V ekonomski literaturi se razlikujejo pojmi: "denarni promet", "", "denarno-plačilni promet" in "".
To je proces neprekinjenega gibanja bankovcev v gotovini in negotovinski obliki. V smislu kovinskega obtoka denarni promet deluje kot vrednostni promet, saj je imel kovinski kovanec svojo vrednost, ki ustreza apoenu, ki je na njem označen. Gibanje vrednosti denarja je potekalo sočasno z gibanjem vrednosti blaga. Sodobni denarni obtok ni denaren, saj je vrednost bankovca zanemarljiva. Za vrednost se danes lahko šteje le promet blaga.
Plačilni promet - je proces gibanja različnih plačilnih sredstev, ki se uporabljajo v državi. Ta koncept vključuje gibanje denarja tako v gotovinskem kot brezgotovinskem obtoku, pa tudi gibanje drugih plačilnih instrumentov - čekov, računov. Ti plačilni instrumenti niso denar v konvencionalnem pomenu, lahko pa izvršijo - sredstva obtoka in plačilna sredstva. Večina tržnih plačilnih instrumentov je kreditnega izvora, izdanih kot dokazilo o nastanku dolga in so vračljive narave.
Denarni promet je del plačilnega prometa. Po drugi strani pa je denarni obtok del denarnega obtoka in predstavlja promet z gotovino, ki je nespremenjen v številnih transakcijah, za razliko od gibanja denarne enote v negotovinskem obtoku v obliki vpisov na bančne račune.
Imenovan je bil drugi del plačilnega prometa denarni promet kjer denar deluje kot plačilno sredstvo, vključno s gibanjem gotovine in negotovinskega denarja.
Denarni promet države, ki odraža gibanje denarja, je sestavljen iz njihovega kroženja med:
Denarni promet pa je razdeljen na gotovinski in negotovinski promet.
Gotovina in denarni promet- to je gibanje gotovinskih bankovcev: papirnatega denarja, drobiža in bankovcev.
Prevladujejo v vseh državah in služijo s čeki, kreditnimi karticami, pooblastili, plačilnimi nalogi, elektronskimi plačilnimi sredstvi in drugimi dokumenti za poravnavo. Po naravi služenega razmerja je denarni promet razdeljen na tri dele:
Razvrstitev denarnega prometa po subjektih razmerij je naslednja: medbančni promet, bančni promet (med bankami in pravnimi in fizičnimi osebami), med pravnimi in fizičnimi osebami.
Pri različnih modelih gospodarstva obstajajo različne značilnosti denarnega prometa. V administrativno-distributivnem gospodarstvu se to kaže na naslednji način:
Pri tržnem modelu gospodarstva opazimo naslednje značilnosti prometa denarja:
Promet denarja je tesno povezan s sistemom tržnih odnosov. Sistem tržnih odnosov vključuje dve glavni področji: denarno-blagovna razmerja in denarno-neblagovna razmerja.
Monetarna razmerja vključujejo trg proizvodnih sredstev, trg potrošniških dobrin in storitev ter trg dela. Denarno-neblagovni odnosi vključujejo trge: kreditna sredstva, vrednostne papirje in devizni trg.
Agregatni denarni promet služi tako denarno-blagovnim kot denarno-neblagovnim razmerjem. Razdeljen je na:
Vsak del denarnega prometa služi svoji sferi tržnih odnosov, denar se prosto prenaša iz enega dela denarnega prometa v drugega, kar omogoča hitro reševanje vprašanja prenosa iz sfere v sfero pod vplivom zakona ponudba in povpraševanje.
Promet denarja v razmerah na trgu rešuje dve glavni nalogi:
Vprašanja, ki se preučujejo v temi: plačilo in denarni promet, struktura denarnega prometa, negotovinski denarni promet in njegova organizacija, denarni tok in njegova organizacija, struktura plačilnega sistema Rusije.
Plačilni promet Je proces gibanja plačilnih sredstev, ki se uporablja v določeni državi. Vključuje:
Denarni promet (gibanje denarja v gotovinski in negotovinski obliki);
Promet z različnimi plačilnimi sredstvi (čeki, menice, barter, pobot)
Tako je denarni promet določen del plačilnega prometa.
