Postopek za vzdrževanje denarnih transakcij v Ruski federaciji je bil ustanovljen z navodili Banke Rusije od 11.03.2014 št. 3210. V skladu s tem dokumentom, denarne transakcije izdajajo župnijska denarna nakazila (PKOS), izdatljive denarne naloge (RKO). Za vsak PKO in vsak RCO zapisi so izdelani v denarni knjigi. Tak naročilo se bo nadaljevalo po prehodu na nove CGT-je s funkcijo prenosa podatkov davčnim organom.
Poenotene oblike gotovinskih dokumentov so navedene v resoluciji Odbora državne statistike Ruske federacije 18. avgusta 1998 št. 88, ki še naprej deluje zdaj in jih je treba uporabiti v prihodnosti - že po prehodu na spletne denarne predpise .
Vsaka organizacija, ne glede na davčni sistem, je dolžna izvesti denarno knjigo (Obrazec št. KO-4), če prejme ali porabi denar (klavzula 1, 4, 4.6 postopka za izvajanje denarnih transakcij). Od ohranjanja denarne knjige, celo dnevno dostavo banke, vključno z zbiralci, ne izvzema.
Če ločena delitev organizacije prejme ali porabi gotovino, mora izvesti tudi denarno knjigo. Hkrati pa prisotnost ali odsotnost tekočega računa v ločenem oddelku ne igra nobene vloge (pismo Banke Rusije z dne 04.05.2012 št 29-1-1-6 / 3255).
Ločen oddelek (OP) na čas, ki ga je določil vodja organizacije, prenaša na glavo:
V vodnem organizaciji, kazalniki CASS knjige OP v denarni knjigi organizacije niso narejeni. Listi kapljic odvisnikov odvisnikov OP posebej vsaj enkrat na leto.
Ravnotežje gotovine na blagajni ob koncu dneva ne sme presegati meje, ki jo je določila organizacija (odstavek 2 postopka za izvajanje denarnih transakcij). To pravilo se ne uporablja za SP in o organizacijah - mala podjetja, ki jih je mogoče shraniti v prevzemu kakršnega koli denarja.
Formule za izračun meje denarnega salda na blagajni, so navedeni v Prilogi k Navodilom Banke Rusije št. 3210-y.
Sedanji regulativni akti, ki urejajo uporabo CCT, niso predvidene za razpoložljivost denarnih sredstev (menjalni kovanci in računi) v predalu SCT DENAR ali na začetku delovnega dne, niti na koncu delovnega dne. Zato, pred začetkom delovne izmene, blagajna vprašanja blagajno-operativne izmenjave denarja. Za to, blagajna izpusti RTO v višini opomina, v kateri je F. I. O. Kassira Openancionist je naveden v vrstici "Izdaja", in v spodnji vrstici piše "za zamenjavo".
Če obstajajo starejši in navadni blagajni v trgovinski organizaciji, se blagajnik rudarstvo izda blagajniški torti. Znesek izmenjenega kovanca, določenega v RTO, se višji blagajna popravlja v denarni knjigi (obrazec CO-4) in v knjigi računovodstva sredstev, ki jih prejme in izda blagajna (Obrazec KA-5). Takšno naročilo je določeno v odstavku 4.5 postopka za izvajanje denarnih transakcij in bo še naprej ukrepalo pri uporabi spletnega denarnega urada.
Tako kot prej, v odsotnosti višjega blagajstva, da izdajo jasen kovanec dokaj porabljenega denarnega naročila, in v prisotnosti višjega blagajstva - je potrebno, poleg zasnove RKO, da vodi knjigo v oblika KO-5.
Ob upoštevanju denarnih poravnav z prebivalstvom pri izvajanju trgovinskih operacij z uporabo CCT, je organizacija uporabila enotne oblike primarne računovodske dokumentacije KM-1-KM-9, ki jo je odobrila odločba Odbora državnega statistika Rusije Federacija z dne 25. decembra 1998 št. 132:
Ker ta resolucija ni regulativni pravni akt, sprejet v skladu z zakonom št. 54-FZ, zdaj po mnenju uradnikov ne velja obvezna uporaba (e-pošta Ministrstva za finance Ruske federacije 12.05.2017 št . 03-01-15 / 28914, od 04.04. 2017 št. 03-01-15 / 19821, od 01/01/2017 št. 03-01-15 / 3482, od 09/16/2016 št. 03-01 -15 / 54413).
Posledično organizacije, ki uporabljajo nove spletne denarne pisarne, ne zahtevajo izdajanja potrdil o operativnih spričeval blaga (obrazec KM-6) in vodijo blagajniški uradnik (obrazec KM-4) za vsak SCT (pisma Ministrstva za finance Ruska federacija z dne 12.05.2017 št. 03-01-15 / 28914).
V zvezi z začetkom veljavnosti nove izdaje, 54-FZ Bank Rusije namerava spremeniti indikacijo št. 3210-y. Zlasti v novi izdaji oddelka 5.2 in 6.6 bodo določena pravila za izvajanje gotovinskih transakcij, da bi bilo treba prejemanje denarnih nakazil (PKOS) in odhodkovna nakazila (RKO) izdati na podlagi fiskalnih dokumentov (kot \\ t Projekt na 01.03.2017).
