Odprli ste svoje podjetje in zdaj morate razumeti, kaj je sprejem blagaIn kako prevzeti blago v trgovini ali na zalogi. Ni dovolj enostavno, ker je veliko odtenkov.
Glavna stvar je vedeti, kateri dokumenti so potrebni za izdajo prihoda blaga v skladišče. Obstaja več od njih, in so obvezni za pravilno vodenje in zaščito vaših pravic. Desno opravljene dokumente - jamstvo, da ne boste izgubili denarja in, če zaščitite svoje interese na sodišču. Če ne skrbite za pravilno oblikovanje blaga, niste upravičeni zahtevati nekaj dobaviteljev in transportnih podjetij, in lahko vključite poškodbe.
Vsi dokumenti, ki jih potrebujete, lahko prenesete v Moemklad: Imamo prazne prazne napolnjene z vzorci, da preverite sami in oblikovalska navodila.
Toda veliko bolj priročno za vse na spletu. V Moamslad lahko vodite evidenco blaga, sprejemate sprejem in pošiljanje. Ponovno ne boste potrebovali in napolnili iz roke, tveganje napake je minimalno. Z našo storitev je enostavno začeti delovati: Zelo preprosto je priročno video navodila. In poskusite zdaj: to je brezplačno!
Da bi zaposleni organizacije pravico do prejema blaga, ga je treba očarati s statusom materialne in odgovorne osebe ter jo utrditi z odvetnikom. Potem lahko postavi pečat v župnijski račun in ga prijavi. V nasprotnem primeru bo dokumentarna dekoracija prejema blaga v celoti na ramenih vodje družbe.
Blago je mogoče dobiti brez tiskanja. Za to bo potreben zaposleni, ki je prejel izdelek, predstavila odvetnika moči v obliki M-2, napisanega v njegovem imenu, in certifikacijskim dokumentom.
Sprejemanje blaga in materialnih vrednosti je v prvi vrsti urejeno s pogodbo o dobavi. Vsebuje vse podatke o izdelku in njen prenos na nepremičnino. Pravilna dokumentarna zasnova prevzema blaga vključuje uporabo poenotenih oblik primarnih dokumentov: začenši z TORG-1 in konča Torg-14. Odobreni jih je resolucija Odbora za državno statistiko Rusije od 25.12.98 N 132.
Ne tako dolgo nazaj so podjetniki pri izvajanju primarnega pojavili alternativa. Oktobra 2013 je zvezna davčna služba Rusije razvila in predstavila univerzalni prenos dokumenta (UPS). Njena oblika vsebuje obvezne podrobnosti, predvidene za račune in primarne računovodske dokumente. V bistvu je Upp Cont kombinacija blaga in računa in jih nadomestiti. Organizacije ga lahko uporabijo za plačila na DDV in kot primarni dokument, ali pa le kot primarno, na primer, za potrditev stroškov. Če sprejmete blago v trgovino ali skladišče, ki uporablja UPT, potem je skoraj vse napisano spodaj o nizu dokumentov za sprejem, ne zadevate. Z izjemo transportnega računa. Kljub temu vam svetujemo, da se popolnoma seznanite z besedilom članka, da bi razumeli logiko procesa sprejemanja blaga.
Torej, če ne sprejmete sprejetja s pomočjo poątelja, potem bo glavni dokument tukaj blagovni zaračunavanje Torg-12. Če se blago vozi iz skladišča dobavitelja do vašega skladišča, se pripravi blagovni in transportni račun (TTN), ki se razlikuje od izdelka pri tem, da ima prevoz odsek. Ti dokumenti so lahko hkrati donosni dokument za upravičenca in potrošni material - za dobavitelja. Zato so režijski stroški sestavljeni v dveh izvodih. Upoštevajte, da v novem obrazcu TTN ni opisa izdelka - ta enota je v skladu z navodili ali v TORG-12. Zato, kot je navedeno zgoraj, boste potrebovali samo transportni račun z UPT, to je le dva dokumenta.
Prinesel si blago, vse je v redu z njim in tam je režijska. Zdaj morate preveriti, ali je to pravilno: količina, članki, ime podjetja in druge pomembne informacije. Če je v redu, lahko organizirate organizacijo in podpis.
