Na podlagi pododstavkov 5 in 6 odstavka 8 člena 26.2 zakona Ruske federacije z dne 27. novembra 1992 št. 4015-1 "O organizaciji zavarovalnih poslov v Ruski federaciji" (Bilten Kongresa Poslanci Ruske federacije in Vrhovnega sovjeta Ruske federacije, 1993, št. 2, člen 56; Zbrana zakonodaja Ruske federacije, 1998, št. 1, člen 4; 1999, št. 47, člen 5622; 2002, št. 12, člen 1093; št. 18, člen 1721; 2003, št. 50, člen 4855, člen 4858; 2004, št. 30, člen 3085; 2005, št. 10, člen 760; št. 30, člen 3101, člen 3115; 2007, št. 22, člen 2563; št. 46, člen 5552; ​​št. 49, člen 6048; 2009, št. 44, člen 5172; 2010, št. 17, člen 1988; št. 31, člen 4195; št. 49, člen 6409; 2011, št. 30, člen 4584; št. 49, člen 7040; 2012, št. 53, Člen 7592; 2013, št. 52, člen 6975; št. 26, člen 3207; št. 30, člen 4067; 2014, št. 23, člen 2934; št. 30, člen 4224; št. 45, člen 6154) in člen 76.6 Zveznega zakona z dne 10. julija 2002 št. 86-FZ "O centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)" (Zbrana zakonodaja Ruske federacije, 2002, št. 28, člen 279 0; 2003, št. 2, čl. 157; 52, čl. 5032; 2004, št. 27, čl. 2711; Št. 31, čl. 3233; 2005, št. 25, čl. 2426; Št. 30, art. 3101; 2006, št. 19, čl. 2061; Št. 25, čl. 2648; 2007, št. 1, čl. 9, čl. 10; Št. 10, čl. 1151; Št. 18, čl. 2117; 2008, št.42, čl. 4696, čl. 4699; Št. 44, art. 4982; 52, čl. 6229, čl. 6231; 2009, št. 1, čl. 25; Št. 29, čl. 3629; 48, čl. 5731; 2010, št.45, čl. 5756; 2011, številka 7, čl. 907; Št. 27, čl. 3873; Št. 43, čl. 5973; 48, čl. 6728; 2012, številka 50, čl. 6954; 53, čl. 7591, čl. 7607; 2013, št. 11, čl. 1076; Št. 14, čl. 1649; Št. 19, čl. 2329; Št. 27, čl. 3438, čl. 3476, čl. 3477; Št. 30, art. 4084; 49, čl. 6336; Št. 51, čl. 6695, št. 6699; 52, čl. 6975; 2014, številka 19, čl. 2311, čl. 2317; Št. 27, čl. 3634; Št. 30, art. 4219; Št. 45, art. 6154; 52, čl. 7543; "Uradni spletni portal pravnih informacij" (www.pravo.gov.ru, 29. december 2014) ta direktiva določa pogoje in postopek za pripravo in predložitev Banke Rusije, zavarovalnice in (ali) družbe za upravljanje zavarovalnice poročila specializiranega depozitarja in druge informacije, ki jih določa zakonodaja Ruske federacije.

1. Zahteve tega navodila ne veljajo za specializirane depozitarje, ki so kreditne institucije.

2. Poročanje o rezultatih vsakodnevnega nadzora s strani specializiranega depozitarja (v nadaljnjem besedilu "poročanje") je sestavljeno v skladu s tem navodilom.

3. Poročila, ki jih je specializirani depozitar poslal zavarovalnici, vsebujejo informacije o rezultatih nadzora specializiranega depozitarja nad določeno zavarovalnico.

Poročila, ki jih je specializirani depozitar poslal Banki Rusije, vsebujejo informacije o rezultatih nadzora specializiranega depozitarja nad vsemi zavarovalnicami, s katerimi je specializirani depozitar sklenil sporazum o opravljanju storitev.

4. Poročila se pripravijo za koledarski mesec in predložijo zavarovalnicam najpozneje do 10. delovnega dne v mesecu, ki sledi mesecu poročanja, Banki Rusije - najpozneje do 15. delovnega dne v mesecu, ki sledi mesecu poročanja.

5. Na zahtevo Banke Rusije specializirani depozitar predloži podatke iz izjav za obdobje in v roku, določenem v zahtevi Banke Rusije.

6. Obveščanje o kršitvah, ugotovljenih med nadzorom (v nadaljnjem besedilu "Obvestilo o kršitvah"), specializirani depozitar predloži Banki Rusije, zavarovalnici in družbam za upravljanje, ki jih zavarovatelj angažira za opravljanje storitev plasiranja zavarovalne rezerve in lastniški kapital (kapital) zavarovalnice najkasneje v treh delovnih dneh po dnevu njihovega odkritja.

7. Poročanje in obvestilo o kršitvah se predloži Banki Rusije v obliki elektronskega dokumenta, podpisanega z izboljšanim kvalificiranim elektronskim podpisom edinega izvršnega organa specializiranega depozitarja prek telekomunikacijskih kanalov, vključno z internetom, v skladu z Postopek za organizacijo elektronskega pretoka dokumentov pri predložitvi elektronskih dokumentov z elektronskim podpisom Zvezni službi za finančne trge, odobren z odredbo FFMS Rusije z dne 25. marca 2010 št. 10-21 / pz-n "O odobritvi postopka za organiziranje elektronskega pretoka dokumentov pri oddaji elektronskih dokumentov z elektronskim podpisom Zvezni službi za finančne trge ", ki ga je Ministrstvo za pravosodje Ruske federacije registriralo 25. maja 2010 št. 17347, 12. oktobra 2010 št. 18687, september 14, 2011 št. 21790, 1. junija 2012 št. 24428, 24. avgusta 2012 št. 25262 (Bilten regulativnih zakonov zvezni izvršilne oblasti z dne 23. avgusta 2010 št. 34, z dne 8. novembra 2010 št. 45, Rossiyskaya Gazeta z dne 21. septembra 2011, 6. julija 2012, 21. septembra 2012), ob upoštevanju posebnosti te direktive.

8. Elektronski dokument, ki vsebuje poročanje ali obvestilo o kršitvah, se pripravi z uporabo vprašalnika, objavljenega v javni domeni na uradni spletni strani Banke Rusije na internetu.

9. Postopek predložitve poročanja zavarovalnicam in postopek oddaje obvestila o kršitvah družbam za upravljanje zavarovalnice in zavarovalnice sta določena v pogodbi o opravljanju storitev specializiranega depozitarja ali v dodatnem dogovoru k njej. , sklenjen z zavarovalnico in družbo za upravljanje zavarovalnice.

10. Ta poučna uredba začne veljati 10 dni po dnevu uradne objave v Biltenu Banke Rusije.

Če kršitev ni bila odpravljena, je treba navesti razloge za neizločitev.