Fiskalni dokumenti se imenujejo fiskalni podatki (informacije o izračunu), ki so predstavljeni na uveljavljenih formatih na papirju ali elektronski (člen 1.1 zakona št. 54-фз).
Fiskalni dokumenti vključujejo (klavzula 4 člena 4.1 zakona št. 54-FZ):
Oblika fiskalnih dokumentov, obvezna za uporabo, kot tudi dodatne podrobnosti fiskalnih dokumentov, odobrenih po naročilu FSS Ruske federacije 21. marca 2017 št MMB-7-20 / [E-pošta, zaščitena]
V skladu z zahtevami zakonodaje je delo z fiskalno tehnologijo razdeljeno na gotovinske izmene. Pred začetkom izvajanja izračunov z uporabo CCC se oblikuje poročilo o odprtju premika, na koncu poravnave pa poročilo o zaključku prehoda. Hkrati pa CCT preverjanje ni mogoče oblikovati pozneje kot 24 ur od trenutka oblikovanja poročila o odprtju izmene (odstavek 2 čl. 4.3 zakona št. 54-FZ).
To pomeni, da sprememba pri delu na spletnem uradu vozovnic ne more trajati več kot 24 ur. Ta zahteva je pojasnjena za čas spreminjanja zmogljivosti fiskalnega pogona. V primeru, ko premik presega 24 ur, se fiskalni znak dokumenta na preverjanju CCT ne oblikuje (odstavek 9 odstavka 1 čl. 4.1 zakona št. 54-FZ).
Spreminjanje na CZS se lahko odpre v enem dnevu in naslednji dan zapremo s skupnim trajanjem ne več kot na dan. Druge omejitve v času trajanja premika, kot tudi zahteve za zaprtje prehoda točno tokrat, zakon št 54-FZ ne vsebuje (pismo ministrstva za finance Ruske federacije z dne 05.05.2017 št . 03-01-15 / 28066).
Pri zaprtju premika na stari CCT je bila oblikovana poročilo Z-Poročilo, ki je bila osnova za vnos v obliki KM-4 ("Blagajna revija za revijo") (Priloga k pismu zvezne davčne službe Rusije od 10.06.2011 št. AC-4-2 / [E-pošta, zaščitena], WFNS zvezne davčne službe Rusije v Moskvi 20. januarja 2011 št. 17-15 / 4707, od 04/20/2011 št. 17-15 / 38757). Na podlagi poročila Z-Poročilo je bila pripravljena potrdilo o blagovne službe (km-6) in so bili uvedeni podatki v reviji blagajniškega uradnika (km-4).
Ker pri uporabi novih CCT, kalupi KM-4 in KM-6 niso potrebni, na koncu prehoda, se oblikuje poročilo o zaprtju premika, na podlagi katerih je PKO izdan in zabeležen v denarni knjigi.
Podatki o količinah denarnih sredstev, ki jih je prejel SCT za izhod, so podani v poročilu o zaključku spremembe: kazalnik "Končni znesek v pregledih (BSO) v gotovini" v podrobnostih "Operacije poslovanja" župnija "\\ t podrobnosti o števcih "sprememb".
Upoštevajte, da se na podlagi enega poročila o zaključku spremembe lahko oblikuje več PKOS, odvisno od vrste delovanja in objav, ki bodo izdelane v računovodstvu, ko se denar pridobi v upravljanju denarnih sredstev:
Z vrnitvijo sredstev kupcu na dan nakupa se CCC uporablja ob obvezno (pismo ministrstva za finance Ruske federacije z dne 12.05.2017 št. 03-01-15 / 28914). Denarnica se izda kupcu iz predal denarja SCT na podlagi pregleda, izdanega pri nakupu blaga.
Pri izdaji gotovine kupcu je treba prekiniti CCT CCT-je z navedbo znaka izračunov "Vrnitev prihoda". Zakon o vračanju sredstev strankam (km-3) ni treba izdati.
Preverjanje vračanja SCT se prenese na davčne organe prek davčnega upravljavca podatkov v istem vrstnem redu kot vse druge preglede CCC (pismo ministrstva za finance Ruske federacije 04.04.2017 št. 03-01-15 / 19821).
Podatki o vrnjenih zneskih se odražajo v poročilu o zaključku spremembe: kazalnik "Končni znesek v pregledih (BSO) v gotovini" v podrobnostih "Števci operacij" Vrnitev prihoda "" podrobnosti "vzorčne rezultate".
Pri zaračunavanju zneskov denarnih sredstev, ki jih prejema SCT za prestavljanje, v PKO, je treba odražati razliko med vsoto prihoda in vsoto vrnitve prihoda. Z drugimi besedami, prihodki od prodaje blaga, dela, storitev v PKO se odražajo minus, ki jih vrnejo zneske.