Drugi dokument, ki ga praviloma spremlja blago, je račun. Če ste plačnik DDV, potem morate skrbno prepričati, da se ti dokumenti skrbno zbirajo za vsako prihaja blago v skladišče. Brez računa od dobavitelja ne boste mogli razmisliti DDV, zato vas bo država preplavila. Ta dokument je dolžan podjetja plačati DDV. Ne delajte tega, ki delajo na poenostavljenem davčnem sistemu. Tiskanje v takem dokumentu ni dovolj podpisov računovodje in generalnega direktorja. Ko se vrnete, boste morali zahtevati dobavitelja, da prilagodi račun - ker bo DDV naslovljen le na del blaga.
Pogosto z blagom in ti dokumenti prinašajo račun, v katerem bi morala biti organizacija in podpis direktorja. Z zakonom je to osnova za plačilo dostavljenega blaga. V praksi je čas plačila običajno urejen s pogoji pogodbe, in zelo pogosto je, potem ko je plačilo blaga dobavitelju dobavljeno.
Če je bilo blago pripeljalo, ampak nekaj, kar je pozabljeno, potem te črte, blago, za katero ni, se sestavljajo na računu. Vsak tak ukrep potrjuje podpis, kdo sprejema blago v skladišču ali v trgovini. In ne pozabite na prilagoditev računa.
Če se izdelek v kakovosti razlikuje od tistega, kar je navedeno v pogodbi ali spremnih dokumentih, ga je treba opustiti in narediti dejanje neskladja v višini in kakovosti v obliki TORG-2 za domače blago, ali v obliki Torg-3 - za uvoženo. Obrazec je napolnjen z materialno odgovorno osebo v prisotnosti predstavnika podjetja-dobavitelja, s svojim soglasjem lahko pripravite akt in v njeni odsotnosti.
Če iz neznanega razloga morate vrniti blago pravilne kakovosti, je potrebno izdati prazno računa na Torg-12. Priporočljivo je pisno, da določi privolitev dobavitelja za to. Na primer, v obliki dodatnega sporazuma do pogodbe o prodaji ali ločenem sporazumu o vračanju blaga. Navajajo številko in stroške vrnjenega blaga, pa tudi razlog za vrnitev.
Tradicionalno se ti procesi nanašajo na poslovanje skladiščnega računovodstva. Vlaga, storitev v oblaku za upravljanje trgovine, omogoča ne samo točno prihodu in porabi blaga v trgoviniToda na splošno, da učinkovito upravljate podjetje.
V nekaj minutah, lahko postavite prihod blaga v skladišče, natisnite vse potrebne dokumente neposredno iz storitve. Po uvedbi nomenklature v vlagi bodo ostanki blaga samodejno obravnavani. Prav tako lahko naročite dobaviteljem, shranite blago na več virtualnih skladiščih, oznakah tiskalnih črt in še veliko več.
Materiali za računovodstvo skladiščnih skladišč - upravljanje dokumentov Po tem območju je metodološka priporočila, ki jih je odobril sklep Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 20. decembra 2001 št. 119n. To računovodstvo je namenjeno nadzoru gibanja in ohranjanja MPZ v organizaciji. Upoštevajte primarne dokumente o računovodstvu materialov, pa tudi na vrstnem redu njihovega prometa v družbi.
V skladu z odstavkom 2 oddelka. 2 Metodična navodila za obračunavanje MPZ, ki jo je odobril sklep Ministrstva za finance iz decembra, 2001 št. 119N, pojem "materialov" vključuje široko paleto podjetij za podjetja z mandatom uporabe manj kot eno leto. Materiali vključujejo:
V organizaciji s skladišči, vrstni red glave odobri seznam finančno odgovornih oseb (MOL), ki je odgovoren za varnost in vzdrževanje skladiščnih materialov za vsako izmed skladišč.
TMTS, ki prihajajo iz dobaviteljev imajo niz dostavne dokumentacije, ki jo predstavlja račun (oblika Torg-12, M-15 ali drugega, ki jo je sprejel dobavitelj), račun, inventarni račun, specifikacija. Od tega je osnova za objavo. V odsotnosti ladijskih dokumentov se lahko materiali prevarajo tudi.
Prevzemanje materialov je treba preskusiti za korespondenco dejanske količine, kakovosti in izbor dobavitelja podatkov, prijavljenega v spremnih dokumentih.
Če v postopku preverjanja ni bilo neskladij, je ML pridobitev obrazca M-4. Dovoljeno je, namesto da opravite naročila, da se odlagajo žig na dokumente dobavitelja. Vse podrobnosti M-4 se morajo odražati v žigu.
