Akreditiv je oblika nedenarnih plačil, ki je v bistvu razumljiva, vendar okorna pri izvedbi. Glavna razlika med akreditivom in običajnimi plačili z enega računa na drugega je večja udeležba bank v pogodbenih odnosih med strankami.
Primerneje je razložiti, kaj akreditiv uporablja z uporabo primerov.
Predstavljajte si, da dobavitelj in kupec izdelka nimata dovolj zaupanja drug v drugega, ampak nameravata izdelek poslati (opraviti storitev) in zanj plačati.
Zaradi medsebojnega zaupanja v transakcijo vključijo tretjo osebo - banko.
Kupec banki naroči, naj denar nakaže dobavitelju po predložitvi odpremnih dokumentov. Tak plačnik se imenuje vlagatelj, njegova banka pa je izdajatelja.
Banka prevzame obveznost in obvesti drugo banko, ki služi dobavitelju, o pogojih akreditiva.
Dobavitelj (prejemnik denarja) je v okviru transakcije opredeljen kot upravičenca, svoji banki posreduje dokumente, ki potrjujejo izpolnitev obveznosti. Ta banka se imenuje izvajanje.
Banka upravičenca prejme dogovorjeni znesek z dopisnega računa banke, ki je odprla akreditiv.
Banka, ki streže plačniku, z računa bremeni znesek akreditiva in provizijo za transakcijo.
Transakcija se šteje za dokončano.
Pri operacijah z uporabo akreditiva se blago (storitve) prenese od prodajalca do kupca. Plačilo gre od kupca do prodajalca. Banke, ki sodelujejo pri nakazilih, prejmejo plačilo za plačilo in zagotavljanje garancije, ki se izraža v sprejemanju odgovornosti in preverjanju vhodnih dokumentov.
Stroške akreditiva običajno nosi kupec.
Koristi bank pri izvajanju akreditivov so v večjem plačilu kot pri običajnih plačilih.
Korist dobavitelja je v zaupanju, da bo njegov izdelek (storitev) plačan.
Interes kupca pri prenosu tveganja "plačila brez blaga" na banko. In tudi v sposobnosti, da se pred potrditvijo operacije dotaknete lastnih sredstev.
Poravnave z akreditivi se pogosto uporabljajo v mednarodni trgovini ali v eni državi z nezadostnim zaupanjem nasprotnih strank drug do drugega in do razmer.
Akreditivi so profesionalni instrumenti medbančnih odnosov. Navadni prodajalci in kupci ne sodelujejo neposredno pri obravnavi akreditivov, le dajejo navodila za odpiranje in predložijo dokumente o uspešnosti transakcij. Zato je dovolj, da stranke v banki vedo, katera jamstva banke ponujajo po akreditivih in koliko so te storitve.
V praksi je običajno razlikovati med naslednjimi vrstami akreditivov:
To ni popoln seznam akreditivov, ki se uporabljajo v svetovni praksi. Njihova izbira je odvisna od potreb strank in pripravljenosti bank za uporabo določenih instrumentov.
Pri sklenitvi novih poslov med posamezniki in samostojnimi podjetniki, organizacijami in podjetji se pogosto pojavi vprašanje: "Kako se zavarovati pred nepoštenostjo nasprotnih strank in se izogniti izgubi denarja ali blaga?" To vprašanje je še posebej pomembno, če je blago plačano vnaprej. Hkrati se tveganja povečujejo, če je pogodba za pomemben znesek sklenjena s tujimi partnerji. Rešitev je preprosta - pri izračunih uporabite akreditive. Vsi ne vedo, kaj je akreditiv. Vendar pa se stranke po preučitvi vseh tankosti te vrste poravnave počutijo bolj varne in samozavestne pri izvajanju velikih transakcij.
Akreditiv je oblika negotovinskega poravnavanja, ki se izvaja pod nadzorom dveh bančnih organizacij. Banka, ki ščiti interese kupca, denar nakaže na račun prodajalca izdelka (storitve) le, če prodajalec banki predloži potrebne dokumente. Seznam dokumentov je sestavljen ob sklenitvi posla in je predpisan v pogodbi.