Do danes, tudi Ministrstvo za finance Ruske federacije ne ve, kako pravilno izvršiti vrnitev sredstev za blago, ki se ne vrne na dan nakupa. Zato uradniki priporočajo, da se obrnete na to vprašanje v Banki Rusije (pisma Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 12.05.2017 št. 03-01-15 / 28914, od 01/03/2017 št. 03-01-15 / 11622). Nobena v nobenem od svojih pisemskih uradnikov ni izjavila, da bi bilo treba potrdilo o vrnitvi sprejeti z vsakim vračanjem sredstev, ne glede na datum vračanja blaga.
Od danes ni novega vrstnega reda registracije vrnitve blaga, po našem mnenju, da vrne denar za blago, vrne ne na dan nakupa, mora biti v istem vrstnem redu.
Korak 1. Na podlagi izjave kupca o vrnitvi blaga je treba izdati RKO, v katerem bo kupec dal svoj podpis in dal denar kupcu iz glavnega blagajna (in ne iz denarja SCT DENAR škatla).
Korak 2. Na podlagi RKO morate zabeležiti v blagajni.
Tako je bil ta dan, denar za vrnjeni produkt vrnjen iz glavne denarne pisarne, blagajna pripravi PKO za celoten znesek prihodkov, ki jih je prejel blagajniški operacijski sistem, in RTO v višini sredstev, ki se vrnejo kupcu .
Pri vračanju predhodno izdelane predplačila, po našem mnenju, morajo organizacije udariti CCT preverjanje ne glede na datum njene uvedbe. Denar je treba vrniti iz škatle za denar SCT.
Oksana Kurbanghaleva, direktor za uspešno poslovanje LLC
Vsako podjetje v denarnih naseljih bi moralo imeti blagajno. Register podjetja, organizacija, ki opravlja gotovinske transakcije in druge vrednote, pa tudi gotovinske in denarne dokumente o skladiščenju v tej enoti, namenjene za trenutne dnevne stroške podjetja.
Prejemanje in poraba Denarna sredstva iz urada Organizacije se šteje za gotovinske operacije, katerih zasnova je urejena z regulativnimi akti centralne banke Ruske federacije: "Postopek za izvajanje gotovinskih transakcij v Ruski federaciji" 22. septembra, 1993 št. 40, "Predpisi o pravilih organizacije denarnega toka v Ruski federaciji" 19. december 1997 s spremembami in dopolnitvami od 22. januarja 1999; Specifikacija centralne banke Ruske federacije 14. novembra 2001. №1050-u "O vzpostavitvi najvišjega zneska izračuna gotovine v Ruski federaciji med pravnimi osebami za eno transakcijo", pismo centralne banke Ruske federacije z dne 2, 2002 št. 85-t Izvajanje naselij med davki v gotovini na eni pogodbi ". \\ T
Vse denarne denarne transakcije izvajajo blagajna, ki je oseba s polno odgovornostjo. Uprava pred izdajo zaposlenega v tem položaju bi jo morala seznaniti s postopkom za opravljanje denarnih transakcij.
Izdan je denarni račun v uradu Organizacije Župne gotovina (f. Ne. Ko-1)To bi bilo treba oštevilčiti od začetka letnega leta. Seznami podrobnosti župnijskega denarnega naloga so ime organizacije in strukturne enote, ki prejemajo sredstva; Številka dokumenta; datum njegove sestave; Datum denarja v denarju; Ustrezni računi; Ime pravne ali posameznika, iz katerega se pridobijo sredstva; znesek, ki ga določajo številke in z besedami, s sprostitvijo, vključno z DDV; baza; Podpisi glavnega računovodje in blagajna.
Da bi potrdili prejem denarja, se izda potrdilo o denarnem naročilu za prihodek, ki je dokaz o dejstvu delovanja z gotovino z osebo, ki je prejela potrdilo za roke. Potrdilo vsebuje podrobnosti, podobne denarnemu redu blaga.
Iz blagajnika se lahko sredstva izdajo za naslednje namene: za plačo; v poročilu o gospodarskih in poslovnih odhodkih; V zvezi z zagotavljanjem materialne pomoči zaposlenim; po povračilu stroškov za posamezne zaposlene v podjetju, ki so ga proizvajajo na proizvodni ciljih (z odločbo glave); o plačilu začasnih invalidskih dajatev; o izdaji posojil in drugih.
Denar iz blagajne Organizacije izda enovan denarna nakazila (f. Ne. Ko-2).). V nekaterih primerih je dovoljeno nadomestiti zbiranje potrošnega denarnega nakazila z dokumenti o porabi sredstev v blagajni, izvršeno pravilno in vsebuje oznako žig s podrobnostmi o izdatkih denarnega naročila. Ti dokumenti vključujejo izplačevanja (plačila poravnave) za izdajo plač iz blagajne v organizaciji; izjave za izdajo denarja; Računi itd Poročilo o potnih stroških in podobno. Dokumente za izdajo denarja podpiše glava in glavni računovodja organizacije.