Če so bile neskladnosti še vedno opredeljene na pregledu, je treba izdati dejanje neskladja v obliki Torg-2.
Prazen in vzorec polnjenja tega obrazca je videti v materialu .
Še en način za prejemanje gradiv je njihov nakup z odgovornimi osebami v maloprodajnih točkah. V tem primeru primarno vključuje blagovne obračune ali preverjanje blaga, priloženih v predplačniku.
Računovodstvo TMC v računovodstvu in na zalogi lahko izvede kvantitativna vsota in metoda Saldov.
Pri uporabi 1. možnosti in v skladiščih in v računovodstvu se TMC izvede v smislu količine in zneska hkrati.
Če je računovodska metoda odobrila metoda SALDA, se v skladišču TMC upošteva v količini, v računovodskih materialih - v kratkem času.
Računovodstvo skladišča materialov je možno na dva načina: postavitev in sorte.
V tem primeru je vsaka stranka TMC shranjena ločeno. Stranka je homogeni material, ki ga prejme 1 dokument. Za vsako serijo naredi zabavo v 2 kopijah: 1. - za skladišče, 2. - za računovodstvo. Obrazec odobri podjetje neodvisno, odvisno od vrste TMC.
Ob prejemu dokumenta so podatki izvedeni po primarnem od dobavitelja, v odhodkih - podatki o razglasitvi materialov. Po polnem dopustu celotne stranke TMC, se zabava zapre, MP je dejanje konsolidacije TMC in posreduje celoten paket dokumentov v računovodsko službo.
Računovanje skladišča na ta način se izvaja na imenih in sortah TMC, ne glede na datum prejema in cen. Za vsako ime materiala se zažene materialno računovodsko kartico (M-17), ki je registrirana v posebnem računovodskem registru. Takšna kartica poteka med letom.
Pri izvajanju računovodstva skladiščnega skladišča, je sortna metoda ekonomsko uporablja prostor skladišča, ostanki materiala se zlahka izvedejo. Vendar pa za spremljanje cene prihoda TMC ni mogoče, in material se odpiše po povprečni vrednosti metode FIFO ali po ceni enote (klavzula 73 naročila št. 119N).
V procesu gospodarske dejavnosti je družba morala premakniti materiale med skladišči ali strukturnimi deli. Primarni dokument v tem primeru je zahteva po računu (obrazec M-11). Ona je napisana s strani pošiljanja na strani 2 kopij: 1. ostaja na strani prenosa in služi kot osnova za odpis materialov iz registra, 2. se prenaša s pomočjo gostitelja in je osnova za sprejetje TMC.
Da bi ugotovili dejansko prisotnost TMC, ki so v računovodstvu, se v organizaciji izvaja inventar. To se lahko po potrebi po potrebi po vrstnem redu glave, kot tudi nujno v naslednjih primerih (točka 22 naročila št. 119N):
Pogostost revizije se lahko odraža tudi v računovodski usmeritvi podjetja.
Revizijski postopek ureja metodološka navodila za inventarja nepremičnin, ki jo odobri naročilo Ministrstva za finance Ruske federacije 13. junija 1995 št. 49.
Prvič, družba je objavljena odredba, da izvede inventar z navedbo članov Komisije (vsaj 3 osebe) in obišče vodja (obrazec INV2). Takšna Komisija ima pravico izvajati revizijo le v celoti v prisotnosti mol. Pred izvedbo inšpekcijskega pregleda piše potrdilo o poljubitvi, ki ga upoštevajo vsi TMC, dokumenti pa se prenesejo na računovodsko službo.
Ravizorji se preverijo z dejansko prisotnostjo materialov s seznamom, ki se imenuje za inventarno razumevanje (obrazec INV-3).
O uporabi pri preverjanju razpoložljivosti inventarnih materialov v članku "Unified form Invand-3 - prazen in vzorec" .
Tak dokument vsebuje graf s podatki o številu, ki se upoštevajo pri računovodstvu, in prazen graf, v katerem lahko preveri, odraža dejansko prisotnost TMC. Po popolnem preračunu vrednosti, Komisija podpiše to izjavo. Layer na zadnji strani naredi zapis, da je pregled izveden v njeni prisotnosti in da ni pritožb o Komisiji.
Če je bil rezultat razlik med računovodsko in dejansko količino, je dokument sestavljen - natančna izjava, v kateri so zabeležene vsa podobna odstopanja (oblika involucije).
