Akreditiv je pogojna obveznost banke, da na željo stranke na njen račun plača posameznikom in organizacijam v okviru vnaprej dogovorjenih zneskov in pogojev.
Akreditiv je transakcija, ki se izvede med eno ali več finančnimi institucijami v negotovinski obliki. Osnova za operacijo je specializirana prijava, ki jo sestavi v predpisani obliki in jo kupec odda v korist dobavitelja storitve ali izdelka. Sodelujoče stranke so lahko samo fizične osebe, samo pravne osebe ali tako fizične kot pravne osebe.
Kaj je akreditiv v preprostem jeziku? To je zelo priročna oblika interakcije, ki pa se zaradi svoje zapletenosti redko uporablja. Akreditiv je oblika poravnave, ki kupcu jamči za plačilo dobavitelja in izpolnitev pogodbenih pogojev. Po dobavi izdelka ali opravljanju storitve banka plača stroške prodajalcu. Kupec pa banki vrne sredstva, vključno z obrestmi.
Poravnava akreditiva se lahko uporablja ne samo v domači trgovini, ampak tudi v zunanji trgovini. Kadar se postopek uporablja na področju mednarodne trgovine, urejajo enotna pravila in carine za dokumentarne kredite, objava Mednarodne gospodarske zbornice št. 600, kakor je bila spremenjena leta 2007.
Pogosto se akreditiv primerja z bančno garancijo in faktoringom, vendar so ti koncepti podobni le na prvi pogled. Več o akreditivu si preberite v spodnjem videu.
Uporaba te oblike plačil se je začela razvijati v sovjetskih časih. Družba Bashkir Soda Company, ki proizvaja kavstično sodo in je na robu bankrota, je za nadaljevanje dejavnosti prešla na akreditivno obliko interakcije s strankami.
Sredstva so bila odobrena šele potem, ko je podjetje banki predložilo dokumente, ki potrjujejo izpolnjevanje pogojev pogodbe, ki so bili skrbno preverjeni. V tem primeru je razvidno, da je akreditiv zagotovil obema stranema.
Udeleženci poravnave:
Shema akreditivov je precej preprosta. Vključuje več obveznih korakov:
Storitev opravi banka izdajateljica na podlagi vloge in sestavi pogodbo na obrazcu 0401063. Ta dokument dobavitelju zagotavlja, da bo blago ali storitev plačana v dogovorjenem roku. Kupčevih sredstev na koncu algoritma ni mogoče zagotoviti, lahko so vnaprej položeni.
Pristojno sestavljena pogodba vključuje naslednje točke:
Standardni seznam pogojev, navedenih zgoraj, se lahko dopolni z dodatki glede postopka poravnave. Uporabi se lahko na primer ne celotno plačilo, ampak delno plačilo. Akreditiv se lahko izda za plačilo enemu posamezniku ali organizaciji. Osebo, prek katere sredstev bo izvedeno plačilo, pa je mogoče spremeniti, če je to določeno v pogodbi - možnost sprejema.
Pri uporabi te oblike medsebojnih poravnav je zelo pomembna točka izbira ustrezne vrste akreditiva. Vse sorte odprejo finančne institucije, vrsta pa je navedena v sporazumu. Vrste so določene v uredbi o centralni banki Ruske federacije:
Akreditivna pogodba je jasno urejena s to zakonodajo Ruske federacije in je sestavljena v skladu s pravili, predpisanimi v regulativnih dokumentih Centralne banke Ruske federacije, v primeru, da je sporazum sklenjen med domačimi organizacijami ali rezidenti. Ruske federacije.
Naslednji normativni akti se obvezno upoštevajo:
Upoštevati je treba, da ima organizacija, ki ji je sestavljen akreditiv, pravico zavrniti to obliko plačila.