Najpomembnejši zneski gotovinskih plačil iz blagajne za plačo. Glavni dokument o plačilu plače je plačilo (plačilo poravnave). Na naslovni strani, to omogoča, da je dovoljeno napis o plačilu sredstev za podpisom glave in glavnega računovodja organizacije ali oseb, na tem so pooblaščeni. V izkazu plačilnega izkaza, vsak delavec nasprotuje njegovi priimku. Delovanje na plačo je treba izpolniti v tridnevnem obdobju, vključno z dnevom prejemanja denarja v banki. Proti neplačanim zneskom postavijo žig "deponiran". Na koncu izkaza plačila blagarit navaja vsoto dejansko plačanega zneska in je predmet depozita. Dejansko plačani znesek se zabeleži v denarni knjigi, deponirani zneski varnega denarnega naročila pa so najeti.
Opadenja in potrošni denarna nakazila ali nadomestitev njihovih dokumentov pred prenosom na blagajnico evidentirajo računovodski oddelek registracija revije donosnih dokumentov in izdatkov (f. Ne. Ko-3)Po njegovem mnenju ga nadzoruje ciljni imenovanje prejetih in porabljenih denarnih sredstev z organizacijo, pravilno oštevilčenje denarnih dokumentov, se preveri po popolnosti in pravočasnosti dejavnosti, ki jih proizvaja blagajnik.
Informacije o vseh dejstvih prejema in izdajanja denarnih sredstev organizacije na podlagi dobičkonosnih in potrošnih denarnih naročil so povzeti v denarna knjiga (f. Ne. Ko-4). V njej so evidence, saj so denarne transakcije urejene s primarnimi dokumenti. Vsaka organizacija ima samo eno denarni knjigo, njene liste so oštevilčene, raztegnjene in sama knjiga je zapečatena z voskom ali mastistikom. Število listov v denarni knjigi je dodeljeno s podpisi glave in glavnega računovodja. Evidence v denarni knjigi se izvajajo v dveh izvodih, drugi primeri listov služijo kot poročilo blagajne, prvi - ostanejo v denarni knjigi, zato prvi, drugi primeri listov so oštevilčeni enake številke. Čiščenje in neskladne popravke v denarni knjigi niso dovoljeni, popravki so dodeljeni blagajniškim podpisom, pa tudi glavni računovodja ali osebo, ki jo nadomešča.
Gotovinska knjiga zapisuje denarna bilanca na začetku dneva, ki ustreza ostanku ob koncu prejšnjega dne, pa tudi prihoda in porabo denarja na dan. Gotovinska knjiga odraža gibanje sredstev z navedbo ustreznih računov, kot tudi od koga in za katere prejem denarja, komu in kakšne cilje so bili izdani. Ob koncu delovnega dne se izid izvajanja vozovnic na dan dnevno izračuna z blagajno, preostanek denarja na blagajni za naslednjo številko in se pošlje računovodski službi kot poročilo o drugi sortiranju blagajne blaga Off list s preverjanjem dokumentov o prejemu in izdatkih po prejemu v denarni knjigi.
Organizacija lahko obdrži denar na svojem denarnem službi le v mejah, ki jih je določila servisna banka, in celotno gotovinsko oskrbo mora biti predložena banki.
Pri ugotavljanju dejstev, ki presegajo mejo denarnega salda na blagajni na Organizaciji, se uvede globa v tri-kratnem času super-svetlečega blagajne register, in od upravitelja, upravna kazen se zaračuna v višini 50 minimalnih obdobij plač.
Obstaja tudi omejitev pri izračunu denarnih sredstev z drugimi pravnimi osebami. Te izračune ureja tudi centralna banka (navedba centralne banke št. 1050 z dne 14. novembra 2001 "o vzpostavitvi omejevanja zneska izračunov denarnega denarja med pravnimi osebami"). Še posebej, trenutno najvišji znesek naselij med pravnimi osebami na plačilo je 60.000 rubljev.
Postopek vzdrževanja gotovinskih transakcij: Glavne določbe za izvajanje postopka in dokumentacije v Ruski federaciji + spremembe zakonodaje v letu 2017 + 6 glavnih gotovinskih transakcij in njihovih značilnosti.
Od 11. 03. 2014 je ustanovljena centralna banka Rusije nov postopek za vzdrževanje denarnih transakcijki se držijo tega dne.
Majhne spremembe in posodobitve se objavijo letno povezane z izboljšanjem položaja programske prodajne točke in opreme opreme.
Danes bomo govorili o glavnih določbah in postopku za izvajanje denarnih transakcij na ozemlju Ruske federacije.
Za vsa podjetja in posameznike, ki se ukvarjajo s komercialnimi dejavnostmi, je bil vzpostavljen en sam postopek za izdajo in izvajanje računovodstva o pretoku sredstev.
Od leta 2015, dovoljenje za vzdrževanje denarnih transakcij z uporabo posebnih tehničnih sredstev.
Naloge procesa:
Dodeli navaden I. sistem preprostih denarnih transakcij.
Običajno uporabljajo vsa podjetja, ustvarjena na pravni podlagi. Poenostavljena shema se uporablja za zasebne poslovne in bančne sisteme.
Vsako leto odstotek gotovine v denarnem prometu pade, zato je mogoče nekatera podjetja teoretično izvzeti iz številnih pravil.
