavljenim seznamom. Vse banke si prizadevajo postati udeleženke v kolektivnem zavarovanju, saj lahko banke, ki niso vključene v zavarovalni sistem, pridobijo depozite v zneskih, ki ne presegajo njihovega odobrenega kapitala. Za banke - udeležence sistema ta omejitev ne velja. Hkrati lahko vsaka banka prostovoljno izstopi iz sistema kolektivnega zavarovanja vlog. Tuje izkušnje kažejo, da je obstoj sistema zavarovanja vlog smiseln, ko je v državi zgrajen normalno delujoč bančni sistem.
3. NAČINI IZBOLJŠANJADEPOZITNE OPERACIJE
3.1 dokumentarni filmregistracijadepozit približnonastopi
2. Registracija osebnega računa in knjižice vlagatelja.
3. Izbira vzorcev podpisov vlagatelja na osebnem računu.
4. Preverjanje predloženih dokumentov. Ob pravilni izvedbi se odgovorni izvršitelj na listine podpiše.
5. Osebni račun, blagajniški nalog, položnica in pogodba se prenesejo na upravljavca.
KONTROLER
6. Preverjanje dokumentov. V primeru pravilne izvedbe je zavarovana s svojim podpisom. Osebni račun in en izvod pogodbe se vrneta odgovornemu izvajalcu.
7. Podpiše se v knjižico.
8. Prejemni blagajniški nalog se ob prevzemu evidentira v blagajni.
9. Prejemni blagajniški nalog in položnica se preneseta na blagajno.
10. Preveri vhodni blagajniški nalog, podpiše, sprejme denarni znesek od stranke in ga overi z zneskom v vhodnem blagajniškem nalogu.
11. Podpiše knjižico in jo izroči vlagatelju. En izvod pogodbe se tudi vrne naročniku.
12. Prejemni blagajniški nalog se vpiše v dokumente dneva.
1. Odgovornemu izvršitelju predloži depozitno pogodbo in knjižico.
ODGOVORNI IZVAJALEC
2. Preverja predložene dokumente, vpise v knjižico in na osebni račun.
3. Na dan zaprtja depozita obračuna obresti in opravi ustrezne vpise v osebni račun in knjižico.
4. Ponudi stranki, da izda nalog za odliv denarja za znesek depozita in obresti nanj.
5. Prenesite na upravljavca osebni račun vlagatelja, njegovo knjigo prilog in denarni nalog kontrolorju.
KONTROLER
6. Preveri vpise v osebni račun in knjižico, v potrditev preverjanja podpiše.
7. Podpiše odhodkovni blagajniški nalog in ga evidentira v izdatku.
8. Osebni račun vlagatelja se zapre in prenese odgovornemu izvršitelju za dostavo v poseben arhiv.
9. Knjiga prilog in iztočni nalog se preneseta na blagajno.
10. Preveri predložene dokumente in podpiše, da potrdi pravilnost.
11. Pojasni znesek, ki ga je treba izdati stranki, izda denar stranki in unovči knjižico.
12. Knjiga prilog in izplačilni nalog se razveljavita in priložita dokumentom dneva.
3.2 Vsebina depozitne pogodbe,pravice in odgovornosti strank
Polaganje sredstev na vezano vlogo je formalizirano s posebno pogodbo o bančnem depozitu (depozitu), ki mora biti sestavljena pisno. Banke samostojno oblikujejo obliko depozitne pogodbe, ki je značilna za vsako posamezno vrsto depozita (depozita).
Po pogodbi o bančnem depozitu (depozitu) se ena stranka (banka), ki je sprejela denarni znesek (depozit), ki ga je prejela od druge stranke (depozitor), ali prejela zanj, se zavezuje, da bo znesek depozita vrnil in plačal obresti na dan. pod pogoji in na način, določen s pogodbo.
