Kaj je OPF? Vsaka organizacija ima svoj OPF. Civilni zakonik Ruske federacije in drugi zvezni zakoni določajo, katere organizacije OPF (pravne osebe) lahko imajo v Ruski federaciji. Še niste uganili? Nato odgovorimo, kaj je:
OPF je njeno pravno obliko, določeno z zakonom in zapisano v statutu vsakega podjetja ali neprofitne organizacije. Dobesedna razlaga okrajšave OPF je pravni izraz: organizacijsko in pravno obliko... Več o tem, kaj pomeni organizacijska in pravna oblika organizacije in kakšne vrste organizacijskih in pravnih oblik so za komercialne in nekomercialne organizacije v Rusiji, lahko preberete spodaj, v odstavku Vrste OPF .
Medtem pa dekodiranje OPF ima lahko drug pomen - gospodarski, in sicer: osnovna proizvodna sredstva. Kaj"osnovna sredstva"? V znanosti "Ekonomika podjetij", OPF je delovna sredstva, ki dolgo sodelujejo v proizvodnem procesu in ohranjajo svojo naravno obliko. Med glavnimi proizvodnimi sredstvi podjetja so: zgradbe, zgradbe in strukture, komunikacijski in električni vodi, stroji, vozila in oprema, orodje, zaloge itd. (To so glavne vrste OPF kot osnovna sredstva). Zaradi OPF v tem kontekstu je to gospodarski koncept in ne vpliva na glavno temo našega spletnega mesta - državno registracijo neprofitnih organizacij različnih organizacijskih in pravnih oblik za tiste, ki jih zanima pridobitev popolnejših informacij o temi glavna proizvodna sredstva podjetja, si jih upamo poslati v informacijski vir o gospodarskih temah. :)
Dobesedno dekodiranje OPF ne vsebuje definicije, kakšna je organizacijska in pravna oblika... Čeprav se zdi nenavadno, glavna aktualna ruska zakonodaja s civilnim zakonikom na čelu tega tudi ne vsebuje! Edina precej nejasna in nejasna razlaga koncepta OPF vsebuje vseslovenski klasifikator organizacijskih in pravnih oblik OK 028-2012. Po njegovem mnenju " organizacijska in pravna oblika sredstva način zavarovanja (oblikovanja) in uporabe premoženja s strani organizacije ter posledični pravni status in cilji podjetniške dejavnosti. "No, zdaj je vse jasno, kajne? :)
Poskusimo dati svojo, bolj razumljivo definicijo:
Organizacijsko -pravna oblika (OPF) je okrajšava s črko ali popolna besedna oznaka vrste organizacije, ki se vedno nahaja tik pred njenim lastnim (individualnim) imenom, ki označuje komercialno ali nekomercialno usmeritev organizacije (v nekaterih primerih odraža glavni cilj njenih dejavnosti) ter označuje pripis te organizacije enemu od zakonskih režimov konsolidaciji in uporabi premoženja, dejavnosti in upravljanja organizacije.
Tu bomo podrobno dešifrirali OPF organizacij, pri tem pa nas bo vodil isti vseslovenski klasifikator OPF.
Glavne vrste OPF komercialnih podjetij in organizacij:
IE - samostojni podjetnik
LLC - družba z omejeno odgovornostjo
ODO - družba z dodatno odgovornostjo
JSC - odprta delniška družba
CJSC - zaprta delniška družba
PC - proizvodna zadruga
KFH - kmečko (kmetijsko) gospodarstvo
SUE - državno enotno podjetje
Glavne vrste OPF neprofitnih organizacij (OPF NPO):
PC - potrošniška zadruga
NVO je javna organizacija
OD - družbeno gibanje
ANO - avtonomna neprofitna organizacija
SNT - vrtnarsko neprofitno partnerstvo
DNP - dacha neprofitno partnerstvo
HOA - društvo lastnikov stanovanj
Seveda je celotna paleta organizacijskih in pravnih oblik širša. Tu smo dešifrirali OPF najpogostejših vrst. Upamo, da vam je bil ta članek všeč in da ste dobili popolne informacije o tej temi " dekodiranje OPF". Če želite pojasniti, kako se dešifrira kratica organizacijskih in pravnih oblik, ki jih na zgornjem seznamu ni, ali morate izvedeti kodo OPF za OKOPF vaše organizacije, poglejte v klasifikator OPF, ki se nahaja na naslovu naslednja povezava:
Kar zadeva postopek državne registracije NPO ali poslovne organizacije, je pravilna in natančna navedba polnega in skrajšanega imena organizacijske in pravne oblike (OPF) pri pripravi dokumentov predpogoj za njegovo uspešno dokončanje.
S spoštovanjem,
osebje Centra za registracijo neprofitnih organizacij Sankt Peterburga in Leningradske regije
Izbira organizacijske in pravne oblike Banke Rusije bi morala biti določena na podlagi tistih zahtev, ki so določene v ustavi Ruske federacije. Merilo neodvisnosti, opredeljeno v čl. 75 osnovnega zakona Ruske federacije bi moral določiti organizacijsko in pravno obliko Banke Rusije ter stopnjo njene neodvisnosti pri odsvojitvi njenega premoženja.
Načelo neodvisnosti - ključni element statusa Centralne banke - se kaže predvsem v tem, da Banka Rusije ni vključena v strukturo zveznih vladnih organov in deluje kot posebna institucija, ki ima izključno pravico do izdaje denarja in organizirati denarni obtok. V zvezi z neodvisnostjo Centralne banke je Gutnik dejal, da je bila prej do neke mere pogojna, v nujnih primerih pa je delovala v skladu s političnimi željami, recimo predsedniške uprave (predvsem v zvezi s posojili). Vendar so bile te možnosti vplivanja na politiko CBR še vedno omejene in trivialno lobiranje ministrov ali namestnikov tu ni delovalo.
Trenutno se znanstveniki strinjajo, da je Centralna banka neodvisen organ. Na primer, Antroptseva I.O. meni, da je Banka Rusije neodvisna neodvisna povezava v enotnem sistemu državne oblasti Ruske federacije, državnem organu na področju upravljanja. Istega mnenja se drži tudi Chebykina N.R.
Pojdimo neposredno k obravnavi civilnega stanja Banke Rusije in njene organizacijske in pravne oblike, ki je element njenega pravnega statusa.
V čl. 2 zveznega zakona "O centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)" določa, da je Banka Rusije pravna oseba. Posledično deluje kot subjekt civilnopravnih razmerij.
"V zveznem zakonu ni navedb, da je Ruska banka glavna banka. Opredelitev "glavne banke" je bila predlagana v različnih osnutkih zakonov, vendar ni bila zapisana v končni različici zakona. Zato se po našem mnenju pravno ne sme šteti za "banko bank". Toda tu se postavlja vprašanje, ali je Banka Rusije banka, tj. v kolikšni meri pravni pomen izraza "banka" velja zanj ".
V čl. 1 zveznega zakona "O bankah in bančnih dejavnostih" formulira osnovne pravne pojme, ki sestavljajo bančni sistem - "kreditna organizacija" in "banka". Banka Rusije je v strukturi bančnega sistema eden od njenih elementov.
Banka je vrsta kreditne institucije. V skladu z Civilnim zakonikom Ruske federacije je kreditna organizacija lahko ustanovljena le v obliki poslovnega subjekta. Zadnja je komercialna organizacija. Ker Banka Rusije ni niti poslovni subjekt niti komercialna organizacija, ampak je institucija, zato se pojem "banka" ne uporablja za Banko Rusije. V pravnem smislu Banka Rusije ni banka. Ta sklep je praktičnega pomena za bankirje in bančne odvetnike v primerih, ko se izraz "banka" uporablja v zakonodaji in podzakonskih predpisih, zato je v nasprotju s pojmoma "banka" in "banka Rusije".
Zdi se, da bi morala biti v interesu pravne države terminologija enotna. V nasprotnem primeru lahko pride do protislovja med zakoni, do težav pri njihovem razumevanju in uporabi. Vendar v praksi ni vse tako preprosto. V zakonodaji je veliko nasprotij in to je eno izmed njih.
Za jasnost primerjajmo oba zakona. Zvezni zakon "o centralni banki (banki Rusije)" Banko Rusije imenuje "institucija", medtem ko zvezni zakon "o bankah in bančni dejavnosti" določa, da je banka nekakšna "kreditna institucija". Po tem formalnem merilu, ki ga določa zvezni zakon, banka ne more biti vrsta institucije, zato Banka Rusije ni banka v dobesednem smislu, kar je mišljeno v zveznem zakonu o bankah in bančnih dejavnostih. Poleg tega Banka Rusije ni banka v smislu, da mora spoštovati določbe Civilnega zakonika Ruske federacije, ki določajo organizacijske in pravne oblike, v katerih so banke ustanovljene. Navsezadnje Banka Rusije ni delniška družba, ne družba z omejeno odgovornostjo in ne družba z dodatno odgovornostjo. Medtem mora biti po Civilnem zakoniku Ruske federacije banka ena izmed njih. V številnih primerih ima povedano zgolj praktičen pomen. Znano je, da sodni izvršitelji izvajajo rubež sredstev, ki so na korespondenčnem računu, odprtem v poravnalnem in denarnem centru teritorialnega urada Banke Rusije. Pri tem se vodijo po procesnih zakonih, ki urejajo njihovo dejavnost. Medtem zvezni zakon "O izvršilnih postopkih", ki ureja njihove dejavnosti, uporablja izraz "banka". O Banki Rusije se ne govori nič. Ker v zakonu ni posebnega člena, ki bi dekodiral izraze, ki jih uporablja, so torej tisti pojmi, ki so podani v čl. 1 zveznega zakona "O bankah in bančnih dejavnostih" in imajo splošen pomen. In ker Banka Rusije ne spada pod splošni koncept "banke", so določbe čl. 46 zveznega zakona "O izvršilnih postopkih" zanj ne veljajo. Izkazalo se je, da pojmi "banka bank", "glavna banka" zaradi vsega svojega teoretičnega pomena, strogo gledano, niso koncepti v zvezi z Banko Rusije.
Pavlodsky E.A. pravi, da bi bilo, če bi ruska zakonodaja razdelila pravne osebe na zasebne in javne, lažje opredeliti organizacijski in pravni status glavne banke v državi.
V literaturi obstajajo 3 stališča o statusu Banke Rusije: državna institucija, enotno podjetje in državno podjetje.
Zakon o Banki Rusije vsebuje določbe, ki enako utemeljujejo, da se vsako od teh mnenj strinja in ovrže.
Banka Rusije je, kot ugotavljajo nekateri avtorji, državna institucija, saj ima lastne upravne pristojnosti. Dejansko so ministrstva in oddelki praviloma obdarjeni s statusom državnih institucij. Toda prisotnost vodstvenih funkcij ne določa organizacijskega in pravnega statusa pravne osebe.
Ena od temeljnih značilnosti institucije je njihovo obvezno financiranje s strani lastnika (2. člen 48. člena Civilnega zakonika). V skladu s čl. 2 zveznega zakona "O Centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)" je lastnik premoženja Banke Rusije Ruska federacija. Vendar lastnik ne financira Banke Rusije. Banka Rusije ni proračunska organizacija, saj svoje stroške krije na lastne stroške in ima odobreni kapital 3 milijarde rubljev.
Ustanova v skladu z odstavkom 2 čl. 120 GK, za svoje obveznosti odgovarja v gotovini. V primeru njihove pomanjkljivosti lastnik premoženja zavoda nosi subsidiarno odgovornost za dolgove zavoda. Vendar država ne odgovarja za obveznosti Banke Rusije, Banka Rusije pa za obveznosti države, razen če zvezni zakoni določajo drugače.
Zgornje okoliščine izključujejo možnost razvrstitve Banke Rusije kot državne institucije.
Prav tako ni razloga za domnevo, da zvezni zakon "O centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)" določa takšno organizacijsko in pravno obliko kot državno enotno podjetje, kljub prisotnosti nekaterih značilnosti, ki so značilne za enotna podjetja. .
Premoženje Državne banke ZSSR je prešlo na Banko Rusije. Lastnik te nepremičnine je Ruska federacija. Komercialna dejavnost Centralne banke ustreza značilnostim enotnega podjetja. Določbe zveznega zakona "O centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)", po kateri Ruska federacija ni odgovorna za dolgove Banke Rusije, ima statutarni sklad in nosi stroške iz dohodek, prejet od bančnih dejavnosti, se ujema z okvirji te organizacijske in pravne oblike.
Hkrati obstajajo številne okoliščine, ki izključujejo navedeno organizacijsko in pravno obliko. Banka Rusije nima statuta. Nima pravice opravljati transakcij z nepremičninami, Civilni zakonik (klavzula 2 člena 295) pa omogoča enotnim podjetjem, da opravljajo kakršne koli transakcije z nepremičninami in jih prodajajo z dovoljenjem lastnika. V nekaterih primerih (za lastne potrebe) lahko Centralna banka razpolaga s svojimi nepremičninami brez soglasja lastnika. Enotna podjetja imajo pravico do ustanovitve drugih enotnih podjetij (7. člen 114. člena Civilnega zakonika). Banka Rusije ima pravico sodelovati le v kapitalu drugih kreditnih institucij v primerih, določenih v čl. 8 Zvezni zakon "O centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)".
Kot lahko vidite, je sporno verjeti, da je Banka Rusije enotno podjetje.
Pred kratkim je bilo v zvezi z uvedbo sprememb zveznega zakona "Nepridobitne organizacije" v literaturi izraženo mnenje o razvrstitvi Banke Rusije kot državne družbe. Nekatere določbe zveznega zakona "O centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)" ustrezajo določbam zakona o nekomercialnih organizacijah. Banko je Ruska federacija ustanovila na podlagi premoženjskega prispevka (premoženje Državne banke ZSSR je bilo preneseno na Banko Rusije); Centralna banka nima članstva in statutarnih dokumentov. Vse to ustreza čl. 7.1 Zvezni zakon "Nepridobitne organizacije". Hkrati številni pravni predpisi izključujejo možnost uvrstitve Banke Rusije med neprofitne organizacije: ima statutarni sklad, lastnina banke pa ni njena last.
Na podlagi zgoraj navedenega je mogoče izvesti naslednji zaključek: Status Banke Rusije se ne "ujema" v okvir organizacijskih in pravnih oblik, ki jih določa Civilni zakonik.
Organizacijska in pravna podlaga za ustanovitev banke in njenih strukturnih oddelkov
Pravni in gospodarski vidiki dejavnosti banke.
Dvostopenjski bančni sistem:
1) Centralna banka (monopolno vprašanje)
FRS: sov -th ustanove - 12 kosov.
Funkcije centralne banke:
1) izdaja den
2) računovodska politika - stopnja refinanciranja (8,25%)
Obrestna mera za vloge je določena glede na potrebe banke.
obrestna mera za posojila je določena s tveganji, stroški poslovanja in donosnostjo.
3) politika obveznih rezerv (centralne banke nakazujejo denar v sklad Centralne banke) - obrestna mera.
4) nadzor kreditnih institucij.
2) KB (zasebno in državno)
Namen: ustvarjanje dobička.