Pridobitev denarnih sredstev in izplačila računov se izvaja na nedenarni osnovi, vendar ni mogoče uporabiti te metode izračuna na vseh področjih dejavnosti.
Pri preverjanju davčnih organov morate predložiti dokumentacijo o potrditvi vašega statusa in metod za opravljanje denarnih transakcij.
Celoten seznam je razdeljen na 2 velikih particijah. po porabi in prihajanju. Vsak vsebuje ustrezno dokumentacijo in referenčni red.
Po vrstah nastanka poslovnega dogodka:
To vključuje vse finančne dejavnosti, povezane s časovnim razmeram sredstev na račun prodajalca.
Poslovanje, povezano s poročanjem o plačah plač, potovanj in drugih stroških stroškov.
Bančne dejavnosti je treba pripisati tudi temu oddelku.
Razvrstitev lahko izvedete s tip predmeta.
Velike organizacije in banke poganja denarna sredstva, s čimer se poenostavi ureditev denarnih transakcij s strani države.
Komercialne organizacije in banke imajo bolj prilagodljivo porazdelitev v denarnih transakcijah, kar zmanjšuje zmedo z dokumenti na finančni ravni sistema.
Pravica do vzdrževanja gotovinskih transakcij je zagotovljena z ustreznim odredbo višjih oseb. Dokument mora biti certificiran s tem, po katerem začne veljati po 2 dneh.
Zahteve:
Zasebni podjetniki lahko neodvisno opravljajo denarne transakcije brez predhodnih dokumentarnih dokazov.
Delo z dokumentacijo vzamete sami. Če takšnega ni, vodilni obraz se ukvarja ali njegovega namestnika.
Papir mora vsebovati podpise vseh udeležencev, ki vodijo do gotovinskih transakcij.
03/01/2017 Davčni organi so bili uvedeni s številnimi redi, ki vplivajo na postopek za opravljanje denarnih transakcij Ruske federacije.
Glavni pripada omejitvi posojil iz ločenih oddelkov podjetij in metod za njihovo reševanje.
Vsaka organizacija je dolžna vzpostaviti omejitev zneska denarja, ki je lahko v blagajni po zaključku delovnega dne.
Vse, kar je treba glede na mejo poslati na brezgotovinski račun prek bančnega sistema.
Kar bo meja - to je odvisno od samega podjetja, ki sega iz področja uporabe dejavnosti in dnevnega priliva / denarnega odtoka.
Obstaja splošna formula za izračun, ki ne upošteva posebnosti dejavnosti in daje približne podatke o meji dnevnega na prehrano. 
Formula vsebuje 3 komponente:
Znesek denarnih sredstev.
Izračuna se za določen časovni interval in ga določi lastnik podjetja.
Od 1 do 91.
Količina denarja v blagajni je neposredno odvisna od tega kazalnika.
Izberite dneve, v katerih so imeli največji prihodki.
Majhna podjetja in druga zasebna podjetja lahko po lastni presoji odstranijo denar. Denarna omejitev denarnih transakcij se ne nanaša.
Oddelki velikih organizacij pri namestitvi omejevanja fundraisalov je treba odpraviti iz določbe, ki je sprejeta v oddelku za upravljanje upravljanja.
Po odobritvi dokumentacije, poglavje ali pooblaščena oseba pošlje kopije preostalim oddelkom.
Najvišji blagajniški register po zgoraj navedenih obratih je treba sprejeti v 2 dneh.
Denar, ki presega največje, ki ga je vodilno vlogo, je dolžan izročiti bančnemu oddelku.
Presega je dovoljena v:
Ko je znesek denarnega zneska presežen, bodo sledili kazni.
Določite dneve prihodkov do banke denarnih sredstev davčnim organom, ne bodo delovali, ki izhajajo iz povprečnih kazalnikov vaše organizacije za 1-2 četrtletja.
V nasprotnem primeru je seznam pogojev ostal enak. Spremembe niso bile upoštevane z zasebnimi lastniki, kot tudi IP.
Osnovne zahteve po vrstnem redu operacij, ki so navedle centralno banko. Po posodobitvah v letu 2014 - 2016 so mala podjetja in zasebni lastniki v kategoriji vpliva.
Za potrditev izvajanja finančnih transakcij ustrezni oddelki delajo z dvema vrstama dokumentacije.
Lahko se ukvarja s posamezniki, ki sodelujejo v procesu prometa in imenovanih predstavnikov upravljanja.
Postopek določa:
Zasebni podjetniki v 90% primerov zagotavljajo delo na takšni dokumentaciji osebnemu računovodje, podobno situaciji in večjih organizacijah.
IP ima možnost, da uporabijo poenostavljen sistem obdavčitve, jih osvobodi registracije denarnih naročil, vendar je predmet poročanja o fizičnih parametrih dotoka / denarnega iztoka.
V skladu z odredbo 31. oktobra 2000 je bil odobren splošni postopek za ohranjanje računovodskih izkazov družb in drugih organizacij, ki so predmet gotovinskih transakcij na ozemlju Ruske federacije.
