Vprašanje 1. Vrste zavarovalnih premij in značilnosti njihovega izračuna
| Ime parametra | Pomen |
| Zadeva članka: | Vprašanje 1. Vrste zavarovalnih premij in značilnosti njihovega izračuna |
| Rubrika (tematska kategorija) | finance |
Zavarovalna pogodba je dvostranski posel, po katerem zavarovalec plača zavarovalno premijo, zavarovalnica pa se zaveže, da bo izplačala zavarovalno vsoto ob nastanku dogodkov, določenih v pogodbi. Zavarovalna premija je cena tega posla, z vidika ugotavljanja njene vrednosti pa je izredno pomembno poudariti naslednje: plača se na začetku zavarovalne pogodbe, izplačilo zavarovalne vsote pa kot pravilo, se pojavi čez nekaj časa (če sploh). Dogodki, v katerih zavarovalnica obljubi izplačilo zavarovalne vsote, so lahko le naključne narave.
Znesek premije mora zadostovati za:
Pokriti pričakovane škode v zavarovalni dobi;
Ustvarite zavarovalne rezerve;
Pokrivanje stroškov zavarovalniške organizacije za poslovanje;
Zagotovite določen znesek dobička.
Situacija, ko se storitev plača vnaprej, preden je opravljena, je obraten (ʼʼʼʼʼʼ) poslovni cikel. Tak postopek poteka v zavarovanju. Obrnjen gospodarski cikel v zavarovalništvu bistveno oteži obračunavanje zavarovalnih premij in povzroči nastanek matematičnih rezerv.
Ko je izdelek izdelan po naročilu in plačan vnaprej, lahko proizvajalec natančno izračuna strošek izdelka in določi ceno, ki zagotavlja rentabilnost za tako operacijo. Odstopanja v ceni izdelka lahko nastanejo le kot posledica nenadne spremembe cen surovin in komponent. V stabilnem gospodarstvu primeri ostrih sprememb cen niso pogosti, morebitna manjša odstopanja pa je mogoče upoštevati pri oblikovanju cen ali pri dogovarjanju naročila. Hkrati je pri takšnih transakcijah določen določen čas, ko mora biti blago dostavljeno kupcu. Z drugimi besedami, stopnja negotovosti glede stroškov blaga in dobavnih rokov je majhna, zato je pri izračunu cene mogoče delovati z determinističnimi vrednostmi.
Povsem drugačna situacija je pri zavarovanju. Da bi pogodba veljala za zavarovalno pogodbo, je prisotnost elementa naključja v njej izjemno pomembna. Posledično ob sklenitvi pogodbe zavarovalnica praviloma ne ve, ali bo po tej pogodbi sploh nastal zavarovalni dogodek in če je, kdaj točno v zavarovalni dobi in v kakšnem znesku škoda bo nastala. Element naključja mora obstajati tako za zavarovanca kot za zavarovalca.
Vsaka dejanja zavarovanca ali zavarovalnice, ki vodijo do izginotja elementa naključja iz zavarovalne pogodbe (dogovor med zavarovancem in zavarovalnico, dejanja zavarovanca zaradi nastanka zavarovalnega dogodka ipd.), so nasprotna. temeljnih načel zavarovanja.
Pri izračunu zavarovalnih premij je treba izhajati iz predpostavke naključnosti dejstva nastanka zavarovalnega dogodka in (ali) višine škode ter njihove neodvisnosti od volje zavarovanca in zavarovalnice.
V praksi so lahko v zavarovalni pogodbi prisotni naslednji naključni dejavniki:
Možnost zavarovalnega dogodka (vrste zavarovanja tveganja, zavarovanje za primer smrti);
Možnost neizpolnjevanja s strani zavarovancev svojih finančnih obveznosti do zavarovalnice;
trenutek nastanka zavarovalnega primera (življenjsko zavarovanje za primer smrti);
Višina škode (vse vrste zavarovanj, ki so odškodninske narave).
Posledično zavarovalnica ob sklenitvi zavarovalne pogodbe ne pozna niti dejanskega »stroška« storitve, niti točnega trenutka njenega opravljanja. Stopnja negotovosti je zelo visoka in je nemogoče doseči ravnotežno ceno znotraj posamezne transakcije. Potreben je nabor podobnih zavarovalnih pogodb. Samo v tem primeru je pri izračunu premij mogoče uporabiti povprečne vrednosti in doseči finančno ravnotežje znotraj celotne populacije. Večja kot je populacija, natančneje so določeni pogoji finančnega ravnotežja.
Τᴀᴋᴎᴍ ᴏϬᴩᴀᴈᴏᴍ, pri izračunu premij je izjemno pomembno kvantificiranje naključnih pojavov, kar zahteva uporabo posebnih pristopov, ki temeljijo na določilih teorije verjetnosti in matematične statistike. Hkrati mora življenjsko zavarovanje uporabljati metode dolgoročnih finančnih izračunov in elemente demografske statistike. Te značilnosti so omogočile, da se nabor tehnik in metod, ki se uporabljajo pri izračunu zavarovalnih premij, loči v ločeno vejo matematike - teorijo tveganja in teorijo aktuarskih izračunov.
Zgodovinsko gledano se je koncept "aktuarskih izračunov" uporabljal le za določitev celote metod za izračun stopenj in rezerv za življenjska zavarovanja. Hkrati se v zadnjem času izraz vse bolj širi na izračune za druge vrste zavarovanj.