Strukturo denarnega prometa je mogoče določiti po različnih merilih:
Glede na obliko delujočega denarja:
Gotovina in denarni promet
Brezgotovinski promet.
Glede na naravo razmerja, ki ga služi ta ali ona komponenta denarnega prometa:
gotovinski obračunski promet, ki služi poravnalnim razmerjem za blago in storitve;
denarni obtok, ki služi kreditnim razmerjem v gospodarstvu;
denarni in finančni promet, ki služi finančnim odnosom v gospodarstvu.
Odvisno od subjektov, med katerimi se izvaja gibanje denarja:
promet med bankami (medbančni promet);
promet med bankami in pravnimi in fizičnimi osebami (bančni promet);
promet med pravnimi osebami;
promet med pravnimi in fizičnimi osebami;
promet med posamezniki.
Sestavni del denarnega obtoka je denarni obtok, ki vključuje samo obtok gotovine.
Prevladujoče mesto v denarnem obtoku zavzemajo brezgotovinska plačila. Spodaj brezgotovinska plačila pomeni poravnave bank, ki nakazujejo sredstva na račune komitentov na podlagi poravnalnih listin v standardizirani obliki, kot tudi s pobotom medsebojnih nasprotnih terjatev. Zaradi negotovinskih poravnav se denar bremeni z računa plačnika in knjiži v dobro na račun prejemnika.
Brezgotovinske poravnave so organizirane po določeni shemi, ki je razumljena kot niz načel poravnave, oblik in načinov plačil ter z njimi povezan potek dela. Poslovne banke se ukvarjajo z neposrednim izvajanjem poslov poravnave zunaj kmetije v imenu strank.
Brezgotovinska plačila se izvajajo na podlagi obračunskih dokumentov uveljavljene oblike v skladu z ustreznim dokumentotokom. V skladu z Uredbo Centralne banke Ruske federacije o negotovinskih plačilih št. 2-P z dne 03.10.2002 se v Rusiji uporabljajo naslednje oblike negotovinskih plačil:
obračuni s plačilnimi nalogi
poravnave na podlagi akreditiva
obračuni s čeki
Poravnave za izterjavo (poravnalni dokumenti so plačilni zahtevki in nalogi za izterjavo).
Poleg tega se lahko brezgotovinska plačila izvajajo z menicami in bančnimi plačilnimi karticami.
Najbolj vsestranski je plačilni nalog, ki je pisni nalog imetnika računa banki, ki mu vroči, o nakazilu določenega zneska z njegovega računa na račun prejemnika sredstev v isti ali drugi banki.
Prednost akreditivi v primerjavi z drugimi oblikami plačila sestoji iz garancije plačila in možnosti prejetja v najkrajšem možnem času po odpremi blaga. Vendar je ta oblika poravnave hkrati najbolj zapleten in drag postopek, zaradi česar ima trenutno omejeno uporabo. V bistvu se akreditivi uporabljajo v zunanjetrgovinskih poravnavah.
Izračuni za zbiranje izvedeno na podlagi zahtevki za plačilo, katerega plačilo se lahko izvede po nalogu plačnika (s akceptom) ali brez njegovega naročila (brez akcepta), in zbirni nalogi, katerega plačilo se izvede brez naloga plačnika (po neizpodbitnem vrstnem redu). Naloge za izterjavo se uporabljajo v primerih, ko je nesporen postopek za izterjavo sredstev določen z zakonom, tudi za zbiranje sredstev s strani organov, ki opravljajo nadzorne funkcije. Banka dobavitelja opravlja storitve izterjave za določeno provizijo.
Potrdilo o prejemu- to je vrednostni papir (komercialni), ki vsebuje brezpogojno naročilo trasata banki, da plača v njem določen znesek imetniku čeka.
stran 1
Velika večina plačil med poslovnimi subjekti je negotovinskih.
Velika večina plačil med poslovnimi subjekti je negotovinskih. Resolucija CM-vlade Ruske federacije z dne 30. junija 1993 št. 626 je ugotovila, da so vse poravnave med poslovnimi subjekti v višini več kot 500 tisoč rubljev. se izvajajo samo z bančnim nakazilom.