Shema interakcije med partnerji se lahko nekoliko zaplete, vse je odvisno od vrste akreditiva. Kljub temu bančna organizacija deluje kot posrednik, ki zagotavlja izvedbo transakcije za določeno provizijo.
Izračuni po akreditivu imajo v primerjavi z drugimi plačilnimi sredstvi prednosti za kupca:
Ugotovili smo, kaj je akreditiv. Zdaj pa ugotovimo, kako potekajo transakcije s to obliko plačila v praksi.
1. stopnja. Prodajalec in kupec podpišeta pogodbo (pogodba o nakupu / prodaji, dobavi blaga, opravljanju storitev), v pogojih katere je predpisana oblika poravnave po akreditivu, pa tudi pogoji za njeno razkritje.
2. stopnja. Kupec predloži banki vlogo in kopijo pogodbe. Na podlagi predloženih dokumentov bančna organizacija odpre akreditiv. Po potrebi lahko akreditiv potrdi banka prodajalca, če te zahteve določa pogodba.
3. stopnja. Kritje akreditiva se oblikuje bodisi na stroške kupca-kupca bodisi na podlagi posojila, ki ga tej osebi dodeli banka izdajateljica.
4. stopnja. Prodajalec blago dostavi, banki pošlje ustrezno izpolnjene dokumente. Ko banka preveri izpolnjevanje vseh pogojev, se odpre akreditiv in prodajalec prejme plačilo.
5. stopnja. Kupec prejme blago in vse spremne dokumente.
Ta shema je preprosta in pregledna. Izdani akreditiv za dobavitelja deluje kot jamstvo za plačilo, za kupca pa zmanjšuje tveganje izgube denarja, tako kot v primeru predplačila neznani nasprotni stranki. Hkrati banka spremlja transakcijo in preverja njeno čistost.
Resolucije Centralne banke Ruske federacije določajo možnost odpiranja naslednjih vrst akreditivov:
Danes obstaja več drugih vrst akreditivov. So sorte zgoraj opisanih.
Dokumentarni kredit z rdečo klavzulo je sporazum, po katerem banka izvršiteljica od banke izdajateljice prejme pooblastilo za plačilo akontacije dobavitelju blaga v znesku, določenem v pogodbi, do trenutka, ko je blago v celoti dostavljeno ali pa je storitev v celoti zagotovljena.
Obračalni pogled - odpre se, ko pogodba predvideva več dobav po približno enakih stroških po delih v določenem časovnem obdobju. Akreditiv se odpre za znesek, enak eni dostavi, s pogojem, da se po vsakem plačilu prvotni znesek povrne na račun. Vzporedno s tem se bo znesek pogodbe ciklično zmanjšal.
Prenosljiv (prenosljiv) akreditiv - omogoča plačila ne le v korist prodajalca, ampak tudi v korist tretjih oseb (dobaviteljev). Ta vrsta se uporablja, kadar prodajalec dostavlja prek dobavitelja in ni neposredni pošiljatelj. Tretja oseba, ki je blago odpremila na določen naslov, izvršni banki posreduje potrebne dokumente, nato pa se vsa prej dogovorjena plačila izvedejo v njegovo korist.
Udeleženci morajo praviloma samostojno določiti obliko akreditiva in ga uskladiti z banko. Glavni dejavniki, ki vplivajo na izbiro akreditiva, so pogoji transakcije in interesi strank. Če želite to narediti, morate natančno razumeti, kaj je akreditiv in katere njegove oblike se uporabljajo pri nas.
Trenutno ruska zakonodaja o poravnavi brezgotovinskih plačil nekoliko zaostaja za našimi zahodnimi sosedami, zato se lahko osredotočite na mednarodna pravila za dokumentarne akreditive, ki jih je razvila Mednarodna gospodarska zbornica.