Pogodba določa: višino depozita, rok njegove veljavnosti, obresti, ki jih bo vlagatelj prejel po poteku pogodbe, postopek njihovega obračunavanja in plačila, obveznosti in pravice vlagatelja, obveznosti in pravice banke. , odgovornost strank za spoštovanje pogojev pogodbe, postopek reševanja sporov.
Številne banke določijo minimalno vezano vlogo (depozit), katere višina je odvisna od naravnanosti banke na male, srednje ali velike komitente. Banka se zavezuje, da bo pravočasno izpolnila vse pogoje pogodbe in odgovarjala za njihovo kršitev, ki se lahko izraža v določitvi kazni ali globe za zamudo pri izdaji sredstev imetnikom depozitov ali plačilu obresti. Spore, ki nastanejo med banko in vlagateljem, je treba reševati na arbitraži ali sodišču (če je vlagatelj fizična oseba).
PRILOGA št. 1
POGODBA O HRANILNEM VLOGU Št.
s pravno osebo v nacionalni valuti Republike Kazahstan.
I. Predmet pogodbe
1.1. Vlagatelj položi denar v znesku pri banki na depozitni račun za depozitno obdobje mesecev, ki se računa od dneva prejema zneska depozita, banka pa po določenem roku vrne vlagatelju celoten znesek depozita na njegov bančni račun v nacionalni valuti Republike Kazahstan in nanj plačuje nadomestilo. Pri pologu zneska v tuji valuti banka po navodilih vlagatelja izvede pretvorbo tuje valute v tenge po tečaju, ki ga je banka določila na dan pologa.
1.2 V času trajanja depozita banka bremeni stanje pri
neg na nadomestilo depozita v višini letnih obresti. Pri izračunu obresti se šteje, da je leto 360 dni. Obresti na položeni depozit se obračunavajo od dneva prejema iz kl.
1.1. te pogodbe, znesek pologa. Pri izračunu obresti se za en dan šteje dan knjiženja denarja v dobro depozita in dan vrnitve v banko.
1.3. Kadar se znesek depozita poveča tako, da vlagatelj nakaže dodatne zneske na položni račun brez gotovine, ali z znižanjem zneska depozita ob bremenitvi depozita
račune v skladu z navodili vlagatelja ali tretjih oseb, pooblaščenih za dvig denarja brez soglasja vlagatelja, ter izpolnjevanje zahtev banke v skladu s pogoji drugih pogodb, ki jih je vlagatelj sklenil z banko, Banka obračunava obresti na povečan ali zmanjšan znesek depozita, in sicer od dneva prejema/od pisanja denarja, ob upoštevanju spremembe tarifne stopnje glede na spremembo višine depozita.
2. Pravice in obveznosti strank
Vlagatelj se zavezuje:
Prenesite na banko znesek depozita iz točke 1.1. te pogodbe, v 3 bančnih dneh od dneva sklenitve pogodbe.
V času polaganja depozita ne dvigujte denarja s svojega depozitnega računa več kot 3-krat s skupnim odpisnim zneskom, večjim od 50 odstotkov zneska prvotno položenega depozita.
Strogo upoštevajte pogoje te pogodbe.
Vlagatelj ima pravico:
Povečajte znesek na račun dodatnih zneskov denarja na depozitnem računu ali banki pisno naročite odpis celotnega zneska ali dela depozita in o tem pisno obvestite banko.
namero dvigniti en bančni dan od dneva, ko je bil denar obremenjen.
Predčasno odpovedati to pogodbo, posredovati banki pisno mnenje o odpovedi te pogodbe in vrniti denarni znesek na depozitnem računu s strani banke ter plačati provizijo tri bančne dni pred datumom dviga. V primeru odpovedi, na pisno zahtevo vlagatelja, te pogodbe pred iztekom tridesetih koledarskih dni od dneva sklenitve pogodbe, se nadomestilo ne izplača.