Akreditivi so nalogi plačilne banke prejemni banki za plačilo sredstev fizičnim ali pravnim osebam v določenem znesku pod pogoji, določenimi v tem naročilu. To je splošna opredelitev tega izraza. Podrobneje je treba razmisliti o popolni sliki.
Ko gre za vzpostavljanje novih partnerstev med organizacijami in podjetji, samostojnimi podjetniki in posamezniki, se postavi povsem naravno vprašanje: kako se ne bi soočili z izgubo denarja pri sklepanju posla z neznanim podjetjem in poznejšimi poravnavami z njim? Vsakdo želi zavarovati posel pred nepoštenimi ali brezvestnimi partnerji, zlasti kadar gre za velike vsote denarja ali precejšnje časovne okvire. V tem primeru je odgovor povsem preprost: lahko uporabite akreditive. Je priročna oblika interakcije, vendar jo zaradi zapletenosti malo ljudi uporablja. Bančna stranka, ki ni bila preveč lena, da je nekoč natančno preučila to obliko interakcije, jo začne uporabljati in jo le redko zavrne. Torej so akreditivi oblika poravnave, ki vključuje delo dveh bank, medtem ko je neizpolnjevanje pogojev po prej sklenjenih pogodbah, tako s strani dobavitelja izdelkov kot s stališča kupca, popolnoma izključeno. Rezultat je varnost obeh strani.
Akreditivi so najvarnejša oblika medsebojnih poravnav med strankami. Navedimo lahko primer, ko je uporaba takšne oblike medsebojnih poravnav vsem udeležencem omogočila, da so prejeli ugodnosti. V sovjetskih časih je večina potrošnikov kavstične sode prešla na akreditivno obliko interakcije s podjetjem, ki je bilo takrat na robu bankrota. Podjetje, čeprav je bilo tik pred bankrotom, je vseeno nadaljevalo svoje dejavnosti. Banka je sredstva izplačala na poravnalni račun v skladu z akreditivom šele potem, ko je podjetje dobavitelj predložilo potrebno dokumentacijo v skladu z navodili plačnikov in sklenjenimi pogodbami. Predloženi dokumenti so bili temeljito preverjeni. Prav akreditiv je dal strankam zaupanje. Kaj je to, preprosto, lahko to opišete na naslednji način. Potrošniki dobijo zaupanje, da se bodo plačila, če pošiljke ne bo ob pravem času, uspešno vrnila na njihove račune, obrat, ki proizvaja blago, pa dobi prepričanje, da naslednji potrošnik ne bo odšel brez plačila.
Akreditivi so poravnalni dokumenti na papirju, na njihovi podlagi se banka, ki v imenu plačnika odpre akreditiv, zaveže, da bo plačevala v korist prejemnikov sredstev, ko jim bodo predloženi dokumenti, pogoje sklenjene pogodbe ali prenese pooblastilo na drugo na banko za izvedbo takih plačil.
V primeru uporabe te oblike medsebojnih poravnav je zelo pomembno, da izberemo najprimernejšo vrsto. Vse vrste akreditivov banke odprejo v skladu z navodili plačnikov, zato je izbrana vrsta navedena v osnutku sporazuma. Vsi obstoječi obrazci so predpisani s predpisi Centralne banke države. V primeru Ruske federacije obstaja uredba, ki določa možnost odprtja naslednjih vrst akreditivov:
Za boljše razumevanje njihovega bistva lahko obravnavate vsakega posebej.
Trenutno obstaja še več vrst akreditivov, ki so različice zgoraj opisanih.
Akreditiv z rdečo klavzulo je sporazum, v skladu s katerim banka izdajateljica pooblasti izvršilno banko, da dobavitelju izdelkov plača predplačilo v dogovorjenem znesku, preden se jim predložijo vsi potrebni dokumenti, to je do odpreme blaga ali do izvedbe storitve.
