Odbitek je možen pri študiju v različnih vrstah izobraževalnih ustanov, ki so prejele potrebno licenco. Lahko je:
Poleg zgoraj opisanih razmer je plačilo sredstev možno s stroški za izobraževanje drugih. Tej vključujejo:
Za plačilo se lahko prijavite pri poučevanju otrok ne samo na univerzah, temveč tudi v drugih izobraževalnih ustanovah, ki so že pridobile licenco.
Pozor
Za registracijo davčne olajšave prek državnih služb boste potrebovali:
Neposredno za oddajo deklaracije se morate: Prijavite se na portalu državnih služb Poiščite razdelek »Davki in finance« in izberite »Prejem deklaracij« Poiščite storitev »Predložitev obrazca 3-NDFL« Status oddane vloge lahko spremljate v osebnem računu. Tukaj se lahko pri državni službi dogovorite za sestanek pri davčnem uradu in predložite izvirne dokumente za preverjanje.
Dokumenti za vrnitev dohodnine za izobraževanje Ruska država državljanom omogoča delno nadomestilo stroškov, porabljenih za usposabljanje. Nadomestilo nastane zaradi vrnitve dela porabljenih sredstev v višini 13 odstotkov stroškov.
Vaši bratje in sestre, pod naslednjimi pogoji:
Znesek davčnega odtegljaja za izobraževanje bratov / sester Znesek odbitka za plačilo izobraževalnih storitev za brate in sestre se izračuna za koledarsko leto in se določi z naslednjimi dejavniki:
Primer: Leta 2016 Ivanov A.A.
Pomembno
Zdaj pa je odbitek mogoče dobiti prek delodajalca. Hkrati vam ne bo treba čakati na konec koledarskega leta. Predlagano je, da se organom takoj pošlje prošnja v ustaljeni obliki. V tem primeru državljan ne bo dobil gotovine.
Postopek za odobravanje odbitka socialnega davka za stroške usposabljanja je določen v 2. točki 2. člena. 219 Davčnega zakonika Ruske federacije. Pomembno Če ima davčni zavezanec več delovnih mest, kjer je prijavljen po pogodbi ali s krajšim delovnim časom, se zahtevajo potrdila z vseh delovnih mest, na katerih se obračunani dobiček obračunava z dohodnino. 3 1. Natisnjene obrazce za izjave izpolnite ročno. Obrazce lahko kupite v tiskarnah ali v knjigovodskih trgovinah.
Davki priporočajo, da izjavo najprej izpolnite s preprostim svinčnikom. Šele potem, ko bo inšpektor preveril deklaracijo, jo bo mogoče izpolniti s črnim ali modrim pisalom. 2. Prenesite pripravljene obrazce obrazcev v računalnik v Microsoft Excel, jih izpolnite in natisnite. Na internetu lahko najdete vzorce takih obrazcev v ustrezni obliki.
Nato mora posameznik priložiti kopijo licence glavnemu paketu dokumentacije za socialni odbitek. Dokumenti za odbitek za svojce. Vsak prosilec za povračilo dohodnine ne za lastno izobrazbo, temveč za izobrazbo svojcev, ne pozabite, da lahko potrebujete naslednje dokumente:
Potrdilo o dohodku v obliki 2-NDFL se izda v računovodstvu organizacije delodajalca. Navaja znesek plače in odtegljaj dohodnine. V primeru zamenjave službe med obdobjem usposabljanja je treba zbirati dokumente iz vseh virov dohodka.
Vračilo dohodnine Vloga za vračilo se izpolni elektronsko ali ročno. Vsebovati mora podatke o bančnih podatkih in številko računa, na katerega bo knjiženo dobroimetje. Poleg tega navaja skupni znesek odbitka za vsa leta študija.
Informacije
Pogodbo in licenco lahko dobite v izobraževalni ustanovi v računovodstvu. Če so se stroški plačila spremenili, je treba sestaviti dodatno pogodbo z natančnim zneskom. Kopijo licence potrdi notar ali neposredno pri izobraževalni ustanovi.