Po teoriji tveganja je znesek plačila po določeni zavarovalni pogodbi naključna spremenljivka. Posledično bo znesek plačil po vseh pogodbah tudi naključna vrednost: lahko ima katero koli vrednost od nič do največjega možnega zneska plačil, ki je enak skupni zavarovalni vsoti po vseh pogodbah. Če želi zavarovalnica zagotoviti 100-odstotno jamstvo, da bo znesek čistih premij presegel znesek vplačil, mora oblikovati zavarovalni sklad v višini celotne zavarovalne vsote (v tem primeru je čista premija za vsako pogodbo enaka na zavarovalno vsoto). Zaradi tega bi moral zavarovanec ob upoštevanju obremenitve plačati več, kot lahko prejme ob nastanku zavarovalnega primera. Seveda so takšni pogoji nesprejemljivi, zato so zavarovalnice pri izračunu zavarovalnih premij prisiljene sprejeti varnostno garancijo, ki je nižja od 100%, čeprav je temu precej blizu. V praksi se vrednost garancije giblje od 85 do 99,9 %.
Začetno neenakost za določitev višine čistih premij lahko zapišemo takole:
Verjetnost (Znesek plačil< Сумма нетто-премий} >y,
kjer je y vrednost zavarovanja, ki ga določi zavarovalnica.
Višina plačil je vsota posameznih naključnih spremenljivk – plačil po zavarovalnih pogodbah. Možnost zavarovalnega dogodka po eni pogodbi ni odvisna, razen redkih izjem, od plačil po drugih pogodbah. Z drugimi besedami, imamo opravka z neodvisnimi naključnimi spremenljivkami. Po osrednjem mejnem izreku se vsota velikega števila neodvisnih naključnih spremenljivk, pod določenimi pogoji, porazdeli po normalnem zakonu (Gaussova porazdelitev). Teorija verjetnosti na podlagi značilnosti vsake naključne spremenljivke omogoča oceno porazdelitvenih parametrov njihove vsote. Če poznate zakon o razdelitvi in njegove parametre, lahko rešite začetno neenakost in poiščete zahtevani znesek zavarovalnega sklada. Višina čistih premij se določi glede na zahtevano velikost sklada.
Plačila se izvajajo iz zavarovalnega sklada, oblikovanega iz čistih premij. Zato mora znesek čistih premij odražati tveganje, ki ga ta pogodba predstavlja za zavarovalnico. Kvantitativno je tveganje ocenjeno preko verjetnega zneska plačila (od nič do največjega možnega plačila po tej pogodbi). Največje možno plačilo je po definiciji enako zavarovalni vsoti.
Če zavarovalna pogodba predvideva odgovornost zavarovalnice v primeru nastanka različnih dogodkov, ᴛ.ᴇ. hkrati zagotavlja več vrst jamstev, potem se čista premija po taki pogodbi določi kot vsota čistih premij za vse vključene vrste jamstev.
Pričakovani znesek plačila in s tem čista premija se lahko izrazi kot zmnožek zavarovalne vsote in koeficienta, ki odraža stopnjo tveganja zavarovalnice. Običajno je poklicati neto tarifa ali neto stopnja.
Na neto obrestno mero vplivajo:
Verjetnost zavarovalnega dogodka po tej pogodbi;
Pričakovana resnost zavarovalnega dogodka (ᴛ.ᴇ. razmerje med pričakovanim zneskom plačila za zavarovalni dogodek in zavarovalno vsoto po tej pogodbi).
Najpogosteje je neto stopnja izražena kot odstotek zavarovalne vsote ali v rubljih od 100 rubljev. zavarovalna vsota.
Na primer: Tp = 10 rubljev. od 100 rub. zavarovalna vsota, če je zavarovalna vsota = 100.000 rubljev, potem je torej: Rp = 10 x (100.000: 100) = 10.000 rubljev.
Če je neto obrestna mera izražena v odstotkih, lahko formulo za izračun neto premij zapišemo takole:
Deli zavarovalne premije, plačani po fazah, se imenujejo zavarovalne premije, v zvezi s tem se zavarovalna premija pogosto poistoveti z zavarovalnimi premijami ali zavarovalnimi plačili.
Višino zavarovalne vsote praviloma izbere zavarovanec sam. Njena naravna zgornja meja je strošek zavarovanega premoženja, sposobnost zavarovalnice, da vpliva na ta dejavnik, pa je zelo omejena.
Čista premija predstavlja glavnino kosmate premije. Po analogiji z njim je primerno tudi bruto premijo predstaviti kot zmnožek zavarovalne vsote in zavarovalne stopnje oziroma tarifne stopnje. Običajno se imenuje tarifna stopnja, ki določa višino celotne zavarovalne premije bruto stopnja in predstavlja plačilo 100 rubljev. zavarovalna vsota ali obrestna mera zavarovalne vsote:
Bruto obrestna mera ima enako strukturo kot zavarovalna premija. Sestavljen je iz že omenjene neto stopnje, ki določa višino čiste premije, in obremenitve, ki odraža delež stroškov zavarovalnice v zavarovalni premiji:
Delež obremenitve v bruto stopnji je izražen v odstotkih ali ulomkih enote.