Obstaja tudi takšna vrsta, kot je revolving akreditiv. Kaj je to, poenostavljeno povedano lahko označimo na naslednji način. To je akreditiv, ki se odpre za del plačil od skupnega zneska po sklenjeni pogodbi in se samodejno obnovi, ko se izvede plačilo za naslednjo serijo blaga ali opravljenih storitev. Odpiranje revolving akreditiva se izvede z enakimi dobavami, ki se pravočasno raztegnejo, da se ciklično zmanjša pogodbeni znesek.
Prejemnik sredstev na enega od teh načinov ima možnost zavrniti uporabo akreditiva do njegovega poteka, če pogoji sklenjene pogodbe na splošno predvidevajo možnost takšne zavrnitve. Poleg tega lahko pogoji predpisujejo sprejem osebe, ki jo pooblasti plačnik.
Pogodbe jasno opisujejo postopek in način plačevanja za opravljanje storitev in dobavo blaga, opravljanje dela in druge dejavnosti, navedena pa je tudi oblika plačila. Ko gre za uporabo akreditivne oblike medsebojnih poravnav, mora sporazum nujno odražati določene pogoje: navedena so imena bank, s katerimi se izvaja interakcija; predpisano je ime prejemnika sredstev; znesek in vrsta akreditiva; način obveščanja prejemnika, da je akreditiv odprt; način obveščanja plačnika o številki računa, na katerem bodo sredstva položena; veljavnost; plačilni pogoji in odgovornost za neizpolnitev obveznosti.
Pogosto pogodbe vsebujejo druge pogoje, ki se nanašajo na postopek poravnave. Na primer, lahko se zagotovijo delna plačila. Plačila se opravijo v negotovinski obliki s prenosom dogovorjenega zneska akreditiva na račun prejemnika.
Pomembno je omeniti, da so banke za kršitve, ki bi lahko bile storjene med izvrševanjem akreditivne oblike vzajemnih poravnav, odgovorne v celoti v skladu z veljavno zakonodajo. Če se to upošteva, potem lahko razumemo, da izvršilna banka ne bo sprejela nedokončanih dokumentov, ki služijo kot dokazilo o dobavi blaga, opravljanju storitev ali opravljanju del.
Kot je bilo že opisano, je akreditiv v mnogih primerih priročna oblika interakcije. Shema postopka ni posebej zapletena. Izračune na ta način lahko opravimo med pravnimi osebami, med fizičnimi in pravnimi osebami.
Z uporabo katere koli oblike akreditiva lahko pridobite celo vrsto prednosti, vključno z naslednjimi. Zmanjšanje tveganja zagotavlja dejstvo, da bo prodajalec po tem, ko bo prodajalec banki predložil paket dokazil, prejel sredstva, ne glede na finančno stanje prodajalca. Pogoje medsebojnih poravnav lahko določimo samostojno. Udeleženci transakcije imajo pravico spremeniti pogoje akreditiva ali ga v celoti zavrniti v primeru medsebojnega soglasja.
Mednarodni akreditivi predstavljajo najbolj civilizirane plačilne pogoje, ki so se razširili v naseljih na mednarodni ravni. Če govorimo s stališča zaščite interesov vpletenih strani, lahko takšne pogoje interakcije imenujemo idealni. Obstajajo določena pravila za mednarodne poravnave, ki jih je treba upoštevati. Kaj so torej akreditivi, ki so bili podrobno opisani prej, kako pa delujejo v primeru mednarodnih odnosov? Trenutno obstaja seznam enotnih pravil, v katerih so zapisane vse značilnosti postopka.
V sistemu mednarodnih medsebojnih poravnav se najpogosteje uporablja le ena oblika - preprost pokrit nepreklicni dokumentarni kredit. Prednosti te metode izračuna so bile opisane že prej, vendar lahko v primeru takšne interakcije ločimo tudi nekatere pomanjkljivosti.
V takem poslu se pojavijo štiri stranke in ne dve, kot v običajnih poravnavah. Tu poleg kupca in dobavitelja sodelujeta še stranka in banka dobavitelja. Težko bo to razumeti za novince, ki sodelujejo v zunanjegospodarski dejavnosti.