1) poseben (stanovanjski kredit, OTP, Tenkof (kreditna kartica), VTB (pravna oseba), VTB-24 (posameznik))
2) univerzalno
Nemogoče je reči, katera 1) in 2) sta bolj tvegani
Naložba (dajanje obvezniškega posojila - Vnesheconombank, Deutsche)
Hipoteka (Euro Trust Bank)
Strahovi in denarna sredstva
Neprofitne organizacije opravljajo manj kot 3 funkcije: umestitev, privlačenje, uvedba računov.
· Združenje bank Ros - zveza CB - 80% vseh CB Ruske federacije.
Sodelovanje pri razvoju banke sfere
Varstvo interesov
Združenje bank Rusije
Banka- kreditna institucija, ki ima izključno pravico, da skupaj opravlja naslednje bančne posle:
Privabljanje sredstev fizičnih in pravnih oseb v depozite,
Dajanje teh sredstev v svojem imenu in na lastne stroške pod pogoji vračila, plačila, nujnosti,
Odpiranje in vzdrževanje bančnih računov fizičnih in pravnih oseb.
75. člen Ustave - status Centralne banke Ruske federacije.
Izdaja denarja
Zaščita in zagotavljanje stabilnosti rublja
Ključni element je načelo neodvisnosti Centralne banke, ki ni organ državne oblasti, ampak ima pooblastilo, da deluje kot organ državne oblasti.
Centralna banka opravlja svoje funkcije neodvisno od države.
Kreditna organizacija (KO) je ustanovljena na podlagi katere koli oblike lastništva kot poslovni subjekt. Ekonomska družba- poslovna organizacija s temeljnim kapitalom (MC), razdeljena na delnice, katere ustanovitelji so pravne in fizične osebe.
2. Postopek registracije bank
Postopek za registracijo bank je opredeljen v Navodilu št. 109 (109-I).
BR določa določeno zahteve za ustanovitelje bank : za pravne osebe in zavarovalnice v 218-P, za fizične osebe-268-P.
1. Pravna oseba mora poslovati več kot tri leta in imeti zadnja tri leta stabilen finančni položaj, izpolnjevati obveznosti do proračunov vseh ravni in imeti dovolj čistega premoženja za plačilo delnic (delnic).
Ocena zadovoljivega finančnega položaja pravne osebe je narejena na podlagi analize absolutnih in relativnih kazalnikov: finančne stabilnosti, plačilne sposobnosti (likvidnosti), poslovne aktivnosti in učinkovitosti poslovanja.
2. Kreditna organizacija - ustanovitelj mora imeti stabilen finančni položaj v zadnjih 6 mesecih.
3. Posamezniki in pravne osebe morajo imeti dovolj lastnih sredstev za plačilo odobrenega kapitala banke.
4. V prvih treh letih delovanja banke ustanovitelji ne morejo zapustiti članstva banke.
Ustanovitelji se sestanejo in podpišejo statut, najkasneje v enem mesecu po podpisu pogodbe pa za registracijo predložijo naslednje dokumente:
1. Vloga za državno registracijo kreditne institucije in izdajo dovoljenja za opravljanje bančnih poslov mora vsebovati:
Poslovni načrt kreditne institucije
Dokumenti, ki potrjujejo lastništvo enega od ustanoviteljev v stavbi (prostorih), v kateri bo KO ali najemna pogodba
· Obvestilo ustanoviteljev, ki bodo imeli več kot 1% odobrenega kapitala. Za ustanovitelje z več kot 20 -odstotnim deležem je izredno pomembno, da pridobijo predhodno odobritev od BR. Za pridobitev, po mnenju teh ustanoviteljev, je priloženo naslednje:
Notarsko overjene kopije dokumentov o državni registraciji
Letna poročila in na zadnji datum poročanja
Izračun kazalnika čistih sredstev in količnika tekoče likvidnosti
Zaključek protimonopolnega odbora
Izjava o dohodku - posamezniki
Vlogi je priložena bilanca stanja poravnave in načrt prihodkov, odhodkov in dobička KB za prva tri leta dejavnosti (ločeno za vsako leto)
2. Ustanovni akt v primeru ustanovitve CB v obliki LLC mora vsebovati:
· Obveznost ustanoviteljev, da ustanovijo kreditno organizacijo;
· Postopek skupnih dejavnosti za njegovo ustanovitev;
· Sestava ustanoviteljev (udeležencev);
· Pogoji za prenos ustanoviteljev (udeležencev) kreditne institucije njihovega premoženja in sodelovanje pri njenih dejavnostih;
· Pogoji in postopek za delitev dobička in kritje izgub med ustanovitelji (udeleženci);
· Postopek izstopa ustanoviteljev (udeležencev) iz njegove sestave;
· Velikost odobrenega kapitala;
· Velikost deleža vsakega ustanovitelja (udeleženca) v odobrenem kapitalu;
· Velikost in sestava vlog;
· Postopek in pogoje za vplačevanje v osnovni kapital kreditne institucije pri njeni ustanovitvi;
· Odgovornost ustanoviteljev (udeležencev) za kršitev obveznosti vplačevanja v osnovni kapital kreditne institucije;
· Podatki o sestavi in pristojnostih organov upravljanja kreditne institucije in postopku njihovega odločanja (z navedbo vprašanj, o katerih se odloča soglasno ali s kvalificirano večino glasov).
Ustanovni podpis podpišejo vsi ustanovitelji. Hkrati so navedeni lokacija, poštni naslov in bančni podatki (za ustanovitelja - KO - BIK in številka dopisnega računa).
Podpis zastopnika ustanovitelja - pravne osebe mora biti overjen s pečatom navedene pravne osebe; Posamezniki navedejo podatke o potnem listu.
3. Statut kreditne institucije, ki ga odobri skupščina ustanovitelja, mora vsebovati:
Trdno (polno uradno) in skrajšano ime KB
· Lokacija (poštni naslov) organov upravljanja KO in ločenih pododdelkov;
· Seznam bančnih poslov in transakcij ter poslov z vrednostnimi papirji;
· Podatki o velikosti odobrenega kapitala;
· Informacije o sistemu organov upravljanja, vključno z izvršilnimi organi in organi notranjega nadzora, o postopku njihovega oblikovanja in o njihovih pooblastilih;
· Navedbo organizacijske in pravne oblike;
· Druge informacije, ki jih določa zvezni zakon;
· Nominalna vrednost delnice (delnice), ki daje pravico do enega glasu na sestanku udeležencev kreditne institucije;
Statut potrdi skupščina ustanoviteljev, podpiše ga predsednik sveta banke
4. Zapisnik skupščine ustanoviteljev mora vsebovati
odločitev o ustanovitvi banke, in
O odobritvi imena;
Odobritev listine;
O odobritvi kandidatov za imenovanje na mesta vodje izvršilnih organov in glavnega računovodje;
O potrditvi poslovnega načrta kreditne institucije;
O potrditvi salda poravnave in načrta prihodkov, odhodkov in dobička za prva tri leta delovanja;
Odobritev denarne vrednosti prispevkov ustanoviteljev k temeljnemu kapitalu kreditne institucije v obliki opredmetenih sredstev;
O imenovanju osebe, pooblaščene za podpis dokumentov, predloženih Banki Rusije za državno registracijo kreditne institucije;
5. Potrdilo o plačilu državnih pristojbin za registracijo banke v višini 2 tisoč rubljev. in za pridobitev licence (0,1% odobrenega kapitala, vendar največ 40 tisoč rubljev.).
6. Ustrezno overjene kopije potrdil o državni registraciji ustanovitelja pravnih oseb, revizijska poročila o zanesljivosti poročil z uporabo objavljenih poročil za zadnja 3 leta, letna poročila in zadnji datum poročanja ter potrdilo o davku oblasti o izpolnjevanju obveznosti do proračunskih sredstev ...
7. Seznam ustanoviteljev banke
8. Vprašalniki kandidatov za mesta vodilnih izvršilnih organov, glavni računovodja, Namestnik glavnega računovodje.
Zahteve za kandidate: pravna ali ekonomska izobrazba in delovne izkušnje na vodstvenem položaju v banki najmanj 1 leto, če drugo visokošolsko izobraževanje - najmanj 2 leti delovnih izkušenj na vodstvenem položaju; brez kazenske evidence.
Banka Rusije ima pravico zavrniti registracijo iz naslednjih razlogov:
* neskladnost upraviteljev bank s kvalifikacijskimi zahtevami
* nezadovoljivo finančno stanje ustanoviteljev
* neskladnost dokumentov z zveznimi zakoni
Dokumenti se obravnavajo 4 mesece v teritorialnem uradu (TU) BR, nato pa 2 meseca v sami BR. Po trenutku registracije banka dobi status pravne osebe, vendar lahko opravlja operacije šele po pridobitvi licence.
Gre po posebnem vrstnem redu registracija bank s tujimi naložbami (437-P). BR pri izdaji dovoljenja za ustanovitev takšnih bank upošteva:
Raven uporabe kvote za udeležbo tujega kapitala v bančnem sistemu Ruske federacije
Finančni položaj ustanoviteljev nerezidentov
Vrstni red vložitve vloge
Za pridobitev dovoljenja ustanovitelji banke vložijo vlogo pri BR, v kateri navedejo podatke o ustanoviteljih nerezidentih, njihovem pravnem statusu, višini udeležbe vsakega v temeljnem kapitalu (absolutni in odstotni delež). Če je delež udeležbe večji od 10%, bi morali biti podatki o lokaciji in dejavnostih ustanovitelja.
Vlogi so priloženi naslednji dokumenti:
Ustanovni dokumenti
Odločitev pooblaščenega organa pravne osebe o njenem sodelovanju v Kazenskem zakoniku RF
Dovoljenje nadzornega organa (Ministrstvo za finance, Centralna banka)
Kopije dokumentov, ki potrjujejo registracijo pravne osebe
Stanja za zadnja 3 leta
Za posameznike - potrditev plačilne sposobnosti prvovrstne tuje banke
Dovoljenje za sodelovanje je Informativno pismo BR , po prejemu katerega ustanovitelji pripravijo dokumente za 109-I.
3. Postopek za licenciranje bančnih dejavnosti
Potrditev 100% plačila Kazenskega zakonika v 30 dneh je podlaga za pridobitev dovoljenj. Novo nastale banke lahko prejmejo 3 vrste licenc :
1. Za transakcije v rubljih(brez pravice privabljanja sredstev posameznikov iz depozitov).
2. Za bančne operacije v rubljih in v tuji valuti(brez pravice privabljanja sredstev posameznikov iz vlog): banki daje pravico, da vzpostavi neomejeno število korespondenčnih odnosov s tujimi bankami. Licenca ne zahteva posebnega kapitala.
3. Za transakcije s plemenitimi kovinami.
Obstoječe poslovne banke lahko razširijo paleto bančnih operacij s pridobitvijo dodatnih licenc. Če ima banka samo 1. licenco, lahko razširi paleto bančnih operacij s pridobitvijo 2. in 3. licence. Po 2 letih delovanja lahko banka pridobi dovoljenje za privabljanje vlog posameznikov v rubljih; v rubljih in tuji valuti, odvisno od vstopa banke v sistem zavarovanja vlog. Pravica do privabljanja vlog zasebnikov se lahko dodeli novonastali CB ali od datuma državne registracije, ki sta minili manj kot dve leti, če: je velikost odobrenega kapitala najmanj 3 milijarde 600 milijonov rubljev. (Člen 36 zveznega zakona "O BBD").
Za pridobitev dodatne licence mora banka izpolnjevati naslednje zahteve:
Ø finančna stabilnost v zadnjih šestih mesecih;
Ø skladnost z obveznimi rezervami;
Ø odsotnost dolgov do zveznega in drugih proračunov ter državnih zunajproračunskih skladov;
Ø Razpoložljivost organizacijske strukture, vključno s službo za notranji nadzor;
Ø Razpoložljivost ustreznih tehničnih pogojev in usposobljeno osebje.
Za razširitev bančnega poslovanja s pridobitvijo licence mora CB predložiti TU BR:
Vloga za licenco, vključno s poslovnim načrtom
Bilanca stanja in izračun ekonomskih standardov na zadnji datum poročanja
Hkrati lahko banka prejme splošno dovoljenje(če ima vsa zgoraj navedena dovoljenja, razen 3.) Splošna licenca ne širi nabora bančnih operacij, ampak daje pravico do odprtja podružnice v tujini ali do sodelovanja pri ustanovitvenem kapitalu bank nerezidentov. Kapital takšna banka mora znašati najmanj 5 milijonov evrov... Pri odločanju o izdaji splošne licence BR opravi celovit pregled na projektnem biroju.
Licenciranje bank udeležencev poklicne dejavnosti na RZB poteka po posebnem vrstnem redu. Banke lahko pridobijo dovoljenja za opravljanje:
Posredništvo, razen transakcij s posamezniki. po osebah
Posredništvo, vključno s posli s posamezniki. po osebah
Poslovanje trgovcev
Dejavnosti zaupanja
Depozitarne dejavnosti
Klirinške dejavnosti
4. Postopek odpiranja strukturnih oddelkov banke
Postopek za odprtje strukturnih oddelkov banke na ozemlju Rusije določa 109-И ločen- predstavništva in podružnice ter notranji- operativne blagajne zunaj blagajne, menjalnice, dodatne pisarne, kreditne in blagajne, mobilne blagajne, operativne pisarne.
Delovna blagajna zunaj blagajne ima pravico opravljati gotovinske transakcije s pravnimi osebami in FL, sprejemati gotovino v ruski valuti in tuji valuti za opravljanje nakazil v imenu FL brez odpiranja bančnega računa͵ kot tudi nekatere vrste bančnih poslov in druge transakcije z gotovino, čeki, vklj. potovalni čeki, katerih nominalna vrednost je navedena v tuji valuti.
Kreditna in blagajna ima pravico izvajati: 1) operacije zagotavljanja sredstev malim podjetjem in posameznikom ter njihovega vračila, sprejemati gotovino v Ruski federaciji in tujo valuto za opravljanje nakazil v imenu FL brez odpiranja banke račun 2) opravljati denarne storitve pravnim in fizičnim osebam.
Blagajna in blagajna se lahko nahajajo zunaj ozemlja v pristojnosti TU BR, ki nadzoruje dejavnosti v ustreznem KO (podružnica).
V skladu s 1548-U ima KB (podružnica) pravico do odprtja mobilne točke gotovinskega poslovanja (PPCO) bank (podružnice)... Projektni biro ima pravico organizirati delo PPKO v naseljih do 10.000 ljudi v krajih, kjer se dela izvajajo rotacijsko ali na terenu, pa tudi na carinskih postajah, ki delujejo na podlagi vozila. TU BR vodi evidenco PPKO v Knjigi državne registracije KB. PPKO ima pravico izvajati naslednje gotovinske transakcije s sodelovanjem posameznikov. osebe rezidentov (nerezidentov), ki ne opravljajo podjetniških dejavnosti: sprejem (izdaja) valute Ruske federacije po pogodbi o bančnem depozitu stranke; sprejem ruske valute za opravljanje denarnih nakazil v imenu stranke brez odpiranja bančnega računa͵ vklj. - pri plačilu glob, davkov, pristojbin, dajatev, komunalnih storitev in drugih plačil; izplačilo sredstev po sporazumih o pokojninskem zavarovanju, o izplačilu državnih dajatev in nadomestil prebivalstvu; sprejemanje ruske valute od strank pri prodaji naložbenih in spominskih kovancev; sprejem ruske valute od posameznikov - rezidentov, ki ne opravljajo podjetniških dejavnosti, za odplačilo dolga CB do posojila; poslovanje z gotovino in čeki.