Banka se zavezuje:
Prenesite znesek pologa na depozitni račun.
Znesek dodatnih denarnih prispevkov nakažite na depozitni račun,
Izpolni nalog vlagatelja za odpis denarja na depozitnem računu v skladu s pogoji te pogodbe,
V primeru odpovedi te pogodbe vrnite znesek depozita in nadomestila, ki so nastali nanj v skladu s pogoji te pogodbe; ohraniti skrivnost depozita. Podatke o vlogi in vlagatelju banka posreduje pooblaščenim osebam le v primerih, ki jih določa zakon.
Banka ima pravico:
2.10 Po lastni presoji razpolagate z zneskom depozita v celotnem položenem obdobju. Odpisati z računa depozita, brez soglasja vlagatelja, znesek denarja po nalogu tretjih oseb, ki so po zakonu pooblaščene za odpis.
Brez soglasja vlagatelja odpisati denarni znesek z depozitnega računa v skladu s pogoji drugih pogodb, ki jih vlagatelj sklene z banko.
Vlagatelju zavrniti izvajanje operacij dviga denarja z depozitnega računa, ko pooblaščeni državni organi ustavijo bremenitve na računu ali kadar je denar na depozitnem računu zasežen na podlagi odločb sodišč in preiskovalnih organov in predhodna preiskava.
Vlagatelju zavrniti izvajanje operacij dviga denarja z depozitnega računa, če število odpisov presega trikrat (razen odpisov po naročilu tretjih oseb, pooblaščenih za odpis takih sredstev, kot tudi odpisov v v skladu z
s pogoji drugih pogodb, ki jih vlagatelj sklene z banko) s skupnim zneskom odpisa, ki presega 50 odstotkov zneska prvotno vloženega depozita.
V času trajanja depozita spremenite letno obrestno mero za depozit v skladu s pogoji te pogodbe.
Predčasno prekiniti to pogodbo, o tem obvestiti vlagatelja tri bančne dni vnaprej in plačati denarni znesek na depozitnem računu ter na njem obračunano nadomestilo glede na dejansko število dni hrambe depozita na depozitnem računu. pogoji iz točke 1.2. in str 1.3. dejanski dogovor.
Po izteku roka za položitev depozita pustite znesek depozita in natečene obresti na depozitnem računu, določenem v pogodbi, če ni vlagateljevega tekočega računa v tenge v banki, preden vložite pisno vlogo vlagatelj navede
bančne podatke, s katerimi je treba prenesti znesek depozita in nadomestila, ki so mu nastali. V tem primeru se nadomestilo za znesek denarja na depozitnem računu po izteku roka za polog ne zaračuna.
3. Postopek poravnave
Vlagatelj postavi podatke, določene v točki 1.1. te pogodbe znesek pologa s prenosom plačilnega naloga z vašega tekočega računa na depozitni račun, odprt pri banki.
Če mora banka zaradi spremembe tarifne mere za depozite v nacionalni valuti spremeniti letno obrestno mero za vloge v času sklenitve depozita, banka o tej spremembi obvesti vlagatelja z ustreznim obvestilom v banki. deset koledarskih dni pred uvedbo novih obrestnih mer.
Obresti na depozit banka obračunava mesečno na povprečno mesečno stanje denarja na depozitnem računu in se vlagatelju izplačajo ob vračilu depozita.
Znesek denarja na depozitnem računu in obračunane obresti plača banka ob upoštevanju odbitkov davkov in drugih obveznih plačil v proračun, ki jih predvideva veljavna zakonodaja, ter odpisov na računu.
da v skladu z naročili tretjih oseb, ki so po zakonu pooblaščene za odpis denarja z računa brez soglasja vlagatelja, ter izvrševanje nalogov banke v skladu s pogoji drugih pogodb, ki jih vlagatelj sklene z banko. , za določeno v tem Dob
tekoči valutni račun vlagatelja. V primeru začasne ustavitve poslov na računu s strani pooblaščenih državnih organov, naložitve rubeža na podlagi odločb sodišč in preiskovalnih organov ter predhodne preiskave na denar na vlogi, banka ne zaračunava nadomestila od trenutka začasne zaustavitve poslovanja po računu. , rubež denarja do trenutka, ko se denar dvigne z računa, ali razveljavitev odločbe o prekinitvi poslovanja, aretacija, nato pa banka ne plača.