Preberite tudi to temo na našem portalu: V kakšnih situacijah lahko dobite davčno olajšavo za lastno izobraževanje in usposabljanje otrok? Del denarja, porabljenega za vaše usposabljanje, lahko vrnete v primerih, ko:
Hkrati lahko vrnete svoj denar za kakršno koli obliko usposabljanja, ki obstaja danes. Pogoji za pridobitev Če želite zaprositi za povračilo 13 odstotkov za usposabljanje, se mora oseba seznaniti z osnovnimi pogoji za pridobitev odbitkov od zveznega davka Storitev. Ni jih veliko. Najprej si oglejmo splošne zahteve.
Ta znesek se sešteva po stopnji 120.000 * 13%.
In zato se morate na to pripraviti. Osnovni dokumenti Zdaj razmislite o dokumentih za vračilo 13-odstotne šolnine. To je izjemno pomembna točka. FTS lahko zavrne povračilo stroškov, če prosilec ni predložil vseh potrebnih dokumentov. Poseben paket dokumentov je odvisen od okoliščin.
Sploh ni treba narediti kopije celotnega dokumenta, dovolj je narediti fotokopijo prvih strani potnega lista, ki vsebujejo osnovne podatke o prosilcu za povračilo socialnega davka, pa tudi strani z registracijo. Po tem morajo biti te kopije bodisi neodvisno overjene ali pa se za to obrnite na notarja.
Prav tako aplikacija praviloma vsebuje podatke o bančnem računu, na katerega bo naknadno nakazanih 13 odstotkov stroškov šolnine.
Rok za oddajo izjav za vrnitev sredstev iz proračuna je omejen. S paketom dokumentov se lahko prijavite na oddelek za davčne inšpekcije najpozneje v treh letih. Tako lahko v letu 2017 dobite odbitek za leta 2014, 2015, 2016. Če v letu 2017 prinesete dokumente za odbitek s prošnjo za vrnitev sredstev, vplačanih za usposabljanje v letu 2013, potem takšno povračilo ne bo izvedeno.
Sredstva je mogoče vrniti letno. Na primer, oseba je diplomirala iz leta 2015, januarja 2016 pa lahko zaprosi za vračilo (13%). Vsako koledarsko leto lahko zbirate in oddate potrebne dokumente.
Če je mogoče, je priporočljivo, da registracije deklaracije ne prestavite na pozneje in pravočasno predložite dokumente pooblaščenim organom. Najbolje je, da to storite enkrat letno in oddate zbrani paket prispevkov za predhodno leto študija.
Učenje na daljavo je skrajšani tečaj (program). Seje praviloma potekajo večkrat na leto, program se prebere, na koncu pa kandidati opravijo seminarske naloge in teste. Izredni študentje so najpogosteje zaposleni ljudje, ki iz določenih razlogov nimajo možnosti študija na rednem oddelku (delo, življenje v drugem mestu itd.)
Zahteve za izobraževalno ustanovo so določene na naslednji način:
Pomembno! Samo oseba, ki uradno dela (v skladu z delovnim zakonikom Ruske federacije) in sama plačuje študij, lahko odmeri davke za izredni študij. Odbitek lahko izvedete tako, da se obrnete na davčni organ v kraju stalnega prebivališča ali z oddajo vloge na delovnem mestu.
Spodaj je primer vloge za odbitek davka za univerzitetni študij: 
Izjava je vedno sestavljena iz več listov. Število teh listov se lahko vsako leto spremeni.
Na vsakem listu na vrhu mora vlagatelj navesti svojo številko TIN, številko lista, davčno številko in obdobje, kodo davčnega organa, državno kodo, kodo davkoplačevalca. Datum in podpis prijavitelja sta pritrjena na dnu vsakega lista.