Operativna pisarna se lahko nahajajo na ozemlju, podrejenem teritorialni instituciji Banke Rusije, ki nadzoruje dejavnosti kreditne institucije (podružnice), ki odpira operativno pisarno, ali zunaj tega ozemlja v zveznem okrožju, na ozemlju katerega ima sedež kreditne institucije (podružnice) se nahaja operativni urad.
Operativni urad ima pravico izvajati vse ali del bančnih poslov, ki jih določa licenca kreditne institucije za bančno poslovanje (podružnični predpisi), razen v primeru, določenem v drugem do desetem odstavku tega pododstavka.
Operativni urad zunaj ozemlja, podrejenega teritorialni instituciji Banke Rusije, ki nadzoruje dejavnosti kreditne institucije (podružnice) v zveznem okrožju, na ozemlju katere ima sedež kreditne institucije (podružnice), ki odpira operativni urad nima pravice:
izvajati transakcije (vključno s transakcijami na račun strank) za nakup in (ali) prodajo tuje valute v gotovini in v brezgotovinski obliki na medbančnih in deviznih trgih;
izvajati transakcije (vključno s transakcijami na račun strank) za nakup in (ali) prodajo vrednostnih papirjev in drugih finančnih sredstev, povezanih s sprejemanjem finančnih tveganj s strani kreditne institucije (vključno s kreditnimi in tržnimi tveganji), razen transakcij v zvezi s sprejetjem kreditnega tveganja na enega posojilojemalca v višini manj kot 5 odstotkov lastnih sredstev (kapitala) kreditne institucije. Hkrati se transakcije v zvezi s sprejetjem kreditnega tveganja za enega posojilojemalca v znesku, ki je enak ali večji od 5 odstotkov lastnih sredstev (kapitala) kreditne institucije, ki jih je sklenila kreditna institucija (podružnica), prenesejo v operativno pisarno za servisiranje;
dajati posojila (kredite) kreditnim institucijam ter dajati depozite in druga sredstva kreditnim institucijam;
prejemati posojila (kredite), privabljati depozite in druga sredstva od kreditnih institucij;
odpiranje in vzdrževanje korespondenčnih računov kreditnih institucij (podružnic);
odpiranje korespondenčnih računov pri kreditnih institucijah (podružnicah) za izvajanje transakcij;
izdaja bančne garancije;
izvesti sprejem in (ali) unovčenje zadolžnic.
Menjalnice ki so zunaj blagajne banke, so odprti na 109-I in 113-I. Za odprtje menjalnice je izredno pomembno pridobiti pozitivno mnenje TU BR. KB lahko v vsakem letu večkrat začasno prekine dejavnost menjalnice za obdobje, ki ne presega 180 koledarskih dni (skupaj), katerih odštevanje se začne od datuma prve opustitve. Odločitev o prekinitvi dejavnosti menjalnice je sprejeta v pisni obliki in poslana naslednji delovni dan na TU BR. Dejavnost menjalnice se nadaljuje na datum, naveden v pismu. TU BR na lokaciji menjalnice vnese podatke o začasni ustavitvi, ponovnem zagonu menjalnice v knjigo državne registracije KO. Seznam transakcij, opravljenih v menjalnicah, in postopek organizacije dela določa BR v 113-I.
Notranji pododdelki se odprejo z obvestilom BR na številki 109-I.
Predstavništva banke niso pravne osebe in niso upravičene do opravljanja bančnih poslov, represent zastopajo le interese banke na tem ozemlju. Za predstavništvo je odprt tekoči račun. Banka razvije uredbo o predstavništvu in obvesti BR o odprtju predstavništva. BR se vpiše v knjigo državne registracije.
Podružnice niso pravne osebe, lahko pa izvajajo vse ali del operacij, za katere ima matična banka dovoljenje. Podružnice se odprejo tudi z obvestilom. Poslovna banka skupaj z obvestilom TU BR zagotavlja:
Podružnični predpisi
· Vprašalniki kandidatov za vodstvene položaje
Njihova avtobiografija
Kopija plačilnega dokumenta, ki potrjuje plačilo prijavnine (100 minimalnih plač)
BR določa zahteve za banke, ki odprejo podružnice. Οʜᴎ mora biti finančno stabilen zadnjih 6 mesecev, imeti prostore in ustrezno osebje.
Prostori pododdelkov KB (notranji in ločeni) za opravljanje operacij z dragocenostmi morajo ustrezati zahtevam, določenim v BR, ali pa je treba pogodbo o zavarovanju premoženja za gotovino skleniti za znesek, ki ni nižji od minimalnega dovoljenega denarnega stanja v Blagajna.
Direktor podružnice deluje na podlagi pooblastila, ki mu ga izda glavna banka, v katerem je opredeljen obseg poslovanja.
BR vnese podatke o podružnici v knjigo državne registracije in ji dodeli serijsko številko.
Banke, ki imajo splošno licenco, lahko odprejo podružnico v tujini, pa tudi hčerinske kreditne organizacije ali pridobijo status matične družbe v zvezi z delujočo nerezidenčno organizacijo. Podružnica je odprta na 76-I, hčerinska KO pa na 290-P. Zahteve za take banke:
Imeti splošno licenco
Stabilen finančni položaj
Upoštevanje obveznih zahtev glede rezervacije
Nimate dolga do proračunskih in zunajproračunskih skladov
Ne imejte zapadlih denarnih obveznosti do BR
Za pridobitev dovoljenja od BR mora KB predložiti BR TU naslednje dokumente, ki navajajo namen, ekonomsko upravičenost odprtja teh strukturnih oddelkov in druge dokumente.
5. Organi upravljanja bank
Splošni pristopi k strukturi upravljanja bank so določeni z zakonodajo. Banka samostojno rešuje posebna vprašanja oblikovanja organizacijske strukture vodenja.
Vrhovni organ: Zbor delničarjev (udeležencev).
Upravni odbor (nadzorni svet)
Izvršilni organi: predsednik uprave in upravni odbor banke
Skupščina(poteka vsaj enkrat letno). Odločitev se sprejme s 3/4 prisotnih glasov. Spremeni listino in:
Določa postopek sprejema novih delničarjev (udeležencev)
Sprememba vrednosti odobrenega kapitala (o zmanjšanju - samo skupščina, povečanje pa lahko izvede tudi upravni odbor)
Izvoli upravni odbor (nadzorni svet)
Določa postopek za ustanovitev podružnic in predstavništev
Rešuje vprašanje prenehanja dejavnosti banke
· Odobri poročanje
· Potrjuje uredbo o službi notranje kontrole
Odobri sklepanje velikih poslov (več kot 50% sredstev banke)
· Odobrava transakcije, za katere so zainteresirani člani upravnega odbora, osebe v izvršilnih organih, delničarji z več kot 20% osnovnega kapitala itd.
Nasvet nadzoruje dejavnosti uprave banke, vendar se ne more vmešavati v poslovanje banke. Hkrati upravni odbor odloča o naslednjih vprašanjih:
Sklic skupščine
Povečanje odobrenega kapitala, izdaja dolžniških vrednostnih papirjev
Sklepanje poslov, ki predstavljajo od 20 do 50% sredstev banke
Obravnava osnutke razvojnih načrtov banke
Odobri načrte prihodkov, odhodkov in dobička banke itd.
Neposredno nadzoruje dejavnosti banke Bančna uprava(kolegialni organ). Uprava vključuje vodje vodilnih poslovnih enot. Odgovoren je Svetu in tudi:
Določa strukturo in kadrovsko mizo banke
Določa obresti za sredstva in obveznosti
· Določa vrstni red pisarniškega dela, vklj. potrjuje notranje bančne predpise
Rešuje vprašanje privedbe bančnih uslužbencev do premoženjske odgovornosti
· Razvija poslovne načrte, načrte reorganizacije itd.
Predsednica(edini upravni organ) v vseh primerih zastopa CB, deluje v imenu banke (brez pooblastila), izvoli ga svet. Osebno je odgovoren za točnost, pravočasnost in popolnost poročil, ki jih je predložil projektni biro.
Uprava banke v dogovoru z upravnim odborom imenuje vodjo službe za notranji nadzor (242-P). Služba notranje kontrole opravlja:
Nadzor nad bančnimi tveganji
Nadzor nad spoštovanjem ustaljenih postopkov in pooblastil pri odločitvah zaposlenih v banki
Obveščanje vodstva o kršitvah
Nadzor nad delom banke pri preučevanju predpisov BR
Skupščina banke izvoli revizijsko komisijo, ki je odgovorna svetu banke. Bilanca se ne odobri brez njene sklenitve. Revizijska komisija v imenu skupščine nadzoruje izvršne organe, varuje interese lastnikov banke.
Strukturo funkcionalnih oddelkov banke določa ekonomska vsebina in obseg opravljenih poslov. Vsaka banka neodvisno določi svojo funkcionalno strukturo, porazdelitev funkcij in odgovornosti med oddelki. S širjenjem bančnega poslovanja in storitev se struktura upravljanja zaplete in nastanejo težave pri njegovi racionalni organizaciji.
2. Pravna ureditev reševanja in likvidacije bank
1. Razlogi in ukrepi za preprečitev stečaja
Banke zasedajo posebno mesto v gospodarstvu in njihov bankrot ima hude družbeno-ekonomske posledice. BR je odgovoren za stabilnost bančnega sistema, nadzoruje finančni položaj KB in jih zavezuje, da sprejmejo ustrezne ukrepe za preprečitev bankrota.
Po navedbah 126-I(v katerem BR predpisuje izvajanje zakona "O stečaju KO") je podlaga za sprejetje ukrepov za finančno izterjavo prisotnost vsaj enega od naslednjih znakov v banki:
* V zadnjih šestih mesecih CB večkrat ni izpolnila svojih obveznosti v roku 3 dni zaradi pomanjkanja ali nezadostnih sredstev na dopisnem računu banke
* KB ne izpolnjuje svojih obveznosti več kot 3 dni
* na CB je dovoljeno absolutno zmanjšanje kapitala v primerjavi z njegovo največjo vrednostjo, ki je bila v zadnjih 12 mesecih dosežena, za več kot 20%, pri čemer je kršen eden od obveznih standardov: standard H1 ali standard H3:
* kršitev N 1 - standard zadostnosti C -la banke = velikost njenega lastnega premoženja / višina sredstev (mejna vrednost: 10%) - kaže sposobnost banke na dolgi rok izpolnjevati svoje obveznosti
Velika Britanija = 500 milijonov ...
premoženja = 5 milijard
standard 10% = 500/5000
* kršitev N 3 za več kot 10% - likvidnostni standard banke - ureja tveganje izgube likvidnosti v naslednjih 30 koledarskih dneh = znesek likvidnih sredstev banke \ znesek bančnih obveznosti na računih na vpogled - ne sme presegati 50 % - kaže sposobnost banke, da poplača svoje upnike
* omogoča zmanjšanje zneska kapitala ob koncu poročevalskega leta pod znesek odobrenega kapitala (razen v prvih dveh letih dela)
MC - tista sredstva, ki so jih vlagatelji vložili v poslovanje
SK mb je manj kot UK - ko izgube
Od dneva nastanka razlogov in do njihove odprave je biro za oblikovanje dolžan obvestiti BR:
1. o izvedbi skupščine udeležencev KB, pa tudi sestankov upravnega odbora;
2. o dokončanju transakcij s strani zainteresiranih ali povezanih (povezanih s sorodstvenimi odnosi ali finančnimi obveznostmi) oseb ali z osebami, ki lahko vplivajo na odločanje, ki ga sprejmejo upravni organi KB.
BR ima pravico poslati opazovalca za udeležbo na skupščini in seji upravnega odbora (brez pravice glasovanja).
KB lahko sprejme ukrepe za finančno okrevanje na podlagi:
Lastna rešitev
Na zahtevo BR
Če neodvisno predsednik uprave CB od trenutka nastanka razlogov pošlje Svetu banke peticijo za izvajanje ukrepov in v petih dneh obvesti BR TU o smeri ustrezne peticije (+ 10 dni za odločanje Sveta; + 3 dni za prenos obvestila na TU BR v kakršni koli obliki, e vključuje naslednje točke: kaj bo storjeno in v kakšnem roku / če o reorganizaciji - kakšna reorganizacija ( združitev ali prevzem), polno ime in naslov organizacije, mačka bo vključena v reorganizacijo; + 30 dni za razvojni načrt finančne sanacije).
1 - 5 dni (upravitelj mora o težavah obvestiti) - 2 - 5 dni - 3 - 3 dni - 4 - 5
30 dni (3 do 5)
Če je banka dovolila zmanjšanje lastnih sredstev pod zneskom odobrenega kapitala, jih mora uskladiti.
Če so ustanovitelji in udeleženci banke zavrnili odločitev o izvajanju ukrepov ali v 10 dneh niso sprejeli odločitve, se je vodja banke dolžan obrniti na TU BR s peticijo za izvajanje ukrepe za finančno izterjavo, BR pa ima pravico poslati zahteve za izvajanje ukrepov.
CB je v 30 dneh po prejemu zahteve dolžna pripraviti načrt finančne sanacije (rok se lahko podaljša za nadaljnjih 30 dni). Načrt ukrepov za finančno okrevanje mora nujno vsebovati:
Ocena finančnega stanja (analiza tehničnega stanja);
Ukrepi za zmanjšanje stroškov vzdrževanja banke - naj bi zmanjšali izgube ,;
Ukrepi za ustvarjanje dodatnega dohodka;
Ukrepi za vračilo zapadlih terjatev - je nelikvidno sredstvo;
Ukrepi za spremembo organizacijske strukture banke - revizija upravljavske strukture ali priporočilo za zamenjavo več ljudi;
Obdobje obnovitve ravni kapitalske ustreznosti in tekoče likvidnosti banke.
BR oceni realnost načrta in nato spremlja njegovo izvajanje.
Za finančno okrevanje lahko banka sprejme naslednje ukrepe: (BR)
Finančno pomoč banki s strani njenih ustanoviteljev (udeležencev) in drugih oseb;
Sprememba strukture sredstev in strukture obveznosti banke;
Sprememba organizacijske strukture banke;
Uskladitev velikosti odobrenega kapitala in višine lastnih sredstev;
Drugi ukrepi, izvedeni v skladu z zveznim zakonom.
BR ima pravico zahtevati iz KB reorganizacije v obliki združitve ali pristopa (230-P) ali vstop v začasno upravo (279-P), če ima KB vsaj enega od naslednjih znakov:
* neizpolnjevanje obveznosti več kot 7 dni zaradi pomanjkanja ali nezadostnih sredstev na dopisnem računu banke;
* CB je dovoljeno absolutno zmanjšanje kapitala v primerjavi z njegovo največjo vrednostjo, ki je bila dosežena v zadnjih 12 mesecih, za več kot 30%, pri čemer je kršen eden od obveznih standardov;
* kršitev N 3 (likvidnostni tehnični standard = 50%) za več kot 20%v mesecu poročanja (če se zmanjša za več kot 39%)
Začasna uprava je imenovana za obdobje šestih mesecev pri banki 279-P. Predstavnik začasne uprave je imenovan v vseh poslovalnicah banke in je zaposleni v BR. Odločitev o imenovanju časa uprave sprejema TU BR. Začasna uprava omejuje pooblastila izvršilnih organov banke ali jih popolnoma odstranjuje od opravljanja njihovih nalog pri upravljanju banke. Če načrtovalske pisarne ni mogoče finančno sanirati, lahko začasna uprava zaprosi BR za odvzem licence.