Upoštevati je treba, da se vsaka banka ni pripravljena strinjati z nestandardnimi pogoji akreditiva. To je v večji meri posledica pomanjkanja usposobljenih strokovnjakov na tem področju. Zato se morate pred vključitvijo nestandardnih pogojev v glavno pogodbo o njih dogovoriti z bankami prejemnika in plačnikom sredstev.
Za izbiro tega načina plačila ni dovolj vedeti, kaj je akreditiv. Prav tako morate razumeti, da ima, tako kot vsaka druga oblika brezgotovinskega plačila, svoje pomanjkljivosti.
Ta transakcija ne vključuje dveh strank, kot v običajnih poravnavah, ampak štiri. Poleg prodajalca in kupca tukaj sodelujeta prodajalčeva banka in kupčeva banka, kjer se odpre preprost akreditiv, račun in vse glavne operacije. To prinaša določene težave pri transakciji.
Poravnava po akreditivu pomeni stroge zahteve glede dokumentov in rokov ter zapletenost postopka registracije. Poleg sestave glavne pogodbe med kupcem in prodajalcem je potrebna izmenjava dokumentov med bankami. Kljub temu, da to zdaj poteka elektronsko, je potreben čas za preverjanje vseh dokumentov.
Stroški te vrste plačila so precej visoki. Banka zaračunava provizijo za vse transakcije, izvedene z akreditivi. Poleg tega je od trenutka odprtja akreditiva denar na kupčevem računu zamrznjen, kar je jamstvo za kritje akreditiva.
Kljub vsem pomanjkljivostim je ta način plačila zanesljiv in primeren za vse stranke v transakciji. Ko stranka razume vse zapletenosti procesa, stranka ne bo mogla več zavrniti te vrste poravnave.
Zdravo! V tem članku vam bomo povedali o sistemu poravnave akreditivov.
Danes boste izvedeli:
Poslovno področje ni polno samo dobrovernih podjetij, ki opravljajo svoje dejavnosti v skladu z zakonskimi normami in pogoji pogodbe. Obstajajo tudi prevaranti, katerih glavni cilj je, da nasprotni stranki ne pustijo ničesar. Za to jim daš blago ali denar, posledično ostaneš brez obojega.
Širitev obsega proizvodnje podjetja pomeni, da bo sodelovalo z novimi poslovnimi partnerji, katerih integritete ni vedno mogoče preveriti.
Kaj pa, če sklenete pogodbo s podjetjem, ki ga ne poznate in ste zaskrbljeni zaradi izida transakcije? Kaj pa, če druga stranka zamuja s plačilom ali če na vaš predujem ni odpreme blaga? Taka vprašanja in posledične težave se zlahka rešijo s pomočjo akreditiva.
Akreditiv Je poseben sistem poravnave, ki obema strankama transakcije zagotavlja pozitiven izid. To je bančni produkt, v katerem sodelujeta dve banki: v prvi se odpre račun za prodajalca, v drugi pa za kupca. Kreditna institucija nakaže sredstva z računa le, če so izpolnjeni pogoji pogodbe med strankami v transakciji in so predloženi dokazila.
Akreditiv pomeni prisotnost dveh bank poleg bank:
Pobudnik pogodbe je kupec. On je tisti, ki je zainteresiran za pridobitev predmeta transakcije, zato se obrne na banko z vlogo za odprtje akreditiva.
Ta storitev je na podlagi povračila: banke zaračunavajo provizije, ki so v nekaterih primerih precej impresivne. Vendar pa je akreditiv jamstvo za izvajanje pogodbe, ki ima pomembno vlogo za obe pogodbeni stranki.
Kupčeva banka bo nakazala sredstva na račun prodajalca šele, ko so izpolnjeni pogoji podpisane pogodbe (na primer, ko je blago odpremljeno). Če prodajalec krši klavzule pogodbe, bo banka denar vrnila na račun kupca.
Akreditiv je precej zapletena operacija, ki zahteva zapleteno registracijo. Je pa zelo priljubljen, saj je ključ do uspešnega sodelovanja udeležencev pri različnih transakcijah.