Pojasnilo
k osnutku Odloka Banke Rusije "O času in postopku za pripravo in predložitev poročil in drugih informacij specializiranega depozitarja Banki Rusije, zavarovalnici in (ali) družbi za upravljanje zavarovalnice"

Banka Rusije je pripravila navodila Banke Rusije "O času in postopku za pripravo in predložitev poročil in drugih informacij specializiranega depozitarja Banki Rusije, zavarovalnici in (ali) družbi za upravljanje zavarovalnice" (v nadaljnjem besedilu osnutek navodila) na podlagi pododstavkov 5 in 6 odstavka 8 člena 26.2 Zakona Ruske federacije z dne 27. novembra 1992 št. 4015-1 "O organizaciji zavarovalnih poslov v Ruski federaciji Federacija "in člen 76.6 Zveznega zakona z dne 10. julija 2002 št. 86-FZ" O centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije) ".

Navodila določajo pogoje in postopek za pripravo in predložitev Banke Rusije, zavarovalnice in (ali) družbe za upravljanje zavarovalnice poročil specializiranega depozitarja in drugih informacij, predvidenih z zakonodajo Ruske federacije.

Direktivi sta podzakonski normativni akt, sprejet v skladu z zahtevami zakona Ruske federacije z dne 27. novembra 1992 št. 4015-1 "O organizaciji zavarovalnih poslov v Ruski federaciji" zaradi trenutne odsotnosti Bank of Ruski predpisi, ki urejajo to vprašanje.

Datum začetka veljavnosti norm iz osnutka direktive je določen 10 dni po dnevu uradne objave v Biltenu Banke Rusije.

Predlogi in komentarji glede navodil, poslanih v okviru javne razprave, so sprejeti v 14 koledarskih dneh.

Pregled dokumenta

Predstavljen je osnutek Navodila o času in postopku za pripravo in predložitev poročil in drugih informacij specializiranega depozitarja Centralni banki Ruske federacije, zavarovalnici in (ali) MC zavarovalnice. Predvideva naslednje.

Poročila, ki jih je depozitar poslal zavarovalnici, vsebujejo informacije o rezultatih nadzora depozitarja nad to zavarovalnico in poslana Centralni banki Ruske federacije - o rezultatih nadzora depozitarja nad vsemi zavarovalnicami, s katerimi je depozitar sklenil pogodba o storitvi.

Poročilo je pripravljeno za koledarski mesec. Predložen je zavarovalnicam najpozneje do 10. delovnega dne v mesecu, ki sledi mesecu poročanja, pri Centralni banki Ruske federacije - najpozneje do 15. delovnega dne v mesecu, ki sledi mesecu poročanja.

Zahteve navedbe ne veljajo za specializirane depozitarje, ki so kreditne institucije.

CENTRALNA BANKA RUSKE FEDERACIJE

OPOMBA

O času in postopku za pripravo in predložitev poročil specializiranega depozitarja Banki Rusije in zavarovalnici

Ukinjeno od 8.10.2018 na podlagi
navodila Banke Rusije z dne 19. aprila 2018 N 4777-U
____________________________________________________________________

Na podlagi pododstavka 6 odstavka 8 člena 26_2 Zakona Ruske federacije z dne 27. novembra 1992 N 4015-1 "O organizaciji zavarovalnih poslov v Ruski federaciji" (Bilten Kongresa ljudskih poslancev Ruska federacija in Vrhovna sovjeta Ruske federacije, 1993, N 2, člen 56; Zbrana zakonodaja Ruske federacije, 1998, N 1, člen 4; 1999, N 47, člen 5622; 2002, N 12, člen 1093; N 18, člen 1721; 2003, N 50, člen 4855, člen 488; 2004, št. 30, člen 3085; 2005, št. 10, člen 760; št. 30, člen 3101, člen 3115; 2007, št. 22, člen 2563; št. 46, člen 5552; ​​št. 49, člen 6048; 2009, št. 44, člen 5172; 2010, št. 17, člen 1988; št. 31, člen 4195; št. 49, člen 6409; 2011, št. 30, člen 4584; št. 49, člen. 7040; 2012, št. 53, člen 7592; 2013, št. 26, člen 3207; št. 30, člen 4067 ; Št. 52, člen 6975; 2014, št. 23, člen 2934; št. 30, člen 4224; N 45, člen 6154; 2015, N 10, člen 1409) (v nadaljevanju - zakon Ruske federacije " O organizaciji zavarovalnih poslov v Ruski federaciji ") in Zvezni zakon z dne 10. julija 2002 N 86-FZ" O Centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije) "(Zbrana zakonodaja Ruske federacije, 2002, št. 28, člen 2790; 2003, št. 2, člen 157; 52, člen 5032; 2004, št. 27, člen 2711; 31, člen 3233; 2005, št. 25, člen 2426; 30, člen 3101; 2006, št. 19, člen 2061; 25, člen 2648; 2007, št. 1, člen 9, člen 10; 10, člen 1151; 18, člen 2117; 2008, N 42, člen 4696, člen 4699; 44, člen 4982; 52, člen 6229, člen 6231; 2009, št. 1, člen 25; 29, člen 3629; 48, člen 5731; 2010, št. 45, člen 5756; 2011, št. 7, člen 907; 27, člen 3873; 43, člen 5973; 48, člen 6728; 2012, številka 50, člen 6954; 53, člen 7591, člen 7607; 2013, št. 11, člen 1076; 14, člen 1649; 19, člen 2329; 27, 3438, 3476, 3477; 30, člen 4084; 49, člen 6336; 51, člen 6695, člen 6699; 52, člen 6975; 2014, št. 19, člen 2311, člen 2317; 27, člen 3634; 30, člen 4219; 45, člen 6154; 52, člen 7543; 2015, N 1, 4. člen, 37. člen) ta direktiva določa pogoje in postopek za pripravo in predložitev poročil specializiranega depozitarja Banki Rusije in zavarovalnici.

1. Poročanje o rezultatih nadzora specializiranega depozitarja nad skladnostjo sestave in strukture sredstev, sprejetih za kritje zavarovalnih rezerv in lastnih sredstev zavarovalnice (kapitala), z zahtevami zakona Ruske federacije "O organizaciji zavarovanja poslovanje v Ruski federaciji ", drugi regulativni pravni akti in predpisi Banka Rusije (v nadaljnjem besedilu" poročanje ") je sestavljena v skladu z dodatkom k tej direktivi.

2. Poročila, ki jih je specializirani depozitar poslal Banki Rusije, vsebujejo informacije o rezultatih nadzora specializiranega depozitarja nad vsemi zavarovalnicami, s katerimi je specializirani depozitar sklenil sporazume o opravljanju specializiranih depozitarnih storitev.

Poročila, ki jih je specializirani depozitar poslal zavarovalnici, vsebujejo informacije o rezultatih nadzora specializiranega depozitarja nad dano zavarovalnico.

3. Poročila se pripravijo za koledarski mesec in predložijo zavarovalnici najpozneje deseti delovni dan meseca, ki sledi mesecu poročanja, Banki Rusije - najpozneje petnajstem delovnem dnevu meseca, ki sledi poročevalskemu .