Splošna formula za izračun bruto stopnje, če je obremenitev izražena v bruto stopnji, v deležih:
Če je delež obremenitve v bruto stopnji izražen v odstotkih, bo razmerje dobilo obliko
Ta formula za določanje bruto stopnje je skupna za vse vrste zavarovanj. Hkrati se metode za izračun vanj vključene neto stopnje razlikujejo glede na vrsto zavarovanja.
Vprašanje 1. Vrste zavarovalnih premij in značilnosti njihovega izračuna - koncept in vrste. Razvrstitev in značilnosti kategorije "Vprašanje 1. Vrste zavarovalnih premij in značilnosti njihovega izračuna" 2017, 2018.
Opomba!
Struktura bruto premije vsebuje dva elementa - neto premijo in obremenitev.
Razmerje med neto premijo in obremenitvijo je lahko različno in je odvisno od vrste in obsega zavarovanja ter od višine stroškov poslovanja. Trenutno se delež čistih premij za različne vrste zavarovanj giblje med 70-85 %.
Poseben pomen strukturnega elementa kosmate premije, namenjenega oblikovanju rezerve preventivnih (preventivnih) ukrepov, določa še eno možnost strukture kosmate premije (glej sliko 3.5).
BRUTO NAGRADA
riž. 3.5. Struktura bruto premije, ki poudarja rezervo preventivnih ukrepov
V splošnem primeru lahko čista premija vključuje naslednje strukturne elemente: prispevek za tveganje, premijo za tveganje (garancijsko) in kapitalski (varčevalni) prispevek (glej sliko 3.6).
NETO PREMIJA
riž. 3.6. Možna struktura neto premije
Prispevek za tveganje je namenjen kritju tveganj za vse vrste zavarovanj, torej se uporablja za izplačila zavarovanj v primeru zavarovalnega primera. Vedno je prisoten v strukturi čiste premije.
Akumulacijski (varčevalni) prispevek je namenjen zbiranju vplačanega zneska po pogojih pogodbe o dolgoročnem življenjskem zavarovanju, če zavarovanec preživi do določenega dne (v nevarnosti preživetja). Varčevalni prispevek je treba vložiti za ustvarjanje dohodka. Je strukturni element neto premije pogodb dolgoročnega življenjskega zavarovanja, na primer za mešana življenjska zavarovanja, pokojninska zavarovanja.
Premija za tveganje (garancijska oz. stabilizacijska) premija je namenjena kompenziranju morebitnega presežka dejanskih plačil nad obračunanimi, ki se obračunavajo kot prispevek k tveganju. Struktura čiste premije morda ni vključena - odvisna je od strategije upravljanja, ki jo izbere zavarovalnica. Če si je zadal cilj osvojiti zavarovalni trg na račun cen, ki so nižje od drugih zavarovalnic, ta element (premija tveganja) ni vključen v strukturo čiste premije. Če želi zavarovalnica okrepiti svojo finančno stabilnost, se ta element vključi v čisto premijo.
Opomba! --- -
V strukturi čiste premije rizičnih vrst zavarovanj je vedno prispevek tveganja in lahko pride do premije za tveganje (garancija).
Višina prispevka tveganja v čisti premiji je odvisna od zavarovalne vsote in verjetnosti nastanka zavarovalnega dogodka.
Višina premije tveganja, ki je vključena v strukturo zavarovalne premije, je odvisna od sprejete verjetnosti preseganja dejanskih izplačil nad obračunanimi. Manjša kot je podana verjetnost preseganja dejanskih plačil nad izračunanimi, višja je višina premije za tveganje. Razmerje med prispevkom za tveganje in premijo za tveganje pri različnih vrstah zavarovanj je lahko različno.
Pozornost zavarovana! ^
Plačilo zavarovalne premije pomeni možnost prejema zavarovalnih izplačil.
Izpolnjevanje zavarovalniških obveznosti zavarovancev pri izplačilih zavarovanj temelji na spoštovanju načela združevanja ekonomskega tveganja, po katerem se vse, kar od zavarovalnic pobere za izpolnitev zavarovalnih obveznosti, akumulira v zavarovalnih skladih. Viri različnih zavarovalnih skladov, namenjenih izplačilom po pogojih zavarovalne pogodbe, so elementi premije ietto - prispevek za tveganje, premija za tveganje in temeljni vložek.
Kot že omenjeno, je breme del kosmate premije, ki je namenjen kritju stroškov poslovanja in ustvarjanju dobička iz zavarovalnih poslov (glej sliko 3.7).
Prvi strukturni element obremenitve - stroški poslovanja - se nanaša na stroške zavarovalnih storitev; drugi element je načrtovani dobiček zavarovalnice iz zavarovalnih poslov.
Tradicionalno, specifično
specifično za zavarovanje
za vse vrste, vključno z:
dejavnosti, provizije, za opravljanje izpita, pripravo police ipd.
Stroške poslovanja delimo na tradicionalne, ki potekajo v kateri koli vrsti poslovanja, in specifične, specifične za zavarovalniško dejavnost. Posebne vrste stroškov vključujejo provizije zastopnikom in posrednikom za posredniške dejavnosti pri distribuciji zavarovalnih produktov, stroške, povezane na primer z začetnim pregledom (ob sklenitvi pogodbe), kot tudi pregled, opravljen z začetkom zavarovalnega dogodka itd.
Opomba!