BR se odloči za odvzem licence:
1. če zadostnost količine pade pod 2%
2. če je velikost premoženja nižja od kazenskega zakonika, vpisanega v BR
3. če KO ne more poravnati terjatev upnikov v 14 dneh, 1000 minimalnih plač - znesek plačila
v 7 dneh BR pošlje zahtevo za izterjavo
Po krizi avgusta 1998 je bil za hrbtenične banke uporabljen zvezni zakon "o prestrukturiranju poslovnih bank" (zakon je junija 2004 postal neveljaven).
Sistemsko pomembna banka - banka, ki je imela:
Delež sredstev v višini najmanj 1% vseh sredstev CB RF v obliki danih posojil (minus medbančna posojila)
· Delež vlog državljanov ni manjši od 1% celotnega deleža prispevka KO.
Na ravni predmetov enako, vendar namesto 1% -20%
Sistemsko pomembne banke so bile na pobudo BR prenesene pod vodstvo ARCO, če:
Dovoljeno znižanje H 1 na raven, ki ni večja od 2%
Zaradi pomanjkanja denarja na korespondenčnem računu ni izpolnjeval obveznosti več kot 7 dni
Po predlogu BR za prenos je bila v KB za obdobje raziskave imenovana začasna uprava, ki je ocenila finančni položaj te banke in s tem njene možnosti za reorganizacijo.
ARCO je sprejel pozitivno ali negativno odločitev. Če je odločba negativna (ᴛ.ᴇ. ARCO ne more sanirati te banke), je bila v banko uvedena začasna uprava Centralne banke Ruske federacije (na 76-P), dokler ni bila ustanovljena likvidacijska komisija. . Če je bila odločitev pozitivna, je ARCO v tej banki pridobil delnice (pravice do delnic), kar mu je dalo možnost odločanja v tej banki. Po tem je banka veljala za preneseno pod upravo ARCO.
Rok za prestrukturiranje (upravlja ga ARCO) je 3 leta, vendar ga je mogoče podaljšati za nadaljnjih 12 mesecev. ARCO ima pravico odločiti se o likvidaciji banke, če njena nadaljnja sanacija ni mogoča.
Kriza leta 2008 je znova zahtevala sodelovanje države pri krepitvi stabilnosti bančnega sistema. V skladu z zveznim zakonom "O dodatnih ukrepih za krepitev stabilnosti bančnega sistema v obdobju do 31. decembra 2011"
Izvajata jih BR in Agencija za zavarovanje vlog gospodinjstev (Agencija).
1. Agencija lahko ukrepe za preprečitev bankrota bank izvede z:
(udeleženci) (v nadaljevanju - vlagatelji);
2) zagotavljanje finančne pomoči bankam, ki v skladu z dogovorjenim (odobrenim) načrtom pridobijo udeležbo agencije pri preprečevanju bankrota bank, premoženje in obveznosti banke ali njenega dela (v nadaljevanju - prevzemniki);
3) pridobitev v skladu z dogovorjenim (odobrenim) načrtom sodelovanja agencije pri preprečevanju stečaja banke delnic (deležev v odobrenem kapitalu) banke v višini, ki omogoča ugotavljanje odločitve o vprašanjih iz pristojnosti skupščine njegovih ustanoviteljev (udeležencev);
4) zagotavljanje finančne pomoči banki, ob pridobitvi s strani Agencije in (ali) vlagateljev v skladu z dogovorjenim (odobrenim) načrtom za sodelovanje agencije pri preprečevanju stečaja banke delnic (deleži v odobrenem kapitalu) ) banke v višini, ki omogoča odločanje banke o vprašanjih iz pristojnosti skupščine njenih ustanoviteljev (udeležencev);
5) organiziranje dražb za prodajo premoženja, ki je jamstvo za izpolnjevanje obveznosti banke, tudi do Banke Rusije;
6) izvajanje v skladu z dogovorjenim (odobrenim) načrtom sodelovanja Agencije pri preprečevanju bankrota bank funkcij začasne uprave na podlagi odločbe Banke Rusije.
Utemeljitev smotrnosti pošiljanja BR agenciji predloga o sodelovanju agencije pri izvajanju ukrepov za preprečevanje stečaja banke (v nadaljevanju - predlog) je lahko dokaz, da obstajajo znaki nestabilnega finančnega položaja banko, resnično grožnjo interesom svojih vlagateljev in upnikov, vključno z zmožnostjo banke, da zaradi obveznosti likvidnosti in (ali) lastnih sredstev (kapitala) banke izpolni svoje obveznosti do njih, in
Organizacija finančnih in kreditnih storitev za podjetja, organizacije in prebivalstvo, delovanje kreditnega sistema igrajo izjemno pomembno vlogo pri razvoju gospodarskih struktur. Od učinkovitosti in nemotenega delovanja kreditnega in finančnega mehanizma sta odvisna ne le pravočasen prejem sredstev po posameznih gospodarskih enotah, ampak tudi stopnja gospodarskega razvoja države kot celote. Hkrati pa razvoj kreditnega sistema in kreditnega poslovanja v celoti določajo gospodarske razmere v državi, prevladujoče oblike in mehanizem upravljanja. Vsaka stopnja zgodovinskega in gospodarskega razvoja nacionalnega gospodarstva ima svoj tip organizacije kreditnega poslovanja, svojo strukturo kreditnega sistema, ki ustreza ustreznim potrebam pri kreditnih in finančnih storitvah za posamezne gospodarske povezave.
Mehanizem delovanja kreditnega sistema se nenehno spreminja pod vplivom sprememb njegove organizacijske strukture, organizacijskih in pravnih oblik posojilnega poslovanja, oblik in načinov posojanja ter kreditno -poravnalnih razmerij. Glavno merilo za razlikovanje različnih ravni kreditnih institucij v tem primeru je funkcionalna specializacija posameznih institucij.
Za kreditni sistem je značilen sklop bančnih in drugih kreditnih institucij, pravne oblike organizacije in pristopi k izvajanju kreditnih poslov. Obstajata dva glavna podsistema organizacije kreditnih razmerij: v okviru bančnih in nebančnih (ali tako imenovanih "blizubančnih", "kvazibančnih") institucij. Skladno s tem se oblikujeta dve glavni povezavi kreditnega sistema: bančne in parabančne institucije, ki tvorijo bančni in parabančni sistem. Prvo med njimi predstavljajo banke in druge institucije bančnega tipa (na primer registrske hiše), drugo - specializirane kreditne in finančne ter poštne hranilnice. Klasične bančne operacije - privabljanje sredstev na poravnalne (tekoče) račune in vezane vloge, zagotavljanje zbranih sredstev za posojilo pod pogoji plačila, zapadlosti, odplačila in poravnave, trenutno se je obseg bančnih operacij močno razširil, meja med tradicionalno bančnih in kvazibančnih operacijah in temu primerno meja med poslovanjem bank in parabank.
Specializirane kreditne in finančne institucije (SCFI) ali parabankovske institucije se odlikujejo po svoji usmerjenosti bodisi k servisiranju določenih vrst strank bodisi k zagotavljanju večinoma ene ali dveh vrst storitev. Njihove dejavnosti so večinoma osredotočene na servisiranje majhnega segmenta trga in praviloma na zagotavljanje storitev določeni stranki (na primer storitve faktoringa).
Posebna vrsta SCFI so poštne hranilnice, ki tvorijo sistem poštnih prihrankov. Eden najpomembnejših in najstarejših elementov tega sistema so poštne hranilnice, ki so se v preteklosti pojavile kot vladne institucije za privabljanje sredstev malih vlagateljev. Poštne hranilnice prek pošt zbirajo vloge prebivalstva, prejemajo in izdajajo sredstva. V zadnjem času se v večini držav vse pogosteje pojavljajo kreditne in poravnalne operacije poštnih hranilnic, značilne za banke, ter meje med določbami bančne zakonodaje in drugimi področji finančne zakonodaje glede predmeta dejavnosti in vrst storitev, ki jih opravljajo različne kreditne institucije postajajo vse bolj zamegljene.
Glede na to, kako strogo so regulirane in licencirane bančne dejavnosti, obstajata dve vrsti kreditne organizacije. Prvič, specializirano posojanje, ko obstaja tesna linija med poslovanjem bank in parabank, se za banke izvajajo navidezbančne operacije prepovedi in omejitve, izvajanje "klasičnih" bančnih funkcij SCFI pa ni dovoljeno . Drugič, gre za univerzalno posojilno dejavnost, ki skoraj vsem vrstam kreditnih institucij omogoča izvajanje različnih vrst kreditnih in finančnih storitev (čeprav je mogoče določiti nekatere njihove količinske omejitve). V državah, kjer se izvaja univerzalizacija kredita, so meje med poslovanjem in specializacijo posameznih povezav kreditnega sistema bolj zabrisane.
Kreditni sistem, tako kot vsaka veja nacionalnega gospodarstva, potrebuje ustrezno organizacijo povezav, hierarhično strukturo njegovih sestavnih delov: dodelitev osrednje upravljavske povezave in nižjih (funkcionalnih) organov. Za usklajevanje dejavnosti slednjih mora upravni organ nadzorovati delovanje kreditnih institucij, analizirati njihove dejavnosti in jih z razpoložljivimi vzvodi vpliva usmeriti v pravo smer, da se zagotovi nemoteno in zanesljivo delovanje kreditnega sistema, učinkovitost kreditnih in poravnalnih storitev za gospodarski promet., da se prepreči nerazumno širjenje ali zmanjšanje obsega kreditnih poslov.
Skladno s funkcionalno specializacijo, obsegom in številom kreditnih in finančnih storitev, ki se opravljajo za posamezne gospodarske enote, je jedro kreditnega sistema bančni sistem, ki nosi glavno breme kreditnega in finančnega servisiranja gospodarskega prometa, ter centralno (emisija) banka, ki opravlja funkcije upravljanja procesov organiziranja kreditnih in poravnalnih ter finančnih storitev za gospodarstvo.
Vendar pa Centralna banka opravlja neposredne in takojšnje vplivne in regulativne, nadzorne in nadzorne funkcije samo v zvezi z bančnimi institucijami, pa tudi drugimi institucijami, ki so specializirane izključno za bančne posle in imajo ustrezno licenco Centralne banke. Centralna banka in njene institucije imajo lahko le v nekaterih primerih neposreden vpliv na druge povezave kreditnega sistema, v večini primerov pa le posreden vpliv, ki se kaže v razmerju med kreditnimi in finančnimi transakcijami, različnimi sektorji kreditnih in finančnih storitev trgu.
Poleg tega je za specializirane kreditne in finančne institucije značilna dvojna podrejenost: po eni strani so povezane z izvajanjem kreditnih in poravnalnih poslov prisiljene voditi po ustreznih zahtevah Centralne banke; po drugi strani pa so za SCFI, specializirane za kakršne koli finančne, zavarovalne, naložbene ali druge operacije, predmet regulativnih ukrepov ustreznih oddelkov.
Tako so lahko spodnji členi kreditnega sistema v dvojni, trojni podrejenosti. Pogosto se zgodi, da so regulativne, obvezne zahteve enega oddelka v nasprotju z navodili drugega oddelka, kar kreditnim institucijam omogoča manevriranje z uporabo ugodnejših regulativnih smernic.
Za vzpostavitev močnih stikov in vezi med najvišjimi, vodstvenimi in nižjimi ravnmi je potrebno imeti stabilne kanale te komunikacije, ustrezen "prenosni mehanizem", ki omogoča pravočasno in učinkovito dostavo odločitev "na vrhu" nižjim ravni. Takšni vodje in dejavnosti Centralne banke so lahko njene regionalne institucije in po potrebi institucije, ki jih posebej imenuje in pooblasti Centralna banka.
Za povečanje učinkovitosti in uspešnosti regulativnih ukrepov Centralne banke se praksa razdelitev bančnega in parabančnega sistema na sektorje, vključno z institucijami s podobnimi funkcionalnimi značilnostmi. Na primer sektor kopenskih bank, sektor potrošniških posojil, sektor lizinških podjetij itd. Glavni namen takšne razdrobljenosti je vzpostaviti različne regulativne postopke in pravila, odvisno od posebnosti organizacije poslovanja in dejavnosti institucij določenega sektorja. Za izvajanje glavnih usmeritev politike Centralne banke ta imenuje Centralni inštitut ustreznega sektorja in ga pooblašča za organizacijo regulativnih in kontrolnih dejavnosti. Če je v sektorju preveč institucij (na primer sektor komercialnih bank v Združenih državah vključuje približno 17 tisoč institucij), se lahko za opravljanje teh nalog dodeli več prednostnih bank, katerih sestava in število se lahko razlikujejo pri po presoji centralne banke.
Odvisno od podrejenih kreditnih institucij lahko glede na bančno zakonodajo in hierarhično strukturo kreditnega sistema ločimo dve glavni vrsti izgradnje bančnega sistema: enoslojno in dvotirno.
Enoslojni bančni sistem predpostavlja prevlado horizontalnih vezi med bankami, univerzalizacijo njihovega poslovanja in funkcij. V enotirnem bančnem sistemu so vse kreditne institucije, vključno s Centralno banko, na isti hierarhični ravni, ki opravljajo podobne funkcije za kreditne in poravnalne storitve za stranko. To načelo gradnje je značilno predvsem za države z nerazvito gospodarsko strukturo in za države s totalitarnimi, upravno-poveljniškimi režimi upravljanja.
Dvostopenjski bančni sistem temelji na vzpostavljanju odnosov med bankami v dveh ravninah: navpično in vodoravno. Navpično - odnosi podrejenosti med Centralno banko kot vodilnim, upravljavskim središčem in osnovnimi zbeny - poslovnimi in specializiranimi bankami; horizontalno - odnosi enakovrednega partnerstva med različnimi osnovnimi ravnmi. Hkrati obstaja ločitev upravnih in operativnih funkcij, povezanih s servisiranjem kmetije.
V okviru enoslojnega bančnega sistema so se ukrepi za monetarno ureditev in omejitev števila plačilnih sredstev v gospodarstvu zmanjšali na stroge omejitve gotovinskih transakcij in centralizirano prerazporeditev negotovinskih sredstev podjetij, organizacij in bank prek bančni sistem v okviru enotnega državnega posojilnega sklada države. Funkcije za vodenje dejavnosti bank kot takih niso obstajale, saj so bile vse posojilne in finančne operacije skoncentrirane praktično v eni banki z enim samim centrom za upravljanje (osrednji urad Državne banke ZSSR in njeni uradi (direktorati) na terenu) ) in pravzaprav v dveh svojih velikih "podružnicah" - Stroybank in Vneshtorgbank.
S prehodom na ekonomske metode upravljanja in upravljanja sredi in poznih osemdesetih let, usmerjenost v oblikovanje tržnih struktur je razkrila ranljivosti in pomanjkljivosti enotirnega bančnega sistema v novih razmerah. Za organizacijo učinkovitega dela podjetij in organizacij v novih gospodarskih razmerah so bili potrebni: bistveno drugačni pristopi k sistemu upravljanja kreditov in izgradnja mehanizma za bančne storitve za gospodarske dejavnosti, uporaba ekonomskih metod za upravljanje dejavnosti podjetij in bank; prestrukturiranje sistema odnosov med bankami in njihovimi strankami ter znotraj samega bančnega sistema - med posameznimi členi.