4. Poročanje se predloži Banki Rusije v obliki elektronskega dokumenta, podpisanega z okrepljenim kvalificiranim elektronskim podpisom edinega izvršnega organa specializiranega depozitarja prek telekomunikacijskih kanalov, vključno z internetom, v skladu s postopkom za organiziranje elektronskega dokumenta. upravljanje z oddajo elektronskih dokumentov.dokumenti z elektronskim podpisom Zvezni službi za finančne trge, odobreni z odredbo FFMS Rusije z dne 25. marca 2010 N 10-21 / pz-n "O odobritvi postopka za organizacijo elektronskega dokumenta pri predložitvi elektronskih dokumentov z elektronskim podpisom Zvezni službi za finančne trge ", ki ga je Ministrstvo za pravosodje Ruske federacije registriralo 25. maja 2010 N 17347, 12. oktobra 2010 N 18687, 14. septembra 2011 N 21790, 1. junij 2012 N 24428, 24. avgust 2012 N 25262 (Bilten normativnih aktov zveznih izvršnih organov moč z dne 23. avgusta 2010 N 34, z dne 8. novembra 2010 N 45, Rossiyskaya Gazeta z dne 21. septembra 2011, z dne 6. julija 2012, z dne 21. septembra 2012), ob upoštevanju posebnosti, ki jih določa ta smernica.

5. Elektronski dokument, ki vsebuje poročanje, je pripravljen z uporabo vprašalnika, objavljenega v javni domeni na uradni spletni strani Banke Rusije v internetu.

6. Poročila se zavarovalnici predložijo v elektronski obliki, podpisani z elektronskim podpisom.

7. Ta poučna uredba začne veljati 10 dni po dnevu uradne objave v Biltenu Banke Rusije.

Predsednik
Centralna banka
Ruska federacija
E. S. Nabiullina

Registrirano
na ministrstvu za pravosodje
Ruska federacija

registracija N 37784

Uporaba. Oblika. Poročilo o rezultatih nadzora, ki ga izvaja specializirani depozitar

aplikacijo
k Odloku Banke Rusije
z dne 10. junija 2015 N 3670-U
"O času in postopku za pripravo in
predložitev Banki Rusije in
poročevalska zavarovalnica
specializirani depozitar "

Poročilo o rezultatih nadzora specializiranega depozitarja nad ________ 20___

Koda obrazca po OKUD 0420830
Mesečno

Oddelek I. Splošne informacije o specializiranem depozitarju

Oddelek II Informacije o sklenjenih in prekinjenih pogodbah o opravljanju specializiranih depozitarnih storitev

Oddelek III. Informacije o rezultatih dnevnega nadzora, ki ga izvaja specializirani depozitar

Oddelek IV. Informacije o obveščanju Banke Rusije o odkritih kršitvah (neskladnosti) in njihovi odpravi

Postopek za pripravo poročil v obliki 0420830 "Poročilo o rezultatih nadzora, ki ga je opravil specializirani depozitar"

1. Poročanje v obliki 0420830 "Poročilo o rezultatih specializiranega depozitarja nadzora" (v nadaljnjem besedilu - Poročilo) pripravijo specializirani depozitarji zavarovalnice, ki so pravne osebe z dovoljenjem za opravljanje depozitarnih dejavnosti in dejavnosti specializiranega depozitar investicijskih skladov, vzajemnih skladov in nedržavnih pokojninskih skladov.

2. Oddelek I "Splošne informacije o specializiranem depozitarju" poročila vsebuje naslednje informacije:

polno (specializirano) ime specializiranega depozitarja, ki ustreza polnemu imenu (firmi), navedenemu v njegovih ustanovnih dokumentih;

skrajšano ime specializiranega depozitarja, ki ustreza skrajšanemu imenu, navedenem v njegovih ustanovnih dokumentih;

davčna identifikacijska številka (TIN) specializiranega depozitarja - številka, navedena v potrdilu o registraciji pravne osebe pri davčnem organu;

glavna državna registrska številka (OGRN) specializiranega depozitarja - številka, navedena v potrdilu o državni registraciji pravne osebe;

datum izdaje in številka dovoljenja za opravljanje depozitarnih dejavnosti;

datum izdaje in številka dovoljenja za opravljanje dejavnosti specializiranega depozitarja investicijskih skladov, vzajemnih investicijskih skladov in nedržavnih pokojninskih skladov;

registrska številka kreditne institucije v skladu s Knjigo državne registracije kreditnih institucij;

datum in številka evidenčne evidence predpisov specializiranega depozitarja za izvajanje nadzora nad sestavo in strukturo premoženja, sprejetih za kritje zavarovalnih rezerv in lastnih sredstev (kapitala) zavarovalnice, ter vseh sprememb omenjenih predpisov.

3. Oddelek II "Informacije o sklenjenih in prekinjenih sporazumih o opravljanju specializiranih depozitarnih storitev" poročila odraža informacije o vsakem sporazumu o opravljanju specializiranih depozitarnih storitev, sklenjenem in (ali) prekinjenem v poročevalnem obdobju.

V stolpcih 2–4 se navedejo naslednji podatki o pogodbah, sklenjenih v poročevalnem obdobju za opravljanje storitev specializiranega depozitarja za zavarovalnico:

datum sklenitve pogodbe;

številka pogodbe;

pogodbeni čas.

Če se pogodba o opravljanju storitev specializiranega depozitarja sklene za nedoločen čas, se v stolpcu 4 navede beseda "nedoločen".

Če so bile v poročevalnem obdobju pogodbe spremenjene glede na njeno veljavnost, je v stolpcu 4 naveden nov rok sporazuma, v stolpcih 2 in 3 pa njegove začetne podrobnosti.

V stolpcih 5-8 so navedeni naslednji podatki o zavarovalnici:



registrska številka vpisa zavarovalnice v enotni državni register zavarovalnih subjektov (v nadaljnjem besedilu - USRSSD);

davčna identifikacijska številka (TIN) zavarovalnice;

glavna državna registrska številka (OGRN) zavarovalnice.

Če zavarovalnica privabi za opravljanje storitev za plasiranje zavarovalnih rezerv in (ali) lastnih sredstev (kapitala) zavarovalnice družbe za upravljanje, so v stolpcih 9-11 navedeni naslednji podatki o tem:

polno ime družbe za upravljanje zavarovalnice;

davčna identifikacijska številka (TIN) družbe za upravljanje zavarovalnice;

glavna državna registrska številka (OGRN) družbe za upravljanje zavarovalnice.

V tem primeru so podatki o vsaki družbi za upravljanje zavarovalnice navedeni v ločeni vrstici.

Če se v poročevalnem obdobju odpove sporazum o opravljanju storitev specializiranega depozitarja, sklenjen v poročevalnem obdobju ali v obdobjih pred poročevalnim obdobjem, potem stolpci 2-4 navedejo začetne podrobnosti takega sporazuma v stolpcu 12 - datum odpovedi pogodbe in v stolpcu 13 - šifra razloga za odpoved pogodbe o opravljanju specializiranih depozitarnih storitev:

1 - po dogovoru strank (od trenutka, ki ga določa tak sporazum);

2 - v primeru odvzema zavarovalnice (po šestih mesecih od datuma preklica);

3 - v primeru likvidacije specializiranega depozitarja (od trenutka odločitve o likvidaciji specializiranega depozitarja);

4 - v primeru zavrnitve ene stranke od pogodbe (od trenutka, določenega s pogodbo);

5 - po izteku pogodbe.