V tem primeru je plačilni promet za medsebojne poravnave skoncentriran v eni instituciji državne banke. To omogoča razširitev kroga udeležencev, poveča učinkovitost pobotanja, olajša pridobitev posojil za materialna sredstva, plačana med pobotom, in okrepi nadzor državne banke nad dejavnostmi gospodarskih agencij.
Plačilni promet vključuje gotovinske in negotovinske promete. Velika večina poravnav med podjetji poteka v negotovinski obliki s prenosom sredstev z računa plačnika na račun njihovega prejemnika, pa tudi s pobotanjem medsebojnih terjatev. Podjetja hranijo svoja sredstva na bančnih računih, kamor prejmejo vsa dolgovana plačila in od koder se sredstva nakažejo za obveznosti. Negotovinska plačila v primerjavi z gotovino-denarjem zmanjšujejo stroške obtoka, saj ni potrebe po tiskanju, transportu, shranjevanju gotovine. Poleg tega banka z negotovinskimi plačili koncentrira znatna prosta sredstva podjetij in celotnega finančnega in kreditnega sistema, ki jih banke uporabljajo za različne namene, tudi za posojila podjetjem.
Plačilni promet vključuje gotovino in negotovino. Velika večina poravnav med podjetji poteka v negotovinski obliki, s prenosom sredstev z računa plačnika na račun njihovega prejemnika, pa tudi s pobotanjem medsebojnih terjatev. Podjetja hranijo svoja sredstva na bančnih računih, kamor prejmejo vsa dolgovana plačila in od koder se sredstva nakažejo za obveznosti. Brezgotovinska plačila v primerjavi z gotovino zmanjšujejo stroške obtoka, saj ni potrebe po tiskanju, transportu, shranjevanju gotovine. Poleg tega banka z negotovinskimi plačili koncentrira znatna prosta sredstva podjetij in celotnega finančnega in kreditnega sistema, ki jih banke uporabljajo za različne namene, tudi za posojila podjetjem.
Plačilni promet je zbirka plačil z uporabo denarja kot plačilnega sredstva. Absorbira vsa negotovinska plačila in del gotovine, povezanega s plačami.
Plačilni promet je del denarnega prometa, v katerem denar deluje kot plačilno sredstvo. Vključuje celoten negotovinski denarni promet in tisti del gotovinskega prometa, pri katerem denar deluje kot plačilno sredstvo. Tako se obseg denarnega prometa od obsega plačilnega prometa razlikuje po višini gotovinskega prometa, kjer denar opravlja funkcijo sredstva obtoka.
Plačilni promet v socialističnem gospodarstvu se izvaja predvsem z bančnim poslovanjem – s prenosom denarja z računa na račun in s pobotom nasprotnih terjatev. To je odločilni dejavnik pri varčevanju z gotovino - nadomestitev z negotovinskimi plačili.
Celoten plačilni promet je razdeljen na poseben posojilni račun, veliko število enostavnih posojilnih računov in obračunske račune gospodarskih agencij. Pomemben del posojil je skoraj vsakemu hozor-ganu na voljo z več kreditnih računov, kar spremlja, poleg mesečnega upravljanja dolgov za posebne kreditne račune, preverjanje zavarovanja pri izdaji vsakega posojila z ločenih kreditnih računov in nato preverjanje zavarovanja. za dolg. V teh razmerah ciljna potreba po varčevanju denarnih rezerv s krediti ni v celoti uresničena.
Kreditni denar (mjenice), ki se je pojavil v plačilnem prometu evropskih mest in držav, tudi ob širjenju računskih sejmov, izvajanju prenosnih poslov, ko so trgovci in drugi podjetniki, ki so se zbrali, preštevali svoje terjatve, ni pospešilo procesa denarni obtok.
Meddržavna banka organizira plačilni promet in klirinške poravnave med državami članicami CIS.