Praviloma so centralne banke, ki imajo pravico izdajati bankovce v obtok. V različnih državah se imenujejo ljudski, nacionalni, rezervni. V ZSSR je funkcijo Centralne banke države opravljala Državna banka ZSSR. Glavna naloga bank, ki opravljajo funkcije centralnega trgovanja z denarnim blagom samo med bankami in ne vstopajo neposredno v odnose s posameznimi gospodarskimi enotami, je upravljanje emisijskih kreditnih in poravnalnih dejavnosti bančnega sistema. Niso niti komercialne organizacije niti vladni organi v tradicionalnem pomenu besede.
Stopnja specializacije sektorskih in regionalnih bank, posebnosti oblikovanja njihovih sredstev in obveznosti so v veliki meri odvisne od obsega njihovih dejavnosti, pa tudi od razlik, povezanih s posebnostmi organizacije gospodarskih dejavnosti sektorsko stranko, sezonska in druga nihanja v proizvodnem procesu.
Še večja stopnja podrobnosti, diferenciacije tipov bank, odvisno od njihove specializacije pri servisiranju določene vrste strank, je značilna tako za našo državo kot za nekatere druge države. Je pa tak pojav, kot je nastanek menjalnih in zavarovalnih bank, v veliki meri povezan s posebnostmi gospodarskega razvoja naše države, in sicer s pojavom razcveta zavarovalništva in menjave, ki je določil možnost nastanka bank osredotočeno na servisiranje izključno operacij borz ali zavarovalnih struktur. Hkrati je ustanavljanje takih bank, kot so zadružne, komunalne, pogostejši pojav.
Pri nas je konec 80. let prišlo do delitve vseh bank univerzalnega tipa na poslovne in zadružne. Glavna razlika med tema dvema vrstama bank je bil najnižji znesek njihovega odobrenega kapitala: za zadruge - 0,5 milijona rubljev; za komercialne namene - 5 milijonov rubljev. Nato je bila navedena umetna delitev bank, odvisno od prvotno napovedane velikosti odobrenega kapitala in ne od posebnosti dejavnosti, likvidirana, banke, ki so nastale kot resnično sodelujoče in so ohranile to ime, so pridobile in utrdile ustrezno usmeritev .
Namen organizacije in dejavnosti zadružne banke je spodbujati razvoj in kreditne in finančne storitve zadruge. Zadruge so udeleženci zadružne banke. Posebnost izvajanja pasivnih operacij je prisotnost, skupaj s tradicionalnimi, rezervnih sredstev za posebne namene. Med aktivnimi dejavnostmi ločimo kratkoročna in srednjeročna posojila, tudi prek posebnih skladov; računovodske in faktoring operacije; skrbniške operacije, shranjevanje dragocenosti, najem in transakcije z delnicami. Poleg tega je za zadružne banke značilna praksa izdajanja posojil predvsem za zavarovanje finančnih in materialnih vrednosti.
Ustanovitev in delovanje skupnih bank ali bank, ki služijo lokalnemu gospodarstvu, je postalo razširjeno v nekaj državah. Namen ustanovitve komunalnih (občinskih) bank je spodbujati razvoj ter zagotavljati kreditne in finančne storitve lokalnemu gospodarstvu. Ustanovitelji in udeleženci teh bank so lahko lokalne oblasti, oddelki, javne organizacije, zavarovalnice in banke, t.j. tiste organizacije, ki jih razvoj lokalne infrastrukture najbolj zanima in katerih poslovanje je od tega močno odvisno.
Glavna področja dejavnosti komunalnih bank so kreditiranje javnih služb, lokalnih podjetij in organizacij ter individualna gradnja, tj. dejavnosti z visoko stopnjo tveganja z vidika običajne bančne prakse. Prav ta okoliščina pojasnjuje poseben postopek oblikovanja sredstev in obveznosti komunalnih bank: povečane stopnje odbitkov od dobička v rezervna sredstva; privabljanje izposojenih sredstev z izdajo obveznic in drugih posojil, za katera veljajo posebne sankcije (posebno dovoljenje); obveznost (v večini primerov) zavarovanja s premoženjem in ciljno usmerjenost izdanih posojil za gradnjo javnih služb. Praktizira se uporaba naslednjih vrst zavarovanj ali drugih zavarovanj: potencialni dohodek poslovnih enot (in pogosto z imenovanjem lastnih kontrolorjev, pooblaščenih upraviteljev); potencialni lokalni davčni prihodki; hipoteko zemljišč in stavb.
Enako pomembna značilnost dejavnosti komunalnih bank je precej pomemben delež v obveznostih državnih sredstev in posebnih skladov. Obstajajo omejitve pri izvajanju dolgoročnih posojil, na primer v obliki omejevanja obsega dolgoročnih posojil, ki jih izda banka, višine dolgoročnih depozitov-strank in 50% kapitala banke.
Med institucije parabančnega sistema so kreditne institucije zastavljalnice, kreditna partnerstva, društva in sindikati.
Zastavljalnice so kreditne institucije, ki izdajajo posojila, zavarovana s premičninami. Zgodovinsko gledano so zastavljalnice nastale kot zasebna podjetja z oderuškim posojilom. V mnogih državah se je v poskusih države, da bi se borila proti oderuštvu, pojavila težnja po nacionalizaciji zastavljalnic, ki jim je dala "državni" značaj. Hkrati sta delež in oblika sodelovanja države pri oblikovanju kapitala in dejavnosti zastavljalnic različna. V večini primerov se za izvajanje državnega nadzora nad dejavnostmi zastavljalnic ustanovijo v kateri koli državni strukturi, ki imenuje (za določeno obdobje) upravitelja zastavljalnice. Glede na stopnjo udeležbe državnega in zasebnega kapitala v dejavnostih zastavljalnic se razlikujejo državni in komunalni, pa tudi zasebni in mešani tipi (s sodelovanjem zasebnega in državnega kapitala).
Založniške hiše so specializirane za potrošniška posojila, zavarovana z zastavo premičnine, vključno z žlahtnimi kovinami in kamni (praviloma z izjemo vrednostnih papirjev). Posojila se izdajajo predvsem kratkoročno (do 3 mesece) v višini od 50 do 80% vrednosti zastavljene nepremičnine. Poleg zavarovanih posojil se izvajajo tudi operacije shranjevanja dragocenosti strank, pa tudi prodaja hipotekarnega premoženja na podlagi provizije. Ta obseg operacij določa posebnosti organizacijske strukture zastavljalnic: velike podložnice imajo lahko poleg podružnic in oddelkov tudi mrežo skladišč in trgovin.
Posebnost organizacije kreditnega poslovanja je odsotnost posojilne pogodbe s stranko in zastavne obveznosti. Pri izdaji zavarovanega posojila stranka prejme varščino (ali drug dokument, ki potrjuje dejstvo zastave in izdajo posojila) praviloma na prinosnika in ima vpisno številko v registrskem dnevniku, kar označuje podrobnosti o posojilojemalcu in glavne pogoje posla. Večina kreditnih transakcij predvideva oddih, po katerem se zastavljena nepremičnina lahko proda.
Kreditne zadruge Ali kreditne zadruge organizirajo določene skupine posameznikov ali majhne kreditne institucije. Lahko sta dve glavni vrsti: 1) organizira jih skupina posameznikov na poklicni ali teritorialni osnovi za zagotavljanje kratkoročnega potrošniškega posojila; 2) v obliki prostovoljnih združenj številnih neodvisnih kreditnih partnerstev, na primer varčevalnih partnerstev, vzajemnih kreditnih društev, zadrug itd. Kapital kreditnih zadrug se oblikuje s plačilom delnic, rednimi prispevki njihovih članov in izdajanjem limesa. Glavne operacije so: privabljanje depozitov; izdaja posojil; dajanje posojil, zavarovanih svojim članom, računovodstvo menic; trgovanje ter posredniške in provizijske dejavnosti; svetovalne in revizijske storitve za svoje člane.
Društva za vzajemno kreditiranje(OVK) je vrsta kreditne institucije, ki je po naravi podobna poslovnim bankam, ki služijo malim in srednje velikim podjetjem. Najbolj razširjene so bile v predrevolucionarni Rusiji, saj so zasebnim industrijalcem in trgovcem nudile različne vrste kreditnih in poravnalnih storitev. Člani UWC so lahko tako fizične kot pravne osebe, ki na račun vstopnine tvorijo kapital družbe. Postopek za sprejem v članstvo UWC ima svoje značilnosti: sprejemna komisija (komisija) oceni kreditno sposobnost prosilca; analizira jamstva ali garancije, ki jih je dal udeleženec; prejema in ocenjuje premoženje, zastavljeno kot zavarovanje; določi najvišji dovoljeni znesek posojila, ki mu ga je treba odpreti.
Ob včlanitvi vsak član UWC prispeva določen odstotek (na primer 10-30%) posojila, ki mu je bilo odprto kot plačilo za njegov delniški prispevek; se zavezuje, da bo odgovarjal za svoje osebne dolgove družbi, pa tudi za poslovanje UWC v višini zneska posojila, ki mu je bilo odprto. Z odločitvijo UWC lahko njeni posamezni člani povečajo višino članarine, ne da bi spremenili znesek posojila, ki mu je bilo odprto. Po upokojitvi iz UWC njegov udeleženec najprej odplača znesek glavnice dolga (s plačilom obresti družbi); drugič, del izgub družbe, ki jih je mogoče pripisati, če obstajajo. Po tem se upokojencu vrne vstopnina in zastavljeno premoženje.
Kreditna partnerstva so ustvarjene za namene kreditnih in poravnalnih storitev za njihove člane: zadruge, podjetja za najem, mala in srednja podjetja, posameznike. Kapital kreditnih partnerstev se oblikuje z nakupom delnic in plačilom obvezne vstopnine, ki se ob upokojitvi ne povrne. Glavne pasivne operacije so privabljanje vlog in dajanje posojil; aktivno - posojilo, provizija, trgovina in posredništvo.
Nekakšna kreditna partnerstva - kmetijske kreditne družbe(USC), katerih ustanovitelji so podružnice centralnih, poslovne in specializirane banke, vladne agencije, posamezniki in pravne osebe. Glavno področje dejavnosti so storitve pomoči in kreditiranja ter poravnave za kmetijstvo, kreditiranje stroškov nakupa opreme, živine, semen, gnojil, melioracijskih in drugih del itd. Naročniki USC so kmečke kmetije, kmetje tudi kmetijska podjetja. Osnovno poslovanje: kratkoročna in srednjeročna posojila ter sprejem vlog, posredniške dejavnosti. Posebnosti pri organizaciji dejavnosti USC so v pomembnih davčnih ugodnostih: USC so oproščeni plačila davka na dobiček, njihovi delničarji pa so upravičeni do prejema davčnih olajšav ali odloženih davčnih plačil.
Glede na organizacijsko obliko delovanja se banke delijo na enotne, delniške in delniške.
Enotne banke so formacije, ki temeljijo na avtokraciji in vodenju enega človeka in imajo enega samega lastnika v osebi države ali zasebne osebe.
Delniške banke na podlagi kolektivne, lastniške udeležbe različnih posameznikov in pravnih oseb pri oblikovanju lastnega kapitala. Lahko sta dve glavni vrsti: družbe in delniške družbe.
Kot veste, obstajajo naslednje vrste poslovnih partnerstev: polno partnerstvo; omejeno partnerstvo; družbe z omejeno odgovornostjo, tudi s sodelovanjem tujega kapitala v obliki skupnih podvigov; partnerstvo z dodatno odgovornostjo; delniška družba in delniška družba.
Partnerstvo je združenje podjetij in organizacij (pa tudi državljanov), ki je zgrajeno na podlagi dogovora in združevanja na osnovi deleža dela premoženja udeležencev, ki je vanj vključeno na podlagi članstva, da za izvajanje skupnih gospodarskih dejavnosti in ustvarjanje dobička.
Kar zadeva razlike med posameznimi vrstami partnerstev, so te različne pravice, obveznosti in odgovornosti njihovih udeležencev. Udeleženci družbenih partnerjev nosijo neomejeno solidarno odgovornost za vse obveznosti in dolgove družbe. Komanditna partnerstva vključujejo "družbenike", ki nosijo neomejeno solidarno odgovornost za dolgove partnerstva, in prispevke, ki so odgovorni za dolgove družbe le v obsegu svojih prispevkov (prispevkov).
Udeleženci družbe z omejeno odgovornostjo odgovarjajo za obveznosti družbe le v višini svojega prispevka v statutarni sklad, udeleženci v partnerstvu pa z dodatno odgovornostjo (v primeru pomanjkanja teh zneskov, torej prispevkov v zakonske sklad) - njihovo dodatno premoženje v višini večkratnih prispevkov v osnovni kapital družbe. Hkrati je lahko omejevalni znesek dodatne odgovornosti določen v ustanovnih dokumentih.
V skladu s takšnim "kolektivnim" načelom oblikovanja statutarnega sklada se gradi tudi sistem upravljanja dejavnosti partnerstva. Izvaja ga na demokratični podlagi - svet ali odbor, ki ga sestavljajo udeleženci (delničarji) ali njihovi predstavniki, in izvršni organ, ki ga predstavlja uprava ali direktor.
V ustanovnih dokumentih lahko stranke, ki se dogovorijo o ustanovitvi partnerstva, po lastni presoji določijo vrstni red, zaporedje, pooblastila in pogoje, za katere so imenovani (ali izvoljeni) posamezni uradniki in vodje.
Zelo pogosta vrsta družbe je delniška družba z omejeno odgovornostjo, katere osnovni kapital je razdeljen na delnice. Hkrati so ustanovitelji delniške komanditne družbe eden ali več "družbenikov", ki nosijo neomejeno solidarno odgovornost za dolgove in obveznosti družbe. Preostali udeleženci delniške družbe z omejeno odgovornostjo - vlagatelji imajo status delničarja in so odgovorni za izgube v mejah svojega prispevka k premoženju družbe.
Vlagatelji (delničarji) izvajanje partnerstva zaupajo njegovim polnopravnim udeležencem in sami ne sodelujejo v procesu upravljanja. Število prispevkov praviloma ne sme biti manjše od greha. Skupni znesek udeležbe vlagateljev je določen v ustanovnih dokumentih delniške družbe. Vlagatelji se običajno pritegnejo v obliki nakupa "brezglasnih" delnic, pogosto zelo velike nominalne vrednosti, od katerih so nekatere morda prednostne.
Trenutno se je v gospodarski praksi pojavila posebna vrsta delniške družbe z omejeno odgovornostjo - državne organizacije, ki izdajajo "brezglasne" delnice za privabljanje dodatnih sredstev (večinoma v obliki delnic delovnega kolektiva). Ob tem se oblika lastništva ne spreminja - država ostaja lastnica.
Imetniki delnic v delovnem kolektivu praktično posojajo za izvajanje določenih projektov, ne da bi postali lastniki, v višini kupljenih delnic. V tem primeru so delnice, ki so jih kupili, v bistvu potrdila, potrdila o njihovem prispevku za določeno količino sredstev in pravica do prejemanja dodatnega dohodka (niti dela dobička, saj je izplačilo dohodka (dividende) od delnic delovni kolektiv se izvaja na stroške sklada plač). Poleg tega je pogostost veljavnosti tega potrdila (deleža) pogosto določena - od 5 do 25 let.