Na podlagi zgoraj navedenega je bilo odločeno, da vnesete vrsto tekočega računa - račun 50 "Blagajna".
Katere spremembe lahko vključujejo organizacije na račun 50 "Cassa":
Uredite pododdelek glavnega računa - 50-1 "Organizacija CASSA".
Popravlja postopek za premikanje denarnih mas znotraj same organizacije.
Če vaše podjetje sodeluje s tujimi valutami, bo treba vrstni red prejema vsakega od njih izdati s posebnim subaccount.
Dovoljeno je ustvariti največ 5 valutnih subaccounts.
Težava 50-2 "Upravljanje Cassa".
Subaccount, ki določa vrstni red prevzema gotovine na prodajnih mestih ali storitev.
Odprto 50-3 "denarni dokumenti".
Ohranjanje računovodstva za dokumente, ki imajo vrednost.
To lahko vključuje potovanje, potovanje, blagovno znamko in drugo.
Vrstni red vseh gotovinskih transakcij, ki jih izvajajo podjetja, se evidentira na enem od 3 opisanih računov.
Prisotnost napak pri izpolnjevanju dokumentacije lahko povzroči kazni za posamezne zaposlene in podjetje kot celoto.
Zakonodajni sistem predvideva strog postopek za vzdrževanje denarnih transakcij v Ruski federaciji za 6 vrst prometnih dejavnosti.
Podrobno bomo analizirali vsako od njih.
Sprva sprva prehaja s PKO. Ko ga je prejel na rokah, se mora blagajna poskrbeti pravilno.
PKO mora vsebovati:
Gotovina Poleg blagajnika je lahko lastnik ali posameznik, ki ga pooblasti. Število predstavnikov lastnika je neomejeno.
Oseba, ki prispeva, ima pravico, da osebno opazuje proces.
Preverite velikost dejanskih sredstev, prijavljenih v PKO.
Če je ves blagajni je sovpadal, postavi pečat na potrdilo, ki poteka skupaj z naročilom, in ga posreduje nekomu, ki je zaslužil denar.
Če se uporablja nadzorni in blagajniški register, lahko blagajnik zasluži in označi podatke v PKO prek korenin / čekov.
Dodatni pogoji so zabeleženi v prejemu, po katerem je žigosana dokumentacija dana posamezniku, ki je prispeval k fizični osebi.
Postopek upošteva dejanja prek RTO. Pred vodenjem blagajnika je dolžan sovpadati vrednosti, določene z besedami in v številčni obliki.
Naročilo bi moralo biti podpis glavne stvari v računovodstvu ali drugi osebi, ki je odgovorna za postopek za opravljanje denarnih transakcij.
Algoritem gotovine:
Preverite podatke o prejemniku.
Za te namene se bo prilegalo potni list ali vozniško dovoljenje.
Če posameznik ne more potrditi svoje identitete, je treba izdajanje zavrniti.
Če se želite sklicevati na zahtevano količino, uporabite metodo polistivne.
Podobno je treba PKO, je treba nalog za izdajo hraniti tudi v računovodskem oddelku Organizacije za obdobje do 5 let.
Obstaja izjava o poravnavi podjetja.
Predplačniški podatki o zaposlenih, da bi omogočili določitev zneska sredstev, ki jih je treba pripraviti za izročitev.
Kateri dnevi izračun določa priročnik. Časovni interval, dodeljen za izvajanje poravnave z zaposlenimi, ne sme biti več kot 5 dni.
Po izdaji plač vsem zaposlenim potrebujejo:
V primeru, da ni nastopa zaposlenega, kot odloženo obdobje za plače, je znamka na podlagi njenega imena v izjavi.
Z enkratno izdajo gotovine, da bi zaposlenim zagotovila izjavo, nima smisla, bolj racionalizirati porabo sredstev z običajnim redom RTO.
Postopek za registracijo določi računovodski oddelek, ki ga zagotavlja blagajna na podlagi RKO.
Za nalog, je potrebno, da oseba, da napiše izjavo osebe, ki je odgovoren.
Izdaja sredstev se pojavi šele po podpisu izjave vodje Organizacije.
V prisotnosti dolgov je zagotovitev sredstev zamrznjene do povračila celotnega zneska dolga.
Ne glede na to, ali je pridobljeno ali izdajanje sredstev, je postopek naveden v naročilih na prometu.
Vodilni oddelki imajo pravico, da se odločijo, kaj narediti postopek za distribucijo denarja med oddelki, ki so jim odgovorni.
Včasih namesto uradnika, proces izvajanja denarnih transakcij omogoča pridobitev zaupanja vredne osebe.
Stanje se pogosto pojavljajo v proizvodnji med boleznimi zaposlenih v organizacijah.
Postopek za izdajo zaupanja vredne osebe: \\ t
Preverite skladnost podatkov zaposlenega in njenega naročnika, ki so navedeni v RKO.
Potrebovali boste potni list ali vozniško dovoljenje.
Če želite prejeti proxy sredstev iz več pravnih ali posameznikov, se dokument kopira in potrdi žig organizacije.