Akreditiv je dokaj univerzalen pojem, ki ga je mogoče uporabiti pri transakcijah med:
Pravne osebe so glavni uporabniki te bančne storitve. Pogosto pri transakcijah sodelujejo podjetja, katerih imena niso dobro znana, zato se ena od strank transakcije trudi varovati.
Eno podjetje dobavi blago, drugo pa ga kupi. Akreditiv jim omogoča, da se pri poravnavah izognejo spornim situacijam. Enako velja za opravljanje različnih storitev ali opravljanje dela.
Posamezni podjetniki lahko nasprotni stranki ponudijo tudi izdajo akreditiva, če dvomijo v njeno zanesljivost. Ko načrtujete odpremo blaga v velikem znesku, je bolje, da postopek poravnave določite v skrajno jasni pogodbi, da ne izgubite lastnih sredstev.
Uporaba akreditiva najdemo tudi pri posameznikih. Najpogosteje spremlja velike nakupe. Na primer vi. Prodajalca so našli, vendar iz nekega razloga dvomite, da bo izpolnil obveznosti iz pogodbe.
Če želite biti prepričani v njegovo dobro voljo in natančno prejeti sredstva od prodaje, se obrnite na banko in sklenite pogodbo o pogojih akreditiva. Najpogosteje goljufi s takšnimi ponudbami takoj izginejo, saj bo banka od njih zahtevala, da položijo celoten znesek pri.
Če je kupec spodobna oseba, potem v postopku izdaje akreditiva ne nastanejo težave.
Bistvo akreditiva je za različne udeležence transakcij enako: izpolnjevanje obveznosti po njem je zavarovano. Uporaba te bančne storitve je pomembna za vse predmete nakupa in prodaje: od drobnega blaga do dragih nepremičnin.
Akreditivi so instrument poravnave, ki se uporablja ne samo za domačo trgovino.
Glede na to obstajata dve vrsti:
Izpostavite lahko tudi akreditive:
Glede na pogoje transakcije se akreditivi delijo na:
Postopek odpisa sredstev razdeli akreditive na dve vrsti:
Je tudi akreditiv z rdečo klavzulo... To pomeni, da se predplačilo nakaže na račun dobavitelja pred začetkom izpolnjevanja pogojev pogodbe. Hkrati se po nakazilu akontacije predložijo tudi dokumenti za pošiljanje, opravljanje del ali opravljanje storitev.
Vrteči se L / C pomeni, da se le del storitev, določenih v pogodbi, plača, ko so opravljene. Takoj, ko pride do naslednje pošiljke ali se po dogovoru opravijo druga dela, se izvede naslednji prenos. Ta oblika poravnave je primerna za dolgoročno pogodbo, ki pomeni redno interakcijo med njenimi stranmi.
Če je banka upravičena do nakazila sredstev v korist več drugih upravičencev, potem obstaja prenosljiv akreditiv... Če se sredstva nakažejo na račun ene od strank v transakciji v nasprotju s pogoji pogodbe druge, potem govorimo o akreditivu v pripravljenosti. To je dodatno jamstvo za pogodbene stranke. Ta vrsta poravnave se uporablja v državah, kjer je prepovedana uporaba bančne garancije.
Za uporabo poravnav po akreditivu med strankami v transakciji je treba sestaviti sporazum. Sestavljen je na dokumentarni osnovi in nujno označuje obliko plačila.
Sporazum vsebuje naslednje določbe:
Za začetek veljavnosti podpisane pogodbe mora kupec stopiti v stik z banko in napisati izjavo z navedbo akreditivne oblike plačila.
V izjavi je zapisano tudi:
Od trenutka podpisa in registracije vloge začne veljati akreditiv. Izvršen akreditiv se lahko sporazumno podaljša za nov rok.
Plačilo akreditiva po pogodbi je priročno, kljub visokim provizijam za provizije bank pri registraciji te storitve.
Med prednostmi medsebojnih poravnav z akreditivi so naslednje:
Seveda je glavni plus akreditiva jamstvo, da bo dobavitelj prejel denar ali ga vrnil, če kupec ne izpolni pogojev transakcije. Zahvaljujoč tej prednosti so akreditivi priljubljeni.