Da bi se delnice delavskega kolektiva res imenovale delnice, morajo osebe, ki so te delnice kupile, pridobiti status, pravice in obveznosti vložnikov (delničarjev) delniške družbe z omejeno odgovornostjo, saj sodelujejo z lastnimi sredstvi. v gospodarskih dejavnostih podjetja. Vlagatelji - lastniki delnic delavskega kolektiva bi morali imeti pravico zahtevati posredovanje kakršnih koli informacij o gospodarskih dejavnostih podjetja (omejeni partnerji v državni delniški družbi), vključno z letnimi poročili in bilancami, popisnimi akti; izvajanje izrednih revizij.
Končno je glavna in trenutno najučinkovitejša pravna oblika organiziranja dejavnosti delniška družba, ki je ena najpogostejših vrst družbe z omejeno odgovornostjo.
Glede na naravo odnosa z matično družbo imajo lahko delniške družbe status odvisne ali odvisne družbe. V skladu z rusko zakonodajo je hčerinsko podjetje podjetje, katerega delež matične družbe v kapitalu presega 51%. Odvisna delniška družba je vsaka delniška družba, na katere dejavnosti odločilno vpliva matična družba. Pravno se ta odvisnost lahko izrazi tako pri prevzemu obvladujočega podjetja v odvisni družbi kot pri sklenitvi ustrezne pogodbe in "prostovoljnem" podrejanju dejavnosti odvisne družbe matični družbi. Gre za javno ("javno") partnerstvo, katerega osnovni kapital je razdeljen na določeno (običajno veliko) število delnic.
Nastanek in razvoj delniških družb sta posledica objektivnega napredka pri izboljšanju sistema organizacije in upravljanja sodobne proizvodnje, so dejavnik pri demokratizaciji gospodarskega življenja družbe. Hkrati širitev obsega vključenosti prebivalstva v oblikovanje osnovnega kapitala, povečanje deleža delavcev in zaposlenih v osnovnem kapitalu podjetij in podjetij (kot posledica prodaje delnic na preferencialnih pogoje ali njihovo brezplačno zagotavljanje) v industrijsko razvitih državah zahoda obravnavajo kot eno od oblik zagotavljanja večjega zanimanja delavcev in zaposlenih za izboljšanje učinkovitosti proizvodnje in povečanje produktivnosti dela.
Za usklajevanje in usklajevanje ukrepov, izboljšanje učinkovitosti izvajane politike se oblikujejo različna bančna, medbančna in medpodjetniška združenja, ki temeljijo tako na prostovoljnem združevanju neodvisnih struktur kot na pravicah lastništva, nadzora in centraliziranega upravljanja, neposredno podrejenost in odvisnost.
Zaradi zaščite svojih poklicnih interesov banke oblikujejo različna bančna združenja in skupine ali postanejo udeleženci (člani) medbančnih ali medpodjetniških združenj na podlagi sistema vzajemnega sodelovanja pri kapitalu ali pogodbenih razmerij. Običajno je na podlagi različnih meril mogoče predstaviti razvrstitev medbančnih združenj v naslednji obliki:
a) odvisno od sestave udeležencev:
izključno bančna združenja;
mešana združenja, katerih udeleženci so tako podjetja kot organizacije ter ena ali več bank;
b) na podlagi ciljev združenja:
komercialni tip, katerega dejavnosti so osredotočene na pridobivanje in povečanje dobička;
nekomercialne vrste, katere glavni namen je zagotavljanje različnih vrst storitev svojim članom;
c) na podlagi razlik v centralizaciji funkcij upravljanja in nadzora, stopnje odvisnosti in podrejenosti posameznih struktur:
asociativna prostovoljna združenja, katerih člani so neodvisne enote enakega statusa, ki pooblastijo opravljanje posameznih funkcij na novo ustanovljeno društvo in njegov aparat po volji;
korporativne, ki temeljijo na lastninskih razmerjih in sistemu udeležbe v kapitalu združenja, ki imajo togo hierarhično strukturo in podrejenost, odnose odvisnosti med matično (lastnico obvladujočega deleža) organizacijo in od nje odvisnimi gospodarskimi enotami;
d) na podlagi kombinacije struktur:
funkcionalne strukture, ki združujejo številne poslovne enote glede na proizvodne značilnosti;
regionalne strukture, v okviru katerih so bile gospodarske enote združene na teritorialni osnovi;
Večina lig je mednarodnih ali izključno bančnih ali drugih strokovnih združenj. Člani lige so lahko poslovne banke, bančni sindikati in združenja, finančne in kreditne organizacije ter druge pravne in fizične osebe, ki spodbujajo razvoj bančništva in aktivno sodelujejo pri njegovih dejavnostih. Vsi imajo enake pravice.
Glavna dejavnost lige bank je združiti prizadevanja njenih članov za izboljšanje bančnega sistema: ustvarjanje organizacijskih, pravnih, kadrovskih in gospodarskih pogojev za dinamičen razvoj bančništva; razvoj etičnih norm in pravil odnosov med bančnimi institucijami, bankami in njihovimi strankami, razen primerov nelojalne konkurence; usklajevanje dejavnosti za izvajanje gospodarskih državnih programov; krepitev raznolikih vezi s tujimi bančnimi krogi; ekonomsko in pravno varstvo interesov lige in interesov njenih članov.
Glavne funkcije bančne lige so:
Najvišji upravni organ lige je skupščina lige, ki je zadolžena za reševanje tradicionalnega nabora vprašanj: opredelitev glavnih področij delovanja, izbira in odpoklic predsednika in njegovih namestnikov, članov koordinacijskega sveta in revizijske komisije; potrditev in sprememba listine; določitev vrstnega reda članstva in postopka izstopa iz števila udeležencev; potrditev poročil o dejavnostih; reševanje vprašanj zastopanja, odpiranje podružnic, prenehanje lige.
V obdobju med skupščinami dejavnosti bančne lige vodi koordinacijski svet, ki izvaja splošno organizacijo dejavnosti lige in njenih strukturnih oddelkov; zagotavlja izvajanje sklepov skupščine; imenuje generalnega direktorja, nadzoruje dejavnosti direktorata, potrjuje predračun; sprejema nove člane in jih izključuje s poznejšo odobritvijo skupščine. Vodenje tekočih dejavnosti lige izvaja njen izvršni organ - direktorat.
Konzorcij. Zelo pogosta asociativna tvorba komercialnega tipa je konzorcij, ki je začasno združenje na pogodbeni podlagi različnih poslovnih enot, vključno z bankami, za izvedbo projekta.
Ko doseže cilj - izvedbo načrtovanih naložbenih, okoljskih, socialnih, znanstvenih in tehničnih ali drugih programov - konzorcij preneha s svojimi dejavnostmi, njegovo premoženje pa se razdeli sorazmerno s prispevkom udeležencev, ali pa se sklene nova pogodba o konzorciju. sklenjeno. Dejavnosti konzorcija temeljijo na načelih skupnega financiranja del, ki ustrezajo posebnostim dejavnosti ustanovnih organizacij, pa tudi na finančni odgovornosti za njihovo neizpolnjevanje ali nepravilno izpolnjevanje.
Vodilno banko (ali njihovo združenje) ustvari izključno bančne konzorcije, v katerih so samo banke ali njihove skupine, za izvajanje skupnih prizadevanj pri kreditiranju, garanciji ali drugih kreditnih in finančnih operacijah. Ustanovitev bančnega konzorcija ima dva cilja: povečati obseg poslovanja s koncentracijo sredstev in porazdelitvijo tveganj. Glavna banka konzorcija za primerno plačilo opravlja koordinacijske in vodstvene funkcije, deluje kot posrednik, zastopnik in zastopnik ustanovnih bank.
Bančni sindikati. Konzorcijska združenja bank se pogosto imenujejo bančni sindikati, posojila, ki jih izda konzorcij bank, pa se imenujejo konzorcijska ali sindicirana posojila. V bančni praksi se sindikati imenujejo tudi začasna bančna združenja, ustanovljena za izvajanje velikih izdaj vrednostnih papirjev, ki služijo izdajanju in ustanovitvi strank.
Veliki bančni sindikati imajo zapleteno hierarhično strukturo. Matična banka, ki vodi delo sindikata in od ustanoviteljev prejme ustrezen mandat, organizira delo srednjega menedžmenta - upraviteljev bank, ki pritegnejo najštevilčnejše člane sindikata - majhne in srednje posojilne banke, ali tako -klicani zavarovalci, tj naročniki predlagane izdaje vrednostnih papirjev. Stroški sindiciranih vrst kreditnih in finančnih storitev so nekoliko višji od stroškov običajnih kreditnih poslov, saj stranka povrne stroške bank upnic, različne provizije in premije (za upravljanje, opravljanje agencijskih funkcij itd.), kot stroški drugih skupin udeležencev operacije.
Kartel je združenje podjetij, organizacij, bank, ki temelji na sporazumu o kvotah za obseg proizvodnje, blaga in storitev, o cenah in prodajnih tarifah, prodajnih pogojih in razmejitvi prodajnih trgov. Pravne osebe, ki so del kartela, ohranjajo ekonomsko neodvisnost in samostojno prodajajo svoje izdelke v skladu s sklenjeno pogodbo.
Sindikat je oblika združevanja podjetij, organizacij, bank, ki vključuje centralizacijo oskrbe članov sindikata in prodajo njihovih izdelkov, kar omogoča odpravo konkurence med njegovimi udeleženci na področju trženja in nakupa surovin. . Sindikat lahko po dogovoru z udeleženci vodi eden od njegovih članov ali za to posebej ustanovljena upravljavska organizacija, ki ima ustrezne pravice in ima status pravne osebe. Ne samo podjetja in banke, ampak tudi njihova združenja so lahko udeleženci sindikatov, njihova poslovna neodvisnost pa je popolnoma izgubljena, delno proizvodnja, čeprav vsi člani sindikata ostajajo neodvisne pravne osebe. Direktorat, ki izvaja centralizirano prodajo in nakup, zbira vsa naročila za izdelke sindikalnih podjetij in jih distribuira v skladu s kvotami, določenimi v pogodbi.
Za razliko od družabnih podjetij so značilne:
Obstajata dve glavni vrsti korporativnih struktur: skrb (korporacija) in zaupanje. Vendar pa glede na zakonodajo posameznih držav obstajajo različni razlagi teh pojmov. Najpogostejša je razlaga koncerna kot združenja številnih industrijskih, finančnih in komercialnih podjetij, organizacij, podjetij in bank, ki temelji na delniški obliki lastništva in lastništvu obvladujočega deleža. Podjetja koncerna izvajajo skupne dejavnosti, ki temeljijo na centralizaciji funkcij znanstvenega, tehničnega in industrijskega razvoja, pa tudi naložbenih, finančnih, tujegospodarskih in upravljavskih dejavnosti. V koncernu so holding (matična delniška družba) in odvisne delniške družbe.
Odvisna delniška družba se razume kot družba, na odločanje katere lahko vplivajo upravni organi druge (matične) delniške družbe. Ta vpliv se lahko izvede bodisi z lastništvom večinskega ali obvladujočega deleža v tej odvisni družbi, bodisi na podlagi sklenjenega sporazuma, na podlagi katerega ena delniška družba svoje upravljanje predloži drugi delniški družbi.
V skladu z zakonodajo Ruske federacije pod hčerinsko družbo razumejo družbo z deležem v kapitalu najmanj 51%. Matična in odvisne delniške družbe tvorijo koncern. V koncernu so lahko tudi delniške družbe, ki so med seboj neodvisne, vendar združene pod enotnim vodstvom obvladujoče delniške družbe - holdinga, ki je lastnik kontrolnih deležev v vseh delniških družbah koncerna.
Formacije, podobne koncernu, ki ne temeljijo na delniški, ampak na delniški obliki lastništva, se po ekonomski zakonodaji posameznih držav imenujejo skladi. V nekaterih državah se skladi razumejo kot združenja, v katerih udeleženci popolnoma izgubijo pravno, poslovno in industrijsko neodvisnost in so podrejeni enemu upravnemu organu.
Skrb. Glede na naravo nastanka in posebnosti združenja v okviru gospodarskih in bančnih struktur ločimo več vrst pomislekov.
Prvič, pomisleki na podlagi horizontalne integracije, ki vključujejo podjetja (ali banke), ki proizvajajo podobne izdelke (vrste storitev).
Drugič, pomisleki, ki temeljijo na vertikalni integraciji, vključno s podjetji različnih sektorjev nacionalnega gospodarstva, ki izvajajo zaporedne stopnje tehnološke predelave surovin, do prejema končnega izdelka. Nagnjenosti k vertikalnemu povezovanju se pojavljajo v razmerah nepopolne konkurence, negotovosti podjetnika, da bo z vse večjo gospodarsko nestabilnostjo lahko kupil potrebno blago, polizdelke in materiale.
Tretjič, razpršeni koncerni, v okviru katerih so poslovne enote združene zaradi integriranega delovanja in uporabe tehnoloških procesov ali osvajanja določenega trga blaga ali storitev. Zaskrbljenost proti diverzifikaciji spodbujajo tudi protimonopolni zakoni.
Četrtič, pomisleki konglomeratnega tipa, ki združujejo veliko število podjetij, bank, podjetij, organizacij različnih panog, neodvisnih med seboj in funkcionalno nepovezanih s skupno tehnologijo. Takšna skrb vključuje podjetja v številnih panogah: proizvodnja materialov, storitve in raziskave in razvoj, različne bančne in finančne institucije.
Različne vrste pomislekov lahko ločimo na podlagi drugega merila - strukture in organizacije upravljanja. Glede na razlike v organizaciji procesa upravljanja lahko ločimo dve glavni vrsti le -teh:
Kar zadeva razlike v organizacijskih in pravnih temeljih dejavnosti korporativnih struktur, tu, kot smo že omenili, obstajata tudi dve glavni vrsti le -teh:
Najučinkovitejša korporativna oblika organiziranja gospodarske dejavnosti z vidika povečanja materialnega zanimanja za rezultate dela na današnji stopnji je delniška družba.
Delniška družba je vrsta poslovnega partnerstva, katerega osnovni kapital je razdeljen na določeno število delnic. Ker so v večini držav s tržnim gospodarstvom lastniki delnic veliko število malih imetnikov - državljanov, ni redkost, da imajo delniške družbe imena anonimnih partnerstev.
Širitev obsega vključenosti prebivalstva v procese oblikovanja osnovnega kapitala so začeli obravnavati kot pojav »ljudskega« kapitalizma. Poleg tega se kot ena od oblik zagotavljanja interesa delavcev in zaposlenih za povečanje učinkovitosti proizvodnje in povečanje produktivnosti dela uporablja praksa povečevanja njihovega deleža v lastniškem kapitalu podjetij in podjetij. Z zagotavljanjem različnih davčnih olajšav in spodbud se aktivno spodbujajo procesi pridobivanja delnic industrijskih podjetij s strani delavcev in zaposlenih. V Združenem kraljestvu na primer del plač, namenjen nakupu delnic, ni obdavčen z dohodnino. Polovica dohodka delavcev in zaposlenih, prejetih zaradi "delitve dobička" (če najvišji znesek teh dohodkov ne presega 3000 GBP na leto), ali (neobvezno) 20% skupnih plač (vključno s prihodki iz "dobička" deljenje ") prav tako niso obdavčeni z dohodnino. Poleg tega se je v zadnjih letih obdobje, po katerem lahko delavci in zaposleni prodajo svoje delnice, zmanjšalo s 5 na 2 leti in z 10 na 7 let - obdobje, po katerem dohodek od prodaje delnic ni obdavčen z dohodnino .