Stroški za izvajanje preventivnih (preventivnih) ukrepov so lahko:
a) so ločeno izpostavljeni v strukturi kosmate premije - v tem primeru niso vključeni v posebne stroške poslovanja;
b) niso ločeno razporejeni v strukturi kosmate premije – v tem primeru so vključeni v specifične stroške poslovanja.
Izkušnje gospodarsko razvitih držav kažejo, da je delež izdatkov za preventivne ukrepe lahko 4-6 % bruto premije, delež provizij pa do 20 % bruto premije.
Struktura zavarovalne premije (zavarovalne premije) odraža namensko uporabo njenih posameznih delov.
Opomba!
Struktura zavarovalne premije odraža namen vsakega njenega elementa in je povezana s strukturo financ zavarovalnice.
stran 1
Čista premija mešanega življenjskega zavarovanja, ki se plača letno, je sestavljena iz dveh delov: eden od njih se uporablja za oblikovanje sklada za izplačilo zavarovalnih vsot v primeru smrti zavarovanca in se imenuje premija za tveganje; drugi, večji del, gre za oblikovanje sklada za izplačilo zavarovalnih vsot ob doživetju do izteka zavarovalne dobe. Gre za varčevalno premijo, ki jo zavarovalnica določi kot razliko med neto premijo, ki jo je prejel za posamezno leto po vseh mešanih zavarovalnih pogodbah, in višino njegovih finančnih obveznosti.
Čista premija - del zavarovalne premije, ki je potreben za kritje zavarovalnih plačil za to vrsto zavarovanja za določeno obdobje. Vrednost čiste premije je neposredno povezana z razvojem tveganja. Čista premija je enaka premiji za tveganje v primerih, ko pride do sistematičnega razvoja tveganja. Možna pa so tako pozitivna kot negativna odstopanja. Za kompenzacijo morebitnih odstopanj od premije tveganja se dodatno izračuna garancijska (stabilizacijski) premija.
Čista premija premoženjskih in osebnih zavarovanj ima drugačno strukturo: neto premijo premoženjskih zavarovanj sestavljata premija tveganja in stabilizacijska premija; Čisto osebno zavarovalno premijo sestavljata premija za tveganje in varčevalni (akumulativni) prispevek, včasih se jima doda še stabilizacijska premija.
Čista premija - del zavarovalne premije, ki je potreben za kritje zavarovalnih plačil za določeno obdobje za to vrsto zavarovanja. Vrednost čiste premije je neposredno odvisna od razvoja tveganja. Čista premija bo enaka premiji za tveganje v primerih, ko pride do sistematičnega razvoja tveganja. Ker pa je zavarovalna premija povprečna velikost teh izplačil, so možna pozitivna in negativna odstopanja. Za kompenzacijo morebitnih odstopanj od premije tveganja se oblikuje (izračuna) garancijska (stabilizacijski) premija.
Čista premija premoženjskih in osebnih zavarovanj ima različno strukturo, ki jo določata narava zavarovanj in njihov namen. Čisto premijo premoženjskih zavarovanj sestavljata premija tveganja in stabilizacijska premija. V aktuarskih izračunih osebnega zavarovanja je neto premija sestavljena iz premije za tveganje in varčevalnega (finančnega) prispevka. Včasih se jim doda še stabilizacijsko doplačilo.
Čista premija - del zavarovalne premije, ki je potreben za kritje zavarovalnih plačil za določeno obdobje za to vrsto zavarovanja. Vrednost čiste premije je neposredno odvisna od razvoja tveganja. Čista premija je enaka premiji za tveganje v primerih, ko pride do sistematičnega razvoja tveganja. Ker pa je zavarovalna premija povprečna velikost teh izplačil, so možna pozitivna in negativna odstopanja. Za kompenzacijo morebitnih odstopanj od premije tveganja se oblikuje (izračuna) garancijska (stabilizacijski) premija.
Čista premija premoženjskih in osebnih zavarovanj ima različno strukturo, ki jo določata narava zavarovanj in njihov namen. Čisto premijo premoženjskih zavarovanj sestavljata premija tveganja in stabilizacijska premija. V aktuarskih izračunih osebnega zavarovanja je neto premija sestavljena iz premije za tveganje in varčevalnega (finančnega) prispevka. Včasih se jim doda še stabilizacijsko doplačilo.
| Bruto premijska struktura. |
Razmerje med neto premijo in obremenitvijo glede na vrsto in obseg zavarovanja ter višino stroškov poslovanja je lahko različno. Trenutno se to razmerje spreminja v smeri povečanja deleža obremenitve na 15 - 20%, kot je običajno v svetovni praksi. Ta trend je predvsem posledica povečanja strukturnega elementa obremenitve - provizije, kar kaže na povečanje pomena dela posrednika v zavarovanju (zastopnik, posrednik) in v veliki meri ustreza svetovni praksi.
| Struktura obremenitve. |
Elementi čiste premije - prispevek za tveganje, premija za tveganje in akumulativni prispevek - so viri oblikovanja posebnih zavarovalnih skladov - zavarovalnih rezerv, namenjenih izplačilom po pogojih zavarovalne pogodbe.
Neto stopnja (neto tarifa) odraža stopnjo tveganja zavarovalnice in je izražena bodisi kot odstotek zavarovalne vsote bodisi v rubljih od 100 rubljev zavarovalne vsote. Na velikost neto stave vplivata dva dejavnika:
verjetnost zavarovalnega dogodka po tej pogodbi;
pričakovana resnost zavarovalnega dogodka, ki je določena z razmerjem med pričakovanim zneskom plačila za zavarovalni dogodek in zavarovalno vsoto po pogodbi.