O značilnostih polnjenja tega vedomosti v materialu .
V primeru odkrivanja je treba upoštevati presežek. Šteje se, da je prihodek podjetja in je določen na posojilo 91. \\ t
V primeru odkrivanja je TMC rezultat lahko vzajemno pripiše. Takšen odmik je možen le v 1 mol v 1 preskusnem obdobju in samo po podobnih vrstah izdelkov v enakih količinah (klavzula 32 odredbe št. 119n).
V primeru odkrivanja pomanjkanja, najprej, je treba ugotoviti, če ni bilo nobene naravne izgube (na primer sušenje, jutro). Pomanjkanje v mejah se šteje za stroške podjetja in se odpiše v breme 26. (44.) Račun, super-luviltis in dejansko pomanjkanje je dolžan kompenzirati. Za odraz neskladja se lahko uporabi oblika involucije.
Postopek za izpolnitev tega obrazca, glej članek .
Odpis materialov iz skladišča mora spremljati eden od dokumentov: mejna volilna kartica (obrazec M-8), prekrivanje za sprostitev materialov na stran (M-15 obrazca), zahteva- nad glavo (obrazec M-11) ali evidenčni račun (oblika trgovanja 12).
Obrazec M-15 lahko najdete v materialu. .
Organizacija lahko ustvari skladišče, namenjeno shranjevanju materialov tretjih oseb in prejme določeno plačilo za storitve skladiščenja. Ta dejavnost ureja umetnost. 909 Civilnega zakonika Ruske federacije.
V tem primeru obstaja javna pogodba med nasprotnimi strankami. To je, da shranite vaš TMC ima pravico kdorkoli. Sprejetje materialov za kakovost, količino in asortiman se izvaja s krtačo hranilnika skladišča. Bolder ima priložnost pregledati ali preveriti, kot tudi pobrati svoje vrednote kadarkoli v prisotnosti MOL.
Celoten postopek shranjevanja izdajajo primarni dokumenti. Razmislite o tem.
Sprejem TMC za shranjevanje spremlja dejanje prejema TMC (Obrazec MX-1), ki je izkazan v 2 kopijah: eno za vsako stranko. MOL popravlja prejem TMC za shranjevanje v posebni reviji (Obrazec MX-2).
Po izteku obdobja skladiščenja, kot tudi z željo jedra, ki je zasnovan v pisni obliki, skrbnik skladišče vrne materiale. Ta postopek spremlja dejanje o vračanju blaga (obrazec MX-3).
Vsi podatki o številu in gibanju TMC so zabeleženi v posebnih revijah (MX-4, -5, -6, -7, -8).
Praznine v obliki MX-1 in MX-3 in vrstni red njihovega polnjenja lahko najdete v materialih:
Za učinkovito in nemoteno delovanje podjetja je treba kompetitivno organizirati delo skladišč. Če želite slediti gibanju TMC v skladiščih, je zelo pomembno, da pravočasno pišete spremljajoče in primarne dokumente, katerega promet mora biti zabeležen s časovnim razporedom upravljanja dokumentov v računovodski usmeritvi podjetja.
Vrednosti blaga in materialov (proizvodne rezerve, končni izdelki, blago, druge zaloge) so zabeležene na zalogi za vsako posamezno ime, ki označuje vrste, skupine, količine in druge potrebne podatke (članek, sorte itd.).
Sprejem blaga po količini v Organizaciji predvideva pregled dejanske razpoložljivosti blaga, ki ga vsebuje prevozne, spremljajoče in (ali) poravnalne dokumente, v skladu z navodili o postopku sprejemanja proizvodnje in tehnoloških proizvodov in potrošniškega blaga po številu odobrena z državnim arbitražo resolucije na ministrih Sveta ZSSR z dne 15. junija 1965 N P-6 in civilnega zakonika Ruske federacije, in ko jih je sprejela v kakovosti in popolnosti - zahteve za kakovost blaga v pogodbi.
Izdelek je pripravljen drugače, odvisno od bližine urada na lokaciji skladišča.
Če je skladišče in pisarna podjetja dobavitelja na enem mestu, potem se načrtovanje dokumentov in izdaja blaga hkrati pojavlja. Počitniški dokument v tem primeru je račun.