Ta način plačila je vedno pogoj za dosledno spoštovanje rokov, zahtev glede dokumentacije in zapletenost postopka registracije. Vsakič, ko se spremeni rok za izpolnitev obveznosti katere koli stranke v transakciji, se vedno zahteva dokumentarna potrditev s podpisi vseh strank. Poleg pogodbe med kupci in dobavitelji je med bankami potrebna tudi dodatna izmenjava dokumentov. Kljub temu, da se zdaj vse to izvaja v elektronski obliki in se zgodi takoj, to zahteva čas, pa tudi nadzor nad vsemi opravljenimi postopki.
Druga pomanjkljivost so stroški tega načina plačila. Od trenutka odprtja akreditiva se sredstva kupca zamrznejo na bančnem računu, medtem ko se v primeru nepokritega akreditiva oblikuje kritje akreditiva ali plačilo bančne garancije. Dobavitelj, ki nima sredstev za nakup materiala za proizvodnjo, potrebuje izposojena sredstva, za vzdrževanje katerih plača tudi kupec. Bančne provizije se zaračunajo za vse transakcije, ki vključujejo akreditive.
Zdaj, ko imate predstavo o tem, kaj so akreditivi, se lahko odločite, da je to zelo težko, toda ko se boste odločili iti skozi celoten postopek korak za korakom, vam bo postalo jasno, da ta oblika plačilo je zelo priročno in zanesljivo. Pri izbiri zanesljive banke bo večino dela opravljeno namesto vas. Pri sodelovanju s tujimi partnerji vam bo uporaba akreditiva omogočila, da se prijavite kot strokovnjak, kar bo povzročilo spoštovanje celotnega podjetja.
Dogovor z novim dobaviteljem ali kupcem je vedno tveganje. Nihče ne more zagotoviti, da bo dogodek uspešen. Družba pa se lahko zavaruje, če se uporablja shema poravnave akreditiva. Koristno je za obe strani v transakciji. Shema je priznana kot eden najvarnejših načinov plačila. Če želite razumeti, kako se razlikuje od drugih metod, morate preučiti trenutne informacije o temi.
Preden se lotite preučevanja odtenkov metode, se morate seznaniti z njeno definicijo.
Način plačila v obliki akreditiva- to je shema, po kateri banka na zahtevo stranke prevzame obveznost, da bo prejemniku zagotovila sredstva ob predložitvi ustreznih dokumentov, določenih v pogojih akreditiva
Z enostavnimi besedami se oseba, ki deluje kot plačnik, odloči, da bo ravnala po tej shemi, odide v banko in v njej odpre poseben račun, kjer lahko rezervirate določeno vsoto denarja, s katero plačate blago in storitve. V tem primeru kreditna institucija deluje kot porok posla. Poleg tega lahko samo uradna organizacija deluje v svoji vlogi. Banka spremlja transakcijo. Če se šteje, da je pogodba zaključena, kreditna institucija nakaže navedeni znesek na račun upravičenca. Druga stranka v transakciji bo lahko dvignila denar samo s predložitvijo ustreznih dokumentov.
Shema poravnave je priljubljena. Z njegovo izbiro imata koristi obe strani. Prodajalec je lahko prepričan, da bo plačilo prispelo natančno, kupec pa se bo zaščitil pred nastankom dolga. Priljubljenost metode izračuna je privedla do dejstva, da danes obstaja celoten seznam vrst shem. Sem spadajo akreditivi:
Izbira vrste sheme je odvisna od posebnosti posla, ki sta ga sklenili stranki.
Nobene bančne storitve ni mogoče izvajati ločeno od veljavne zakonodaje. Uporaba sistema poravnave akreditiva ni izjema od pravila. Pri zagotavljanju takšnih storitev se banke ravnajo po predpisih Centralne banke Ruske federacije.