Večji del vse večjega plačilnega prometa poteka na negotovinski način. Poravnava se izvaja med podjetji, organizacijami, združenji. Brezgotovinska plačila za artikle in storitve inventarja ter za neblagovne transakcije se izvajajo s prenosom določenega zneska sredstev z računa plačnika na račun prejemnika s strani državne banke ali pobotanjem medsebojnih terjatev.
Uporaba čeka v plačilnem obtoku kot plačilnega sredstva močno poenostavi poravnave med prodajalcem in kupcem ter med banko in njenimi strankami, kar prihrani stroške obtoka veljavnih bankovcev in pospeši plačila, saj se čeki plačujejo. na pogled.
Uporaba čekov v plačilnem prometu zahteva njihovo visoko varnost pred ponarejanjem, kršitvami pogojev izdaje in obtoka.
V načelu posredovanja plačilnega prometa s kreditom se kaže delovanje in uporaba zgornjega zakona varčevanja denarnih rezerv društev (podjetij) in organizacij na podlagi kredita. Posojilna sredstva nadomeščajo denarna sredstva, ki bi jih kot funkcionalno obliko akontacijske vrednosti lahko v določenem delu oblikovala na račun lastnih sredstev. Bančno posojilo v celoti izpolnjuje vlogo denarnih rezerv združenj (podjetij) in organizacij. Iz tega razloga nimajo lastnih sredstev za oblikovanje teh rezerv. Obstaja objektivna potreba, da se stroški podjetja izvajajo na račun posojilnih sredstev, z drugimi besedami, posredovani s kreditom.
PRda - predviden obseg plačilnega prometa za tekoče poslovne posle v prihodnjem obdobju;
Oda - promet denarnih sredstev (včasih) v podobnem poročevalskem obdobju (mogoče ga je prilagoditi ob upoštevanju načrtovanih ukrepov za pospešitev prometa denarnih sredstev).
Izračun minimalne potrebne potrebe po denarnih sredstvih za izvajanje tekočih gospodarskih dejavnosti se lahko izvede po drugi metodi po formuli (1.2):
kjer je DAk stanje denarnih sredstev ob koncu poročevalskega obdobja;
PRda - načrtovani obseg plačilnega prometa za tekoče poslovne posle v prihodnjem obdobju;
FRDA - dejanski obseg plačilnega prometa za tekoče poslovne posle v poročevalskem obdobju;
Oda - promet denarnih sredstev (včasih) v poročevalskem obdobju.
Ugotavljanje obsega nihanja stanja denarnih sredstev za posamezne faze prihodnjega obdobja temelji na seštevkih načrta prejemov in porabe sredstev v okviru posameznih mesecev ali desetletij. Razpon nihanja stanja sredstev je izražen glede na njihove minimalne in povprečne kazalnike v prihodnjem obdobju.
V procesu ugotavljanja obsega nihanja stanja sredstev se v obdobju načrtovanja določijo naslednje vrednosti: minimalno stanje; maksimalno ravnovesje; povprečni ostanek.
Po Baumolovem modelu so stanja denarnih sredstev za prihodnje obdobje določena v naslednjih zneskih:
a) predpostavlja se, da je minimalno stanje sredstev nič;
b) optimalno (ali največje) ravnotežje se izračuna po formuli (1.3):
(1.3)
kjer je DAmax optimalno stanje sredstev v obdobju načrtovanja;
Рк - povprečni znesek stroškov za servisiranje ene operacije s kratkoročnimi finančnimi naložbami;
Oda je skupna poraba denarnih sredstev v prihodnjem obdobju;
SPkfv je obrestna mera za kratkoročne finančne naložbe v obravnavanem obdobju (izražena kot decimalni ulomek).
c) povprečno stanje denarnih sredstev po tem modelu je načrtovano kot polovica njihovega optimalnega (maksimalnega) stanja.