Če se skladišče dobavitelja odstrani iz Urada, se dokument izda materialno odgovorni osebi, da prejema blago, v skladu s katerimi bodo materialne vrednosti sproščene v skladišču. V odsotnosti blaga v skladišču v skladišču v zahtevanem številu, prejemnik izpusti nov dokument - račun izdatkov, ki kaže na dejansko sproščeno število blaga. Račun kaže: število in datum izjave; Ime dobavitelja in kupca; Ime in kratek opis blaga; količina blaga; Cena in skupni stroški blaga (vključno z DDV), davek na dodano vrednost je treba določiti z ločeno vrstico.
Če je blago v nemotenem vsebniku, se lahko prevzem opravi s številom krajev, maso bruto ali s številom blagovnih enot in označevanja na posodi. Če ni preverjanja dejanske razpoložljivosti blaga v posodi, potem je treba o tem označiti v spremnem dokumentu.
Če je število in kakovost blaga v skladu s podatki, določenimi v ladijskih dokumentih, nato pa na spremnih dokumentih (račun, račun zalog in drugih dokumentov, ki potrjujejo število ali kakovost prejetih blaga), je določena z žig organizacije, ki potrjuje skladnost blaga, ki so ga sprejeli podatki, določeni v spremnih dokumentih. Finančno odgovorna oseba, ki prevzema blago, postavi svoj podpis na ladijske dokumente in zagotavlja okrog kroga pečata organizacije.
Blago iz organizacij železniške, vodne ali zračnega prometa bi moralo prejeti posebej pripravljeno materialno odgovorno osebo. Ta predstavnik podjetja je dolžan tudi pooblastilo in potni list za zaposlene v prometni organizaciji, po katerem prejmejo ladijski dokumentacije (železniški račun, račun in podobno), predstavnik kupčeve organizacije preveri uporabnost avto, posodo ali pakiranje, v katerem je bilo blago dostavljeno. Nato v prisotnosti predstavnikov postaje (pomol, letališče), mora sprejeti blago na številu krajev in v potrebnih primerih - po teži. Predstavnik prevozne organizacije ciljne postaje je marker o zdravju avtomobila (posoda, embalaža posode) v ustreznem računu.
Če se odkrije napaka vagona, posoda ali embalažni posodo, odsotnost ali poškodbe pečata, pomanjkanje tovora v količini ali masni, materialno odgovorna oseba je dolžna zahtevati od prevoze organizacije za pripravo komercialnega akta in ga dobili kopija. Komercialni akt je istočasno pravna podlaga za predstavitev terjatev bodisi prevozniku ali ponudniku izdelka.
Če cilj ne zavrača komercialni akt, mora kupec vzeti blago s sodelovanjem predstavnika podružnice lokalnega izvršilnega organa ali oddelka za prevozne policije ter narediti dejanje sprejemanja rezultatov.
Upoštevajte, da so v nasprotju s pravili o sprejemu in časovnem načrtu organizacije, možnosti za predstavitev zahtevkov dobaviteljem ali prevoznim organizacijam v zvezi s pomanjkanjem ali zmanjšanjem kakovosti blaga, je prikrajšanih.
V primeru nedoslednosti pri dejanski razpoložljivosti blaga ali odstopanj za kakovost, določena v pogodbi, ali podatke, določene v spremnih dokumentih, je treba pripraviti zakon (obrazci Torg-2 in TORG-3), ki je pravna podlaga za predstavitev zahtevka dobavitelju. Spremni dokument bi moral narediti aktiviranje.
Deli o sprejetju blaga po količini so sestavljeni:
V skladu z dejansko razpoložljivostjo blaga po podatkih iz prometnih, spremljevalnih ali poravnalnih dokumentov, in ko jih sprejemajo v kakovosti in popolnosti - zahteve za kakovost blaga, predvidene v pogodbi ali pogodbe;
Člani Komisije in strokovnjaka Organizacije, ki je zaupana strokovnosti, s sodelovanjem predstavnikov organizacij dobavitelja in prejemnikov ali predstavnika prejemnikove organizacije s sodelovanjem pristojnega predstavnika nenamerne organizacije;
Ločeno za vsakega dobavitelja za vsako serijo blaga, ki ga prejme en prevozne listine.