V stolpcu 14 se navedejo informacije o tem, ali je specializirani depozitar pridružena družba zavarovalnice: "je" ali "ni". Če je odgovor negativen, je stolpec 15 nastavljen na "0". V primeru pozitivnega odgovora se v stolpcu 15 navedejo naslednje kode osnove, na podlagi katere je specializirani depozitar pridružena družba zavarovalnice:

1 - specializirani depozitar pripada isti skupini oseb, ki ji pripada ta zavarovalna organizacija;

2 - zavarovalnica ima pravico razpolagati z več kot 20 odstotki skupnega števila glasov, ki jih je mogoče pripisati glasovalnim delnicam (deležem), ki predstavljajo odobreni kapital specializiranega depozitarja;

3 - specializirani depozitar ima pravico razpolagati z več kot 20 odstotki skupnega števila glasov, ki jih je mogoče pripisati glasovalnim delnicam ali vložkom v odobreni (združeni) kapital, delnice zavarovalnice.

V stolpcu 16 je navedena vsaka številka depo računa, ki zajema pravice do vrednostnih papirjev, sprejetih za kritje zavarovalnih rezerv, in lastna sredstva zavarovalnice (kapital), kar se odraža v ločeni vrstici.

4. V oddelku III "Informacije o rezultatih dnevnega nadzora specializiranega depozitarja" poročila se na koncu vsakega delovnega dne koledarskega meseca poročajo informacije o rezultatih specializiranega depozitarja, ki izvaja nadzor nad skladnostjo sestave in struktura sredstev, sprejetih za kritje zavarovalnih rezerv in lastniškega kapitala (kapitala) zavarovalnice, v okviru izvajanja nadzornih funkcij v skladu s členom 26_2 Zakona Ruske federacije "O organizaciji zavarovalnih poslov v Ruski federaciji" - nadzor).



polno ime zavarovalnice;



V stolpcu 4 je naveden datum izvajanja nadzora. Število vrstic se mora ujemati s številom delovnih dni v koledarskem mesecu poročanja.

Stolpci 5-9 vsebujejo informacije o skladnosti sredstev, sprejetih za kritje zavarovalnih rezerv in lastnih sredstev (kapitala) zavarovalnice, z zahtevami, ki jih je Ministrstvo za pravosodje Ruske federacije registriralo 22. decembra 2014 N 35297 (Bilten Banke Rusije z dne 26. decembra 2014 N 114), ki ga je Ministrstvo za pravosodje Ruske federacije registriralo 22. decembra 2014 N 35295 ("Bilten Banke Rusije" z dne 26. decembra 2014 N 114), in sicer:

zahteve glede sestave premoženja zavarovalnice;

zahteve glede kakovosti premoženja zavarovalnice;

zahteve glede strukture premoženja zavarovalnice;

razmerje med skupno vrednostjo sredstev zavarovalnice, v katero so vložena sredstva zavarovalnih rezerv, skupna vrednost zavarovalnih rezerv zavarovalnice;

razmerje med skupno vrednostjo sredstev, v katera so vložena lastna sredstva zavarovalnice (kapital), skupna vrednost lastnih sredstev zavarovalnice (kapital).

Stolpci 5-9 označujejo pomen: "ustreza", "ne ustreza", "nemogoče je izvajati nadzor".

Če je v stolpcih 5-9 navedena vrednost "ne ustreza" ali "nemogoče je izvesti nadzor", potem v stolpcu 10 "Opomba" pojasni razloge za neskladnost ali razloge za nemogoče izvajanja kontrol.

5. Oddelek IV "Informacije o obveščanju Banke Rusije o odkritih kršitvah (neskladnosti) in njihovi odpravi" poročila vsebuje informacije o kršitvah (nedoslednostih), ki jih je specializirani depozitar odkril kot rezultat nadzora nad pravili za oblikovanje zavarovalnih rezerv in lastniški kapital (kapital) zavarovalnice ter zahteve glede sestave, strukture in vrednosti sredstev, sprejetih za kritje zavarovalnih rezerv in lastnih sredstev (kapitala) zavarovalnice, ter informacije o odpravi ugotovljenih kršitev (nedoslednosti).

Stolpca 2 in 3 odražata naslednje informacije o zavarovalnici:

polno ime zavarovalnice;

registrska številka evidence zavarovalnice v USRSSD.

V stolpcu 4 je naveden datum kršitve (neskladnost).

V stolpcih 5 in 6 sta navedena datum in številka obvestila o kršitvi (neskladnosti), poslanega Banki Rusije.

Stolpec 7 označuje kodo kršitve (nedoslednost):

01 - če zavarovalnica ni predložila dokumentov za izvajanje nadzornih funkcij s strani specializiranega depozitarja;

02 - nepopolna predložitev dokumentov s strani zavarovalnice za izvajanje nadzornih funkcij s strani specializiranega depozitarja;

03 - nepravočasno predložitev dokumentov s strani zavarovalnice za izvajanje nadzornih funkcij s strani specializiranega depozitarja.

V primeru kršitve zahtev Odloka Banke Rusije št. 3444-U z dne 16. novembra 2014 "O postopku investiranja zavarovalnih rezerv in seznama premoženja, dovoljenega za naložbe" in Odloka Banke Rusije št. 3445-U z dne 16. novembra 2014 "O postopku vlaganja lastnih sredstev (kapitala) zavarovalnice in seznamu premoženja, dovoljenega za naložbe" v stolpcu 7 je navedena šifra kršitve (nedoslednosti):

04 - kršitev zavarovalnice zahtev glede sestave sredstev, sprejetih za kritje lastnih sredstev (kapitala);

05 - kršitev zahtev zavarovalnice glede sestave premoženja za kritje zavarovalnih rezerv;

06 - zavarovalnica krši zahteve glede kakovosti sredstev, sprejetih za kritje zavarovalnih rezerv (z izjemo kršitve (neskladnosti), predvidene s kodo 10);

07 - kršitev zahtev zavarovalnice glede kakovosti sredstev, sprejetih za kritje lastnih sredstev zavarovalnice (kapitala) (razen kršitve (neskladnosti), predvidene s kodo 11);

08 - kršitev zahtev zavarovalnice glede strukture premoženja za kritje zavarovalnih rezerv;

09 - zavarovalnica krši zahteve glede strukture sredstev, sprejetih za kritje lastnih sredstev (kapitala);

10 - zavarovalnica krši zahteve za sredstva, sprejeta za kritje zavarovalnih rezerv, v smislu pomanjkanja ustrezne bonitetne ocene banke, pozavarovatelja, izdajatelja ali izdaje vrednostnih papirjev;

11 - zavarovalnica krši zahteve glede sredstev, sprejetih za kritje lastnih sredstev (kapitala), v smislu pomanjkanja ustrezne bonitetne ocene banke, izdajatelja ali izdaje vrednostnih papirjev;

12 - skupna vrednost sredstev, v katera so vložena sredstva zavarovalnih rezerv, je manjša od skupne vrednosti zavarovalnih rezerv zavarovalnice;

13 - skupna vrednost sredstev, v katera so vložena lastna sredstva zavarovalnice (kapital), je manjša od skupne vrednosti lastnih sredstev zavarovalnice (kapitala);

14 - druge kršitve.