Akreditiv ni enostaven postopek. Če pa ga uporabite vsaj enkrat, boste razumeli vsa njegova pravila, v prihodnosti pa boste z lahkoto uporabili tak sistem izračuna.
Postopek transakcije, ki temelji na akreditivu, je strukturiran v več fazah. Izpostavili bomo najpomembnejše med njimi, ki so podlaga za vsako vrsto akreditiva.
Torej, koraki za sklenitev akreditivne pogodbe:
Če je pogodba med strankama sklenjena za daljše obdobje in vključuje več dobav blaga, od katerih se vsaka plača posebej, mora dobavitelj vsakič obiskati banko in predložiti spremne dokumente.
Če bosta kupec in prodajalec v prihodnje prepričana v sodelovanje, lahko akreditiv zavrneta in sama poravnata. Medtem se ne poznata dobro, akreditiv je za obe strani najprimernejša možnost plačila.
Kako zagotoviti varnost transakcije pri delu z novimi partnerji? Pridobite poceni financiranje za nakup opreme in pomanjkanje zavarovanja? In nakup nepremičnine? Ta postopek je lahko tudi zelo poenostavljen in vam bo omogočil, da ne izgubite denarja, pri tem pa se izognete zvijačam prevarantov in nepoštenih posrednikov. Ali lahko to storim? Odgovor je preprost - akreditiv.
Splošno sprejeta opredelitev akreditiva je nalog plačnikove banke, banke upravičenca, da plača fizični ali pravni osebi na zahtevo in na stroške stranke v določenem znesku in pod pogoji, navedenimi v ukaz. Poravnava po enem akreditivu se izvede samo z enim prejemnikom sredstev.
Plačnik- on je dajalec, naročnik - oseba, na podlagi katerih navodil se plačilo izvede po akreditivu.
Upravičenec- prejemnik sredstev po akreditivu.
Banka izdajateljica- banka, ki izda finančno obveznost, v tem primeru akreditiv.
Izvajalska banka- banka, ki jo je banka izdajateljica v skladu z navodili naročnika imenovala za izvedbo izvršitve akreditiva. Izvajalska banka je lahko bodisi banka izdajateljica ali katera koli svetovalna banka. V primerih, ko je banka, ki potrjuje, prisotna pri transakciji, se mu praviloma dodeli izvršitev akreditiva.
Potrditev banke- praviloma prvovrstna banka, ki se zaveže, da bo plačala znesek, naveden v akreditivu, ne glede na prejem sredstev od banke izdajateljice, prisotnost banke potrjevalke v strukturi transakcije poveča njegovo zanesljivost in garancijo plačila. V ruski praksi je v večini primerov potrebna potrditev tuje banke.
Pokriti akreditiv (deponiran)- takrat, ko banka izdajatelj pri odprtju akreditiva prenese znesek akreditiva (kritje) na račun plačnika ali posojilo, zagotovljeno za te namene, na razpolago banki izvršiteljici za ves čas akreditiva.
Nepokriti akreditiv (zajamčeno)- takrat, ko banka izdajateljica pri odpiranju akreditiva ne nakaže sredstev, banki izvršiteljici pa podeli pravico do odpisa sredstev s svojega dopisniškega računa v višini akreditiva. Postopek obremenitve sredstev z dopisnega računa banke izdajateljice po zajamčenem akreditivu se določi s sporazumom med bankami.
Preklicni akreditiv- to je akreditiv, ki ga banka izdajatelj lahko spremeni ali prekliče na podlagi pisnega naloga plačnika brez predhodnega dogovora s prejemnikom sredstev in brez obveznosti banke izdajateljice do prejemnika sredstev po akreditiv se prekliče.
Nepreklicni akreditiv je akreditiv, ki ga je mogoče preklicati le s soglasjem prejemnika sredstev. Nepreklicni potrjeni akreditiv je takrat, ko lahko na zahtevo banke izdajateljice imenovana banka potrdi nepreklicni akreditiv in takega akreditiva ni mogoče spremeniti ali preklicati brez soglasja imenovane banke. Postopek potrditve nepreklicnega potrjenega akreditiva se določi s sporazumom med bankami.