1 stran vsebuje:
Vsi podatki se vpisujejo po prosilčevem potnem listu in nihče drug.
Stran 3 je sestavljena iz:
Stran 4 prikazuje naslednje informacije:
Da se ne bi zmotili, lahko uporabite plačljive storitve strokovnjakov. Za majhno plačilo bo vaša vrnitev izpolnjena hitro, pravilno in kompetentno. Danes v vsakem mestu obstajajo organizacije, ki ponujajo storitve za izpolnjevanje takšnih dokumentov.
Dokumente predložimo pooblaščenemu organu v kraju registracije ali prebivališča. Potem ko zaposleni v davčnem organu dokumente sprejmejo, jih predajo oddelku v obravnavo in odločanje. Običajno postopek pregleda traja 2-3 mesece. In zaposleni na to vnaprej opozorijo, ko sprejemajo paket dokumentov.
Med revizijo davčna služba preveri izobraževalno ustanovo, kraj dela prosilca in druge določene podatke.
Ko so vse informacije preučene in so informacije potrjene, se osebi, ki se izobražuje (vračilo), odšteje 13%.
Zdaj veste, kako lahko prek davčne uprave vrnete denar za študij na dopisnem oddelku.
Razlogi za zavrnitev so lahko:
Če povzamemo, lahko opazimo, da je izpolnjevanje napovedi za dohodnino dokaj preprosto. Prav tako ni težko zbrati svežnja dokumentov. Vendar je bolje, da vse naredite pravočasno.
Boste potrebovali
Navodila
Pravica do odbitka socialnega davka za izobraževanje ima (v skladu s členom 219 Davčnega zakonika Ruske federacije):
Davčni zavezanci, ki so rezidenti Ruske federacije, katerih dohodek je obdavčen z dohodnino (v nadaljevanju PIT) po davčni stopnji 13%:
Študentje sami, ki so šolnino plačevali iz lastnih sredstev, katerih prejem potrjuje potrdilo o dohodku (dohodnina-2). Vseeno je, v kakšni obliki (dan, večer ali krajši delovni čas) usposabljanje poteka.
Starši, ki plačujejo šolanje svojih otrok do 24. leta starosti samo v redni (redni) obliki izobraževanja
Skrbniki in skrbniki, ki plačujejo izobraževanje svojih oddelkov, dokler oddelki ne dopolnijo 24. leta starosti
davčni odtegljaj je predviden v naslednjih zneskih:
Če zavezanec krije stroške lastnega izobraževanja, je davčni odtegljaj v višini dejansko nastalih stroškov, vendar ne več kot 120.000 rubljev. (Če ste na primer za študij plačali 100.000 rubljev, vam bomo povrnili znesek davka, ki ste ga plačali 13% od 100.000 rubljev, tj. 13.000 rubljev).
Če davčni zavezanec krije stroške poučevanja svojega otroka (oddelka), da doseže starost 24 let, je davčni odbitek predviden v višini dejansko nastalih stroškov, vendar ne več kot 50.000 rubljev. (v tem primeru bo najvišji znesek vrnjenega davka 6.500 RUB.)
1. Natisnjene ročno izpolnite. Obrazce lahko kupite v tiskarnah ali trgovinah, ki so specializirane za prodajo. Davki priporočajo, da izjavo najprej izpolnite s preprostim svinčnikom. Šele potem, ko je inšpektor preveril deklaracijo, jo je mogoče izpolniti s črnim ali modrim pisalom.
2. Prenesite pripravljene obrazce v računalnik v programu Microsoft Excel, jih izpolnite in natisnite. Na internetu lahko najdete vzorce takih obrazcev v ustrezni obliki. Ta metoda predvideva, da boste vse izračune v izjavi opravili ročno, saj so pri papirnih obrazcih tudi tukaj možne napake.
3. Številne internetne storitve ponujajo izpolnitev obrazca izjave 3-NDFL. Toda ta metoda ne pomeni popolne zaščite vaših osebnih podatkov.