Če eno obvestilo vsebuje informacije o več kršitvah (neskladnosti), se vsaka kršitev (nedoslednost) odraža v ločeni vrstici.

V stolpcu 8 je naveden datum odprave kršitve (neskladnost).

V stolpcih 9 in 10 sta navedena datum in številka obvestila o odpravi kršitve (neskladnosti), poslanega Banki Rusije.

Če kršitev (nedoslednost) ni bila odpravljena, je treba v stolpcu 11 navesti razloge za neizločitev.

6. Vsi datumi v oddelkih I-IV so navedeni v obliki DD.MM.LLLL, kjer je "DD" dan, "MM" je mesec in "LLLL" je leto.

Elektronsko besedilo dokumenta
pripravil JSC "Kodeks" in preveril:
Bilten Banke Rusije,
N 56, 30.06.2015

O času in postopku za pripravo in predložitev poročil specializiranega depozitarja Banki Rusije in zavarovalnici (razveljavljeno od 08.10.2018 na podlagi navodil Banke Rusije z dne 19.04.2018 N 4777-U)

Od avgusta 2014.

Glavni direktorat Centralne banke Ruske federacije za Moskvo kreditnim institucijam v Moskvi opozarja na četrti del zbirke vprašanj in odgovorov o uporabi navodil z dne 25. julija 1996 N 44. Gradivo je pripravil oddelek za nadzor nad dejavnostmi kreditnih institucij na finančnih trgih v povezavi s S. - Peterburgom.

Pripravljeni odgovori niso uradni dokument Banke Rusije, izražajo pa stališče uslužbencev oddelkov Centralne banke Ruske federacije, pristojnih za depozitarne dejavnosti. Te odgovore lahko strokovnjaki kreditnih institucij uporabljajo pri svojem tekočem delu.

Namestnik načelnika
Glavni direktorat Centralne banke Ruske federacije za Moskvo
V.P. Kolbaev

4. VPRAŠANJA O POROČANJU DEPOZITARA

4.1. Vprašanje.

Če je depozitar odprl depo račun pri drugem depozitarju za evidentiranje lastnih vrednostnih papirjev, ali bi moral v poročilu, poslanem Banki Rusije, ta račun označiti kot korespondenčni depo račun?

Običajno je treba ločiti račune, odprte v drugem depozitarju, za obračunavanje lastnih vrednostnih papirjev, in račun vrste LORO, odprt za računovodstvo, v celotnih vrednostnih papirjih vlagateljev. LORO računi se imenujejo korespondenčni računi.

Računi, ki jih depozitar odpre v drugem depozitarju za obračunavanje lastnih vrednostnih papirjev, se ne štejejo za korespondenčne račune in se ne smejo pojavljati v drugem odseku statističnega poročila (Poročilo-167) in izkazu stanja na korespondenčnih računih (Poročilo-44 ), ki so jih banke depozitarje poslale regionalnim pisarnam Banke Rusije.

4.2. Vprašanje.

Kaj storiti, če dopisni depozitar ne želi posredovati informacij o dopisnih depo računih, ki jih je odprl depozitar?

Če se med depozitarji vzpostavijo korespondenčni odnosi in ima depozitar račun LORO pri korespondenčnem depozitarju, je treba ustrezno poročanje predložiti na način, določen v sporazumu o korespondenčnih odnosih. V nasprotnem primeru je treba spremeniti pogoje dopisniškega dogovora o zagotavljanju potrebnih informacij.

Če kljub temu depozitar v času oddaje poročila instituciji Banke Rusije nima informacij o korespondenčnih računih, odprtih zanj pri drugem depozitarju, potem so v ustrezne stolpce v izkazu stanja na korespondenčnem seznamu postavljene pomišljaji. računov, komentarji pa navajajo razloge za pomanjkanje informacij.

Zlasti v skladu z določbo 24 pisma Banke Rusije št. 34-3-3-9 / 1071 z dne 05.12.97, dokler MICEX ne sprejme svojih predpisov v skladu z navodilom 44, vrstni red odnosov na trg vrednostnih papirjev ostaja enak. Če banka ne ve številke korespondenčnega računa (osebnega računa) na MICEX, jo lahko izpusti s seznama korespondenčnih računov.

4.3. Vprašanje.

V katerih primerih je mogoče ne navesti vrste in kode ustreznega depo računa (klavzule 5, 6 1. dela izkaza stanja na korespondenčnih depo računih), pa tudi kode ustreznega osebnega računa in številke njemu pripadajočega sintetičnega računa (klavzule 6, 7 dela 2. Izkaz stanja na korespondenčnih depo računih)?

V skladu z oddelkom 4 Dodatka 2 pisma Banke Rusije N 34-3-3-9 / 1071 z dne 05.12.97 je dovoljeno zagotavljati informacije o depo računih NOSTRO, ki so odraz računov nominiranih imetnikov z registratorji v obliki ločene tabele, v kateri podatki o enem računu zasedajo eno vrstico. Ta preglednica ne sme vključevati postavk 2, 3, 5, 6 iz 1. dela in postavk 4, 6, 7 iz 2. dela izkaza stanja na korespondenčnih depo računih.

Točke, navedene v vprašanju, lahko ostanejo prazne tudi, če korespondenčni depozitar ni kreditna institucija in ne izpolnjuje zahtev navodil Banke Rusije št. 44.

V drugih primerih bi morali biti podatki o ustreznih računovodskih izkazih izraženi v bilanci stanja, in če kljub temu teh podatkov ni mogoče zagotoviti, potem komentarji navajajo razloge za pomanjkanje informacij.

4.4. Vprašanje.

Če je banka trgovec v GKO-OFZ, ali naj bo vključena v izpisek stanja na korespondenčnih računih in druge oblike poročanja depozitarnih informacij o stanju na računih vrednostnih papirjev svojih vlagateljev?

Poslovna banka, ki je trgovec, deluje kot pod skrbnik za GKO-OFZ. V skladu z dogovorom je bil za poddepozitorij na borzi odprt korespondenčni račun, na katerem se v celoti upoštevajo obveznice njegovih vlagateljev. Izpis torej pri zagotavljanju informacij o stanju vrednostnih papirjev na korespondenčnem računu vključuje informacije samo o skupnem številu vrednostnih papirjev na osebnih računih tega računa, brez razčlenitve po vlagateljih.

Informacije o stanju na osebnih računih vlagateljev se shranijo v skladu z dogovori v poddepozitarju trgovca na depo računih vlagateljev in ne pripadajo korespondenčnemu računu. Kljub temu da se teh računov tehnično vodi v računalniškem sistemu MICEX, s pravnega vidika pripadajo skrbniku trgovca.

Druge oblike poročanja depozitarjev od prodajalca tudi ne zahtevajo informacij o depozitarnih računih svojih vlagateljev.

4.5. Vprašanje.

Ali bi moral izpis stanja na korespondenčnih depo računih vsebovati podatke o GKO in OFZ s strani banke, ki ni poddepozitar (trgovec) na trgu GKO-OFZ?