V primeru, ko bi oseba morala prejeti več plačil na enem dokumentu, je prvotna referenca ostala na roki blagajnika do končnega plačila, njegove kopije pa so podane z naročilom.
Če ima podjetje več denarnih pisarn, nadzor nad njimi prevzame imenovani višji blagajno.
Vsa naročila se v tem primeru pošljejo, in naredi ustrezne oznake o prometu sredstev v denarju.
Postopek ob koncu delovnega dne:
Postopek postopka je pod nadzorom upravljanja organizacije.
Cash Book. - najpomembnejša komponenta za gotovinske transakcije. Mora biti prisoten v tiskani in digitalizirani obliki.
Če se dokumentacija izvede iz roke, je treba posebno pozornost nameniti kakovosti rokopisa besedila, tako da se ne pojavi pri vnosu podatkov v računalnik.
Vse dokumente morajo spremljati podpisi računovodje in vodja. Če so to elektronski analogi, se uporablja digitalni podpis zaposlenih.
Davčni inšpektor se ukvarja s sledenjem postopka za vzdrževanje denarnih transakcij.
Glede na število organizacij na območju, ki je dodeljena zaposlenemu, se pregledi izvajajo 1 - 3-krat na leto.
Kaj preverja davek:
Da bi se izognili težavam, morajo zaposleni skrbno izpolnjevati postopek za vzdrževanje denarne knjige, porabe nakupne naloge / prihajajoče in s tem povezane dokumente.
Če med inšpekcijskim pregledom ni težav, bo organizacija prejela pozitivno oceno revizije.
Ali ste računovodja začetnika, ki se ukvarja s pravili denarnega poslovanja?
Osnovne informacije, ki jih boste prejeli iz šolskih računovodij in revizorjev:
Kaj, če med običajnimi pregledi inšpektorji vašega računovodstva zaznajo resne luknje?
V takih primerih se določijo kazni za posameznike do 6.000 rubljev in za podjetje kot celoto na 60.000 rubljev.
Po posodobitvi postopka za opravljanje denarnih transakcij v letu 2014 so bile nekatere sestavine računovodstva bistveno poenostavile. Število dokumentacije se zapolni v 30%, zmanjšalo za 30%.
Z "izgubo" sredstev v velikih velikostih, so bili ogroženi sodni postopki, če lahko zadeva doseže kazensko odgovornost.
Postopek za vzdrževanje denarnih dejavnosti Ruske federacije Vsako leto pomeni spremembe.
Razlog je postopen prehod na negotovinski sistem za plačilo blaga in storitev.
V prihodnje se domneva, da je popolna zavrnitev denarnega poročanja in v večini prodajnih mest naše države.
Koristen članek? Ne zamudite novega!
Vnesite e-pošto in dobite nove članke o pošti
In denarne dokumente.
V Ruski federaciji, gotovinske transakcije ureja Banka Rusije. Glavni dokument za kreditne institucije je zagotavljanje centralne banke Ruske federacije št. 318-P z dne 24. aprila 2008 "o postopku za vzdrževanje denarnih transakcij in pravila za skladiščenje, prevoz in zbiranje bankovcev in kovancev Banka Rusije v kreditnih institucijah v Ruski federaciji, "za vse druge pravne osebe -" postopek za opravljanje denarnih transakcij v Ruski federaciji "(odobren s sklepom upravnega odbora centralne banke 22. septembra 1993 Št. 40).
V podjetjih za delo z blagajno, je odgovoren poseben zaposleni - blagajna (ali v majhnih organizacijah - računovodja-blagajna). S to osebo je treba sporazum podpisati o popolni materialni odgovornosti za ohranjanje denarja in denarnih dokumentov. Denarna sredstva in gotovinski dokumenti so shranjeni na blagajni - posebej opremljeni sobi ali sef.
Osnovna pravila, ki jih je treba upoštevati pri denarnih transakcijah, se lahko zmanjšajo na štiri točke. In za kršitev teh teh pravil se uvede večina glob.
Skladnost z mejo denarnih sredstev.Ta omejitev je usklajena z banko, ki izvaja organizacijo RKO. Organizacija mora vsako leto zagotoviti izračun največjega dovoljenega stanja ob koncu delovnega dne na blagajni na ustrezni obliki banki za odobritev. Če to ni storjeno, se domneva, da je meja denarnega salda na blagajni nič, t.j. vsega denarja je treba dati vsak dan banki. Hkrati večina računovodij za mala podjetja rešujejo problem na najpreprostejši in legitimen način: ta orodja, ki jih ni mogoče shraniti na blagajni, se izdajo za poročilo zaposlenim, kot je glava ali lastnik podjetja.
Uporaba denarnih sredstevusklajevati ga je treba z banko in omejeno na določen seznam odhodkov za plače, koristi, premije, nabavo kmetijskih proizvodov, nakup zabojnikov in stvari v populaciji, potnih stroškov, gospodarskih potreb. Hkrati je prepovedana denarna sredstva iz blagajne organizacije v bančne račune drugih pravnih oseb in posameznikov.