4. Prenesite program Izjave in navodila za njegovo izpolnjevanje s spletnega mesta Zvezne davčne službe Ruske federacije. V tem primeru vam ni treba izvajati izračunov, program sam ustvari rezultate. Tako izpolnjeno izjavo shranite na magnetni medij (disketo) in jo natisnite na papir. Ta metoda bistveno pospeši sprejemanje vaše deklaracije s strani davčnega urada. In, kar je pomembno,
Vsako leto se izobraževanje v plačanih izobraževalnih ustanovah povečuje. V skladu s tem državljani, ki želijo izobraževati svoje otroke, večino družinskega proračuna porabijo za plačilo izobraževanja. Ne vedo vsi, da je porabljeni denar mogoče vrniti.
Znesek odškodnine je 13%
To možnost predvideva davčna zakonodaja in se imenuje "odbitek socialnega davka".
Krog oseb, ki lahko zaprosijo za odškodnino, je naveden v davčni zakonodaji.
Po prejemu odbitka se oblika lastništva izobraževalne ustanove ne upošteva.
Glavni pogoj- institucija mora imeti dokumentarna dokazila o izobrazbi (v večini primerov je tak dokument licenca).
Če želite za študij vrniti 13 odstotkov, se morate držati naslednjega algoritma dejanj:
Ko strokovnjak preveri dokumente, bodo kopije in izvirniki vrnjeni prosilcu.
Pomembno! Dokumenti so na voljo v treh letih po koncu leta, v katerem je bila plačana šolnina. Po izteku triletnega obdobja davčne olajšave ni mogoče prejeti. Preverjanje dokumentov običajno traja največ 3 mesece. Če preverjanje ne bo odkrilo nobenih kršitev ali netočnosti, se v roku enega meseca socialni odbitek vrne prosilcu in izkaže se, da je skupno obdobje, ki bo porabljeno za prejem odbitka, 4 mesece.
Če se odbitek sestavlja več let, je treba paket dokumentov zbirati za vsako posebno leto.
Odbitek socialnega davka za izobraževanje pomeni pravico davkoplačevalca do povračila (del tega nadomestila), ki ga je porabil za osebno izobraževanje ali izobraževanje otroka Umetnost. 219 Davčnega zakonika Ruske federacije)
Plačilo šolnine za vsako študijsko leto, lahko računate na socialne odbitke... Takšno nadomestilo je treba plačati za njihovo lastno izobrazbo, za otroke (vključno s posvojitelji), brate in sestre.
Starši lahko prejemajo odbitek za svoje študentske otroke do zadnjih 24 let. Usposabljanje naj bi potekalo samo s polnim delovnim časom.
Če se odbitek izvede za njihovo lastno izobraževanje in ne za otroke, oblika izobraževanja ne bo igrala toli, tj. lahko je dopisovanje, večer itd.
Skrbniki imajo pravico do nadomestila za šolnine, dokler njihovi oddelki ne dopolnijo 18 let.
Šolnine iz materinskega kapitala se ne povrnejo.
Hraniti je treba vse dokumente o plačilu šolnine, ker če želite prejeti odbitek, jih morate predložiti. Plačilo se upošteva tako v gotovini kot v gotovini.
Davčna olajšava velja za izobraževanje na univerzah, v šolah, vrtcih, glasbenih šolah, šolah vožnje itd. tistim izobraževalnim ustanovam, ki imajo ustrezno licenco.
Znesek odbitka davka je odvisen od višine šolnine, izračunane za eno koledarsko leto.
Znesek odbitka ne sme presegati 120.000 rubljev. Znesek odbitka za otroke je 50.000 rubljev.
Če postopek usposabljanja poteka v tujini, je možno prejeti odbitek v rubljih po menjalnem tečaju Centralne banke Ruske federacije v času zahteve prosilca davčnim organom. Edini odtenek bo prevod dokumentov v ruščino.