Ne, ne bi smel. V skladu z oddelkoma 2.2-2.4 in oddelkom 3.4 Pravilnika o postopku obračunavanja depozitarjev na organiziranem trgu vrednostnih papirjev (Navodilo Banke Rusije št. 35) je dopisniški račun odprt samo za podskrbnike (trgovce) na GKO- Trg OFZ. Ta račun je namenjen računovodstvu v celotnih vrednostnih papirjih lastnikov, za katere so bili pri podskladarju odprti računi vrednostnih papirjev.

Depo računi, ki jih odpre lastnik za obračunavanje vrednostnih papirjev, ki mu pripadajo na lastninski pravici, niso korespondenčni računi (kljub temu, da so taki računi trenutno prikazani na sintetičnem računu 98010). Zato informacije o stanju na računih lastnikov ne bi smele biti vključene v izkaz stanja na korespondenčnih depo računih.

4.6. Vprašanje.

Kateri sintetični računovodski materiali iz tistih, naštetih v oddelku 5.3 Navodila št. 44, so predloženi Glavnemu direktoratu Centralne banke Ruske federacije?

V skladu z oddelkom 5.12 Navodila Banke Rusije št. 44 morajo kreditne institucije, ki izvajajo depozitarne dejavnosti, četrtletno predložiti regionalnim uradom Banke Rusije zbirni obračun stanja in izkaz stanja na korespondenčnih računih.

4.7. Vprašanje.

Katere materiale sintetičnega depozitarnega računovodstva je treba poleg zbirnega obračuna stanja in izkaza stanja na korespondenčnih depo računih zagotoviti depozitarnim bankam? Kakšna je pogostost poročanja?

Za banke, ki so prejele potrdilo o registraciji kot depozitar, se poleg teh dokumentov vodijo tudi izpisi v skladu s pismom Banke Rusije št. 167 (statistično poročilo o depozitarnih dejavnostih).

V skladu z oddelkom 5.15 navodil Banke Rusije št. 44 je z odločbo teritorialne podružnice Banke Rusije drugi sintetični depozitarni računovodski material, naveden v oddelku 5.3 navodila št. 44 (konsolidirane izdajane kartice, vrednostni papirji bilanc stanja in obračunov) lahko vključi v poročanje določene kreditne institucije, pogostost oddaje poročil pa se poveča na mesečno.

Poročanje depozitarja svojim strankam, registrarjem in korespondenčnim depozitarjem se določi na podlagi dvostranskih sporazumov.

4.8. Vprašanje.

Banka je naletela na težave pri določanju državne registrske številke izdaje vrednostnega papirja, ki jo je treba vnesti v skoraj vse oblike poročanja depozitarjev. V katerih regulativnih dokumentih lahko izveste pravila za oblikovanje kodeksa državne registracije vrednostnih papirjev?

Postopek dodeljevanja državnih registrskih kod podjetniškim vrednostnim papirjem je opisan v 13. členu navodila Ministrstva za finance št. 2 z dne 03.03.92. Ta postopek je veljal do začetka veljavnosti odredbe Zvezne komisije za trg vrednostnih papirjev št. 60-r z dne 26. februarja 1997 "O državni registraciji izdaj vrednostnih papirjev".

Trenutno je seznam izdanih vrednostnih papirjev podjetij, ki jih je registriralo Ministrstvo za finance, prenesen na FCSM. Najdete ga na elektronskem strežniku FCSM na internetu.

Postopek dodeljevanja državnih registrskih kod državnim vrednostnim papirjem je opisan v odredbi Ministrstva za finance Ruske federacije št. 57 z dne 21.6.96 "O dodelitvi državnih registrskih kod državnim vrednostnim papirjem" (s spremembami in dopolnitvami z dne 17.3.97. in 06.02.97).

Za kreditne institucije je bila v skladu z odredbo Zvezne komisije za trg vrednostnih papirjev št. 268-r z dne 28. maja 1997 "O odobritvi seznama organov za registracijo, ki izvajajo državno registracijo izdaj vrednostnih papirjev", vpisa izdaja vrednostnih papirjev izvaja Banka Rusije. Postopek za dodelitev državne registrske številke za izdajo vrednostnih papirjev kreditne institucije je opisan v Dodatku št. 6 k Navodilom Banke Rusije št. 8.

4.9. Vprašanje.

Kdo naj podpiše poročila, ki jih centralni banki centralne banke posreduje depozitar, vodja depozitarja ali glavni računovodja, in ali na poročilu potrebujete žig?

V skladu z oddelkom 2.4 Dodatka 1 pisma Banke Rusije N 34-3-3-9 / 1071 z dne 05.12.97 kreditne institucije poročila predložijo v papirni obliki v dveh izvodih (izvirnik in kopija) skupaj z spremno pismo na zaznamku kreditne institucije, ki ga je podpisal vodja kreditnih organizacij, na način in v roku, določenem v pismu Banke Rusije št. 167 z dne 5. 10. 1995.

4.10. Vprašanje.

Kdo lahko pošlje posebne zahteve za predložitev sintetičnega depozitarnega računovodskega gradiva kreditnim institucijam, ki v svojem depozitarju evidentirajo samo lastne vrednostne papirje?

Te zahteve lahko pošljejo regionalni uradi Banke Rusije (Glavni direktorat, Narodna banka, OPERU-2) na kraju registracije kreditne institucije, pa tudi Oddelek za nadzor nad dejavnostmi kreditnih institucij v Finančni trgi Banke Rusije.

4.11. Vprašanje.

Ali je treba v statistično poročilo o poslovanju depozitarjev, v zbirni obračun stanja in v stanje stanja na korespondenčnih depo računih vključiti podatke o depo računih, na katerih so uvrščeni nelastniški vrednostni papirji?

Trenutni regulativni dokumenti ne prepovedujejo analitičnega depozitarnega računovodstva nelastniških vrednostnih papirjev. Navodilo Banke Rusije št. 44 ureja depozitarno računovodstvo in poročanje depozitarja samo za lastniške vrednostne papirje.

Tako se pri vodenju depozitarnega računovodstva nelastniških vrednostnih papirjev osebni računi, na katerih se takšni vrednostni papirji knjižijo, ne bi smeli odražati na računih sintetičnih vrednostnih papirjev v poglavju B kontnega načrta in zato ne bi smeli biti vključeni v obračune za sintetične vrednostne papirje računov. Nelastniški vrednostni papirji, evidentirani na analitičnih računih vrednostnih papirjev, morajo biti evidentirani v zunajbilančnem računovodstvu kreditne institucije v skladu s trenutnimi zunajbilančnimi pravili računovodstva za nelastniške vrednostne papirje.

Podatki o računih depo in korespondenčnih računih depo (oddelka 1 in 2 Poročila-167) vsebujejo podatke o računih, ne glede na to, katere vrste vrednostnih papirjev (neizdani ali izdani) so na njih obračunani. Menimo, da je primerno vključiti informacije o lastniških vrednostnih papirjih v oddelek 3 Poročila-167 "Seznam izdanih vrednostnih papirjev, obračunanih na skrbniških računih" v naslednji splošni obliki:

Številka države registracija in ime izdajatelja (stolpca 1 in 2) se ne izpolnita;

Kot ime vrednostnega papirja (stolpec 3) je treba navesti vrsto varščine, ki ni izdana (menica, potrdilo o vlogi ali hranilnica itd.);

Skupno število vrednostnih papirjev (stolpec 4) - vsi vrednostni papirji te vrste so obračunani na skrbniških računih.