Če želite poznati vse nianse manipulacije, je treba preučiti določbe dokumentov. Poleg tega strokovnjaki pred obiskom banke svetujejo, da odprejo Civilni zakonik Ruske federacije in preučijo člene 867-873.
Če bo posel sklenjen na mednarodni ravni, bodo banke uporabljale oblike akreditivov, ki so zapisane v enotnih pravilih za dokumentarne akreditive. Razvila jih je Mednarodna gospodarska zbornica. Posebnosti manipulacije na tej ravni se bodo razlikovale od ukrepov, izvedenih znotraj države.
Akreditiv se uporablja za poravnave med prodajalcem in kupcem. Je nekoliko bolj zapleten kot klasični kapitalski transfer. Za dokončanje operacije stranke izvedejo naslednja dejanja:
Zgled banke
Po prenosu kapitala lahko prodajalec razpolaga s sredstvi po lastni presoji. Kupčeve obveznosti plačila transakcije se štejejo za izpolnjene.
Račune prodajalcev in kupcev lahko odprete v različnih bankah. V tem primeru bo poselitvena veriga bolj zapletena. Vendar ta okoliščina ne zmanjšuje zanesljivosti ali učinkovitosti sheme.
Metoda se uporablja ne le za poravnave med dobaviteljem blaga in njegovim kupcem. Na podoben način lahko poplačate obveznosti pri nakupu nepremičnine. Vendar bo imela manipulacija številne razlike od klasične.
Standardna operacija, izvedena brez akreditiva, je naslednja: kupec nakaže sredstva, prodajalec pa stanovanje. V skladu z veljavno zakonodajo pa je treba vse transakcije z nepremičninami obvezno registrirati pri Rosreestr. V praksi so se zgodile situacije, ko so stranke, ki so sklenile posel, vložile vlogo pri vladni agenciji, nato pa se je prodajalec vrnil in vzel papir, napisan na svoje ime. V tem primeru je moral kupec, ki je sredstva že nakazal, svoje pravice obnoviti le na sodišču.
Uporaba sistema poravnave akreditiva lahko zagotovi varnost med transakcijami z večjimi tveganji. Prodajalec bo po metodi prejel garancijo, da bodo sredstva nakazana, kupec pa, da je bilo stanovanje preneseno v skladu z ustaljenimi pravili.
Ko uporablja shemo poravnave akreditiva za transakcije z nepremičninami, kupec pride na banko, podpiše ustrezen dogovor za manipulacijo in kreditni instituciji nakaže denarni znesek, ki je enak celotnim stroškom stanovanja. Po prejemu kapitala banka o tem obvesti razvijalca. Prodajalec, ko je izvedel, da so bila sredstva knjižena v dobro, brez strahu pred prevaro, stanovanje prijavi po postopku, določenem z veljavno zakonodajo. Nato v banko pride predstavnik podjetja in prinese dokumente, ki potrjujejo izpolnjevanje obveznosti. Če so izpolnjene vse določbe pogodbe in so papirji sestavljeni pravilno, kreditna institucija prenese kapital prodajalcu. Shema poravnave akreditiva se uporablja na enak način, če so stranke v poslu fizične osebe.
Za odprtje akreditiva pri banki mora stranka obiskati ustanovo in sestaviti vlogo. Sestavljen je pisno. Da lahko podjetje sprejme prijavo in izpolni zahtevo stranke, morajo biti v dokumentu navedeni naslednji podatki:
Če je vloga pravilno sestavljena, se bo banka strinjala, da bo papir sprejela in bo stranki ponudila nadaljevanje sklenitve pogodbe. Če v dokumentu najdete napake, ga bo treba znova izpolniti.