3.5 Po dogovoru strank lahko banka vlagatelju izplača denarni znesek na depozitnem računu in natečene obresti nanj tudi po prenehanju te pogodbe. V tem primeru pogodbenici skleneta dodatni sporazum k tej pogodbi, ki je sestavni del pogodbe,
4. Odgovornosti strank
4.1. Za povzročitev škode je krivec odgovoren v skladu z veljavno zakonodajo Republike Kazahstan.
Zaključek
Danes lahko komercialna banka svojim strankam ponudi do 200 vrst različnih bančnih produktov in storitev. Upoštevati je treba, da vse bančne operacije niso dnevno prisotne in se uporabljajo v praksi določene bančne institucije (na primer mednarodne poravnave ali skrbniški posli). Obstaja pa določen osnovni sklop, brez katerega banka ne more obstajati in normalno delovati. Med njimi ne zadnje mesto zaseda privabljanje in polaganje začasno prostih sredstev v depozite.
Vloge so pomemben vir virov za poslovne banke. Depozitni računi so lahko zelo raznoliki in v osnovi lahko njihova razvrstitev temelji na merilih, kot so viri vlog, njihov namen, stopnja donosnosti itd.
Njihova struktura v banki je fleksibilna in odvisna od konjunkture denarnega trga. Ta vir oblikovanja bančnih virov ima nekaj pomanjkljivosti. Govorimo o znatnih materialnih in finančnih stroških banke pri privabljanju sredstev v depozite, omejeni razpoložljivosti sredstev znotraj določene regije. Poleg tega je mobilizacija sredstev za depozite v veliki meri odvisna od strank in ne od banke same. In kljub temu jih konkurenca med bankami na trgu kreditnih virov prisili, da sprejmejo ukrepe za razvoj storitev za privabljanje depozitov. Za te namene je pomembno, da poslovne banke razvijejo strategijo depozitne politike, ki temelji na ciljih in ciljih poslovne banke, zapisanih v njeni listini, ter na potrebi po ohranjanju likvidnosti banke.
Osnova za hitro rast vlog gospodinjstev je trend rasti njihovih realnih dohodkov, ki je vzdržen. Za trajnostni razvoj bančnega sistema je treba banke zaščititi pred tveganjem predčasnega umika vlog in ustvariti učinkovit sistem jamstva za vloge.
Krepitev depozitne baze je za banke zelo pomembna. S povečanjem skupnega obsega vlog in širitvijo kroga vlagateljev pravnih in fizičnih oseb je mogoče izboljšati organizacijo depozitnega poslovanja in sistem spodbud za pridobivanje depozitov. To je mogoče doseči s širitvijo depozitnih računov pravnih in fizičnih oseb na zahtevo, kar bo omogočilo boljše zadovoljevanje potreb strank, izboljšanje storitev in povečanje zanimanja za plasiranje sredstev v banke.