Zakon podpisujejo vsi člani Komisije, vendar jih odobri vodja prejemnikove organizacije. Mora biti pritrjena nanj:
Proizvajalec dokumentov (pošiljatelj, dobavitelj), ki potrjujejo število in popolnost blaga;
Embalažne oznake iz tapnih mest, v katerih je nameščena nepravilna kakovost in popolnost blaga;
Tesnila iz karlilarjev, v katerih je bila odkrita pomanjkanje;
Originalni prevoz;
Dokument, ki potrjuje pooblastila predstavnika, ki je sodeloval pri sprejemanju;
Ukrep vzorčenja (vzorcev) in sklep o rezultatih njihove analize;
Zakon o nedoslednosti dejanske kakovosti in popolnosti blaga s podatki, ki jih vsebuje dokument, ki potrjuje njihovo kakovost in popolnost;
Drugi dokumenti, ki potrjujejo razloge za slabo kakovost blaga ali njihovo neprilagojenost.
Akti sprejemanja blaga po količini in kakovosti se zabeležijo in shranjujejo na način, predpisan v prejemnikovem podjetju.
Popis popisa vrednot inventarja bi moral praviloma izvesti v vrstnem redu lokacije vrednosti v tem prostoru.
trenutek inventarja na računu logistično odgovornih oseb (na poti, dobaven blaga itd Dokumenti, izplačani kupcem, predstavljenih (plačilni nalogi, računi itd.), o zapadlih plačilih, z obveznim potrditvijo institucije banke; V skladu s skladišči organizacij tretjih oseb - ohranjenih prejemkov, ki so se porekli na dan blizu datuma inventarja.
Pred tem je treba izvesti usklajevanje teh računov z drugimi ustreznimi računi. Na primer, "blago dobavljeno" je treba namestiti, ali znesek ni naveden na tem računu, katerega plačilo iz nekega razloga se odraža v drugih računih ("izračuni z različnimi dolžniki in upniki", itd) ali zneske Za materiale in blago, dejansko plačane in prejete, vendar naštete na cesti.
Pri oblikovanju računovodskih usmeritev proti TMC, družba rešuje dve vprašanji:
1) po kateri ceni, da se upošteva blago, surovine in materiale na zalogi;
2) Pri kateri ceni in v naročilu, da odpišete TMC iz skladišča.
Prvo vprašanje je posledica dejstva, da je nakup TMC spremlja stroške pakiranja, nakladanje, prevoz itd., Tj. Transport in stroški nabave.
V skladu z veljavno zakonodajo ima družba pravico do izbire med naslednjimi možnostmi za poverilnice kupljenega TMC:
1) TMTS prihajajo v skladišče po ceni dobavitelja, stroški prevoza in naročil (TZR), ki temelji na načelu začasne ureditve, vključujejo stroške obdobja tekočega računa.
Prednost te metode je, da se trenutni obdavčljivi dobiček zmanjša in TZP se nemudoma nadomesti;
2) TMTS prihajajo v skladišče s polnimi dejanskimi stroški, vključno s TZP.
Prednost - v zalogih materialov se obračunavajo v realnih stroških. Pomanjkljivost - nadomestilo TZP je odloženo, povečanje obdavčljivega dobička;
3) TZP prihajajo na poseben račun ločeno od TMTS in se odpisujejo kot poraba TMC. Prednost - V računovodstvu lahko natančno določite delež TZP, da bi lahko vplivali na njen upad.
Pri upoštevanju TMT v skladišču na nakupni ceni TZR se zaračunajo računovodskim izkazom materialnih stroškov (stroškov) obdobja, v katerem so nastale.
Pri upoštevanju TMT na zalogi, skupaj s TZR, se stroški njihove pridobitve predhodno nabrani na računu 15 "Priprava in pridobitev materialnih vrednosti", nato TMTS prihajajo v skladišče (račun 10) po izračunani ceni na podlagi prometa računa 15.
Pri upoštevanju TMT po nakupni ceni, in TZP - na ločenem računu, je uporabljen bodisi SUBACCOUNT RAČUN 10, ali kateri koli brezplačen račun iz načrta računa.
Pri določanju računovodske cene TMC je treba opozoriti, da je pridobitev TMC nabava, vendar ne stroški. Pridobitev TMC je prehod ene vrste sredstva v drugega in ne vpliva na stroške proizvodnje. Stroški postajajo, ko so vključeni v proizvodni proces in prenesejo stroške na stroške prevoza. Na tej točki se je treba odločiti, v katerem zaporedju odpiranje iz skladišča TMC do stroškov prevoza.
Pri oblikovanju računovodskih usmeritev lahko družba izbere enega od naslednjih načinov, da pripiše vrednost materialov po nabavni vrednosti prevoza.