V primeru poravnave akreditiva se proizvodi plačujejo s sredstvi, shranjenimi na ustreznem računu, ali s kapitalom banke. Da se bo podjetje strinjalo z uporabo te metode, bo treba skleniti pogodbo. Dokument mora vsebovati informacije, ki so potrebne za dokončanje dejanja. Klasična pogodba vsebuje naslednje podatke:
Zgornji podatki so prisotni v vsaki pogodbi. Če nekatere informacije manjkajo, je dokument morda razveljavljen.
Kot vse bančne storitve ima metoda tudi številne prednosti in slabosti. Prednosti poravnave akreditiva so naslednje:
Druga prednost akreditivnega načina plačila je možnost pridobitve potrebnega kapitala v dolgu. Obresti za takšno posojilo so nižje od provizij za uporabo klasičnih posojil.
Pozitivne lastnosti pa so vedno v neposredni bližini pomanjkljivosti. Akreditivna shema ni izjema od pravila. Ko je pritekel k njej, se bo oseba soočila s številnimi slabostmi, katerih seznam vključuje:
Druga pomanjkljivost akreditivnega načina plačila je dejstvo, da nekatere banke določajo dodatne omejitve postopka... Nekatere kreditne institucije se na primer strinjajo s sodelovanjem s stranko le, če so prepričane v njeno solventnost.
Pri sklepanju novih poslov med posamezniki in samostojnimi podjetniki, organizacijami in podjetji se pogosto postavlja vprašanje: "Kako se zavarovati pred nepoštenostjo nasprotnih strank in se izogniti izgubi denarja ali blaga?" To vprašanje je še posebej pomembno, če je blago plačano vnaprej. Hkrati se tveganja povečajo, če se s tujimi partnerji sklene znatna pogodba. Rešitev je preprosta - za izračun uporabiti akreditive. Ne vedo vsi, kaj je akreditiv. Vendar pa se stranke po proučitvi vseh tankočutnosti te vrste poravnave počutijo bolj varne in samozavestne pri izvajanju velikih transakcij.
Akreditiv je oblika negotovinske poravnave, ki se izvaja pod nadzorom dveh bančnih organizacij. Banka, ki ščiti interese kupca, nakaže denar na račun prodajalca izdelka (storitve) le, če prodajalec banki predloži potrebne dokumente. Seznam dokumentov je sestavljen ob zaključku posla in je predpisan v pogodbi.
Shema interakcije med partnerji se lahko nekoliko zaplete, vse je odvisno od vrste akreditiva. Kljub temu bančna organizacija deluje kot posrednik, ki za določeno provizijo zagotavlja izvedbo posla.
Izračuni po akreditivu imajo v primerjavi z drugimi načini plačila prednosti za kupca:
Ugotovili smo, kaj je akreditiv. Zdaj pa ugotovimo, kako potekajo transakcije s to obliko plačila v praksi.
1. stopnja. Prodajalec in kupec podpišeta pogodbo (pogodba o nakupu / prodaji, dobavi blaga, opravljanju storitev), v pogojih katere je predpisana oblika poravnave po akreditivu, pa tudi pogoji za njeno razkritje.
2. stopnja. Kupec predloži banki vlogo in kopijo pogodbe. Na podlagi predloženih dokumentov bančna organizacija odpre akreditiv. Po potrebi lahko akreditiv potrdi banka prodajalca, če te zahteve določa pogodba.
3. stopnja. Kritje akreditiva se oblikuje bodisi na stroške kupca-kupca bodisi na podlagi posojila, ki ga tej osebi dodeli banka izdajateljica.
4. stopnja. Prodajalec blago dostavi, banki pošlje pravilno izvršene dokumente. Potem ko banka preveri izpolnjevanje vseh pogojev, se odpre akreditiv in prodajalec prejme plačilo.
5. stopnja. Kupec prejme blago in vse spremne dokumente.
Ta shema je preprosta in pregledna. Izdani akreditiv deluje kot plačilno jamstvo za dobavitelja, za kupca pa zmanjšuje tveganje izgube denarja, kot v primeru predplačila neznani nasprotni stranki. Hkrati banka spremlja transakcijo in preverja njeno čistost.