Zavarovalno vsoto izbere zavarovanec. Njegova zgornja meja je vrednost zavarovanega premoženja.
Čista premija predstavlja glavnino kosmate premije. Kosmato premijo lahko predstavimo kot zmnožek zavarovalne vsote, pomnožene z zavarovalno ali tarifno stopnjo. Imenuje se tarifna stopnja, ki določa višino zavarovalne premije bruto stopnja in predstavlja plačilo od 100 rubljev zavarovalne vsote ali % stopnje zavarovalne vsote:
Bruto stopnja je sestavljena iz neto stopnje in obremenitve. Delež obremenitve v bruto stopnji je označen f in je izražena v % ali delci enote. Splošna formula za izračun bruto stopnje je:
Če je delež obremenitve izražen v %, potem:
Ta formula za določanje bruto stopnje je skupna za vse vrste zavarovanj. Vendar se metode izračuna neto obrestne mere, vključene v to formulo, razlikujejo glede na vrsto zavarovanja.
Načrt praktične lekcije:
Sestava in struktura tarifne stopnje.
Splošna načela za izračun neto in bruto stopenj.
Vprašanja, obravnavana v praktični lekciji:
Cena zavarovalnih storitev in dejavniki, ki vplivajo na njeno vrednost.
Struktura zavarovalne premije.
Metodologija za utemeljitev neto premije za tveganje. Stopnja zagotavljanja varnosti.
Metodološke osnove za izračun kosmo - stopenj in kosmatih premij.
Teme poročil (povzetki):
Zavarovalna storitev kot specifičen produkt.
Značilnosti zavarovalne storitve.
V poglavju 48 Civilnega zakonika Ruske federacije in Zakona Ruske federacije "O organizaciji zavarovalnih poslov v Ruski federaciji" poiščite člene, ki so neposredno povezani z določitvijo zavarovalne premije.
Posebnosti državne ureditve postopka oblikovanja zavarovalnih tarif za obvezna in prostovoljna zavarovanja.
Literatura: 3, 5, 6, 11.
Finančna stabilnost zavarovalnic in dejavniki, ki jo določajo
Finančna stabilnost zavarovalnice kot sistema, ki se prilagaja spremembam zunanjega okolja, ima dve značilnosti: solventnost - sposobnost odplačevanja obveznosti in razpoložljivost finančnih potencialov za razvoj za izpolnjevanje morebitnih sprememb zunanjih razmer. V zvezi s tem pod finančna stabilnost zavarovalnice se razume tako stanje finančnih sredstev organizacije, v katerem je sposobna pravočasno in v predpisanem znesku izpolnjevati svoje tekoče in prihodnje finančne obveznosti do vseh subjektov na račun lastnih in izposojenih sredstev.
V skladu s členom 25 Zveznega zakona "O organizaciji zavarovalnih poslov v Ruski federaciji" je osnova za finančno stabilnost zavarovalnic:
ali imajo vplačan odobreni kapital;
zavarovalne rezerve, ki zadostujejo za izpolnitev obveznosti iz zavarovalnih, sozavarovalnih, pozavarovalnih, vzajemnih zavarovanj;
pozavarovalni sistem.
Zavarovalnice morajo imeti v celoti vplačan odobreni kapital, katerega znesek ne sme biti nižji od tistega, ki je določen v tretjem odstavku čl. 25 zakona o zavarovanju minimalnega zneska odobrenega kapitala.
Zavarovalne rezerve zavarovalnice morajo biti oblikovane po ustaljenem postopku za zagotavljanje izpolnjevanja obveznosti iz zavarovalnih pogodb in morajo biti zagotovljene s sredstvi, ki izpolnjujejo zahteve razpršenosti, likvidnosti, odplačevanja in donosnosti.
Za ohranitev vzdržnosti se lahko zavarovalnica zateče k pozavarovanju, to je, da v celoti ali delno zavaruje tveganje izplačila zavarovalne odškodnine ali zavarovalne vsote pri drugi zavarovalnici po pozavarovalni pogodbi, sklenjeni z njo.
Finančna stabilnost zavarovalnice je zagotovljena z delovanjem zunanjih in notranjih dejavnikov. Vsak dejavnik je mogoče označiti z značilnostmi, prikazanimi na sl. eno.
|
Dejavniki za zagotovitev finančne vzdržnosti |
||
|
Zunanji - neupravljan |
Notranji- upravljano |
|
|
Stanje javnega gospodarstva gospodarstvo |
Velikost organizacije, njena specializacija |
|
|
Državna ureditev zavarovalniške posle |
Razvoj in trajnost naročnika |
|
|
Stanje zavarovalniškega trga |
Organizacijska struktura upravljanja |
|
|
Pogoji na zavarovalnem trgu |
Uravnotežen zavarovalni portfelj |
|
|
Stanje zavarovalniškega trga infrastrukture |
Sestava in višina zavarovalnih rezerv |
|
|
Stanje na borzi |
Tarifna politika |
|
|
Solventnost prebivalstva itd. |
Pozavarovalna politika |
|
|
Naložbena politika |
||
|
Upravljanje stroškov itd. |
||
riž. 1. Dejavniki za zagotavljanje finančne vzdržnosti zavarovalniške dejavnosti
Pomembne so predvsem zunanje okoliščine, ki jih organizacija ne more spremeniti in se jim je prisiljena prilagajati. Zunanji dejavniki vključujejo splošno stanje nacionalnega gospodarstva, državno ureditev zavarovalniških dejavnosti, razmere na zavarovalniškem in delniškem trgu, solventnost in potrošniške preference prebivalstva.