Na primer:
Letno morate plačati izobraževanje otroka 30.000 rubljev.
Letni dohodek prosilca 30.000 rubljev / m-c * 12 mesecev = 360.000 rubljev / leto;
Znesek odbitkov in transferjev v proračun za dohodnino je: 360.000 * 13% = 46.800 rubljev / leto;
Sprememba zneska dohodka, ki je obdavčen: (360.000 - 36.000) * 13% = 42.120 rubljev / leto;
V skladu s tem bo znesek za povračilo: 46 800 - 42 120 = 4680 RUB letno ali 36000 * 13% = 4680 RUB letno.
Kot smo že omenili, se plačilo izvede prek davčnega organa v kraju rezidenta prosilca. Od samega prosilca se ne zahteva nič zapletenega. Glavna naloga je zbrati dokumente, pravilno izvedene in overjene, ter jih pravočasno oddati.
Trenutno pri pripravi dokumentov za pridobitev odbitkov sodeluje veliko organizacij. Takšne organizacije proti plačilu izpolnjujejo obrazce za dohodnino, druge dokumente in svetujejo o zanimivih vprašanjih. Ta možnost močno zmanjša izgubo časa.
Za izvedbo plačila morate zbrati določen paket dokumentov.
Standardni paket dokumentov vključuje:
Skupaj s predložitvijo kopij teh dokumentov morate predložiti njihove izvirnike za preverjanje.
Obstajajo številne situacije, ko odbitek ni mogoč:
Zbrane in pravilno pripravljene dokumente lahko vlagatelj sam predloži osebno, bodisi prek zastopnika bodisi po pošti. Ko predložite dokumente prek zastopnika, morate izdati pooblastilo. Če so dokumenti poslani po pošti, je bolje, da izdate pismo z obvestilom ali dragoceno z opisom priloge.
Da bo postopek prejema plačila uspešen in ne bo zamujal, skrbno izpolnite potrebne obrazce in ne pozabite na preprosta pravila:
Navaja, da ima državljan ob plačilu izobraževanja pravico do davčne olajšave, torej če se izobražujete v izobraževalni ustanovi, ki ima licenco, lahko del vplačanih sredstev vrnete.
Odbitek davka je priložnost za vrnitev davka, ki ga je delodajalec zadržal pred izplačilom plače. Davčna olajšava velja tudi za stroške, ki jih je občan ustvaril za usposabljanje.
Pravica do vračila dohodnine za izobraževanje velja za osebe, ki uradno delajo, to pomeni, da je njihov dohodek obdavčen. Davčne olajšave lahko dobite, če plačujete za izobraževanje svojih otrok, bratov ali sester. Za vračilo je treba plačati 13% plačanega zneska.
Del zneska, plačanega za izobraževanje, je mogoče izterjati, če so izpolnjeni naslednji pogoji:
Če je odbitek za sorodnika:
Prosimo, upoštevajte, da če plačate svoje usposabljanje, potem ni nobenih omejitev glede oblike usposabljanja. Če se plača za izobraževanje otrok, bratov ali sester, potem pravica do davčne olajšave nastane šele, ko se redno izobražujejo. Poleg tega je treba v vsakem primeru plačila izvesti na ime prejemnika odbitka.
Odbitek se izračuna od zneska, ki ste ga plačali za šolnino v tekočem koledarskem letu. Hkrati pa zakon določa, da lahko vrnete največ 15.600 rubljev na leto. Ta številka izhaja iz tako imenovane meje odbitka davka. Za odbitke socialnega davka v letu 2019 je meja določena na 120.000 rubljev (13% * 120.000 = 15.600 rubljev).
Omejitev 15 600 rubljev ni določena samo za davčne olajšave za šolnino, temveč tudi za vse socialne odbitke. Izjema je le drago zdravljenje in dobrodelnost. Vsota vseh socialnih odbitkov za leto ne sme presegati 120 tisoč rubljev. Zato je za leto mogoče vrniti samo znesek 15 600 rubljev.