Metoda FIFO - v tem primeru je TMC odpisan iz skladišča v istem zaporedju, ki so ga vstopili v skladišče. Odpis TMT na načelu FIFO zahteva organizacijo delne računovodstva, to je, računovodska enota ne postane nomenklatura, ampak stranka TMC.
Metoda LIFO - v tem primeru je TMC odpisan iz skladišča v obratni kronologiji, tm.e., ki se začne z zadnjim časom prejema stranke.
Našli je tudi stran: 10
Računovodstvo vrednosti blagovnih znamk (TMC) zahteva, da praviloma obdelajo velike količine informacij. Zato je konfiguracija najbolj lažje uporabnika s pomočjo široke uporabe privzetega mehanizma samodejnega podatkovnega podpore, možnost vstopa v dokumente, ki temeljijo na drugih dokumentih z drugimi sprejemi.
Računovodstvo za blago, materiale in končne izdelke se izvaja v konfiguraciji v skladu s PBU 5/01 "Računovodstvo za materialne in proizvodne rezerve" in metodičnih navodil za njegovo uporabo.
Operacije prejema, gibanja in odstranjevanja vrednosti inventarja materiala (TMTS) se zabeležijo z vnosom ustreznih dokumentov na informacijsko bazo. Računovodska ožičenje hkrati se oblikuje samodejno. Podrobnosti objavljanja so napolnjene na podlagi informacij, ki jih vsebuje dokument.
Torej, ko registriranje prihoda TMC z vnosom dokumenta "Prejem blaga in storitev", je nomenklatura dohodnega TMC naveden v tabelarnem delu dokumenta na kartici "Blago". Poleg tega, v procesu izpolnjevanja tabele dela, uporabnik za vsako konfiguracijo položaja nomenklature samodejno nadomesti računovodski račun, računovodski račun in nekatere druge podatke. Te podatke uporablja konfiguracijo, ko samodejno generiranje ožičenja.
Ožičenje se oblikuje z vsakim zapisom tabelarnega dela "blaga". Kot podconto (predmet analitičnega računovodstva), debetna ožičenje označuje element priročnika "nomenklatura" iz kolone tabele dela "blago".
Tako analitična računovodstvo TMC temelji na imeniku "nomenklature". Imenik shranjuje imena in druge podrobnosti o blagovnih in materialnih vrednostih.
Z avtomatsko zamenjavo računovodskega računa računovodstva TMC, privzeta konfiguracija izbere najprimernejši vnos s posebnega seznama, shranjenega v informacijski bazi.
Če želite določiti računovodske račune računovodske obračunane nasprotne stranke v privzetem ožičenju, bo izbran najprimernejši vnos z drugega podobnega seznama.
Zahvaljujoč uporabi privzetega načela je mogoče deliti delo na računovodstvo TMC med računovodje in drugimi zaposlenimi v podjetju, kot sledi. Računovodje izvajajo splošne smernice, nadzor in polnjenje, ki se uporabljajo za nadomestitev računovodskih izkazov v računovodske dokumente gibanja TMC. (Poleg tega, priložena konfiguracija že vsebuje sezname, napolnjene z minimalnimi potrebnimi sklopi evidenc). In osebje, odgovorno za registracijo gibanja TMC (zaposleni v logističnem oddelku, proizvodne enote itd.), Uvajanje dokumentov, jih zapolnijo z imeni TMC, nasprotnih strank in drugih podrobnosti, po kateri se obračunavanje ožičenja tvori samodejno v skladu z pravila, ki jih predpisujejo računovodje.
Vrednosti blaga in materialov lahko izstopajo iz več razlogov: kot posledica prodaje, prenosa do proizvodnje, odpisov itd. V konfiguraciji so med odstranjevanjem podprti naslednje metode ocenjevanja TMC:
Izbira enega ali drugače je vzpostavljena v podatkovni bazi podatkov v nastavitvah računovodske politike organizacije.
Poleg sintetičnega računovodstva TMC v računovodskih računih, konfiguracija zagotavlja, da je analitična računovodstvo za njihove vrste, stališča nomenklature (to je elementi kategorije "nomenklatura") in v skladiščnih prostorih (skladišča). To vam omogoča, da oblikujejo računovodska poročila, ki odražajo prisotnost in gibanje TMC v okviru pozicij nomenklature in skladiščnih mest v monetarnem in kvantitativnem smislu.