Na podlagi razlik v organizacijski strukturi ločimo hierarhijo posameznih povezav, naravo odnosa med matično družbo in odvisnimi družbami, operativnim holdingom, izključno holdingom in holding-poslovnimi (mešani) pomisleki. Razlika med njima je predvsem v posebnostih financiranja in v sodelovanju vodilnega člana pri dejavnostih družbe kot celoti, v stopnji nadzora nad odvisnimi družbami.
Delujoča matična družba sodeluje v proizvodnih dejavnostih, upravlja in nadzira delo odvisnih družb na vseh področjih: proizvodnem, finančnem, upravnem, trženjskem. Delujoča matična družba ima lasten osnovni kapital in sodeluje v osnovnem kapitalu odvisnih družb.
Holdinška družba je ustanovljena z namenom združevanja delujočih družb bodisi z nakupom obvladujočega deleža bodisi z menjavo sklopov delnic (v primeru mešanega tipa družbe). V primerjavi z operativno družbo ima zgolj holdinška družba prednosti: lahko ima poljubno število podružnic različnih specializacij, njihovo sestavo je enostavno spremeniti s prodajo in nakupom delnic. Pomembno je tudi, da imajo podjetja (podjetja), ki sodelujejo v koncernu, večjo neodvisnost in v skladu s tem obstaja delitev funkcij med njimi in matično družbo. Na ravni matične družbe se oblikuje strategija in taktika za razvoj družbe kot celote ali posameznih področij njenega delovanja.
Holding in mešana (holding-operativna) podjetja ali tako imenovana »čista« in »mešana« gospodarstva imajo ob nastanku podobne cilje: centralizacijo procesa upravljanja delniških družb in številne posebne storitve.
"Čist" delež nastane s prenosom kontrolnih deležev njihovih delnic nanj s strani sodelujočih podjetij, ne da bi pri tem prenesli poslovne dejavnosti na matično družbo. V tem primeru matična holding tvori strukturo
Značilno tveganje za to vrsto podjetja je, da je v primeru stečaja ene od odvisnih družb mogoč resen zaplet finančnega stanja koncerna kot celote. V primeru "čistega" holdinga med njegovimi hčerinskimi družbami izstopa eno ali več vodilnih operativnih podjetij, medtem ko v "mešanem" holdingu ena od družb v upravljanju prevzame vodenje celotne skupine. Vsaka od hčerinskih družb lahko prevzame tudi funkcije holdinga. V skladu s tem bo to vmesna holding, ki jo bo nato nadzoroval holding itd. Posledično se oblikuje večstopenjsko gospodarstvo.
Po svoji organizacijski in pravni obliki je holdinška družba delniška družba (vzajemno partnerstvo), katere namen je izvajati nadzorne, upravljavske in regulativne funkcije v zvezi z njimi s pridobivanjem sklopov delnic (delnic) drugih družb in podjetij, ob tem pa ohranili svojo pravno in gospodarsko neodvisnost.
Pojav in razširjena distribucija holdingov je povezana z razvojem delniške oblike lastništva, ki omogoča doseganje funkcionalne interakcije in centralizacije procesa upravljanja brez združevanja podjetij, ki so različna glede na področja uporabe kapitala . Hkrati se sama holding ne sme ukvarjati s proizvodnjo, prodajo in prodajo blaga in storitev; njegove naloge so usmerjati, nadzirati dejavnosti celotnega sistema in vsake povezave posebej, optimizirati dobiček. Takšna organizacijska shema vam omogoča, da hkrati ali ločeno izboljšate strukturo na vseh ravneh: v podjetju, koncernu ali celotnem konglomeratu kot celoti. Holding lahko z nakupom delnic sestavo obvladovane skupine "dopolni" z novimi družbami; z združevanjem podjetij, vključenih v skupino, lahko spremeni svojo strukturo, proda del delnic katere koli svoje družbe drugemu podjetju itd.
Glavne dejavnosti holdingov so:
Holding podjetja vodijo upravni odbori, običajno visoko usposobljeni strokovni menedžerji. Upravni odbor matičnega holdinga je "možganski sklad" celotnega združenja. V upravnem odboru večje poslovne banke te funkcije običajno prevzame le del direktorjev (članov uprave).
Med bančnimi holdingi izstopajo enobančne in večbančne holdinge, ki lahko obvladujejo tako banke brez podružnic kot banke z razvejano mrežo podružnic in podružnic. Ustanovitev holdingov z eno banko v bistvu pomeni ustanovitev finančnega koncerna (korporacije), ki vključuje banko, ki opravlja naloge holdinga, ter določeno število parabank: zavarovalnice, lizing, faktoring in druge -bančne institucije. Enobančni deleži so se v Ruski federaciji zelo razširili, na čelu teh subjektov pa so poslovne banke, ki ne delujejo le kot holding, ampak tudi kot osrednja funkcionalna vez novonastale finančne skupine.
Večbančne holdinge so družbe, ki obvladujejo dve ali več bank. Običajno so tako kot enobančne finančne skupine ustvarjene za usklajevanje dejavnosti, povečanje sposobnosti koncentracije virov in povečanje obsega poslovanja. Precej pogosto so matične holdinge investicijske in finančne družbe, ustanovljene na podlagi industrijskih podjetij in bank, ki jih centralna banka pogosto licencira za opravljanje določenih vrst bančnih operacij in ima kljub temu eno ali več bank kot del korporacije.
Bančne holdinške družbe igrajo pomembno vlogo pri združitvah, prevzemih in delitvah podjetij in družb ter delujejo kot pobudniki in zastopniki velikih strukturnih sprememb, odvisno od njihovih strateških ciljev in ciljev. Kot kažejo izkušnje tujih bank, nakup ene ali druge banke s strani holdinga nima pomembnega vpliva na naravo in glavne kazalnike njenega delovanja. Praviloma se take spremembe na primer nanašajo na spremembo strukture portfelja vrednostnih papirjev prevzete banke, sestavo posojilnih naložb.
1. Banke se oblikujejo v obliki odprte delniške družbe ali zadružne banke.
(Prvi del člena 336, kakor je bil spremenjen z zakonom št. 133-U (133-16) z dne 14. septembra 2006)
2. Udeleženci banke so lahko pravne osebe in državljani, rezidenti in nerezidenti, pa tudi država, ki jo zastopa kabinet ministrov Ukrajine ali njeni pooblaščeni organi. Udeleženci banke ne morejo biti pravne osebe, v katerih banka pomembno sodeluje, združenja državljanov, verske in dobrodelne organizacije.
3. Prepovedana je uporaba proračunskih sredstev za oblikovanje statutarnega sklada banke, če imajo ta sredstva drugačen namen, sredstva, prejeta v kredit in na varščino, pa tudi povečanje statutarnega sklada banke za kritje izgub.
4. Banke imajo pravico do ustanovitve bančnih združenj, katerih vrste so določene z zakonom, pa tudi do članstva v industrijskih in finančnih skupinah. Banka je lahko članica samo enega bančnega združenja.
5. Pogoji in postopek za ustanovitev, državno registracijo, licenciranje dejavnosti in reorganizacijo bank, zahteve za statut, oblikovanje statutarnih in drugih skladov ter izvajanje funkcij bank so določene z zakonom o banke in bančne dejavnosti (2121-14). Zakonodaja o gospodarskih družbah in o sodelovanju se za banke uporablja v delu, ki ni v nasprotju s tem kodeksom in določenim zakonom.
1. Prvi del komentiranega člena določa organizacijske in pravne oblike, v katerih je mogoče ustanoviti banke v Ukrajini. Najprej se lahko ustanovi banka v obliki delniške družbe. V skladu s čl. 24 zakona Ukrajine "O gospodarskih družbah" z dne 19. septembra 1991 št. 1576-XII, je delniška družba družba, ki ima odobreni kapital, razdeljen na določeno število delnic enake nominalne vrednosti, in je odgovoren za obveznosti samo s premoženjem družbe. Javna družba je delniška družba, katere delnice se lahko razdelijo z javnim vpisom ter nakupom in prodajo na borzah. Splošne določbe o ustanovitvi in delovanju delniških družb so določene v Civilnem zakoniku Ukrajine, Gospodarskem zakoniku Ukrajine in zakonu Ukrajine "O gospodarskih družbah". Ukrajinska zakonodaja o delniških družbah se za banke uporablja v delu, ki ni v nasprotju z ukrajinskim zakonom "O bankah in bančnih dejavnostih". Drugič, banka se lahko ustanovi v obliki zadružne banke. Koncept in zahteve za zadružno banko so določeni v čl. 338 tega zakonika (glej komentar k 338. členu zakonika) in čl. 8 zakona Ukrajine "O bankah in bančni dejavnosti".
Treba je opozoriti, da bi lahko pred sprejetjem ukrajinskega zakona "o spremembah nekaterih zakonodajnih aktov Ukrajine v zvezi z obliko ustanavljanja bank in velikostjo osnovnega kapitala" z dne 14. septembra 2006 št. v obliki zaprte delniške družbe in družbe z dodatno odgovornostjo. V skladu z oddelkom II zakona št. 133L ^ z dne 14. septembra 2006 so banke, ustanovljene v obliki zaprte delniške družbe ali družbe z omejeno odgovornostjo, zavezane tri leta od datuma začetka veljavnosti tega zakona (in sicer , od 4. oktobra 2006) svojo organizacijsko in pravno obliko uskladiti z zahtevami tega zakona.
V skladu s čl. 25 zakona Ukrajine "O gospodarskih družbah" se lahko zaprta delniška družba preoblikuje v odprto z registracijo njenih delnic na način, ki ga določa zakonodaja o vrednostnih papirjih in borzi, ter s spremembami statuta podjetje. Postopek vpisa delnic družbe med reorganizacijo je določen v Pravilniku o postopku vpisa izdaje delnic in podatkih o njihovi izdaji med reorganizacijo družb, odobrenem s Sklepom Državne komisije za vrednostne papirje in borzo št. 221 z dne 30. decembra 1998.
2. V drugem delu komentiranega člena sta določeni dve kategoriji subjektov: subjekti, ki lahko delujejo kot člani banke, in subjekti, ki ne morejo delovati kot člani banke.
V skladu z ukrajinskim zakonom "O bankah in bančni dejavnosti" so udeleženci banke ustanovitelji banke, delničarji banke, ki je odprta delniška družba, in delničarji zadružne banke. Ukrajinski zakon "O bankah in bančni dejavnosti" v čl. 14 določa zahteve za lastnike pomembne udeležbe v banki, in sicer morajo imeti brezhiben poslovni ugled in zadovoljivo finančno stanje. Zahteve glede poslovnega ugleda in zadovoljivega finančnega stanja ustanoviteljev in delničarjev (delničarjev), ki pridobijo pomembno udeležbo v banki, so določeni s tem zakonom in predpisi Narodne banke Ukrajine. V skladu z Uredbo o postopku ustanovitve in državne registracije bank, odprtju njihovih podružnic, predstavništev, podružnic, odobrenih z Resolucijo Narodne banke Ukrajine z dne 31. avgusta 2001 št. 375, skupaj z vlogo za registracijo banke morajo njeni ustanovitelji predložiti dokumentacijo, ki potrjuje:
1) ustrezno finančno stanje in plačilno sposobnost udeležencev (za pravne osebe - sklepe revizijskih podjetij (revizorjev) glede razpoložljivosti lastnih sredstev (lastniškega kapitala) v višini, ki zagotavlja izpolnjevanje obveznosti glede oblikovanja pooblaščenega kapitala banke ali njihove (njegove) odsotnosti na podlagi izračuna lastnih sredstev (lastniškega kapitala) pravnih oseb - udeležencev; za posameznike - udeležence banke, ki prispevajo sredstva v odobreni kapital banke v enakem znesku do ali več kot 80 tisoč UAH (ali v tuji prosto zamenljivi valuti, katere protivrednost je enaka ali večja od 80 tisoč UAH). UAH, - za tuje fizične osebe), da se potrdi razpoložljivost dohodka v zadostnem znesku za prispevek k odobrenemu kapitalu banki in viri izvora teh sredstev, predložite potrdila Državne davčne uprave Ukrajine o dohodkih za zadnje poročevalsko obdobje (leto) (ali potrdilo pristojnega organa države stalnega prebivališča tujca o njegov dohodek za zadnje poročevalsko obdobje (leto) ali potrdilo banke, v kateri je bil odprt račun, o razpoložljivosti sredstev na računu posameznika - tujca na dan njihovega nakazila);
2) dokumenti, ki omogočajo sklep o strokovni ustreznosti in brezhibnem poslovnem ugledu udeležencev, ki so imenovani na mesto vodje in njegovih namestnikov, članov izvršilnega organa (upravnega odbora ali upravnega odbora) in vodje računovodja, njegovi namestniki (potrdila bank, pri katerih so bila prejeta posojila, o statusu izpolnjevanja obveznosti glede njihovega vračila, natisnjena na uradnem pismu banke; podatki teritorialnega oddelka Narodne banke, ki nadzoruje dejavnosti bančništva institucije, v katerih so te osebe delale, o odsotnosti pri njihovem delu zlorab in kršitev zakonodaje Ukrajine o bančnih dejavnostih, regulativnih pravnih aktov Narodne banke in notranjih dokumentov banke (če so delali v drugih regijah Ukrajine).
Predmeti, ki ne morejo biti člani banke, so:
Prvič, pravne osebe, pri katerih banka pomembno sodeluje. V skladu z ukrajinskim zakonom "O bankah in bančnih dejavnostih" je bistvena neposredna ali posredna, neodvisna ali skupaj z drugimi osebami lastništvo 10 ali več odstotkov odobrenega kapitala ali glasovalne pravice pridobljenih delnic (enot) pravna oseba ali priložnost, neodvisna od formalnega lastništva, odločilni vpliv na upravljanje ali dejavnosti pravne osebe.
Drugič, združenje državljanov je prostovoljna javna tvorba, ustvarjena na podlagi enotnosti interesov za skupno uresničevanje državljanov njihovih pravic in svoboščin (1. člen zakona Ukrajine "O združenju državljanov" z dne 16. junija, 1992, št. 2460-XII):
Tretjič, verske in dobrodelne organizacije. Za status dobrodelnih organizacij glej komentar k čl. 131 zakonika, pa tudi zakon Ukrajine "o dobrodelnosti in dobrodelnih organizacijah" z dne 16. septembra 1997 št. 531/97-VR in ukrajinski zakon "o svobodi vesti in verskih organizacijah" z dne 23. aprila 1991 , Št. 987-XII.