Po modelu Miller-Orr so stanja denarnih sredstev za prihodnje obdobje določena v naslednjih zneskih:
a) minimalno stanje denarnih sredstev se vzame v višini njihove obvezne rezerve v poročevalskem obdobju (ta vrednost mora biti nad nič);
b) optimalno stanje denarnih sredstev se izračuna po formuli (1.4):
(1.4)
kjer je OTda vsota največjega odstopanja denarnih sredstev od povprečja v poročevalskem obdobju,
NAda - spodnja meja stanja sredstev.
c) največje stanje denarnih sredstev v skladu s tem modelom je trikratno optimalno stanje denarnih sredstev. Presežek tega stanja določa potrebo po preoblikovanju presežnih denarnih sredstev v kratkoročne finančne naložbe;
d) povprečno stanje denarnih sredstev se v tem primeru izračuna po formuli (1.5):
(1.5)
kjer je DAav povprečno stanje denarnih sredstev v obdobju načrtovanja;
DAmin, DAmax - minimalno in največje stanje denarnih sredstev, izračunano prej.
Stoneov model se bolj osredotoča na upravljanje ciljnega ravnovesja kot na njegovo definiranje. Ciljno stanje gotovine in omejitve nadzora je mogoče določiti z uporabo Miller-Orr modela. Poleg zgornje in spodnje meje nihanja denarnega stanja ima Stoneov model zunanje in notranje kontrolne meje. Za razliko od Miller-Orr modela, ko se ob doseženih mejnih vrednostih izvedejo takojšnji ukrepi (nakup ali prodaja vrednostnih papirjev, dajanje posojila), se to v Stoneovem modelu ne zgodi vedno. Značilnost Stoneovega modela je, da so dejanja podjetja v trenutnem trenutku določena z napovedjo za bližnjo prihodnost. Obdobje, za katerega je narejena napoved, je določeno s praktičnimi izkušnjami.
Plačilni promet -϶ᴛᴏ proces stalnega gibanja vseh plačilnih sredstev, ki služijo gospodarskemu prometu.
Plačilna sredstva so denar v gotovinski in negotovinski obliki, menice, čeki, potrdila o vlogi s pravico do odstopa in drugi vrednostni papirji, ki opravljajo plačilne funkcije.
Plačilni promet združuje plačila, izvedena na različne načine. Način plačila - ϶ᴛᴏ posebna oblika gibanja, ki je lastna vsakemu viru plačila v plačilnem prometu. Strukturni elementi, ki določajo bistvo načina plačila, bodo vir plačila, njegova inherentna oblika gibanja in subjekti plačila (slika 5.1)
Plačilo z denarjem (denarni promet) primarno v zgodovinskem procesu razvoja plačilnih metod; delež plačil z uporabo denarja predstavlja več kot 55 % celotnega plačilnega prometa.
Način plačila do prenos dolgov pogosto v praksi v dveh oblikah:
Slika št.5.1. Sistem plačilnih metod
Prva oblika uporablja se na primer, ko imetnik menice s pomočjo indosamenta (prenosni napis na menici) prenese menico na drugega. Drug primer bi bil prenos dolgov tretjih oseb na poplačilo lastnih obveznosti (odstop terjatev) V ϶ᴛᴏti obliki se upnik spremeni glede na osebo, ki je dolžna poplačati terjatve. Mimogrede, enak obrazec se uporablja v primerih, ko se sredstva bremenijo s TRR plačnika in knjižijo v dobro na TRR dobavitelja pri isti banki. Ko m, se posojilodajalec istega posojilojemalca - banke - spremeni.
Druga oblika prenos dolga je značilen za bančno posojilo, ko je posojilo izdano podjetju znotraj ene banke in je namenjeno poplačilu posojila, ki ga je prej prejel njegov dobavitelj. Pri enem posojilodajalcu (banki) se posojilni dolg posojilojemalca spremeni, vendar posojilo.
Način plačila s prenosom posojilnih obveznosti (dolgov) se v praksi uporablja predvsem pri prvi obliki - prenosu posojilnih obveznosti z enega posojilodajalca na drugega, pri čemer je posojilojemalec nespremenjen.
Pobotanje medsebojnih terjatev, oz čiščenje pogosta v avtomatiziranih sistemih poravnave Banke Rusije med poslovnimi bankami. Poleg kliringa v bankah in drugih kreditnih institucijah se v pogojih pomanjkanja plačilnih sredstev lahko pobotani posli med podjetji izvajajo na podlagi menjave. Pri menjalni transakciji bo blagovna oblika vrednosti mešala denarno obliko vrednosti. Poleg menjave se pri pobotu lahko uporabijo nasprotne in medsebojne terjatve številnih podjetij - dvostranski in večstranski poboti.