SEZNAM UPORABLJENE LITERAture
1. Lavrushin OI "Bančništvo" // M., Ed. "Finance in statistika", 1999
2. Drobozina L.A. finance. Promet denarja. Kredit. - M .: UNITI "Finance" 1997
3. Efimova L.G. Zbirka vzorcev bančnih dokumentov - M .: Šifra 1995
4. Kozlova E.P., Galapina E.N. Računovodstvo v poslovnih bankah. Moskva: Finance in statistika, 1996
5. Kolesnikov V.I. Bančništvo M: Finance in statistika, 1999
6. Markova O.M., Saharova L.S., Sidorov V.P. Komercialne banke in njihovo poslovanje - M .: UNITI "Banke in borze" 1995
7. Usoskin V.M. Sodobna poslovna banka. Vodenje in poslovanje -M.: Vse za vas, 1993
8. Utkin E.A. Bankirjev priročnik. - M.: EKMOS, 1998
9. Seitkasimov G.S. bančništvo. Almaty: Arzhy-Arazhat, 1998
10. Lavrushin OI "Denar, kredit, banke" // M., Ed. "Finance in statistika", 2000.
Objavljeno na Allbest.ru
...Zgodovina nastanka depozitnega poslovanja, sodobna bančna praksa. Vrste depozitov po ekonomski vsebini. Značilnosti vezanih vlog in depozitov. Značilnosti depozitnih storitev bank v Belorusiji. Politika obresti na depozite.
povzetek, dodan 05.2.2010
Gospodarsko bistvo depozitnega poslovanja in njihova vloga pri oblikovanju sredstev poslovnih bank. Klasifikacija vlog, pravila in postopek registracije depozitnega posla. Analiza sestave in strukture baze virov podružnice JSC "ASB Belarusbank".
diplomsko delo, dodano 12.12.2009
Splošne značilnosti depozitnega poslovanja poslovne banke. Sistem zavarovanja vlog v Ukrajini. Analiza dejavnosti PJSC "Alfa-Bank", stanje in dinamika njegovih vezanih vlog. Ureditev pogojev za polaganje sredstev v skladu z zakonodajo.
seminarska naloga dodana 27.1.2012
Splošne značilnosti depozitnega poslovanja poslovnih bank v Ruski federaciji. Značilnosti vezanih depozitov. Analiza sistema zavarovanja vlog v Ruski federaciji. Dinamika privabljanja bančnih depozitov posameznikov s strani kreditne institucije.
seminarska naloga dodana 13.3.2015
Vrste bančnih depozitov. Glavni trendi v razvoju depozitnega trga v Ruski federaciji. Vpliv politike Centralne banke Ruske federacije na oblikovanje depozitne politike poslovne banke. Analiza razvoja depozitnega poslovanja poslovnih bank na primeru CJSC "Transcapitalbank".
diplomsko delo, dodano 27.01.2013
Upoštevanje izkušenj pri organizaciji depozitnih storitev banke in njihovih značilnosti, sodoben računovodski sistem za te operacije. Splošne značilnosti organizacije zavarovanja depozitov. Analiza organizacije dejavnosti Sklada za zagotavljanje vlog fizičnih oseb.
seminarska naloga dodana 07/11/2015
Razvoj depozitne politike poslovne banke in njeni odločilni dejavniki. Vrste depozitov poslovnih bank. Depozitna politika ruskih poslovnih bank in njeno izboljšanje v sodobnih razmerah. Pojem in vloga zavarovanja depozitov.
seminarska naloga, dodana 06.01.2015
Pravna ureditev depozitnega poslovanja. Depozitno poslovanje delniške komercialne hranilnice. Vrstni red refleksije v računovodstvu depozitnih poslov kreditnih institucij. Možnosti razvoja depozitnega poslovanja v Rusiji.
seminarska naloga, dodana 16.09.2008
Depozitna politika banke, njene naloge. Ocena stanja depozitne baze bank države v sodobnih razmerah. Razkrivanje glavnih tendenc v razvoju depozitnega poslovanja CJSC "MTBank", smeri izboljšanja pogojev za privabljanje sredstev.
diplomsko delo, dodano 08.04.2014
Opis bistva in vloge pasivnega poslovanja pri oblikovanju virov poslovnih bank. Depozitna politika poslovnih bank Republike Kazahstan. Analiza pasivnih transakcij, vir virov, varnost depozitov na primeru Alliance-Bank JSC.