Resolucije Centralne banke Ruske federacije določajo možnost odprtja naslednjih vrst akreditivov:
Danes obstaja več drugih vrst akreditivov. So sorte zgoraj opisanih.
Dokumentarni dobropis z rdečo klavzulo je sporazum, po katerem izvršilna banka od banke izdajateljice prejme pooblastilo za doplačilo dobavitelja blaga v znesku, določenem v pogodbi, do trenutka, ko je blago v celoti dostavljeno ali je storitev v celoti zagotovljena.
Vrteči se pogled - odpre se, ko pogodba predvideva več dobav po približno enakih stroških po delih v določenem časovnem obdobju. Akreditiv se odpre za znesek, enak eni dostavi, pod pogojem, da bo po vsakem plačilu prvotni znesek obnovljen na račun. Vzporedno s tem se bo znesek pogodbe ciklično zmanjšal.
Prenosljiv (prenosljiv) akreditiv - plačuje ne samo v korist prodajalca, temveč tudi v korist tretjih oseb (dobaviteljev). Ta vrsta se uporablja, kadar prodajalec dostavlja prek dobavitelja in ni neposredni pošiljatelj. Tretja oseba, ko je blago odposlala na določen naslov, izvršni banki predloži potrebne dokumente, nato pa se vsa predhodno dogovorjena plačila izvedejo v njeno korist.
Udeleženci morajo praviloma samostojno določiti obliko akreditiva in jo uskladiti z banko. Glavni dejavniki, ki vplivajo na izbiro akreditiva, so pogoji posla in interesi strank. Če želite to narediti, morate natančno razumeti, kaj je akreditiv in katere njegove oblike se uporabljajo v naši državi.
Trenutno ruska zakonodaja o poravnavi negotovinskih plačil nekoliko zaostaja za našimi zahodnimi sosedi, zato se lahko osredotočite na mednarodna pravila za dokumentarne akreditive, ki jih je razvila Mednarodna gospodarska zbornica.
Upoštevati je treba, da se vsaka banka ni pripravljena strinjati z nestandardnimi pogoji akreditiva. To je v večji meri posledica pomanjkanja usposobljenih strokovnjakov na tem področju. Zato se morate pred vključitvijo nestandardnih pogojev v glavno pogodbo z njimi dogovoriti z bankami prejemnika in izplačevalca sredstev.
Da bi izbrali to obliko plačila, ni dovolj vedeti, kaj je akreditiv. Razumeti morate tudi, da ima, kot katera koli druga oblika brezgotovinskega plačevanja, tudi svoje slabosti.
Ta transakcija ne vključuje dveh strank, kot v običajnih poravnavah, ampak štiri. Tu poleg prodajalca in kupca sodelujeta še prodajalčeva banka in kupčeva banka, kjer se odpre preprost akreditiv, opravijo račun in vse glavne operacije. To povzroča določene težave pri transakciji.
Poravnava v okviru akreditiva pomeni stroge zahteve glede dokumentov in rokov ter zapletanje postopka registracije. Poleg sestave glavne pogodbe med kupcem in prodajalcem je potrebna izmenjava dokumentov med bankami. Kljub temu, da se to zdaj izvaja v elektronski obliki, je potreben čas za preverjanje vseh dokumentov.
Stroški te vrste plačila so precej visoki. Banka zaračuna provizijo za vse operacije, opravljene z akreditivi. Poleg tega je od trenutka odprtja akreditiva denar na kupčevem računu zamrznjen, kar je jamstvo za kritje akreditiva.
Kljub vsem pomanjkljivostim je ta način plačila zanesljiv in priročen za vse udeležence v transakciji. Po razumevanju vseh zapletenosti postopka stranka ne bo mogla več zavrniti tovrstne poravnave.