Način plačila faktoringa. V procesu faktoringa banka odkupi terjatev stranke (brez prometa ali s prometom na njej) in na zahtevo izterja dolg od dolžnika. Faktoring se uporablja pri vseh oblikah terjatev, najpogostejša oblika terjatev pa bodo čeki in neposredne terjatve, ki izhajajo iz pogojev poslovne pogodbe.
Na podlagi navedenega sklepamo, da vsi načini plačila temeljijo na virih plačila. Kakovost in količina plačilnih virov določata učinkovitost plačilnega prometa in njegov vpliv na gospodarstvo.
Plačilni promet v gospodarstvu je organiziran v okviru plačilnega sistema. plačilni sistem -϶ᴛᴏ niz specializiranih kreditnih institucij in mehanizmov interakcije med njimi v procesu stalnega gibanja vseh plačilnih sredstev, ki služijo gospodarskemu prometu.
Udeleženci ruskega plačilnega sistema bodo:
Za plačilni sistem Rusije so značilne številne strukturne značilnosti. V strukturi negotovinskih plačil pomemben del predstavljajo plačila plačilnega sistema Banke Rusije: 47,6 % po številu in 58,7 % po obsegu plačil. Nenehno visoka raven plačil prek plačilnega sistema Banke Rusije je posledica njegovega učinkovitega in neprekinjenega delovanja, pa tudi uporabe kreditnih institucij za poravnave sredstev na računih pri Centralni banki Ruske federacije z ničlo. kreditno tveganje, kar zmanjšuje njihova finančna tveganja.
Strateški razvoj ruskega plačilnega sistema širi plačila z uporabo elektronskih tehnologij. Tako je bilo leta 2002 72,3 % celotnega števila plačil in 84,0 % celotnega obsega plačil obdelanih prek plačilnega sistema Rusije z uporabo elektronske tehnologije, 27,7 % in 16,0 % pa s papirno tehnologijo. Pravila za medregionalna elektronska plačila so enaka za vse regije in so določena z regulativnim aktom Banke Rusije. Medregionalna elektronska plačila se izvajajo glede na oddaljenost časovnih pasov regij, v katerih se nahajata plačnik in prejemnik tradicionalno čez dan ali najkasneje naslednji dan. Za znotrajregionalna elektronska plačila se obračuni izvajajo čez dan. Danes v medbančnih plačilih prevladujejo elektronska plačila. V sistemih poravnav med strankami enega oddelka kreditne institucije pomemben delež predstavljajo plačila s papirno tehnologijo, saj hitrost njihovega izvajanja tradicionalno zadovolji stranke.
Najpomembnejši v ruskem plačilnem sistemu plačilni sistem Banke Rusije, ki je na splošno decentraliziran in zagotavlja izvajanje poravnav za plačila v rubljih z uporabo sredstev, shranjenih na računih pri Banki Rusije. Plačilni sistem Banke Rusije bo bruto sistem, tj. vsa plačila se obračunavajo na račune udeležencev na individualni osnovi.
Upoštevajte, da se teritorialni uradi Banke Rusije nahajajo v regijah Ruske federacije, ki v bistvu sovpadajo na ozemlju s sestavnimi subjekti Ruske federacije, v nekaterih primerih pa tudi v regijah, ki združujejo ozemlja več sestavnih subjektov Ruske federacije. Ruska federacija.
Vsaka od 78 regionalnih uradov Banke Rusije ima regionalne komponente plačilnega sistema. V plačilnem sistemu Banke Rusije se plačila izvajajo na dveh ravneh:
Plačilni sistem Banke Rusije zagotavlja:
Poleg servisiranja kreditnih institucij Banka Rusije
Vzporedno z aktivnim razvojem plačilnega sistema Banke Rusije se zelo hitro razvijajo zasebni plačilni sistemi, kar kreditnim institucijam in njihovim strankam omogoča, da izberejo najboljše možnosti za plačevanje, da bi povečali svojo učinkovitost in zmanjšali stroške.