Notranji dejavniki za zagotavljanje finančne stabilnosti zajemajo obvladljive parametre zavarovalne organizacije, vključno z naravo specializacije zavarovalnice, organizacijsko strukturo, uravnoteženostjo zavarovalnega portfelja, tarifno, pozavarovalno in naložbeno politiko itd. Pri tem je treba uporabiti notranje sposobnosti način, da se učinkovito upremo negativnim vplivom in v celoti izkoristimo ugodne učinke zunanjih dejavnikov.
Koncept finančne stabilnosti na področju zavarovalniške dejavnosti se nekoliko razlikuje od enakega koncepta, ki velja za druge sektorje gospodarstva. Poleg tega obstaja številna merila, ki omogočajo zanesljivo oceno stopnje stabilnost in solventnost zavarovalnice:
Razpoložljivost zadostnega obsega zavarovalnih poslov;
Razpoložljivost razvite prakse pozavarovanja;
Zagotavljanje uravnoteženosti zavarovalnega portfelja;
Omejitev odgovornosti za določena tveganja;
Razumno polaganje zavarovalnih rezerv;
Razumna tarifna politika;
Diverzifikacija dejavnosti.
Na kvantitativna raven Naslednji kazalniki omogočajo oceno stabilnosti in plačilne sposobnosti zavarovalnice:
Velikost odobrenega kapitala;
Znesek lastnih sredstev;
Znesek zavarovalnih rezerv;
razmerje med sredstvi in obveznostmi;
Izpolnjevanje standardov oblikovanja zavarovalnih rezerv;
donosnost zavarovalnih poslov;
Kazalniki nedonosnosti zavarovalne vsote.
Prihodki, odhodki in dobički zavarovalnic
Za določitev obdavčljivega dohodka klasifikacijo prihodkov in odhodkov (stroškov), njihovo vsebino ureja poglavje 25 Davčnega zakonika Ruske federacije (členi 249-269, 293, 294).
Glede na vir dohodka ločimo tri skupine prihodki zavarovalnih organizacij (slika 2):
1) od opravljanja zavarovalne dejavnosti;
2) iz naložbene dejavnosti;
3) drugi.
Prihodki iz zavarovalniške dejavnosti:
zavarovalne premije po zavarovalnih, sozavarovalnih in pozavarovalnih pogodbah;
znesek zmanjšanja (donosnosti) zavarovalnih rezerv, oblikovanih v preteklih poročevalskih obdobjih, ob upoštevanju sprememb deleža pozavarovateljev v zavarovalnih rezervah;
prejemki in bonusi po pozavarovalnih pogodbah;
prejemki od zavarovalnic po sozavarovalnih pogodbah;
znesek nadomestila pozavarovateljev za delež zavarovalnih plačil za tveganja, prenesena v pozavarovanje;
znesek obresti na depozit premij za tveganja, sprejeta v pozavarovanje;
dohodek od prodaje premoženja, prenesenega na zavarovalnico, v skladu z veljavno zakonodajo, pravico do uveljavljanja zavarovanca do odgovornih za povzročeno škodo;
zneski, prejeti v obliki sankcij za neizpolnjevanje pogojev zavarovalnih pogodb;
plačilo za opravljanje storitev zavarovalnega zastopnika, posrednika;
nadomestilo, ki ga zavarovalnica prejme za opravljanje storitev geodeta in nezgodnega komisarja;
drugi dohodki, prejeti pri opravljanju zavarovalne dejavnosti.
riž. 2. Prihodki zavarovalnih organizacij
Prihodki iz naložbenih dejavnosti sestavljajo obresti na bančne depozite, dividende na delnice, prihodki od vrednostnih papirjev, kot posledica poslov z nepremičninami itd.
Dohodek od naložb je pomemben vir dohodka za zavarovalnice. Včasih vam omogoča pokritje negativnega rezultata zavarovalnih poslov.
Drugi prihodki:
od prodaje osnovnih sredstev, materialnih vrednosti! in druga sredstva;
od oddajanja nepremičnin v najem;
od drugih dejavnosti, ki niso prepovedane z zakonom, ki niso neposredno povezane z izvajanjem zavarovalne dejavnosti (plačilo svetovalnih storitev, usposabljanja) ipd.
Stroški so ustrezno razvrščeni. stroški zavarovalnice pri opravljanju zavarovalne dejavnosti:
zneski odbitkov od zavarovalnih rezerv, oblikovanih na podlagi zavarovalniške zakonodaje na način, ki ga določi zvezni izvršilni organ za nadzor zavarovalne dejavnosti;
zavarovalna plačila po zavarovalnih, sozavarovalnih in pozavarovalnih pogodbah;
vsote zavarovalnih premij (prispevkov), prenesene v pozavarovanje;
prejemki in bonusi, izplačani po pozavarovalnih pogodbah;
znesek obresti, plačanih na depozit premij za tveganja, oddana v pozavarovanje;
plačilo za opravljanje storitev zavarovalnega zastopnika in zavarovalnega posrednika;
izdatki za plačila organizacijam ali posameznikom za storitve, ki jih opravijo v zvezi z zavarovalniškimi dejavnostmi;
poslovni stroški;
drugi stroški, ki so neposredno povezani z zavarovalno dejavnostjo.