Informacije o nelastniških vrednostnih papirjih še ne bi smele biti vključene v izkaz stanja na korespondenčnih računih (Poročilo-44).

4.12. Vprašanje.

Ali bi morala kreditna institucija predložiti izjavo o stanju na korespondenčnih računih Depo, če na njenih korespondenčnih računih ni vrednostnih papirjev?

Da, moralo bi. Če na odprtih korespondenčnih depo računih ni vrednostnih papirjev, mora izpis stanja na korespondenčnih depo računih vsebovati podatke o podrobnostih korespondenčnega depo računa poročevalske banke in podrobnosti korespondenčnega depo računa korespondentske banke ter podatke o osebnih računov z ničelnimi stanji ni treba zagotoviti.

Banke, registrirane kot depozitar pri Banki Rusije, morajo predložiti poročila v skladu z Začasnim predpisom o depozitarnem poslovanju bank v Ruski federaciji, ne glede na to, ali obračunavajo vrednostne papirje ali ne. Če v depozitarju ni vrednostnih papirjev, je treba predložiti poročila z ničelnimi kazalniki.

4.17. Vprašanje.

Banka hrani in evidentira samo lastne vrednostne papirje. Katere podatke mora ta banka prikazati v poročilu o depozitarnem poslovanju (Poročilo-167) v skladu s pismom Banke Rusije N 167 z dne 10. 5. 1995?

Če banka na lastninski pravici evidentira samo vrednostne papirje, ki ji pripadajo, potem podatki o računih vrednostnih papirjev ne bi smeli biti vključeni v 1. in 2. odstavek Poročila-167, saj 1. oddelek vključuje podatke o skrbniških računih strank, 2. del pa informacije na dopisniških računih, ki jih banka, ki ne sodeluje s strankami, ne more imeti. V tem primeru se v oddelka 1 in 2 poročila vnesejo ničle v vse stolpce.

Oddelek 3 Poročila-167 "Seznam izdaj vrednostnih papirjev, obračunanih na skrbniških računih", mora vsebovati vse vrednostne papirje, ki se obračunavajo v depozitarju, vključno z njihovimi.

4.18. Vprašanje.

Ali je napaka, da oddelka 1 in 2 Poročila-167 vsebujeta podatke o odprtih računih vrednostnih papirjev, in oddelek 3 (Seznam izdaj vrednostnih papirjev, obračunanih na računih vrednostnih papirjev) ne označuje niti enega vrednostnega papirja?

Ne, ni. Razpoložljivost podatkov o odprtih računih vrednostnih papirjev (v 1. in / ali 2. oddelku) v odsotnosti podatkov na seznamu izdaj (3. odsek poročila-167) je lahko zlasti posledica dejstva, da so vrednostni papirji strank V četrtletju poročanja ni bilo nobenih vrednostnih papirjev Določba 4.8 Navodila Banke Rusije št. 44 dovoljuje obstoj takih depo računov.

4.19. Vprašanje.

V depozitarnem računovodstvu podružnice banke se odražajo le vrednostni papirji v bilanci stanja te podružnice. Ali mora podružnica predložiti poročila glavni banki v skladu z navodilom št. 44?

Da, moral bi. V skladu z oddelkom 5.11 navodil Banke Rusije št. 44 in klavzulo 1.1 Dodatka 2 k dopisu Banke Rusije št. 34-3-3-9 / 1071 z dne 12. maja 97, kreditne institucije, ki izvajajo depozitarne dejavnosti predložijo poročilo na lokaciji nadrejene organizacije -44, ki ga sestavljajo sintetični računovodski materiali vodje, vse podružnice, ki opravljajo depozitarne dejavnosti, in konsolidirano poročilo Zato mora podružnica, ki v svoji bilanci stanja vodi depozitarno računovodstvo samo za vrednostne papirje, za pripravo konsolidiranega poročila zagotoviti podatke za poročilo-44. V tem primeru obrazec za posredovanje podatkov določi banka samostojno.

Te podružnice zagotavljajo informacije regionalnim predstavništvom Banke Rusije samo na posebne zahteve.

4.20. Vprašanje.

Ali naj glavna organizacija banke v Poročilo-44 vključi ločeno poročilo o podružnici, ki v svoji bilanci stanja vodi skrbniške evidence le o vrednostnih papirjih?

Ne, ne bi smel. V skladu z oddelkom 1.1 Dodatka 2 k dopisu Banke Rusije št. 34-3-3-9 / 1071 z dne 5. 12. 1997 je Poročilo-44 predloženo teritorialnemu uradu Banke Rusije na lokacija glavne enote in je sestavljena iz poročil glavne enote, poročil vseh podružnic, ki opravljajo depozitarne dejavnosti (to je vodenje depo računov strank), in konsolidiranega izkaza. Podatki podružnic, ki v svojih bilancah stanja vodijo depozitarno računovodstvo samo za vrednostne papirje, so predstavljeni kot del konsolidiranega poročila banke.

4.21. Vprašanje.

Naša banka ima več podružnic na ozemlju, podrejenem eni centralni banki GU Ruske federacije. Ali v tem primeru ni mogoče predložiti poročil za vsako podružnico kot del poročila-44?

Ja lahko. V skladu z oddelkom 1.1 Dodatka 2 k pismu Banke Rusije št. 34-3-3-9 / 1071 z dne 12.05.97 ima kreditna institucija pravico do neodvisnosti v dogovoru z ustrezno regionalno podružnico Banke Rusije. Banka Rusije, določi postopek za pripravo poročila (poročil) za eno institucijo Banke Rusije. Priporočljivo je, da glavnemu oddelku (za sklic - teritorialnemu uradu Banke Rusije) predložite konsolidirano poročilo vseh podružnic, ki delujejo na določenem ozemlju.

4.22. Vprašanje.

Ali naj izpiski stanja na korespondenčnih depo računih navedejo vrednostne papirje, ki se odražajo na korespondenčnih depo računih tipa NOSTRO medpanožna, LORO medpanožna?

Ne, ni nujno, saj so medpanožni korespondenčni računi odprti z namenom vodenja medbančnega računovodstva in niso predmet vključitve v izkaz stanja.

4.23. Vprašanje.

Ali se bodo zahteve glede poročil, predloženih teritorialnim oddelkom Centralne banke v okviru mesečne bilance stanja in splošnih računovodskih izkazov, spremenile v povezavi z uvedbo novega kontnega načrta?

Trenutno je v veljavi naslednji postopek za prenos mesečnih izkazov bilance stanja za račune vrednostnih papirjev: informacije o stanju računov sintetičnih vrednostnih papirjev (poglavje B kontnega načrta) so vključene v posebno poglavje mesečne bilance stanja, oddane v oblika bilance stanja (obrazci 700–702), ki prikazuje prihodnja stanja na začetku poročevalskega meseca, promet na računih za mesec in stanja na koncu poročevalskega meseca. Postopek in pogoji za predložitev teh informacij so enaki kot za bilančne in zunajbilančne račune poglavij A in B.