Na primer: občan Petrov P.P. leta 2018 je plačal lastno izobraževanje na visokošolski ustanovi v višini 160 tisoč rubljev. Leta 2018 je zaslužil 300 tisoč rubljev in v skladu s tem plačal dohodnino v višini 39.000 rubljev (300.000 * 0,13 = 39 tisoč rubljev). Ker je najvišji znesek odbitka socialnega davka 120.000 rubljev, je Petrov P.P. lahko vrnil največ 120.000 * 13% = 15.600 rubljev.
Znesek davčne olajšave za izobraževanje otrok, bratov ali sester
Dohodnine za izobraževanje ne morete vrniti več kot znesek, ki ste ga za to leto nakazali v dohodninski proračun. V skupnem znesku lahko vrnete do 13% zneska stroškov izobraževanja, vendar ne več kot 6.500 rubljev na leto za enega otroka. To je posledica dejstva, da najvišji znesek socialnega odbitka za izobraževanje vsakega otroka ne more presegati 50.000 rubljev (50.000 * 0,13 = 6.500 rubljev). V skladu s tem je mogoče vrniti vsoto 13.000 rubljev za izobraževanje dveh otrok na leto.
Omeniti velja, da najvišji znesek za lastno izobraževanje in najvišji znesek za izobraževanje otrok, bratov ali sester ne vplivata drug na drugega in se izračunata ločeno.
Primer izračuna odbitka za šolnino: Leta 2018 je Sidorov S.S. plačal za izobraževanje najstarejše hčerke na daljavo v visokošolski ustanovi v višini 20 tisoč rubljev in izobraževanje najmlajšega sina v tehnični šoli v višini 30 tisoč rubljev. Eno leto Sidorov S.S. zaslužili 200.000 rubljev, torej plačali davek od dohodka v višini 200 tisoč rubljev * 0,13 = 26.000 rubljev. Zaradi dejstva, da najstarejša hči študira na dopisnem oddelku, je Sidorov S.S. ne more. Za izobraževanje najmlajšega sina lahko vrnete 30.000 * 0,13 = 3.900 rubljev.
Najprej morate pripraviti paket potrebnih dokumentov:
Po tem je treba vse zbrane dokumente predložiti davčnemu uradu. Davčni urad preveri točnost in popolnost predloženih dokumentov. Posledično se sprejme odločitev, ki se sporoči prosilcu, v primeru pozitivnega odgovora pa se opravi negotovinski prenos sredstev na ime prosilca.
Od 1. januarja 2016 lahko uporabite poenostavljeni postopek za pridobitev odbitka - davčnemu uradu oddate paket dokumentov (minus izjava), v 30 dneh prejmete obvestilo, ki potrjuje pravico do odbitka, in s tem obvestilom ter prošnjo za dodelitev socialnega odbitka, se obrnite na svojega delodajalca. Delodajalec mora ta odbitek zagotoviti od meseca, ko ste se prijavili.
Za katero obdobje in kdaj lahko vrnete davek na šolnino?
Vračilo kupnine lahko dobite samo v obdobju, ko ste plačali šolnino. Dokumente je treba predložiti v letu, ki sledi letu plačila, torej je za leto 2018 davčni odtegljaj mogoče pridobiti šele leta 2019. Odbitka davka ni mogoče takoj izdati. V tem primeru bo socialni odbitek veljal samo zadnja tri leta. Če ste na primer študirali na visokošolskem zavodu med letoma 2013 in 2018, vam bo prošnja za odštetje šolnine leta 2019 omogočila le vračilo stroškov za leta 2016, 2017 in 2018. Denar bo nakazan na vaš račun v 2-4 mesecih od datuma predložitve vseh potrebnih dokumentov. Večino tega časa davčni urad porabi za preverjanje dokumentov.