Glede na cilje vodenja zavarovalnice in sestave računovodskih izkazov se odhodki razvrščajo po naslednjih merilih:
v zvezi z glavno dejavnostjo (povezano z zavarovalnimi posli ali z njimi ni povezano);
Po času izvedbe (zaporedje financiranja);
Glede na predvideni namen (vsebina delovanja).
Finančni rezultati predstavlja v denarju rezultat vseh finančnih in gospodarskih dejavnosti podjetja.
V zavarovalništvu se finančni rezultat (dobiček, izguba) tradicionalno ugotavlja na podlagi primerjave prihodkov in odhodkov za določeno obdobje.
Končni finančni rezultat dejavnosti zavarovalnih organizacij - dobiček (izguba) P (L):
P(U) \u003d P(U) SD + P(U) ID + P(U) PrD,
kjer je П(У) SD - dobiček (izguba) iz zavarovalne dejavnosti;
П(У) ID - dobiček (izguba) iz naložbene dejavnosti;
P(U) PrD - dobiček (izguba) iz drugih dejavnosti.
Dobiček poročevalskega obdobja zavarovalnice je enak vsoti dobičkov iz zavarovalne, investicijske in druge dejavnosti.
Pri zavarovanju je mogoče finančni rezultat obravnavati z dveh vidikov:
Normativni dobiček ali dobiček v tarifah;
Dobiček kot končni finančni rezultat.
Standardni dobiček vključeno v ceno zavarovalne storitve pri izračunu tarife. Predstavlja element obremenitve neto tarifne stopnje. To je ocenjeni dobiček zavarovalnice, načrtovan za določeno vrsto zavarovanja.
Znesek dobička kot končni finančni rezultat Dejavnost zavarovalnice je odvisna od številnih dejavnikov. Njihov vpliv je ocenjen kot rezultat analize finančne in gospodarske dejavnosti. Na dobiček zavarovalnice pomembno vplivajo rezultati naložbene dejavnosti.
Pri analizi dela zavarovalnice se pogosto uporabljajo relativni kazalniki, ki označujejo finančne rezultate:
Dobičkonosnost. Izračuna se za zavarovalnico kot celoto, za posamezne vrste zavarovanj pa na podlagi stanja kot razmerje med knjigovodskim dobičkom in odobrenim ali lastniškim kapitalom oziroma kot razmerje med dobičkom iz zavarovalne dejavnosti in zbranim zneskom. zavarovalne premije.
Standard plačil po vrstah zavarovanja. Standard plačil, vključen v tarifo, se primerja z dejansko ravnjo, opredeljeno kot razmerje med dejanskimi vplačili in zbranimi zavarovalnimi premijami.
Raven porabe. Stroški zavarovalnice se primerjajo z obsegom zbranih zavarovalnih vplačil. Škodni količnik je določen z razmerjem med vplačili zavarovanj in stroški poslovanja z višino zbranih plačil.
Tako se pokaže, da bi morala biti neto premija, ki zagotavlja prelomnost zavarovanja, višja od premije za tveganje, izračunane na podlagi načela enakovrednosti obveznosti strank. Razlika med njima se imenuje premija tveganja, razmerje te razlike do premije tveganja pa relativna premija tveganja. Poglejmo si postopek oblikovanja čiste premije pri pogodbah z porazdeljeno škodo.
Pri zavarovanju je običajno poslovati s posebno vsoto denarja - enoto zavarovalne vsote (u.c.c.), odvisno od valute države, na primer 1 u.s.c. = 100 rubljev.
Razmislite o primeru. Posamezni zahtevek ima tri vrednosti: 0; ena; 4 e.s.s. z verjetnostmi 0,9965, 0,0030, 0,0005. Poiščite neto premijo.
Povprečje in varianca posamezne trditve:
Nato bodo pridobljeni pogoji za zagotavljanje 95-odstotne zanesljivosti (verjetnosti preživetja) z običajnim približkom: z uporabo premije za tveganje in upoštevanjem števila pogodb; poiščite neto premijo:
Potem je relativna premija:
Torej je premija tveganja 0,0050; premija tveganja je 0,0017; čista premija je 0,0067; kosmata premija (at) bo: 0,0067/0,88=0,76, kar bo 1,5-krat preseglo premijo tveganja.
Še naprej obravnavamo zgornji problem (v zvezi s premijo tveganja).
Spomnimo se: postopek moramo raziskati:
Zbrane čiste premije dajejo možnost, da izpolnijo svoje obveznosti za plačilo odškodnine, če število zavarovalnih dogodkov ne presega 110. Za zanesljivost 96 % (če je to) je treba biti sposoben plačati dogodke do vključno 117. Upoštevajte, da se 117. pojav bodisi zgodi ali pa ne, zato je treba 116,6 zaokrožiti na najbližje višje celo število. Zagotoviti je treba možnost izplačila zavarovalne vsote v 117 primerih. Dejanska verjetnost propada v tem primeru bo:
Zanesljivost je nekoliko višja, kot jo zahteva zavarovalnica.