3. V tretjem delu komentiranega člena je določen seznam sredstev, ki jih ni mogoče uporabiti za oblikovanje statutarnega sklada banke. Splošne določbe o oblikovanju odobrenega kapitala banke so navedene v oddelku III zakona Ukrajine "O bankah in bančni dejavnosti" z dne 7. decembra 2000 št. 2121-III, zakonu Ukrajine "o gospodarskih družbah", v delu, ki ni v nasprotju z zakonom z dne 7. decembra 2000 št. 2121-III, predpisi o postopku ustanavljanja in državne registracije bank, odpiranju njihovih podružnic, predstavništev, podružnic, odobreni z Resolucijo Narodne banke Ukrajina z dne 31. avgusta 2001 št. 375, Pravilnik o postopku za povečanje (zmanjšanje) velikosti osnovnega kapitala delniške družbe, odobren s sklepom Državne komisije za vrednostne papirje in borzo z dne 22. februarja 2007 št. 387.
V skladu z ukrajinskim zakonom "O bankah in bančni dejavnosti" se lahko oblikovanje in povečanje odobrenega kapitala banke izvede izključno z denarnimi prispevki udeležencev. Rezidenti Ukrajine dajejo denarne prispevke za oblikovanje in povečanje osnovnega kapitala banke v grivnah, nerezidenti - pravne osebe, posamezniki - tujci - v tuji prosto zamenljivi valuti ali grivni. Statutarnega kapitala banke ni mogoče oblikovati na račun proračunskih sredstev, če imajo ta sredstva drugačen namen, sredstva, prejeta na kredit ali zavarovana, prav tako pa se ne smejo oblikovati na račun sredstev, katerih viri izvora niso znani. Banka mora od udeležencev banke prejeti dokumente in podatke, potrebne za ugotavljanje vira izvora sredstev, ki so usmerjena v oblikovanje njenega odobrenega kapitala. Sredstva za oblikovanje odobrenega kapitala banke, ki nastane v znesku, ki ga določa veljavna zakonodaja, udeleženci banke (rezidenti) kopičijo na akumulacijskem računu, ki je odprt v teritorialni upravi Narodne banke pri kraj ustanovitve banke v skladu z zahtevami regulativnih pravnih aktov Narodne banke Ukrajine. V ta namen v enem tednu od datuma predložitve dokumentov za državno registracijo banke oseba, ki so jo pooblastili ustanovitelji, vloži teritorialno upravo Narodne banke vlogo za odprtje akumulacijskega računa za oblikovanje odobrenega kapitala . Na podlagi dokumentov in vloge teritorialni oddelek Narodne banke odpre akumulacijski račun, na katerem se kopičijo sredstva odobrenega kapitala banke. Udeleženci banke ali oseba, ki so jo pooblastili ustanovitelji, so dolžni nakazati sredstva v višini vpisanega kapitala na akumulacijski račun pri Narodni banki (ali teritorialnem uradu Narodne banke v kraju ustanovitve banke) ne najkasneje 15 dni pred koncem vrstice, določene za obravnavo dokumentov, predloženih za državno registracijo banke in državno registracijo banke.
Najnižji znesek odobrenega kapitala ob registraciji banke ne sme biti manjši od 10 milijonov evrov.
4. V skladu s 4. delom komentiranega člena imajo banke pravico, da ustanovijo bančna združenja in delujejo kot članica industrijske in finančne skupine.
Koncepti in vrste bančnih združenj so določeni v ukrajinskem zakonu "O bankah in bančnih dejavnostih". V skladu s čl. 9 tega zakona imajo banke pravico do ustanovitve bančnih združenj naslednjih vrst: bančna družba, bankarska holding skupina, finančna holding skupina. Samo banke so lahko člani in ustanovitelji bančne družbe in skupine bančnih holdingov, medtem ko lahko skupina finančnih holdingov poleg banke vključuje tudi druge finančne institucije. Pojem, pravni status in vrste finančnih institucij so zapisane v zakonu Ukrajine "O finančnih storitvah in državni ureditvi trgov finančnih storitev" z dne 12. julija 2001 št. 2664 v skladu s čl. 1 od katerih je finančna institucija pravna oseba, ki v skladu z zakonom opravlja eno ali več finančnih storitev in je vpisana v ustrezni register na način, ki ga določa zakon. Finančne institucije vključujejo banke, kreditne zadruge, zastavljalnice, lizinške družbe, skrbniške družbe, zavarovalnice, pokojninske hranilnice, investicijske sklade in podjetja ter druge pravne osebe, katerih izključna dejavnost je opravljanje finančnih storitev. Banka je lahko članica samo enega bančnega združenja.
Bančna družba je pravna oseba (banka), katere ustanovitelji in delničarji so lahko le banke. Bančna družba je ustanovljena z namenom koncentracije kapitala bank - članic korporacije, povečanja njihove splošne likvidnosti in plačilne sposobnosti ter zagotavljanja usklajevanja in nadzora nad njihovimi dejavnostmi. Banke, ki so vstopile v bančno družbo, ohranijo svojo pravno neodvisnost v mejah, določenih z njihovimi statuti in statutom bančne družbe. Banke, ki so vstopile v bančno družbo, ne morejo vstopiti v druga bančna združenja, razen s soglasjem družbe (z izjemo sodelovanja v poklicnih združenjih, ki niso nastala na komercialni podlagi). Banke, ki so vstopile v bančno družbo, morajo v vseh svojih dokumentih, sporazumih in podobno navesti svojo pripadnost korporaciji. Bančna družba opravlja funkcije poravnalnega centra za banke - članice korporacije in ne streže neposredno strankam (fizičnim in pravnim osebam, razen za banke in druge finančne institucije). Vse banke - članice korporacije poravnavajo in plačujejo (v domači in tuji valuti) izključno prek svojih korespondenčnih računov, odprtih pri Narodni banki Ukrajine, ali neposredno pri bančni družbi.
Bančna holding skupina je bančno združenje, ki vključuje izključno banke. Matična banka bančne holdinga mora imeti v lasti najmanj 50 odstotkov osnovnega kapitala ali glasov vsakega od drugih članov skupine, ki so njene hčerinske banke. Podrejena banka ni upravičena do lastništva delnic v matični banki. Če je hčerinska banka pridobila lastništvo nad delnicami matične banke, jih je dolžna v enem mesecu odtujiti. Bančne holdinge je dovoljeno ustvarjati le pod pogojem, da sporazum o njihovem ustanovitvi določa dodelitev dodatnih organizacijskih funkcij glavni banki skupine v zvezi z bankami - članicami skupine, pa tudi ustanovitev sistem upravljanja skupnih dejavnosti. Bančni nadzor nad delovanjem skupine bančnih holdingov poteka individualno in konsolidirano. Matična banka je dolžna predložiti konsolidirana finančna in statistična poročila skupine v skladu z zahtevami tega zakona. Matična banka skupine bančnih holdingov odgovarja za obveznosti svojih članov v mejah svojega prispevka v kapital vsakega izmed njih. če zakon ali sporazum med njima ne določa drugače (11. člen zakona), če ni drugače določeno.
Skupino finančnih holdingov morajo sestavljati predvsem ali izključno institucije, ki opravljajo finančne storitve, med njimi mora biti vsaj ena banka, matična družba pa mora biti finančna institucija. Matična družba mora imeti v lasti več kot 50 odstotkov osnovnega kapitala vsakega od članov skupine finančnih holdingov. Matična družba skupine finančnih holdingov je dolžna nadzornim organom predložiti konsolidirana finančna in statistična poročila skupine v skladu z zahtevami tega zakona. Matična družba skupine finančnih holdingov ima pri izvajanju svojih dejavnosti upravljanja in usklajevanja dejavnosti svojih članov v skladu z zakonodajo in predpisi Narodne banke Ukrajine pravico določiti pravila, ki so zavezujoča za člane finančna holding skupina. Matična družba skupine finančnih holdingov odgovarja za obveznosti svojih članov v mejah svojega prispevka k kapitalu vsakega izmed njih, razen če zakon ali sporazum med njima ne določa drugače.
Bančno združenje je ustanovljeno s predhodnim soglasjem Narodne banke Ukrajine in je predmet državne registracije z ustreznim vpisom v državni register bank. Postopek za pridobitev dovoljenja za ustanovitev bančnega združenja in postopek za njegovo državno registracijo sta določena v sklepu odbora Narodne banke Ukrajine "O odobritvi Uredbe o postopku ustanovitve in državne registracije bančnih združenj" z dne 31. avgusta 2001 št. 377. Omenjena uredba ureja postopek za ustanovitev in registracijo samo dveh bančnih združenj: bančne družbe in skupine bančnih holdingov.
Tudi člen 13 zakona Ukrajine "O bankah in bančni dejavnosti" določa možnost ustanovitve neprofitnega pogodbenega združenja bank združenja (unije), katerega glavni namen je varovati in zastopati interese svojih članov, razvijati medregionalne in mednarodne odnose, zagotavljati izmenjavo znanosti in informacij ter strokovne interese, razvijati priporočila glede bančnih dejavnosti.
Pogoji za sodelovanje banke v industrijskih in finančnih skupinah so določeni v zakonu Ukrajine "O industrijskih in finančnih skupinah v Ukrajini" z dne 21. novembra 1995 in čl. 125 komentiranega zakonika, Pravilnik o ustanovitvi (registraciji), reorganizaciji in likvidaciji industrijskih in finančnih skupin z dne 20. julija 1996 št. 781.
Industrijsko -finančna skupina (PFG) je združenje, ki lahko vključuje industrijska podjetja, kmetijska podjetja, banke, znanstvene in oblikovalske ustanove, druge institucije in organizacije vseh oblik lastništva, katerih cilj je ustvarjanje dobička, in ki je ustanovljeno z odločbo ukrajinske vlade za določen čas za izvajanje državnih programov za razvoj prednostnih panog in strukturno prestrukturiranje ukrajinskega gospodarstva, vključno s programi v skladu z meddržavnimi sporazumi, pa tudi za proizvodnjo končnih proizvodov. samo ena banka. Banka ne more biti glavno podjetje PFG.
5. Splošna načela ustanavljanja, delovanja in reorganizacije bank so določena v ukrajinskem zakonu o bankah in bančni dejavnosti z dne 7. decembra 2000 št. 2121-III.
Državno registracijo bank in podelitev licenc izvaja Narodna banka Ukrajine. Registracija bank se izvede z ustreznim vpisom v državni register bank, nato pa banka pridobi status pravne osebe. Narodna banka Ukrajine v enem tednu od datuma predložitve dokumentov za državno registracijo banke odpre začasni račun za zbiranje naročnin ustanoviteljev in drugih članov banke. Odločitev o državni registraciji banke ali zavrnitvi državne registracije banke sprejme Narodna banka Ukrajine najkasneje v treh mesecih od datuma predložitve celotnega paketa dokumentov, določenih v zakonu. Poleg tega zakona je postopek ustanovitve in registracije bank določen v Pravilniku o postopku ustanovitve in državne registracije bank, odprtju njihovih podružnic, predstavništev, pisarn, odobrenem z Resolucijo Banka Ukrajine z dne 31. avgusta 2001 št. 375.
Postopek za pridobitev licence in dovoljenja za opravljanje bančnih storitev je poleg zakona določen v Pravilniku o postopku za izdajanje bančnih dovoljenj, pisnih dovoljenjih in dovoljenjih za opravljanje določenih operacij za banke, odobrenem s sklepom upravnega odbora 275 z dne 17. julija 2001 Narodne banke Ukrajine.
V skladu s Ch. 5 Člen 26 zakona Ukrajine "O bankah in bančni dejavnosti" reorganizacijo banke izvaja prostovoljno z odločitvijo njenih lastnikov ali obvezno z odločbo Narodne banke Ukrajine. Reorganizacijo je mogoče izvesti z združitvijo, pristopom, delitvijo, ločitvijo, preoblikovanjem. Reorganizacija po odločitvi lastnikov banke se izvede v skladu z zakonodajo Ukrajine o poslovnih subjektih, ob predhodnem dovoljenju Narodne banke Ukrajine. Postopek reorganizacije podjetij je določen v Civilnem zakoniku Ukrajine.
Postopek oblikovanja rezerv za kritje izgub je določen v Pravilniku o postopku oblikovanja in uporabi rezerv za nadomestitev morebitnih izgub pri kreditnem poslovanju bank, odobrenem z resolucijo odbora Narodne banke Ukrajine 279 z dne 6. julija 2000.
Literatura:
1. Civilni zakonik Ukrajine
2. O državnih partnerstvih: Zakon Ukrajine z dne 19.09.1991 r. Št. 1576-XII // Vidomosty Verkhovna Radi.-št. 49.-člen 3. O bankah in bančni dejavnosti: Zakon Ukrajine z dne 07.12.2000r. Št. 2121-III // Vidomosty Verkhovna Radi.-2001.- Št. 5-6.-člen 30.
4. O uvedbi sprememb veljavnih zakonodajnih aktov Ukrajine glede oblikovanja bank in statutarnega kapitala: Zakon Ukrajine z dne 14. 9. 2006 št. 133-V // Uryadoviy kur'jer.-04.10.2006.-št. 185. Vidomosty Verkhovna Radi (VVR) .- 1992.-№34.-čl.-5. O blagoslovu in blagoslovu organizacije: Zakon Ukrajine z dne 16.09.1997 št. 531/97-ВР // Vidomosty Verkhovnoi Radi.-1997.- Št. 46.-čl.6. O svobodi vesti in verski organizaciji: Zakon Ukrajine z dne 23.04.1991 št. 987-XII // Vidomosty Verkhovnoi zavoljo Ukrajine.-1991.-št. 25.-člen 283.
7. O finančnih storitvah in državni ureditvi trgov finančnih storitev: Zakon Ukrajine z dne 12. julija 2001 št. 2664-III // Vidomosty Verkhovnoi Radi.-2002.- Št.
8. O industrijskih in finančnih skupinah v Ukrajini: Zakon Ukrajine z dne 21.11.1995. O odobrenem pravilniku o postopku reorganizacije sprostitve delnice in informacijah o tem vprašanju od ure reorganizacije partnerstva: Odločitev državnega odbora s centralnih papirnih strojev in borze.
10. O odobrenih predpisih o postopku ustanovitve in državnem prestrukturiranju bančnih institucij: Resolucija uprave Narodne banke Ukrajine z dne 31. avgusta 2001. št. 377 // Uradno glasilo Ukrajine.-2001.-št. 43.-člen 1936.
11. V zvezi s potrditvijo Pravilnika o postopku ustanovitve in državnega prestrukturiranja bank, objave podružnic, predstavnikov, obvestila: Resolucija Narodne banke Ukrajine z dne 31. 8. 2001 št. 375 // Uradno glasilo Ukrajina.-2001.-2001.-2001.-2001.-2001.
12. O odobreni uredbi o postopku povečanja (spreminjanja) velikosti statutarnega kapitala delniške družbe: Sklep Državnega odbora centralnih papirjev in borznega trga z dne 22.02.2007 št. 387 // Uradno glasilo -2007.
13. V zvezi z odobrenimi predpisi o postopku izdajanja bančnih dovoljenj bankam, dovoljenj in dovoljenj za določanje poslovanja: odobreno z odlokom odbora Narodne banke Ukrajine z dne 17.7.2001.-2001.-2001-2001 -St ....
14. V zvezi z odobritvijo Pravilnika o postopku za oblikovanje in registracijo rezerve za kreditne transakcije bank: Resolucija odbora Narodne banke Ukrajine z dne 06.07.2000 // Uradne novice Ukrajine.-2000.- 832.-čl.137.