Skladnost z najvišjim zneskom denarnih naselij med pravnimi osebamiki ga ureja navedba centralne banke Ruske federacije "o vzpostavitvi najvišjega zneska naselij med pravnimi osebami" od 20. junija 2007 št. 1843-y. Za padec leta 2011 je ta omejitev 100 tisoč rubljev na eni operaciji. Vsi izračuni, ki presegajo ta znesek, je treba izvesti v nedenarni obliki. Ta omejitev se nanaša samo na transakcije med pravnimi osebami, pravnimi osebami in posameznimi podjetniki, pa tudi med posameznimi podjetniki. Hkrati pa ne deluje na izračunih med pravnimi osebami in posamezniki, torej ne omejuje, na primer, prodaja nekaj za denar na običajnem kupcu.
Uporaba blagajn Pri prodaji blaga, dela, storitvah za gotovino: V uveljavljenih primerih je obveznica blagajna, ki je vključena v državni register. Poleg tega je treba uporabiti blagajne, ki se uporabljajo in pri uporabi bančnih kartic, kljub dejstvu, da je operacija formalno izvedena v nedenarni obliki.
Kršitev pravil za izvajanje denarnih transakcij na podlagi čl. 15.1 Kodeks upravnih kaznivih dejanj se kaznuje s kaznijo 4 tisoč do 5 tisoč rubljev za uradnike in od 40 tisoč do 50 tisoč - za organizacijo.
Postopek, ki ga je določila centralna banka, je potrebna za vse organizacije in podjetnike, ne glede na davčni režim, ki jih uporabljajo. Pomembne spremembe so se pojavile avgusta 2017, ko je bil postopek za vzdrževanje denarnih transakcij v Ruski federaciji posodobljen, in smo že napisali o tem prej, in tu bomo upoštevali osnovna pravila za ohranjanje blagajne in postopka za računovodstvo za denar transakcije.
Denarna gibanja je prisotna v skoraj vsakem subjektu poslovnih dejavnosti, medtem ko bi morala vsa "denar" preiti skozi svoj blagajnik. Denarne transakcije, ki temeljijo na denarnih sredstvih, so sprejem in izdajo gotovine, vsi izračuni v denarju med podjetji in / ali IP, kot tudi njihova denarna naselja z bankami in posamezniki, vključno s svojimi zaposlenimi.
Blagajna blagajna mora izvajati blagajno ali drugega zaposlenega, ki jo imenuje glava, ali vodja sam. Odvisno od obsega in števila blagajn, lahko blagajnik nekoliko, vsi so materialno odgovorni.
V Ruski federaciji se regulativna ureditev denarnih transakcij izvaja centralna banka. Danes se osnovna pravila zaključi v naslednjih dokumentih:
Podjetje in IP neodvisno določata:
Organizacija bi morala določiti naročilo voditelja Leader, ki lahko ostane na blagajni ob koncu dneva - meja CASS. Denar nadurnem delu se mora predati od blagajnika banki, z izjemo dni plače in vikendov (če se operacije izvajajo ob koncu tedna). Omejitev se izračuna z eno od dveh formul: od obsega prihodkov ali z zneskom denarnega izdajanja (Priloga k navodilom št. 3210-y). IP in SMP ne smeta namestiti denarne omejitve, ki nabirajo svoje prihodke brez omejitev.
Postopek za izvajanje denarnih transakcij danes omejuje izračune "gotovine" med poslovnimi subjekti 100 tisoč rubljev. ena pogodba. Ta omejitev velja za Jurlitz in IP, in se ne nanaša na naselja s konvencionalnimi soli.
Vsak blagajniški register mora izdati s primarnimi računovodskimi dokumenti. Izjema je bila le za OP, kar je privedlo do obračunavanja svojih podatkov o davkih, v skladu z davčnim zakonom Ruske federacije (na primer, v Kudir) - denarnih dokumentih, ne smejo izpolniti (klavzula 4.1. Smernice Centralna banka Ruske federacije št. 3210-y).
Oblike gotovine "primarne" so poenotene, ki jih odobrijo odločitve Odbora za državno statistiko št. 88 od 18. avgusta 1998, št. Denarne transakcije. Denarne dokumentacije se lahko napolnjujejo ročno na papirju, ne dovoljujejo popravkov ali elektronsko z uporabo posebnih programov.
Postopek za vzdrževanje gotovinskih transakcij v Ruski federaciji predvideva registracijo poslovanja na blagajni v naslednjih dokumentih: \\ t
Denarne dokumente je treba hraniti v organizaciji vsaj 5 let, in izkazi plač v odsotnosti osebnih računov - 75 let.
Da bi ohranili računovodske poslovanje v podjetju, se porabi račun 50 "blagajna" (odredba Ministrstva za finance Ruske federacije 31.10.2000 št. 94N), ki po potrebi lahko odprete podračun, vključno z:
V skladu z bremenitvijo računa 50, računovodstvo gotovinskih transakcij pomeni odraz prejema "denar" v blagajni podjetja, na primer:
Stanje računa 50 bi moralo biti enako koliku sredstev na blagajni. Ne more biti negativna, prisotnost "kreditnega" ravnotežja na računu pa pomeni, da je dovoljena napaka.