Če je na trgu vzpostavljena povprečna relativna premija tveganja 10 %, je zavarovalnica zaradi konkurence ne more samovoljno povečati na 16,6 % (ali do 17 %). Zato je, da bi povečal svojo zanesljivost, prisiljen bodisi vložiti svoja sredstva (tj. kapital) - ustvariti začetno rezervo ali se zateči k pozavarovanju.
Razmislimo o prvi možnosti. Torej zavarovalnica nima dovolj sredstev za izplačilo 7 zavarovalnih dogodkov, t.j. potrebuje kapital v višini 7 zavarovalnih zahtevkov. Na primer, če je zavarovalna vsota 500, potem je kapital, pri katerem je zagotovljena dana zanesljivost, enak in ne
Analizirajmo drugo možnost. Predpostavimo, da se primeri od 111. do vključno 117. prenašajo v pozavarovanje. To pomeni, da če število primerov presega 117, potem pozavarovalnica plača navedene primere, odstopnik pa vse naslednje. Zato bomo uporabili lokalni Laplaceov izrek (ker je velikost plačil fiksna) in poiskali verjetnosti:
na primer
Tako dobimo verjetnosti: 0,0021; 0,0019; 0,0016; 0,0014; 0,0012; 0,0010; 0,0008. Verjetnost bo treba iskati po Laplaceovem integralnem izreku:
Potem je matematično pričakovanje pozavarovateljevih plačil:
To je premija tveganja v pozavarovalni pogodbi.
Če je znana relativna premija pozavarovatelja, lahko v tej pogodbi najdete neto premijo. Tako na primer: (Približno 2/3 ene zavarovalne vsote.) Zato ima odstopnik alternativo: bodisi ohraniti rezervo v višini 7 zavarovalnih vsot, bodisi nepreklicno plačati 2/3 ene zavarovalne vsote pozavarovalnici. Če lahko odstopnik svoja začasno prosta sredstva vloži z obrestno mero, višjo od 0,654 / 7,0 = 9,4 %, se lahko pozavarovanje izplača iz dobička.
Če zavarovalnica nima lastnih sredstev za rezervo (ali meni, da je smotrno svoja sredstva dati v obtok), se sklene pozavarovalna pogodba. Razdelimo področja odgovornosti.
Ko zavarovalnica plača odškodnino na račun zbranih čistih premij. Ko je odgovornost razdeljena med zavarovalnico in pozavarovalnico. Prvi plača določeno število vračil: , drugi pa - vse ostalo: . Nazadnje, ko tveganje ni zavarovano, to predstavlja podjetniško tveganje zavarovalnice. (Zavarovalnica meni, da v njegovem portfelju ne more nastopiti več kot 117 primerov. Zato v primeru te situacije ne ukrepa. Ne oblikuje rezerve in v pozavarovalno pogodbo ne sklene pogoja, da pozavarovalnica plača odškodnino. v 118. zavarovalnem primeru Če 118. zavarovalni dogodek bo pozavarovalnica plačala le 7 primerov, pride do tehničnega propada odstopnika).
Upoštevajte, da se lahko leva meja odgovornosti pozavarovatelja premakne. Pozavarovanje moraš plačati, zavarovalnica nima lastnih sredstev, zato poskuša plačati z denarjem svojih strank. (Načeloma zavarovalnica vedno uporablja denar strank za reševanje nastajajočih težav. Tu mislimo na enkratno skupno neto premijo, zbrano letos).
Zbral je prispevke v višini: , povprečna pričakovana vplačila pa so, tako da bo pričakovani dobiček (pred pozavarovanjem) 5000. Zavarovalnica si pričakovani dobiček deli s pozavarovateljem za povečanje njegove zanesljivosti. A to pomeni, da zbrana sredstva ne zadoščajo za plačilo povračila vsaj 110. primera.
Vsa tveganja X lahko razdelimo na tri dele: Y – tveganje zavarovalnice, Z – tveganje pozavarovatelja, W – nezavarovano tveganje. Očitno je X=Y+Z+W, potem je M(X)=M(Y)+M(Z)+M(W). Kovariance je treba upoštevati pri izračunu variance. Za analizo variance (in procesa kot celote) je treba izbrati približek. Ker je Poissonov zakon nemogoče uporabiti, je pa normalna aproksimacija dopustna.
Vendar pa je treba biti pripravljen na pojav netočnosti zaradi spremembe zakona o distribuciji. Na primer, izguba "repov" normalne porazdelitve, nezmožnost sprejemanja negativnih vrednosti, napake pri zamenjavi diskretne porazdelitve z neprekinjenimi, razlika v rezultatih pri uporabi lokalnega Laplaceovega izreka in Laplaceovega integralnega izreka itd. (Mimogrede, če je izguba fiksna, torej je skupna izguba v portfelju večkratnik števila zavarovalnih dogodkov, potem je boljši lokalni izrek!). Končno so tu tudi računske napake.
Ta okoliščina ponazarja kompleksnost aktuarskih problemov. Tečaj usposabljanja kaže le načelen pristop. Na civiliziranem zavarovalniškem trgu v pogojih ostre konkurence zmaga tisti, ki izračuna natančneje (!).
Torej moramo najti M(X), M(Y), M(Z) (in morda M(W)).
Za normalni zakon porazdelitve, gostota
pogoj je izpolnjen:
potem je jasno, da se bo ob zožitvi integracijskega intervala na (0,n) integral pozitivne funkcije zmanjšal, tako da bo matematično pričakovanje celotnega tveganja X nekoliko manjše od