V skladu z določbo 2 pisma Banke Rusije N 17-T z dne 17.11.97 grafikon računov vrednostnih papirjev in postopek vodenja računov vrednostnih papirjev ustreza novemu kontnemu načrtu in se ne spreminja pri prehodu na nov kontni načrt. Zato v bližnji prihodnosti ni pričakovati revizije zahtev za mesečno bilančno poročanje depozitarjev bank, z izjemo nekaterih nepomembnih podrobnosti, na primer v novem kontnem načrtu je poglavje B označeno kot poglavje D .

4.24. Vprašanje.

Ali so kreditne institucije oproščene izpolnjevanja četrtega odstavka Dodatka št. 8 k Začasnim predpisom o depozitarnem poslovanju bank Ruske federacije (pismo št. 167) v zvezi z obveznostjo predložitve bilance stanja Centralni banki Centralne banke na korespondenčnih depo računih (Dodatek št. 17 k pravilom št. 44) četrtletno?

V skladu s klavzulo 28.7 pisma Banke Rusije št. 34-3-3-9 / 1071 z dne 12.05.97, od II. Četrtletja 1997, je bil oddelek 4 "Shema korespondenčnih odnosov" izključen iz 167.

4.25. Vprašanje.

Ali naj izpiski stanja na korespondenčnih depo računih vsebujejo vrednostne papirje, ki se odražajo na aktivnih sintetičnih depo računih 98010 "Vrednostni papirji v skrbništvu v glavni depozitarji" in 98015 "Vrednostni papirji v skrbništvu v drugih depozitarjih", če je lastnik teh vrednostnih papirjev depozitar sam?

Ne, ne bi smel. Vrednostni papirji strank depozitarja se evidentirajo na korespondenčnih depo računih. Aktivni računi vrednostnih papirjev, odprti pri lastniku za računovodstvo vrednostnih papirjev, ki jih ima na lastninski pravici, niso korespondenčni računi.

Upoštevati je treba, da sintetičnega računa 98015, navedenega v vprašanju, ni mogoče uporabiti za evidentiranje vrednostnih papirjev v lasti banke. Vrednostni papirji, ki so v lasti banke po lastninski pravici in preneseni na drugega depozitarja, morajo biti prikazani na računu 98010.

4.26. Vprašanje.

Katero vrsto računa vrednostnih papirjev - aktivnega ali pasivnega, je treba navesti v 3. členu (vrsta računa vrednostnih papirjev kreditne institucije) in 5. členu (vrsta korespondenčnega računa vrednostnih papirjev) 1. dela izkaza stanja na korespondenčnih računih vrednostnih papirjev?

V izkazu stanja na korespondenčnih računih vrednostnih papirjev so podani tako aktivni kot pasivni računi, če so take vrste računov odprte v kreditni instituciji, ki pripravi poročilo.

Če Izpis vsebuje informacije o pasivnem korespondenčnem računu tipa LORO, je treba v 3. točki Vedomosti navesti njegov tip (osnovni LORO ali poravnava LORO), v 5. členu - vrsto korespondenčnega računa, odprtega v drugem depozitarju (oz. , NOSTRO osnovno ali NOSTRO naselje).

Če Izpis vsebuje informacije o aktivnem korespondenčnem računu tipa NOSTRO, je treba v 3. členu Vedomosti navesti njegov tip (osnovni NOSTRO, poravnava NOSTRO, nominalni imetnik NOSTRO), v 5. členu pa vrsto odprtega korespondenčnega računa v drugem depozitarju ali pri Registrarju (oziroma LORO basic, LORO poravnava, nominalni račun imetnika).

Na primer, banka - trgovec na organiziranem trgu vrednostnih papirjev v izkazu stanja na korespondenčnih računih prikaže aktiven račun osnovne vrste NOSTRO, ki ustreza osnovnemu računu LORO, odprtem na MICEX.

4.27. Vprašanje.

Katere račune osebnih vrednostnih papirjev (in ustrezne sintetične račune) - aktivne ali pasivne - je treba določiti v klavzulah 3, 4, 6, 7 dela 2 izkaza stanja na korespondenčnih računih Depo?

Vsak osebni račun korespondenčnega depo računa, ki ga je v depozitarju odprl sestavljalec poročila, mora ustrezati osebnemu računu na ustreznem računu pri depozitarju - dopisniku.

Osebni računi, navedeni v oddelku 3 dela 2 Izkaza stanja na korespondenčnih depo računih, so osebni računi korespondenčnega računa, odprtega pri poročevalskem depozitarju. Če je račun aktiven, so to osebni računi aktivnega računa in se odražajo na ustreznih sintetičnih računih, katerih številke je treba navesti v klavzuli 4. Če je korespondenčni račun, ki ga odpre depozitar poročevalca, pasiven, potem vsi njegovi osebni računi, navedeni v klavzuli 3, so tudi pasivni.

Skladno s tem v odstavkih. 6. in 7. del 2. izkaza stanja na korespondenčnih depo računih je treba navesti podatke o osebnih računih korespondenčnega računa, odprtega pri drugem depozitarju. Vrsta teh osebnih računov (aktivnih ali pasivnih) se določi glede na vrsto ustreznega računa vrednostnih papirjev.

4.28. Vprašanje.

Kaj pomeni pojem "koda osebnega računa v kodiranju depozitarja" in "koda ustreznega osebnega računa pri kodiranju korespondenčnega depozitarja" v obrazcu poročanja v skladu z navodilom št. 44 "Izjava o stanju na dopisnem listu računi "?

V skladu z oddelkom 4.21 navodila Banke Rusije št. 44 mora biti vsakemu osebnemu računu, vključno z osebnimi računi korespondenčnih depo računov, dodeljena koda (številka). Prav te številke (kode) osebnih računov morajo biti navedene v oddelku 3 "Koda osebnega računa pri kodiranju depozitarja" in v oddelku 6 "Koda ustreznega osebnega računa pri kodiranju korespondenčnega depozitarja", 2. del izpis stanja na korespondenčnih računih poročila-44.

4.29. Vprašanje.

Kakšna je registrska številka korespondenčnega depozitarja v izkazu stanja na korespondenčnih računih banke (Navodilo št. 44 Banke Rusije)?

Registrska številka korespondenčnega depozitarja pomeni številko potrdila o registraciji kreditne institucije kot depozitarja vrednostnih papirjev, ki ga izda Banka Rusije v skladu z "Začasnimi predpisi o depozitarnem poslovanju bank v Ruski federaciji" ( pismo Banke Rusije št. 167 z dne 10. maja 1997).

V primerih, ko je dopisni depozitar organizacija, ki nima potrdila o registraciji kot depozitar, registrska številka ni določena.

Potem ko bodo vse organizacije, ki opravljajo depozitarne dejavnosti, prejele licenco poklicnega udeleženca na trgu vrednostnih papirjev za pravico do opravljanja depozitarnih dejavnosti, bo treba kot registracijsko številko podjetja navesti številko licence poklicnega udeleženca. dopisni depozitar.