Praviloma v praksi ruskih bank običajno pokrivajo nepreklicne akreditive. Več o vrstah akreditivov lahko izveste iz odprtih virov, vsaka od teh vrst ima določene posebnosti, povezane s posebnostjo izvedene transakcije.
Kot lahko vidite, je shema preprosta in očitna - na eni strani dobavitelj vidi izdani akreditiv, ki je jamstvo za plačilo, če dostava ustreza pogojem pogodbe, na drugi pa kupec ne tvega svojega denarja, kot v primeru predplačila neznani nasprotni stranki, medtem ko banka deluje kot porok transakcije in preverja njeno čistost.
Prvič, pogodba mora vsebovati naslednje jasne parametre:
Drugič, priporočljivo je pojasniti, kje bo banka izvedla preverjanje pristnosti / skladnosti predloženih dokumentov, saj lahko to zaradi časa, porabljenega za pošiljanje dokumentov, bistveno odloži plačilne pogoje.
Najpomembnejša stvar pa je oblikovanje kritja za akreditiv. Kot je navedeno zgoraj, ga lahko oblikujemo iz dveh virov:
Prva možnost v večini primerov se uporablja za akreditive s plačilom na vpogled.
Druga možnost, Priporočljivo je, da to obliko poravnave uporabite kot akreditiv s poznejšim financiranjem, praviloma se ta vrsta akreditiva uporablja pri dolgoročnih transakcijah in vam omogoča, da dolgoročno privabljate poceni finančni vir (nad tri leta), na primer nakup opreme.
Postopek za izdajo tega akreditiva je dober tudi v tem, da je financiranje mogoče dobiti s formalno zastavo, saj bo kupljena oprema delovala kot glavna zastava. Shema posojanja za to obliko plačila je naslednja:
Praviloma se takšno financiranje izvaja za obdobje od 2 do 7 let, standard je 5 let s črto 3 + 2. Za daljše financiranje je treba pritegniti Agencijo za izvozne kredite (ECA). Računsko sodišče so javne finančne institucije, ki zagotavljajo jamstva ali zavarovanja z državno podporo v korist nacionalnih podjetij, ki nameravajo izvoziti blago in storitve v tujino. Računsko sodišče jamči ali zavaruje dolgoročna (naložbena) posojila, ki jih nacionalne banke dajo bankam izdajateljicam (v našem primeru ruskim) na podlagi pogodb o nakupu tehnološke opreme, prevoznih sredstev, namestitve, zagona in drugih storitev s strani ruskih uvoznikov iz teh držav.
Te pomanjkljivosti odpravljajo zanesljivost in jamstvo poravnav ter izbira pravega brega.
V času trgovanja pri plačilu blaga (storitev) morajo podjetja včasih uporabiti kreditna sredstva. To so lahko vrste kratkoročnih posojil, bančne prekoračitve.
V mednarodni trgovini, ko sta stranki v različnih državah, je zanje najprimernejša oblika poravnave z uporabo kreditnih sredstev akreditiv.
To je metoda poravnave pri izvajanju izvozno-uvozne transakcije med prodajalcem in kupcem, ki sta sklenila pogodbeno razmerje. Odpiranje posebnega bančnega računa za te izračune omogoča rezervacijo zneska, ki jamči plačilo prodajalcu blaga. Bančne garancije za plačila prevzame banka ob upoštevanju pogodbenih obveznosti vseh udeležencev. To daje prodajalcu zaupanje v prejem plačila, kupcu pa v dobavo blaga.
Kaj je akreditiv s preprostimi besedami, bo postalo jasnejše, če upoštevamo značilnosti njegove uporabe. Celoten postopek je sestavljen iz naslednjih korakov:
Štirje subjekti so v bančni operaciji vključeni z akreditivom:
Zaporedje dejanj v poenostavljeni različici je prikazano spodaj:
