-- [ Pagina 1 ] --
D.V. Chistov, S.A. Kharitonov
Operațiuni comerciale în „1C: Contabilitate 8” (versiunea 3.0).
Sarcini, decizii, rezultate. Ediția 4
carte electronica in format pdf; ISBN 978-5-9677-2097-0.
Analog electronic al ediției tipărite
„Operațiuni comerciale în „1C: Contabilitate 8” (versiunea 3.0). Sarcini, decizii, rezultate. Ediția 4 (ISBN 978-5-9677-2077-2, M.: 1SPablishing LLC, 2014; articol din carte tipărită conform listei de prețuri 1C: 4601546109750; pentru achiziționarea publicațiilor tipărite ale editurii 1SP, vă rugăm să contactați 1C partener care deservește organizația dvs. sau altor parteneri ai 1C, magazinelor 1C Interest, precum și magazinelor de cărți și online).
Manualul este un curs practic de contabilitate și contabilitate fiscală în mediul programului „1C: Contabilitate” – atât pentru instruire individuală, cât și în grup.
Scopul cărții: să învețe cum să configurezi independent programul „1C: Contabilitate 8” (versiunea 3.0) pentru a ține cont de caracteristicile unei anumite organizații, pentru a ține evidența contabilă și fiscală a tranzacțiilor comerciale.
Activitatea programului este considerată atât sub forma unei livrări regulate, cât și în cazul în care „1C: Accounting 8” este utilizat în „nor” - ca parte a serviciului „1C: Enterprise 8 prin Internet”.
Materialul manualului este construit de la situații contabile la instrumente software pentru implementarea acestora și include un exemplu transversal.
Sunt considerate consecvent situațiile reale de afaceri cu care se confruntă contabilul, iar pe exemplul acestor situații sunt analizate regulile și tehnicile de utilizare a instrumentelor și setările tipice ale programului.
Materialul de instruire al manualului este axat pe un curs de 40 de ore (10 lecții) și include aproximativ două sute de sarcini. pentru a verifica corectitudinea îndeplinirii sarcinilor independente, sunt date valorile indicatorilor de control. Întrebările de autoevaluare sunt furnizate la sfârșitul fiecărui capitol.
Manualul se adresează contabililor-utilizatori ai programului 1C: Contabilitate 8 și studenților cursurilor de formare la centrele de formare certificate 1C care studiază tehnologiile informaționale pentru contabilitate și contabilitate fiscală în soluții standard pe platforma 1C: Enterprise. De asemenea, este destinat utilizării ca ajutor didactic pentru studenții care studiază la specialitățile „Finanțe și credit”, „Contabilitate, analiză și audit”, „Economie mondială”, „Impozite și fiscalitate”, precum și pentru studenții și studenții din IPK, cu studierea disciplinelor „Sisteme informaționale în economie”, „Tehnologii informaționale în economie”, „Sisteme informaționale contabile în organizațiile comerciale”, „Sisteme informaționale în fiscalitate”, etc.
Crearea unei baze de informații de antrenament pe un computer
Moduri de lucru cu programul
Ce este cloud computing și de ce se numește așa?
Noțiuni introductive cu versiunea cloud a programului 1C pentru o instituție de învățământ ..... 19 Înregistrarea abonaților
Autentificare la serviciu
Unde sa încep?
Lista de verificare pentru capitolul 1
PREGĂTIREA PROGRAMULUI DE LUCRU
Începeți cu programul. Primii pași
Introducerea detaliilor organizației
Configurați opțiuni de contabilitate
Informații despre politica contabilă a organizației
Completarea directoarelor
Setarea parametrilor de funcționare a programului
Configurarea interfeței de comandă
Lista de verificare pentru capitolul 2
Procedura contabila
Configurarea planului de conturi
Introduceți tranzacții și înregistrări
Mod de introducere manuală a tranzacțiilor și a înregistrărilor
Introducerea unui nou element în directorul „Contractanți”.
Introducerea informatiilor despre contrapartide - persoane fizice
Introducerea manuală a unei operațiuni de contabilizare a capitalului autorizat
Vizualizați tranzacțiile și tranzacțiile
Mijloace de verificare a executării corecte a sarcinilor
Bilanțul cifrei de afaceri
Bilanțul contului
Detaliați și actualizați valorile raportului
Lista de verificare pentru capitolul 3
REORGANIZAREA INFORMAȚIILOR PRIVIND CONTRACTORII
Descrierea structurii directoarelor
Crearea elementelor de grup
Transferarea elementelor finite în grupuri
Lista de verificare pentru capitolul 4
CONTABILITATEA OPERAȚIUNILOR DE NUMERAR
Procedura contabila
Configurarea planului de conturi
Manual „Elementele fluxului de numerar”
Documente de numerar
Întocmirea unei chitanțe de numerar
Imprimarea unei comenzi în numerar primite
Afișări ale documentului „Comandă în numerar primită”
Cartea de numerar
Lista de verificare pentru capitolul 5
CONTABILITATEA OPERAȚIUNILOR PE CONTUL CURENT
Procedura contabila
Configurarea planului de conturi
Depunerea de numerar
Extras de cont
Publicarea unui mandat de numerar
Încasări fără numerar în contul curent
Document „Chitanță în contul curent”
Obținerea de numerar dintr-un cont bancar
Analiza încasărilor și cheltuielilor de numerar
Lista de verificare pentru capitolul 6
CONTABILITATE PENTRU DECONTARILE CU CUMPARATORI
Procedura contabila
Contabilitatea plăților anticipate
Înregistrarea cumpărătorului
Înregistrarea contractului cu cumpărătorul
Înregistrarea plății anticipate primite
Intocmirea facturii pentru plata in avans
Inregistrarea facturii in carnetul de vanzari
Lista de verificare pentru capitolul 7
CONTABILITATE PENTRU DECONTARILE CU FURNIZORII
Procedura contabila
Plata facturii furnizorului
Înregistrarea vânzătorului
Înregistrarea contului de furnizor
Crearea unui ordin de plată
Înregistrarea fondurilor de debitare pe un ordin de plată
Lista de verificare pentru capitolul 8
CONTABILITATEA ACTIVELOR
Procedura contabila
Primirea mijloacelor fixe de la furnizori
Introducerea informațiilor despre un obiect în directorul „Mijloace fixe” ................................ 149 Introducerea informațiilor despre un obiect în directorul „Nomenclatură”.
Completarea cărții de referință „Metode de reflectare a cheltuielilor cu amortizarea (rambursarea valorii)”
Acceptarea OS pentru contabilitate
Formarea unei înscrieri în cartea de cumpărături
Formarea și tipărirea cărții de cumpărături
Primirea mijloacelor fixe de la fondatori
Introducerea de informații despre un obiect în directorul „Mijloace fixe” ................................ 163 Introducerea de informații despre un obiect în directorul „Nomenclatură”.
Postarea obiectului OS primit de la fondatori - persoane fizice
Punerea în funcțiune a mijloacelor fixe primite de la fondatori
Înregistrarea operațiunii de primire a echipamentului
Inregistrarea unei facturi furnizor de echipamente
Înregistrarea transferului de echipamente pentru instalare
Înregistrarea recepției și livrării lucrărilor de instalare
Înregistrarea operațiunii de punere în funcțiune a echipamentelor instalate
Formarea înscrierilor în cartea de cumpărături
Înregistrarea plății pentru lucrări de instalare
Analiza rezultatelor
Amortizarea mijloacelor fixe
Lista de verificare pentru capitolul 9
CONTABILITATEA STOCURILOR
Procedura contabila
Primirea materialelor de la furnizor
Contabilitatea costurilor de transport si achizitii
Achiziționarea materialelor printr-o persoană responsabilă
Generarea intrărilor din registrul de achiziții pe baza materialelor achiziționate...........223 Capitolul 10 Lista de verificare
CONTABILITATEA PENTRU UTILIZAREA STOCURILOR MATERIALE.................................227 Procedura contabila
Eliberarea de materiale pentru nevoi generale de afaceri
Eliberarea materialelor către producție
Eliberarea materialelor in lipsa stocului suficient in depozit..............................235 Analiza informatiilor privind circulatia stocurilor
Lista de verificare pentru capitolul 11
CONTABILITATEA PLATILOR CU PERSONAL PENTRU MUNCA .............................243 Procedura contabila
Completarea cărții de referință „Poziții”
Completarea directorului „Metode de reflectare a salariilor în contabilitate” .................................245 Elemente de cost pentru contabilitate pentru contribuțiile din statul de plată
Configurarea tipurilor de angajamente
Introducerea informațiilor despre angajații organizației
Stabilirea calculului primelor de asigurare
Salarizare
Întocmirea statelor de plată pentru plata salariilor................................... 268 Plata salariilor conform statul de plată
Întocmirea fișelor de plată
CONTABILITATE PENTRU LANSAREA PRODUSELOR FINALITATE
Procedura contabila
Transferul produselor finite in depozit
Analiza mișcării produselor finite
Capitolul 13 Întrebări de securitate
CONT DE VÂNZĂRI DE PRODUSE FINALITATE
Procedura contabila
Vanzarea produselor la plata
Emiterea facturii către cumpărător
Inregistrarea platii facturii catre cumparator
Emiterea unei facturi în modul „bazat pe”.
Postarea unui document de lansare a produsului
Întocmirea unei facturi
Formarea unei înscrieri în cartea de vânzări
Vanzarea produselor cu plata amanata
Vanzarea produselor la schimbarea formei de plata
Colectarea veniturilor
Eliberarea produselor preplătite
Compensarea TVA din plata anticipată primită
Întocmirea cărții de vânzări pentru februarie
DEZVĂLUREA REZULTATELOR FINANCIARE
Procedura contabila
Stabilirea ordinii departamentelor pentru inchiderea conturilor
Asistent „Închiderea lunii”
Ajustarea devizului MPZ
Închiderea conturilor 20, 23, 25, 26
Închiderea conturilor 25 și 26
Radierea cheltuielilor din contul 20
Anularea diferențelor permanente și temporare atribuibile produselor fabricate
Ajustarea costului produselor finite
Operațiuni de afaceri în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, soluții, rezultate
Închiderea conturilor 90, 91
Calculul impozitului pe venit
Informații generalizate despre mișcarea pe conturi
Formarea rapoartelor reglementate
Întocmirea unui bilanţ
Întocmirea unei situații de profit și pierdere
Intocmirea declaratiei de impozit pe venit
Lista de verificare pentru capitolul 15
Concluzie
Literatură
Anexa 1. Informații de referință despre organizarea EPOS..351 Anexa 2. Bilanț
Anexa 3. Declarația de profit și pierdere (Formular nr. 2) .........361 Anexa 4. Calculul impozitului pe profit (Fișa 2 din Declarația de impozit pe venit)
serviciu.
Al doilea mod de furnizare a programului ca serviciu de internet (serviciu web) se numește modul SaaS (Software ca serviciu) sau în rusă - „Program ca serviciu”. Rețineți că în acest caz nu trebuie să cumpărați o cutie cu programul, nu trebuie să vă faceți griji cu privire la actualizarea versiunilor, nu trebuie să alocați memorie pe disc pentru stocarea programului în sine și a datelor, pentru a asigura siguranța. de date – toate aceste funcții sunt preluate de furnizorul care furnizează serviciul corespunzător.
Pentru a lucra de la distanță cu un serviciu web, aveți nevoie doar de un browser de internet pe computer, care acționează ca client și, desigur, de acces la Internet. În cazul serviciului poștal, acest serviciu este oferit gratuit, dar în principiu, astfel de servicii pot fi furnizate contra cost, de exemplu, printr-un sistem de abonament sau altfel.
O schemă de utilizare similară poate fi aplicată nu numai pentru e-mail, ci și pentru orice alte programe cu o mare varietate de funcționalități. Această abordare stă la baza organizării cloud computingului - toate programele și bazele de date necesare sunt stocate pe servere la distanță („nori”), iar utilizatorul lucrează cu ele în modul „subțire”.
client. Este important ca în acest caz utilizatorul să plătească pentru serviciul consumat efectiv, de exemplu, pentru timpul real de lucru cu programul, pentru memoria externă efectiv utilizată etc.
Odată cu dezvoltarea tehnologiilor Internet, a devenit posibilă mutarea programelor și bazelor de date din ce în ce mai complexe pe servere la distanță (în „nori”), pentru a efectua calcule volumetrice, performante asupra acestora. Astăzi, în Rusia și în străinătate, tehnologiile de cloud computing sunt utilizate în domenii precum recunoașterea imaginilor grafice și a vorbirii, traducerea textului din diferite limbi, managementul financiar, vânzări, marketing, servicii pentru clienți etc.
Operațiuni de afaceri în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, soluții, rezultate
Platforma 1C:Enterprise 8, începând cu versiunea 8.2, vă permite să creați și să utilizați soluții software care funcționează în modul cloud computing.
În prezent, 1C a dezvoltat și disponibil în modul de operare „cloud” mai multe aplicații de afaceri în cadrul serviciului „1C:Enterprise 8 prin Internet” (https://1cfresh.com):
1C: Contabilitate (versiunea 3.0);
1C: Departamentul de contabilitate al unei instituții de stat 8 (versiunea 2.0);
1C: Managementul unei firme mici 8;
1C: Raportare antreprenori;
1C: Salariul și managementul personalului (versiunea 3.0, versiunea de probă) 1C-SEMIN: Salariu.
Toate aceste aplicații „în nor” au exact aceeași funcționalitate ca și omologii lor în casete („terestre”). Deja, aceste aplicații sunt disponibile tuturor pentru utilizare reală, precum și pentru lucru în modul de probă. De fapt, 1C a creat un cloud public care oferă utilizatorilor toate programele de mai sus ca servicii cloud, precum și toate resursele de calcul necesare pentru stocarea și procesarea bazelor de informații ale utilizatorilor.
Se vorbește destul de multe despre avantajele utilizării tehnologiilor cloud în activități practice, informații despre această temă se găsesc în publicații științifice și profesionale, pe internet. Cu toate acestea, pe lângă aceasta, sunt de interes și noi oportunități metodologice care se deschid atunci când se utilizează serviciile cloud în procesul educațional.
Versiunea cloud a programului 1C:Accounting are perspective bune de utilizare în activități educaționale în pregătirea contabililor, auditorilor, analiștilor, precum și a specialiștilor în administrarea și dezvoltarea sistemelor contabile.
Enumerăm principalele avantaje ale planului organizatoric și tehnic care se deschid la utilizarea programelor de aplicație în modul cloud computing în procesul educațional.
1. Nu este nevoie să achiziționați și să instalați software fizic.
2. Nevoia de putere de calcul și resurse pentru stocarea programelor și bazelor de informații ale elevului (utilizatorului) este redusă.
3. Nevoia de personal de serviciu al instituției de învățământ, care oferă suport pentru sistemele aplicate, este redusă (arhivarea rezultatelor activității elevilor individuali sau a grupurilor acestora, restaurarea datelor individuale și de grup, recuperarea din eșecuri etc.)
4. Este posibil ca un elev să acceseze programe de aplicație și baze de informații din sala de clasă, de acasă, transport și orice alte locuri. Utilizatorul (învățătorul) poate continua întotdeauna sarcina de la ultimul punct de întrerupere.
5. Este prevăzută posibilitatea întreruperii și reluării muncii în orice moment, ceea ce este important în cazul unor deconectări neașteptate care duc la ieșirea de pe Internet, continuarea muncii la clasă la domiciliu și invers;
6. Capacitatea de a lucra pe diferite computere, cu browsere și sisteme de operare diferite, ceea ce este foarte important pentru organizarea unui mediu informațional unificat pentru munca la clasă și extrașcolară a elevilor;
7. Se asigură un grad mai ridicat de siguranță a datelor, întrucât furnizorul reprezentat de 1C are capacități tehnice mult mai mari pentru protecția datelor decât majoritatea instituțiilor de învățământ.
Din punct de vedere metodologic, în primul rând, este important ca versiunea cloud a programului să păstreze o continuitate completă în compoziția, denumirile și conținutul obiectelor aplicate, avantaj
Capitolul 1. Informații generale despre programul „1C: Contabilitate”
Interfața tradițională cu utilizatorul a fost păstrată cu fidelitate, astfel încât este dificil de imaginat o situație în care utilizatorul s-ar putea găsi într-o situație nefamiliară cu cerințe de neînțeles pentru rezolvarea acesteia. În versiunea cloud a programului, tehnologia contabilă și metodele de lucru cu programul sunt complet păstrate, regulile pentru generarea de informații de reglementare și de referință, introducerea operațiunilor curente, efectuarea procedurilor de rutină și generarea de rapoarte rămân aceleași ca în versiunile obișnuite.
După cum s-a menționat mai sus, dacă se dorește, utilizatorul poate schimba modul de funcționare și poate trece de la serviciul „cloud” la utilizarea programului în modul local sau invers - datele acumulate pot fi transferate de la o soluție la alta folosind standardul 1C: Instrumente pentru întreprinderi.
Pentru utilizatorii versiunilor în cutie ale produselor care au încheiat un acord 1C: ITS PROF (acord de suport pentru tehnologia informației), sub rezerva conectării prin partenerii 1C cu statut de Centre de competență de rețea (vezi lista de pe site-ul https://1cfresh. com/), posibilitatea utilizării serviciului „1C:Enterprise 8 prin Internet”
furnizate fără costuri suplimentare.
Luați în considerare organizarea muncii cu serviciul cloud al companiei „1C” pe exemplul unui serviciu special creat pentru activitatea instituțiilor de învățământ https://edu.1cfresh.com. Exemplul luat în considerare poate fi folosit atât pentru munca individuală (dacă utilizați deja sau intenționați să utilizați „1C: Contabilitate 8” ediția 3.0 pentru contabilitate reală), cât și pentru organizarea muncii unui grup de studiu. Al doilea dintre aceste aspecte este important pentru profesorii care, pe baza acestui manual, doresc să organizeze procesul educațional cu grupuri de elevi.
Noțiuni introductive cu versiunea cloud a programului 1C
Dacă sunteți utilizator al versiunii comerciale a serviciului, informații detaliate despre condițiile de conectare la serviciul 1C:Enterprise 8 prin internet pot fi obținute la https://1cfresh.com/.
Noțiuni introductive cu versiunea cloud a programului 1C
pentru o instituție de învățământ Înregistrarea abonaților Pentru a organiza activitatea unei instituții de învățământ cu versiunea cloud a programului 1C:Enterprise, trebuie mai întâi să vă înregistrați la 1C sau la partenerii săi ca nou abonat.
Un abonat este o persoană juridică sau fizică care a încheiat un acord pentru utilizarea soluțiilor de aplicație 1C:Enterprise în modul serviciu de Internet. În scopul organizării procesului de învățământ, o universitate, facultate, departament poate acționa ca proprietar al unui abonat. Proprietarul abonatului asigură implementarea funcțiilor de administrare a bazelor de informații ale utilizatorilor – profesori ai elevilor.
Funcțiile de administrare pot fi îndeplinite de un cadru didactic sau de un grup de cadre didactice, precum și de reprezentanți ai serviciilor de suport tehnic pentru procesul de învățământ.
La înregistrare, proprietarul serviciului este informat prin e-mail, care primește informații despre înregistrarea abonatului: numele abonatului (în exemplul nostru, „Universitatea financiară”), autentificarea pentru intrarea în serviciu (în caz, este același cu e-mail) și parola.
Aceste informații sunt suficiente pentru a începe un nou abonat cu serviciul.
Operațiuni de afaceri în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, soluții, rezultate Intrarea în serviciu Serviciul este accesat prin fereastra browserului de Internet, unde trebuie să specificați URL-ul serviciului în bara de adrese: https://edu.1cfresh.com/ (Fig. 1-10).
– – –
Pe pagina inițială a serviciului, va trebui să introduceți datele de conectare și parola și să intrați în serviciul cloud.
În linia de sus va apărea un mesaj care afirmă că sistemul a recunoscut utilizatorul (Universitatea Financiară, care este și proprietarul abonatului). Aici puteți accesa și contul personal.
După ce ați introdus contul personal, apare o listă de aplicații disponibile (care este inițial goală) și un hyperlink „Administrare”, care vă permite să treceți în modul de administrare.
Hyperlinkul Administrare vă va duce la Managerul de servicii. „Service Manager” este un program special pentru implementarea funcțiilor de administrare a serviciului, care, la fel ca toate celelalte aplicații, funcționează în modul serviciu de internet la distanță.
Pe fig. Figura 1-11 prezintă fereastra principală a acestei aplicații.
– – –
Fereastra principală a managerului de servicii conține două liste:
Aplicații pentru abonați;
utilizatorii abonați.
În prima listă (Aplicațiile Abonatului) sunt înscrise bazele de informații ale utilizatorilor - profesori, studenți. Baza de informații este o combinație de Configurare + date. Adică, este un analog al listei de baze de informații din fereastra de lansare a versiunii obișnuite a 1C:Enterprise. Doar bazele de informații, precum și aplicațiile, sunt stocate nu pe computerele locale, ci în cloud, iar fiecare astfel de bază de date va fi numită zonă individuală de utilizator.
O zonă individuală a unui utilizator (student, profesor) este o aplicație (configurare) și o bază de informații pentru lucrul cu această aplicație. Aceste zone sunt înregistrate folosind „Service Manager” din lista „Aplicații pentru abonați”. Zona poate fi proiectată pentru utilizare individuală de către un student, atunci va fi o zonă individuală pentru studenți și pentru utilizare colectivă de către un grup de studenți, apoi va fi o zonă de grup de studenți. În același timp, un grup nu înseamnă neapărat un grup în conformitate cu diviziunea administrativă a universității, poate fi orice grup arbitrar de oameni uniți pentru a lucra într-o singură bază de informații.
În a doua listă (Utilizatorii Abonatului), sunt înregistrați utilizatorii de servicii aparținând acestui abonat. Proprietarul abonatului ca utilizatori ai abonatului poate înregistra profesori, dându-le autoritatea „Administrator abonat” sau „Proprietar abonat”. Utilizatorii cu drepturi corespunzătoare acestor roluri pot crea, de asemenea, zone individuale de utilizator (student) pe server, pot defini drepturi de acces elevilor la zonele lor, precum și accesul profesorilor la zonele studenților.
Operațiuni de afaceri în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, soluții, rezultate
La momentul începerii lucrului cu abonatul, în listă este reprezentat un singur utilizator - proprietarul abonatului din exemplul nostru este „Universitatea financiară”, niciun alt utilizator nu a fost încă înregistrat și această funcție este atribuită administratorului (proprietarului). ) a abonatului.
Unde sa încep?
Este clar că aceste două liste („Aplicații” și „Utilizatori abonați”) sunt oarecum interconectate: fiecare spațiu de lucru aparține unuia sau mai multor utilizatori, iar fiecare utilizator poate avea drepturi de a folosi unul sau mai multe spații de lucru.
Apare o întrebare firească - de unde să începem: mai întâi creați spații de lucru, apoi o listă de utilizatori sau invers?
Puteți începe prin a completa orice listă, dar ne vom uita la ordinea în care sunt completate, începând cu lista de aplicații.
Crearea de noi spații de lucru (crearea unei liste de aplicații) Pentru a adăuga o nouă aplicație la listă este prevăzut butonul Adaugă și se poate observa că nu este prevăzută crearea grupurilor de aplicații (Fig. 1-12).
– – –
Adăugarea unei aplicații se poate face în două moduri:
Pentru a începe contabilitatea - adică, crearea unei noi baze de informații goale în serviciul cloud pentru o configurație tipică;
Încărcarea datelor dintr-un fișier - adică crearea unei noi baze de informații pe serviciul cloud, dar configurația cu date va fi încărcată dintr-un fișier de pe computerul local al utilizatorului.
Luați în considerare prima opțiune pentru crearea unui nou spațiu de lucru cu o bază de informații goală a aplicației Enterprise Accounting pentru profesorul Chistov.
– – –
Deci, selectați modul de adăugare a unei aplicații Pentru a începe contabilitatea și faceți clic pe butonul Următorul. Va apărea fereastra celui de-al doilea pas de adăugare a unei aplicații, așa cum se arată în Figura 1-13.
– – –
(1) În primul rând, în lista de configurații disponibile, selectați configurația care ne interesează - Contabilitatea întreprinderii (2) În câmpul Nume, programul însuși va genera un nume standard în funcție de numele configurației tipice - Contabilitatea întreprinderii, dar acest nume poate (și chiar, așa cum arătăm mai jos) trebuie schimbat.
(3) Setați fusul orar al locației din care va fi utilizat serviciul. Acest câmp este obligatoriu. Rețineți că atunci când lucrați cu grupuri de corespondență de studenți, acest parametru este foarte important.
(4) Finalizăm acest pas de adăugare a unei aplicații, iar în pasul următor primim confirmarea că noua aplicație a fost adăugată cu succes (Fig. 1-14).
În procesul educațional trebuie să se lucreze cu baze de informații ale unui număr mare de elevi și, prin urmare, este important să existe mijloace de grupare a bazelor de informații, de exemplu, pe grupuri, profesori. Dar la momentul scrierii, Service Manager funcționează numai cu liste liniare și nu oferă instrumente speciale pentru crearea de grupuri de utilizatori sau grupuri de utilizatori pentru aplicații specifice. Singura opțiune de grupare este sortarea după numele aplicației. De aceea am acordat atenție posibilității de a forma nume arbitrare.
Pentru comoditatea ulterioară de a lucra cu o listă uriașă de aplicații (de fapt, aceasta este o listă de baze de informații de lucru ale profesorilor și studenților), este necesar să se dezvolte un sistem de generare a numelor care să permită gruparea înregistrărilor în funcție de anumite caracteristici folosind mecanisme de sortare și căutare.
Am făcut următoarele. Câmpul Nume a fost structurat și alcătuit în trei părți, în următoarea ordine:
numărul grupului (un grup condiționat cu numărul 000 a fost atribuit profesorilor);
numele aplicației (configurație);
numele/prenume al proprietarului infobazei.
Ca rezultat, lista este destul de convenabilă pentru muncă. Un fragment din lista reală este prezentat în fig. 1-15.
– – –
Orez. 1-15. Finalizarea procesului de creare a unui nou spațiu de lucru cu o bază de informații În ea, informațiile sunt grupate pe grupuri de studenți și aplicații, iar numele studenților din cadrul fiecărui grup sunt sortate alfabetic, ceea ce este de asemenea convenabil. În această listă, folosind instrumentul, puteți selecta informații după un anumit atribut, de exemplu, după numărul grupului, numele profesorului și alte elemente incluse în nume. Pe fig. 1-16 prezintă un exemplu de selecție de grup.
– – –
Operațiuni de afaceri în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, soluții, rezultate Definirea drepturilor de utilizator pentru a accesa spațiul de lucru Deci, înapoi la lista spațiilor de lucru. Cum se determină utilizatorii care au dreptul de a lucra cu acest spațiu de lucru?
Pentru a face acest lucru, vom folosi un instrument conceput pentru a edita elementele listei de Aplicații.
Pe fig. 1-17 vedem că atunci când folosiți acest instrument, se deschide o fereastră care conține informații complete despre elementul din listă selectat, iar aceste informații sunt disponibile pentru editare.
Rețineți că în partea de jos a formularului există o listă de utilizatori pentru care sunt setate seturi de drepturi pentru utilizarea acestui spațiu de lucru.
Până acum, în listă este reprezentat un singur utilizator - proprietarul abonatului cu numele „Universitate financiară”, pentru el „după statut”, este setat setul de drepturi „Lansare și administrare”.
Niciun alt utilizator nu a fost încă înregistrat, deoarece nu am completat încă lista de utilizatori.
Orez. 1-17. Gestionarea accesului utilizatorilor la bazele de informații Acum este timpul să ne dăm seama cum este populată lista de utilizatori.
– – –
Completarea listei de utilizatori Să luăm în considerare completarea listei de utilizatori, folosind exemplul de adăugare a unui nou student la acesta cu numele condiționat Ivanov Semyon Karpovich.
Lista de utilizatori (Fig. 1-18) are și un buton Adaugă și, de asemenea, puteți vedea că nici aici nu este prevăzută crearea de grupuri de utilizatori.
Folosind butonul Adăugare, lansăm Expertul Adăugare utilizator.
Primul pas este să alegeți cum să adăugați un utilizator:
creați un utilizator nou;
adăugați un utilizator de serviciu existent.
A doua opțiune este utilizată dacă este necesar să se includă în lista de utilizatori a abonatului actual un utilizator care este deja înregistrat în serviciu pe site-ul edu.1cFresh.com, de exemplu, ca proprietar sau utilizator al altui abonat.
Vom presupune că nu avem studenți și profesori înregistrați pe edu.1cFresh.com și, prin urmare, vom lua în considerare opțiunea de a crea un nou utilizator.
– – –
Făcând clic pe Următorul, vom trece la pasul al doilea al asistentului pentru adăugarea unui utilizator (Fig. 1 Operațiuni comerciale în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, soluții, rezultate. La al doilea pas, este oferit un formular de introducere a datelor personale ale utilizatorului pentru umplere.
Aici este important să completați numele de utilizator complet și adresa de e-mail, apoi programul va crea automat un login de utilizator similar cu adresa de e-mail. Iar utilizatorului i se va trimite o parolă pentru a intra în serviciu la această adresă.
Câmpul Telefon este opțional.
Orez. 1-19. Adăugarea unui nou utilizator, al doilea pas este introducerea datelor personale.
Orez. 1-20. Adăugarea unui nou utilizator, al treilea pas este definirea rolului utilizatorului.
Pentru studenți, este de preferat să setați rolul „Utilizator abonat”. Apoi va fi privat de posibilitatea de a îndeplini funcții administrative în acest abonat.
1-21), unde va trebui să definiți rolul utilizatorului în raport cu fiecare bază de informații (spațiu de lucru) din lista Aplicații.
– – –
În exemplul nostru, lista de aplicații conține o singură aplicație „000; Contabilitatea întreprinderii; Chistov”, deși pe măsură ce se înregistrează bazele de informații ale elevilor și profesorilor, această listă va crește. Să presupunem că vrem ca studentul Ivanov să aibă acces la această bază de informații (spațiu de lucru). Apoi, pentru această bază de informații, studentului Ivanov i se va acorda dreptul de a alerga sau de a alerga și de a administra această aplicație.
La ultimul pas al Expertului Adăugare utilizator (Fig. 1-22), va apărea un mesaj care afirmă că introducerea unui nou utilizator a fost finalizată cu succes și i-a fost trimis un mesaj prin e-mail care conține datele de conectare și parola cu care poate intra in serviciu. Și în timp ce singura bază de informații (aplicație) „000;
Contabilitatea întreprinderii; Chistov.
– – –
Operațiuni de afaceri în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, soluții, rezultate Crearea unui spațiu de lucru individual pentru un utilizator - un student Să luăm acum în considerare următoarea situație, când trebuie să creați o Infobase (spațiu de lucru cu cinci postări, nu unul?
Intr-adevar, din punct de vedere al contabilitatii sintetice, o inregistrare este suficienta pentru a schimba statutul a doua conturi cu suma capitalului autorizat. Din punct de vedere al contabilității analitice, este important nu doar să reflectăm această sumă, ci și să arătăm ponderea fiecărui fondator în capitalul autorizat, precum și datoria rezultată a fiecărui fondator.
Referindu-ne la contul de plan de lucru, putem observa că la conturile 75 și 80 este prevăzută contabilitatea analitică în contextul subconto-ului „Contrapărți”.
Operațiuni de afaceri în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, soluții, rezultate Întocmirea unui plan de conturi Contabilitatea capitalului autorizat al unei întreprinderi se realizează pe un cont pasiv 80 „Capital autorizat”.
Contabilitatea decontărilor privind aporturile fondatorilor la capitalul social al societății se ține în contul 75 „Decontări cu fondatorii” subcontul 75.01 „Decontări privind aporturile la capitalul (social) autorizat”.
Pentru a contabiliza cota fiecărui fondator în capitalul autorizat al societății, precum și datoria fiecărui participant la aporturile la capitalul autorizat, este prevăzută contabilitatea analitică pentru conturile 75.01 și 80.
Contabilitatea analitică a fondatorilor în programul 1C: Contabilitatea se desfășoară în contextul contrapărților subconto.
SARCINA Nr. 3-1 Deschideți planul de conturi și stabiliți ce atribute sunt stabilite pentru contul 75.01 „Calcule privind contribuțiile la capitalul social (social)” și pentru contul 80 „Capital autorizat”.
– deschideți Planul de conturi prin panoul de secțiuni Referințe și setări contabile Setări contabile Plan de conturi;
- pentru a sări rapid la contul de interes, trebuie doar să tastați pe tastatură numărul contului dorit. Să introducem 75 pe tastatură, pe ecran va apărea o fereastră de căutare pop-up, în care câmpurile de căutare vor fi completate automat: Ce să căutați - 75, Unde să căutați - cod (Fig. 3-1);
- in fereastra de cautare apasati butonul Cauta, dupa care va fi prezentata o lista cu toate subconturile contului 75 in fereastra planului de conturi;
- trebuie efectuate acțiuni similare pentru a căuta și vizualiza informații despre contul 80 în Planul de conturi.
– – –
Rezultat În planul de conturi, vedem că în contul (subcontul) 75.01 „Decontări privind contribuțiile la capitalul (social) autorizat”, contabilitatea analitică este prevăzută în contextul subcontului „Contrepărți”.
În planul de conturi pentru contul 80 sunt deschise și mai multe subconturi. Așadar, pentru contabilizarea capitalului autorizat, prezentat sub formă de acțiuni ordinare, este prevăzut contul 80.01, care prevede contabilitatea analitică în contextul contrapărților și al valorilor mobiliare (acțiuni proprii ale întreprinderii) și contabilitatea cantitativă (este setat semnul numărului). ) din acțiunile deținute de fiecare acționar.
Introduceți tranzacții și înregistrări
Mod de introducere manuală a tranzacţiilor şi înregistrărilor Tranzacţiile comerciale din departamentul de contabilitate se înregistrează sub formă de înregistrări sau înregistrări în partidă dublă.
Detașarea - o acțiune elementară care reflectă o schimbare a stării activelor economice
- cresterea sau scaderea acestora in conturile contabile cu respectarea principiului inregistrarii duble.
Principiul intrării duble este că o tranzacție comercială care are o evaluare se reflectă simultan în două conturi: pe debitul unuia și creditul celuilalt. De exemplu, o organizație a plătit pentru materiale în valoare de 10.000,00 ruble. Aceasta înseamnă că, pe de o parte, creanțele (sau debitele) ale furnizorului au crescut cu această sumă, iar, pe de altă parte, suma de bani din contul de casă din contul curent sau de la casierie a scăzut.
În programul 1C: Contabilitate, o operațiune este înțeleasă ca un anumit fapt de activitate economică, înregistrat sub forma unei înscrieri în jurnalul de tranzacții. Fiecare operațiune are o listă (set) de înregistrări contabile legate de această operațiune.
Introducerea manuala a tranzactiilor se face folosind documente de tip Operatie (contabilitate si contabilitate fiscala) prin lista de documente care se deschide prin Section Panel Desktop Operations Journal (Fig. 3-2).
În mod implicit, lista arată toate documentele introduse în baza de informații, inclusiv operațiunile introduse manual. Dacă este necesar, făcând clic pe pictograma de pe bara de instrumente, puteți afișa formularul de setare a perioadei și puteți seta intervalul de vizibilitate necesar.
Un nou document Operațiune (contabilitate și contabilitate fiscală) este introdus din formularul de listă al Jurnalului de operațiuni prin comanda Toate acțiunile Creare (fie făcând clic pe pictograma din bara de instrumente, fie prin comanda Creare din meniul contextual, fie prin apăsând tasta Inserare tastatură).
În partea de titlu a formularului sunt introduse detalii care sunt comune tuturor înregistrărilor tranzacției: numărul tranzacției (implicit, toate tranzacțiile sunt numerotate automat atunci când tranzacția este înregistrată în baza de informații), data tranzacției (selectată în calendar sau introduse de la tastatură), valoarea tranzacției și conținutul tranzacției.
Suma tranzacției este calculată automat ca suma tuturor tranzacțiilor tranzacțiilor.
Cu toate acestea, acest atribut este editabil.
Introducerea valorilor este fixată prin apăsarea tastei Enter sau prin activarea unui nou câmp de introducere cu mouse-ul.
Înregistrările (înregistrările) contabilității sunt introduse în partea tabelară a formularului, care include și date pentru contabilitatea fiscală. Dacă apar diferențe permanente și temporare în evaluarea activelor și datoriilor în conformitate cu PBU 18/02, atunci acestea sunt indicate și în detaliile relevante ale înregistrării contabile.
Numerele de conturi debitate și creditate sunt selectate din lista de conturi tastând numărul acestuia pe tastatură și apoi apăsând tasta Enter. Dacă contul are sub-conturi, atunci este suficient să tastați numărul contului pe tastatură, după care va apărea o listă derulantă care conține codurile și numele sub-conturilor, din această listă puteți selecta sub- cont.
Coloanele Subconto Dt și Subconto Kt se completează numai la menținerea contabilității analitice pe cont, iar coloanele Currency Dt, Currency Kt, Val. suma - la introducerea unei tranzacții, al cărei cost este exprimat într-o valută străină.
Coloanele Cantitate (prin debit și/sau înregistrări) se completează dacă înregistrarea utilizează conturi în care se ține contabilitatea cantitativă. Suma de înregistrare este introdusă manual sau automat.
Înregistrarea documentului Operațiunea (contabilitate și contabilitate fiscală) în infobază se realizează cu ajutorul pictogramei sau. În primul caz, forma documentului rămâne deschisă, în al doilea se închide.
Completarea directorului „Contrapărți”
Atunci când reflectă un număr mare de tranzacții comerciale, este utilizat directorul Contrapărți. Este conceput pentru a stoca informații de referință despre contrapărțile organizației (persoane juridice și persoane fizice) utilizate la emiterea documentelor primare, precum și pentru contabilitatea analitică.
Ca și în cazul tuturor directoarelor de configurare, compoziția și structura directorului Contrapărți sunt stabilite în etapa de configurare a programului de aplicație. În etapa de utilizare a directorului, puteți doar să adăugați sau să modificați valorile detaliilor. În general, orice director din program poate fi liniar (listă simplă) sau multinivel (listă ierarhică). În programul 1C: Contabilitate, directorul Counterparties este definit ca pe mai multe niveluri.
Un element al unei liste (director) este orice obiect (în cazul nostru, o contraparte) descris de un set de atribute.
Atribut element - una dintre proprietățile elementului ca obiect contabil.
– – –
SARCINA Nr. 3-2 Introduceți informații despre fondatori - persoane juridice în directorul „Contrapărți”.
– prin secțiunea Achiziții și vânzări Directoare și setări Counterparties, afișați forma listei cărții de referință Counterparties, iar apoi prin meniul Toate acțiunile Creare (fie făcând clic pe pictograma din bara de instrumente, fie prin comanda Creare a din meniul contextual sau prin apăsarea tastei Inserare tastatură) deschideți un formular pentru crearea unui nou element de director (Fig. 3-4).
Vom lua în considerare succesiunea de introducere a înregistrărilor despre o nouă contrapartidă în directorul Contrapărți, folosind exemplul contrapartidei NPO Borovik.
În fila General, introduceți detaliile date în informațiile nr. 3-1:
- în atributul Nume, notați denumirea prescurtată a contrapărții Borovik NPO (Borovik NPO, nu NPO Borovik, ceea ce este necesar pentru o căutare fără ambiguitate, deoarece există multe ONG-uri, dar Borovik este unul);
– în solicitarea Persoană juridică/persoană fizică, lăsați valoarea „implicit” Persoană juridică;
- în numele complet necesar, scrieți Asociația de cercetare și producție „Borovik”;
- in ceritul TIN se introduce 7707121221, in ceritul KPP - 770701001.
– – –
În fila Adrese și telefoane, în rândul pentru introducerea unei adrese legale, deschideți și completați formularul de introducere a adresei. Repetați procedura pentru linia Adresa reală a contrapărții. Numărul de telefon al contrapartidei este introdus ca șir de caractere.
– – –
Dacă este necesar, puteți deschide fila Informații suplimentare și puteți introduce informații suplimentare arbitrare despre contraparte într-un singur câmp de text.
Pentru a efectua decontări fără numerar cu o contraparte, va trebui să introduceți în program informații cu detaliile contului bancar. Cum să o facă?
În stânga formularului director există un câmp care conține o listă de hyperlinkuri către obiectele informaționale care însoțesc acest director (vezi Fig. 3-5). În special, următoarele obiecte sunt disponibile pentru directorul Counterparties:
Conturi bancare;
Contracte ale contrapartidelor;
Fețe de contact;
Licențe de vânzător...;
Conturi de decontare cu contractori.
Treptat, vom afla scopul și procedura de utilizare a informațiilor conținute în aceste liste, dar vom începe prin a completa lista de Conturi Bancare.
Pentru a stoca informații despre conturile bancare ale contrapărții (în cazul general, contrapartea poate avea mai multe conturi), este destinată lista de conturi bancare, utilizați hyperlinkul Conturi bancare pentru a intra în această listă. Programul vă va cere să preînregistrați informațiile introduse anterior despre contraparte, iar apoi în aceeași filă va deschide lista de conturi bancare aferente NPO-ului contraparte Borovik. Desigur, această listă este inițial goală (Figura 3-6).
Pentru a începe să introduceți detaliile contului bancar al NPO Borovik, trebuie să utilizați butonul. Pe ecran va fi afișat formularul Cont bancar (Crearea), Contraparte: Borovik NPO (Fig. 3-7).
În atributul Număr cont, introduceți numărul de cont al contrapărții.
– – –
În cerința BIC, specificați BIC-ul băncii și faceți clic pe butonul. Ca urmare, contul corespondent și numele băncii vor fi determinate automat conform datelor din directorul Bănci (Fig. 3-8).
Lăsați restul detaliilor neschimbate (utilizați valorile implicite), apoi salvați datele introduse făcând clic pe butonul OK.
– – –
După aceea, în fila Informații generale a formularului Contrapărți: Borovik NPO, puteți specifica contul introdus ca cont care va fi utilizat implicit de program la completarea detaliilor de plată ale contrapartidei NPO Borovik. Pentru a face acest lucru, va trebui să completați câmpul Cont bancar din grupul de atribute Valori implicite, așa cum se arată în fig. 3-9.
Orez. 3-9. Informații despre contul de decontare al NPO „Borovik”
În mod similar, puteți completa valorile altor detalii utilizate de program în mod implicit la completarea documentelor.
Similar cu introducerea datelor despre fondatorul NPO Borovik, este necesar să introduceți datele contrapărții Băncii Comerciale Top-Invest în directorul contrapărților conform informațiilor nr. 3-1.
Operațiuni de afaceri în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, decizii, rezultate Introducerea informațiilor despre contrapărți - persoane fizice În 1C: Contabilitate 8, prin contraparte individuală se înțelege orice persoană fizică - angajați, furnizori, cumpărători, ajustatori, antreprenori fără a forma o persoană juridică, în general, toţi cei cu care organizaţia intră în diverse feluri de relaţii de drept civil. Persoanele fizice cu care organizația stabilește relații de muncă sunt înscrise într-un registru special Angajații organizațiilor. Totuși, angajații pot fi considerați și contrapărți ale organizației. Pentru a face acest lucru, trebuie să fie înregistrate în directorul Contrapărți.
– – –
– în bara de instrumente a formularului Counterparties, faceți clic pe pictograma pentru a afișa formularul Counterparties (Create) ;
– în fila General, faceți clic pe butonul din dreapta câmpului entitate juridică/individuală pentru a deschide lista de tipuri de contrapartide și selectați Persoană fizică în loc de entitate juridică (Fig. 3-10);
– completați formularul cu date conform informațiilor Nr. 3-2, apoi salvați-le făcând clic pe butonul Salvare și închidere.
Orez. 3-10. Formular de introducere a informațiilor de bază despre contraparte - o persoană fizică La fel ca pentru persoanele juridice, aici puteți completa detaliile utilizate de program în mod implicit: informații despre un cont bancar, un acord cu o contraparte, dar nu vom face acest lucru pentru exemplul de antrenament.
– – –
Introducerea manuală a unei operațiuni de contabilizare a capitalului autorizat Atenție! Toate sarcinile pentru formare se referă la perioada trecută. În consecință, documentele care reflectă viața economică a CJSC EPOS ar trebui să indice nu data curentă, ci cea specificată în cesiune. În acest sens, atunci când introduceți documente, va trebui să schimbați data curentă implicită la data de fiecare dată, în conformitate cu sarcina.
Operațiunea de contabilitate de capital autorizată cuprinde cinci înregistrări (după numărul fondatorilor) la debitul contului 75.01 din creditul contului 80.01 pentru valoarea cotei-părți a fiecărui fondator conform actului constitutiv. Data exploatarii, respectiv, afisari - data inregistrarii societatii, indicata in certificatul de inregistrare.
– – –
SARCINA Nr. 3-4 Introduceți tranzacția din 18.01.2012, care reflectă formarea capitalului autorizat al CJSC EPOS (cinci intrări).
Acţiunile acţionarilor sunt date în informaţia nr. 3-3.
- prin intermediul Partition Panel Desktop, selectați poziția Journal of Operations. Programul va deschide formularul de lista de jurnal de tranzacții, care este încă gol;
– în bara de instrumente a Jurnalului de operațiuni, apăsați butonul . Ca urmare, se va deschide o listă pentru selectarea tipului de documente care urmează să fie introduse în jurnal;
- în lista de tipuri de documente, selectați Operațiune (BU și NU);
- făcând clic pe pictograma de pe bara de instrumente, sau prin comanda Adăugare din meniul contextual, sau apăsând tasta Inserare tastatură) deschideți forma unui nou document Operațiune (BU și NU).
În antetul formularului introduceți:
- în cerința din data de - 18.01.2012;
– atributul Valoarea tranzacției - skip, va fi calculat automat;
– în atributul Conținut - Se ia în calcul capitalul autorizat.
Operațiuni de afaceri în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, soluții, rezultate
În secțiunea tabelară:
– prin comanda meniului Acțiuni Adăugare (fie făcând clic pe pictograma de pe bara de instrumente a părții tabelare, fie prin comanda Adăugare din meniul contextual, fie apăsând tasta Inserare tastatură) deschideți linia de introducere a primei postări;
- in coloana Dt cont se indica numarul contului debit 75.01 (prin selectie din planul de conturi sau tastand pe tastatura);
- în rândul pentru coloana SubcontoDt1, indicați subconto-ul pentru debitul contului de înregistrare - Borovik NPO (selectare din directorul Contrapărți);
- in coloana Cont Kt, indicati numarul contului de credit - 80.01 (prin selectie din planul de conturi sau tastand pe tastatura);
– în rândul pentru coloana SubcontoKt1, indicați primul subconto pentru creditul contului - Borovik NPO (selectare din directorul Contrapărți);
Pentru contul 80.01 „Acțiuni ordinare”, contabilitatea analitică se ține în două secțiuni: pentru fiecare acționar (Directorul Contrapartidelor) și pentru tipurile de acțiuni (Directorul Valorilor Mobiliare).
Pentru a continua înscrierea în detașare, este necesar să introduceți informații despre acțiunile CJSC EPOS în directorul de Valori Mobiliare (Fig. 3-11).
Orez. 3-11. Formular de referință Valori mobiliare
- în rândul pentru coloana SubcontoKt2, indicați al doilea subconto pentru creditarea contului - Obișnuit. acțiuni ale CJSC EPOS (selectare din directorul Valorilor Mobiliare);
- în coloana Cantitate, indicați numărul de acțiuni deținute de fondatorul Borovik NPO - 8000;
– în coloana Sumă, introduceți suma de înregistrare – 800000,00;
– în coloana Cuprins, indicați rezumatul tranzacției – Cota din capitalul autorizat.
Apoi, folosind comanda de meniu Acțiuni Adăugare (fie făcând clic pe pictograma din bara de instrumente a secțiunii tabelare, fie prin comanda Adăugare din meniul contextual, fie apăsând tasta Inserare tastatură), deschideți linia pentru introducerea următoarei postări și repetați introducerea datelor pentru al doilea acționar. Prin analogie, introduceți toate cele cinci intrări. Ca rezultat, forma ar trebui să ia forma prezentată în Fig. 3-12.
– – –
Formarea capitalului autorizat nu este reflectată în contabilitatea fiscală. Prin urmare, în acest exemplu, detaliile cu datele contabile fiscale nu sunt completate.
După introducerea a cinci înregistrări contabile, finalizați introducerea operațiunii făcând clic pe butonul. Fereastra formularului se va închide.
Pentru a accelera procesul de introducere manuală a postărilor identice, programul prevede copierea postărilor cu ajustarea ulterioară a copiei.
Pentru a face acest lucru, trebuie să plasați cursorul în linia cu postarea (în orice coloană de postare), care este un exemplu pentru copiere, și faceți una dintre următoarele:
– apăsați tasta F9;
– faceți clic pe pictogramă (adăugați prin copiere);
– introduceți comanda de meniu Toate acțiunile –› Copiere;
– introduceți comanda din meniul contextual Copiere.
La copierea tranzacției, în partea tabelară a formularului de tranzacție va fi introdusă o nouă linie, ale cărei coloane vor fi completate cu date preluate din rândul eșantion. În copie, este necesar să corectați subconto-ul conturilor debitate și creditate, precum și suma tranzacției, confirmați detaliile rămase apăsând tasta Enter.
De asemenea, este convenabil atunci când completați câmpurile subconto să nu selectați valoarea dorită din listă folosind butonul de selecție, ci direct de la tastatură să începeți să introduceți valoarea dorită în câmp, de exemplu, „Chu”, și programul în sine. va găsi valoarea corespunzătoare în director cu primele litere și va înlocui valoarea corespunzătoare în câmpul de intrare , de exemplu, - Churbanov V.A.
Vizualizarea tranzacțiilor și înregistrărilor Tranzacțiile și înregistrările introduse în baza de informații pot fi găsite și vizualizate prin Jurnalul de tranzacții.
De fapt, sub forma Jurnalului de operațiuni, sunt afișate informații despre documentele introduse (tranzacții comerciale) (Fig. 3-13), pentru a vizualiza tranzacțiile corespunzătoare unei anumite operațiuni, trebuie să marcați linia corespunzătoare din listă și apoi faceți clic pe pictograma din bara de instrumente. Ca urmare, programul va deschide într-o filă nouă formularul Tranzacții comerciale în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, decizii, rezultate ale Mișcării documentelor..., în care vor fi toate înregistrările generate de documentul Operațiune (BU și NU) prezentat (Fig. 3-14).
– – –
SARCINA № 3-5 Deschideți Jurnalul de operațiuni, selectați operațiunea introdusă în acesta și extindeți lista de tranzacții corespunzătoare acestei operațiuni.
Mijloace de verificare a corectitudinii îndeplinirii sarcinilor Programul 1C: Contabilitate conține o varietate de instrumente care vă permit să verificați corectitudinea reflectării tranzacțiilor comerciale în conturile contabilității și contabilității fiscale. În primul rând, acestea includ așa-numitele rapoarte standard.
Puteți accesa lista completă a rapoartelor standard ale programului prin secțiunea Panoul Contabilitate, taxe, raportare Rapoarte standard.
O serie de rapoarte standard din tutorial vor fi utilizate în mod regulat ca mijloc de verificare a introducerii corecte a tranzacțiilor comerciale.
În primul rând, acestea sunt Bilanțul Cifra de afaceri și Bilanțul Cifra de afaceri pentru cont.
Capitolul 3. Contabilitatea operațiunilor de formare a capitalului autorizat
Bilanțul cifrei de afaceri Raportul Bilanțului cifrei de afaceri este utilizat pentru a analiza soldurile și cifrele de afaceri pe conturile sintetice.
Acest raport conține pentru fiecare cont sintetic informații despre soldurile (soldul) la început, cifra de afaceri debitoare și creditară și soldurile la sfârșitul perioadei.
Bilanțul poate fi obținut în ansamblu pentru conturile sintetice (caseta de selectare După subconturi din formularul de setări nu este bifată) sau cu detalii ale datelor despre subconturi (caseta de selectare După subconturi este bifată).
Informațiile privind datoria fondatorilor privind contribuțiile la capitalul autorizat și asupra cotei fondatorilor în capitalul autorizat sunt rezumate în subconturile 75.01 „Aporturi la capitalul autorizat (de acțiuni) Operaționist: 33 DPV: 26.01.2012 Pasive solduri intrate 1.676.229,50 VO Nr. doc. Corcount BIC Complect FIENT CODIT 1 3 30107810600000172305 0444585305 407028101000000AR 20 000.00 4 3060172050000003333 044183333333 425506100ATOOUS 37 878.00 TOTAL REVOLUȚII 57 878.00 00
Operațiuni de afaceri în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, soluții, rezultate
SARCINA #8-5
Înregistrați tranzacțiile pentru decontări cu furnizorii CJSC EPOS în ianuarie 2012:
1. Emite un ordin de plată de ieșire nr. 2 din 26 ianuarie 2012 pentru plata de către NPO Borovik
factura nr. 31 din 25 ianuarie 2012 în valoare de 60.150,50 RUB, inclusiv TVA.
2. Reflectați radierea fondurilor din contul curent conform ordinului de plată nr. 2 din 26 ianuarie 2012 în conformitate cu extrasul de cont nr. 6.
3. Emite ordinul de plată nr. 3 din 28 ianuarie 2012 în valoare de 20.000,00 ruble. – plata în avans de către NPO Borovik pentru viitoarele livrări de materiale.
4. Emite ordinul de plată nr. 4 din 28.01.2012 pentru plata facturii nr. 301 către CJSC Progress în valoare de 37.878,00 RUB, inclusiv TVA.
5. Reflectați radierea fondurilor din contul de decontare pentru ordinele de plată nr. 3 și nr. 4 din 28 ianuarie 2012 în conformitate cu extrasul de cont nr. 7.
Soluție Se propune să finalizați sarcina pe cont propriu, concentrându-vă pe recomandările metodologice prezentate în acest capitol și în capitolele precedente.
Rezultat Se analizează rezultatele sarcinilor nr. 8-4 și nr. 8-5 din fig. 8-6 și fig. 8-7 arată rapoartele corespunzătoare.
Verificați dacă cifrele de verificare se potrivesc:
1 618 351,50 – sold debitor la contul 51 din 28.01.2012 (meniul Rapoarte Analiza conturilor pe date de la 01.01.2012 la 28.01.2012 panoul cont 51 Setare Cifra de afaceri: Pe zile).
152 248,50 - sold debitor pe subcontul 60.2 din 28.01.2012 (meniul Rapoarte Bilant pentru perioada de cont de la 01.01.2012 la 28.01.2012 contul 60.02).
– – –
Lista de verificare pentru capitolul 8
1. În ce directoare ale programului sunt stocate informații despre furnizori.
2. Cum pot seta conturile utilizate de program în mod implicit atunci când completez documente pentru furnizor?
3. Cum in cadrul programului MESA Nr. 9-22 Este necesara inregistrarea facturii nr. 320 din 30.01.2012 primita de la CJSC Progress. Pentru a vă înregistra, utilizați a doua metodă.
Înregistrarea transferului echipamentului pentru instalare Când echipamentul este transferat pentru instalare și ajustare, costul acestuia se debitează din creditul contului 07 „Echipamente pentru instalare” la debitul contului 08.03 „Construire mijloace fixe”.
Contabilitatea analitică în contul 08.03 în program se realizează conform a trei secțiuni analitice (tipuri de subconto) Obiecte de construcție, Articole de cost și Metode de construcție.
Tipul de subconto Obiecte de construcție corespunde directorului liniar Obiecte de construcție (meniul OS Obiecte de construcție).
SARCINA Nr. 9-23 Introduceți în directorul „Obiecte de construcții” informații despre obiectele de contabilitate Gatere „Galaktika-3”, Mașina de șlefuit BSZV 5-5 (1) și Mașina de șlefuit BSZV 5-5 (2).
Rezultatul sarcinii - vezi fig. 9-38.
– – –
Operațiuni de afaceri în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, decizii, rezultate După tipul de subconto Elemente de cost, contabilitatea analitică este suportată folosind directorul Elemente de cost.
SARCINA № 9-24
și „Costuri de instalare a echipamentelor”.
Pentru ambele articole, indicați: Tipul cheltuielilor NU - Alte cheltuieli, Tipul activității - Nu UTII (Activitatea antreprenorială neimpozitată de UTII).
Soluție Prin panoul de secțiuni Directoare și setări contabile Setări contabile Venituri și cheltuieli Articole de cost deschideți formularul directorului Articole de cost și introduceți în el, la rândul său, mai întâi un articol cu denumirea Cheltuieli pentru achiziționarea de echipamente, apoi un articol cu denumire Cheltuieli pentru instalarea echipamentelor.
A treia secțiune analitică Metodele de construcție pot lua una din două valori: Contabilitatea contractului sau a costurilor.
INFORMAȚII Nr. 9-5 04.02.2012 o unitate de mașină de șlefuit echipament BSZV 5-5 a fost transferată la atelierul de tâmplărie pentru instalarea acesteia de către specialiștii CJSC Progress. Transferul este încadrat de certificatul de acceptare nr. 37-OS.
SARCINA Nr. 9-25 Reflectați în baza de informații operația de transfer a 04.02.2012 la instalarea și punerea în funcțiune a unei piese de echipament Mașină de șlefuit BSZV 5-5.
Soluție Transferul de funcționare a echipamentului în program este înregistrat folosind documentul Transfer de echipamente pentru instalare.
Folosind comanda meniului OS Transfer echipament la instalare Introduceți deschideți formularul unui nou document Transferați echipament la instalare și specificați:
- în detaliile datate - data transferului echipamentului pentru instalare - 04.02.2012;
– în atributul Depozit - Depozit general (selectare din directorul Depozite (locații de depozitare));
- în necesar Obiectul de construcție - Mașină de șlefuit BSZV 5-5 (1) (selectare din directorul Obiecte de construcție);
– în atributul Element de cost - Cheltuieli pentru achiziționarea de echipamente (selectare din directorul Element de cost);
– în atributul Cont, lăsați valoarea implicită – 08.03.
În secțiunea tabelară Echipament, deschideți prima linie pentru introducerea datelor (de exemplu, făcând clic pe tasta) și specificați:
- în coloana Nomenclatură - Mașină BSZV 5-5 (element din directorul Nomenclator);
– în coloana Cantitate - 1.
Ca urmare, forma documentului ar trebui să dobândească forma prezentată în Fig. 9-39.
– – –
Orez. 9-39. Un exemplu de completare a formularului de document Transferarea echipamentului pentru instalare Rezultat După salvarea și afișarea documentului, se va genera o evidență contabilă care reflectă transferul obiectului pentru punere în funcțiune și instalare (Fig. 9-40). În acesta este debitat contul 08.03, iar contul 07 este creditat, drept urmare, mașina BSZV 5.5 încetează să mai existe în contul 07 ca echipament pentru instalare și se contabilizează ca obiect de construcție în contul 08.03. Evaluarea acestei operațiuni în contabilitate și contabilitate fiscală este aceeași, prin urmare, nu există diferențe în conformitate cu PBU 18/02.
– – –
Operațiuni comerciale în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, soluții, rezultate INFORMAȚII Nr. 9-6 1. 02/05/2012 a doua mașină BSZV-5.5 a fost transferată la atelierul de tâmplărie pentru montaj de către specialiștii CJSC Progress. Transferul este încadrat prin actul de acceptare și transfer nr. 38-OS.
2. La data de 08.02.2012, gaterul Galaktika-3 a fost predat atelierului de tamplarie pentru montaj de catre specialistii NPO Atlant. Transferul este încadrat prin actul de acceptare și transfer nr. 41-OS.
SARCINA #9-26
1. Reflectați în baza de informații operația de transfer a 05.02.2012 la instalarea și punerea în funcțiune a celei de-a doua piese de echipament mașină BSZV 5-5.
2. Reflectați în baza de informații operația de transfer 02/08/2012 la instalația gaterului „Galaktika-3”.
Soluție Finalizați singur sarcina, se recomandă să utilizați soluția sarcinii nr. 9-25 ca probă.
Înregistrarea recepției și livrării lucrărilor de instalare Pentru a reflecta costul instalării echipamentelor în programul 1C: Contabilitate, este destinat documentul Recepție de bunuri și servicii.
INFORMAȚIA Nr. 9-7 La data de 06.02.2012 a fost finalizată montarea și punerea în funcțiune a primei mașini de șlefuit BSZV 5-5, despre care persoanele împuternicite au întocmit actul Nr. 13 din 06.02.2012. Costul lucrărilor este de 11 800,00 ruble. cu TVA. Actul a fost transferat departamentului de contabilitate.
Organizația Progress CJSC, care a efectuat lucrările de instalare, a prezentat factura nr. 68 din 6 februarie 2012 pentru plata impozitului în valoare de 1.800 de ruble.
SARCINA Nr. 9-27 În conformitate cu informațiile Nr. 9-7, înregistrați în baza de informații costurile de instalare a primei mașini de șlefuit BSZV 5-5, acceptată în baza actului Nr. 13.
Soluție Prin secțiunea Achiziție și vânzare Cumpărare Primire bunuri și servicii, deschideți formularul de introducere a documentului Primire mărfuri și servicii.
În câmpul Tip operațiune trebuie să selectați tipul de operare Obiecte de construcție (Fig. 9 în detalii din data de 06.02.2012 (data finalizării instalării echipamentului);
– în contrapartida necesară - CJSC Progress (selectare din directorul de contrapărți);
- în Contractul necesar - Legea nr. 13 din 02/06/2012 (această bază de decontare va trebui mai întâi introdusă în directorul Contracte de contraparte, pentru ca ulterior să poată fi selectată de acolo).
În fila Obiecte de construcție, utilizați butonul sau comanda meniului contextual
Adăugați începe să introduceți o nouă linie a secțiunii tabelare. În rândul părții tabelare, trebuie să introduceți următoarele detalii:
- în rubrica Obiect de construcție - Mașină de șlefuit BSZV 5-5 (1) (selectare din directorul Obiecte de construcție);
- la rubrica Postul de costuri - Cheltuieli pentru instalarea echipamentelor (selectare din directorul Posturi de costuri);
– în coloana Sumă - 10000,00;
– la rubrica cota TVA 18% (selectare din lista cotelor de impozitare);
– lăsați valorile implicite în restul coloanei.
Reflectarea costurilor de instalare a echipamentelor Mașină de șlefuit BSZV 5-5 Pentru a înregistra o factură pentru o organizație de instalare, puteți utiliza una dintre metodele considerate anterior pentru introducerea facturilor:
– la fila Factură, bifați caseta Factură transmisă, precizați detaliile facturii furnizorului Nr. 68 din 02.06.2012;
– navigați în document făcând clic pe pictogramă.
Rezultat În urma înregistrării documentului, vor fi create două înregistrări contabile. Sunt prezentate în fig. 9-42. În prima intrare, valoarea costurilor asociate cu crearea obiectului de construcție Mașină de șlefuit BSZV 5.5 este majorată cu suma plătită de JSC Progress pentru lucrările de instalare. A doua intrare reflectă valoarea TVA percepută de furnizor pentru serviciile prestate pentru instalarea echipamentelor.
Pentru verificarea corectitudinii rezultatelor atribuirii, se recomanda generarea unui raport Bilant Cifra de afaceri in contul 08.03 pentru perioada 02/01/2012 pana la 02/06/2012, setandu-se selectia dupa tipul de subconto "Obiecte constructii". " egal cu mașina de șlefuit "BSZV 5-5"
vezi fig. 9-43.
– – –
INFORMAȚII Nr. 9-8 1. La data de 11.02.2012 a fost finalizată montarea și reglarea celei de-a doua mașini de șlefuit BSZV 5-5, despre care persoanele împuternicite au întocmit actul Nr. 14 din 11.02.2012. Costul lucrărilor este de 11 800,00 ruble. cu TVA. Actul a fost transferat departamentului de contabilitate.
Organizația Progress CJSC, care a efectuat lucrările de instalare, a prezentat factura nr. 72 din 11 februarie 2012 pentru plata impozitului în valoare de 1.800 de ruble.
2. La data de 12 februarie 2012 s-a finalizat instalarea și punerea în funcțiune a gaterului Galaktika-3, despre care persoanele împuternicite au întocmit actul nr. 21 din 12 februarie 2012. Costul lucrărilor este de 14 160,00 ruble.
cu TVA. Actul a fost transferat departamentului de contabilitate.
NPO Atlant, care a efectuat lucrările de instalare, a prezentat factura nr. 112 din 12 februarie 2012 pentru plata impozitului în valoare de 2.160,00 ruble.
– – –
SARCINA № 3-4
1. În conformitate cu informația nr. 9-8, înregistrați în baza de informații costurile lucrărilor efectuate la instalarea celei de-a doua mașini de șlefuit BSZV 5-5, acceptată în baza actului nr. 14.
Inregistrare factura nr.72 din 11 februarie 2012, transmisa de CJSC Progress.
2. În conformitate cu informația nr. 9-8, înregistrați în baza de informații costurile lucrărilor efectuate la instalarea gaterului Galaxy-3, adoptată în baza actului nr. 21.
Inregistrare factura nr.112 din 12 februarie 2012, prezentata de NPO Atlant.
Soluție Finalizați singur sarcina, se recomandă să utilizați soluția sarcinii nr. 9-27 ca probă.
Tranzacții comerciale în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, decizii, rezultate Înregistrarea punerii în funcțiune a echipamentelor instalate Pentru a reflecta faptul punerii în funcțiune a echipamentelor instalate se dorește documentul Acceptarea în contabilitate a mijloacelor fixe.
– – –
SARCINA Nr. 9-29 În conformitate cu informațiile Nr. 9-9, este necesară reflectarea operațiunii de punere în funcțiune a echipamentului montat „Mașină de șlefuit BSZV 5-5” conform actului Nr. 4 din 02/06/2012.
– prin panoul de sectiune Mijloace fixe si imobilizari necorporale Primire imobilizari Acceptare pentru contabilitatea mijloacelor fixe deschide formularul de intrare document
- în câmpul tip operațiune se selectează operațiunea Obiecte de construcție, după care formularul de introducere a documentului Acceptare în contabilitate a mijloacelor fixe (creare) va lua forma prezentată în fig. 9-44.
Capitolul 9. Contabilitatea mijloacelor fixe
Pentru această operațiune, fila Mije fixe are o structură necesară diferită de cea pentru reflectarea operațiunii de acceptare a mijloacelor fixe individuale pentru contabilitate.
Pentru acest exemplu, acesta trebuie completat după cum urmează:
- în obiectul de construcție solicitat indicați: Mașină de șlefuit BSZV 5-5 (1) (selectare din directorul Obiecte de construcție);
– in atributul Cont trebuie indicat contul 08.03 (contul pe care s-a format costul initial);
În secțiunea tabelară Mijloace fixe, deschideți o linie pentru introducerea informațiilor despre obiectul mijloc fix care este acceptat pentru contabilitate. În coloana Mijloace fixe, deschideți directorul Mijloace fixe, introduceți un nou obiect Mașină de șlefuit BSZV 5-5 în grupul Producție mijloace fixe, descrieți caracteristicile acestuia în conformitate cu informațiile de mai sus, după înregistrarea datelor despre obiect, selectați-l prin făcând dublu clic pe el.
Ca urmare, formularul de document trebuie completat, așa cum se arată în Fig. 9-44.
Când completați fila Contabilitate fiscală, bifați caseta de selectare Includere bonus de amortizare în cheltuieli, în atributul Ca procent din costul inițial, specificați suma cheltuielilor care fac obiectul unei ștergeri unice ca cheltuieli în prima lună a amortizare - 10% (Cont cost - 25, Compartimentare - Tamplarie, Elemente de cost - Prima de amortizare).
Orez. 9-44. Completarea filei Mije fixe a documentului pentru acceptarea unui obiect pentru contabilitate Mașina BSZV 5-5 Rezultat La înregistrarea documentului trebuie generate două înregistrări contabile, prezentate în fig. 9-45. În prima înregistrare, contul 01.01 este debitat pentru obiectul contabil Mijloc fix: BSZV 5.5 și contul 08.03 este creditat pentru obiectul contabil Obiect de construcție: Mașină de șlefuit BSZV 5.5. Adică obiectul Mașină de șlefuit BSZV 5.5 a încetat să mai existe Operațiuni de afaceri în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, decizii, rezultate ca obiect de construcție și este acum luat în considerare ca instrument principal în exploatare. Vă rugăm să rețineți că costul obiectului OS în valoare de 20.200 de ruble. a fost format din costul mașinii în sine (10.200 de ruble) și costul instalării acesteia (10.000 de ruble). A doua postare ne este familiară din operațiunea de luare în considerare a unui obiect al mijloacelor fixe Mașina SDS-1 (a se vedea sarcina 9-7). Această intrare reflectă în contabilitatea fiscală 10% din costul inițial al obiectului ca bonus de amortizare la debitul contului KV - Investiții de capital în valoare de 2020,00 ruble. Rețineți că prima de amortizare este inclusă în cheltuielile din luna primei acumulari de amortizare, adică. luna viitoare după punerea în funcțiune a instalației.
Orez. 9-45. Înregistrările contabile ale operațiunii de acceptare a unui obiect pentru contabilitate Mașina BSZV 5-5
Pentru a controla corectitudinea reflectarii informatiilor, se recomanda si generarea unui raport Bilant Cifra de afaceri pentru contul 08.03 pentru perioada 01/01/2012 - 02/07/2012. În setările raportului, setați selecția după tipul de subconto "Obiecte de construcție" este egală cu Mașina de șlefuit BSZV 5-5 (1). Soldul final al contului 08.03 ar trebui să lipsească, adică. ar trebui să fie zero.
– – –
SARCINA #9-30
1. În conformitate cu informațiile nr. 9-10, reflectați operațiunea de punere în funcțiune a celei de-a doua mașini de șlefuit „BSZV 5-5” conform actului nr. 5 din 10.02.2012.
2. În conformitate cu informațiile nr. 9-10, reflectați operațiunea de punere în funcțiune a gaterului „Galaktika-3” conform actului nr. 6 din 13.02.2012.
Soluție Finalizați singur sarcina, se recomandă să utilizați soluția sarcinii nr. 9-7 ca probă.
Tranzacții comerciale în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, decizii, rezultate Formarea înregistrărilor în carnetul de achiziții Sumele TVA prezentate de organizațiile care instalează echipamente pot fi deduse dacă sunt îndeplinite următoarele condiții: trebuie să existe o factură de la antreprenor, lucrările de instalare au fost efectuate. finalizat, iar obiectul montat este destinat utilizării în tranzacții de vânzare supuse taxei pe valoarea adăugată. În acest exemplu, toate condițiile sunt îndeplinite.
SARCINA Nr. 9-31 Este necesar să se genereze înregistrări în cartea de achiziții începând cu 12 februarie 2012.
Soluție Generarea automată a înregistrărilor de deducere fiscală: radierea TVA din contul 19.08 „TVA în timpul construcției mijloacelor fixe” la debitul contului 68.02 „Taxa pe valoarea adăugată” și formarea înregistrărilor pentru carnetul de achiziții se realizează cu ajutorul Generatorului. Document de înregistrare în carte de achiziție. Am folosit deja acest document pentru a deduce TVA-ul prezentat de furnizorul de echipamente Uzina de frezare, vezi sarcina 9-8. În acest sens, sarcina curentă se propune să fie realizată independent, folosind ca model soluția sarcinii nr. 9-8.
Rezultat După finalizarea completării automate a documentului Formarea înregistrărilor din cartea de cumpărături începând cu 12 februarie 2012, în secțiunea tabelară a documentului „Deducerea TVA la valorile dobândite” trebuie formate patru înregistrări (vezi Figura 9-46).
Ca urmare a înregistrării documentului, ar trebui să fie generate înregistrări pentru aplicarea deducerii (vezi Figura 9-47) și înregistrări pentru carnetul de achiziții, care pot fi văzute în fila TVA de achiziție (vezi Figura 9-48).
– – –
SARCINA Nr. 9-32 Este necesar să se verifice că la sfârşitul zilei de 12 februarie 2012 nu există sold la contul 19 „TVA la valori dobândite” (Fig. 9-49).
– – –
SARCINA Nr. 9-33 Folosind documentul „Ordin de plată”, pregătiți ordinul de plată nr. 5 din 15 februarie 2012 pentru plata lucrărilor de instalare efectuate de NPO Atlant în conformitate cu actul nr. 21 în valoare de 14.160 de ruble. cu TVA.
– – –
SARCINA Nr. 9-34 Folosind documentul „Debit din contul curent”, reflectați executarea de către banca a ordinului de plată nr. 5 din 15.02.2012.
Soluție (sarcinile nr. 9-33, 9-34) Operațiunile privind decontările cu furnizorii au fost deja întâlnite de mai multe ori în cursul îndeplinirii sarcinilor atelierului. În acest sens, nu vom descrie în detaliu modul în care este emis un ordin de plată și, pe baza acestuia, se întocmește un extras de cont bancar. Cu toate acestea, dorim să vă atragem atenția asupra faptului că, atunci când completați un ordin de plată, este necesar să indicați Plata pentru lucrări de instalare în „Poziția fluxului de numerar”.
INFORMAȚIA Nr. 9-13 La data de 15 februarie 2012 a fost emis ordin de plată nr. 6 din 15 februarie 2012 pentru plata lucrărilor de montaj efectuate de organizația CJSC Progress, conform actelor nr. 13 din 6 februarie 2012 și nr. 14 din 11 februarie 2012 pentru o sumă totală de 23.600 de ruble. cu TVA.
– – –
SARCINA nr. 9-35 Folosind informațiile nr. 9-14, reflectați executarea de către banca a ordinului de plată nr. 6 din 15 februarie 2012 pentru transferul de fonduri în temeiul actelor nr. 13 din 6 februarie 2012 și nr. 14 din 11 februarie 2012 pentru un total de 23.600 de ruble. cu TVA.
Soluție Particularitatea acestei operațiuni este că se emite un ordin de plată pentru plata efectuată pe două motive: conform actelor nr. 13 și nr. 14.
– prin panoul secțiunii Banca și casieria Ordine de plată bancară, introduceți un nou Ordin de plată nr. 6 din 15 februarie 2012 pentru întreaga sumă de plată de 23.600 de ruble, indicând scopul plății în câmpul: „Plata prin: Act Nr. 13, Actul Nr. 14”;
– folosind butonul Creare pe baza, deschideți formularul Retragere din cont curent (creare);
– modificarea datei la 15.02.2012;
– specificați Tipul Operațiunii – Plată către furnizor;
– în atributul Cont bancar, specificați contul curent în care se face plata (un element al directorului de conturi bancare).
În secțiunea tabelară Defalcarea plăților, utilizați butonul pentru a deschide linia pentru introducerea primului rând și indicați în ea datele de plată conform Legii nr. 13:
- la rubrica Contract de contrapartida - Legea nr. 13 din 02/06/2012 (element din cartea de referinta Contracte de contrapartida);
– la rubrica Suma plată - 11 800,00;
- în coloana Postul Flux de numerar - Plata lucrărilor de instalare (un element al directorului de articole Flux de numerar);
- coloanele rămase vor fi completate automat;
– prin copiere introduceți w deodată:
(6000 - 1400 - 1400 - 500) x 13% = 351 ruble.
Pe baza informațiilor privind deducerile fiscale ale lui Shurupov E.L., putem verifica corectitudinea calculului impozitului pe venitul personal efectuat pentru acesta:
(10000 - 1400) x 13% \u003d 1118 ruble.
După cum puteți vedea, programul calculează și reflectă corect valoarea impozitului în contabilitate, ceea ce indică faptul că informațiile de referință despre angajați au fost completate corect.
Să continuăm luarea în considerare a postărilor generate de document (Fig. 12-21 (b)).
Cheltuieli generale de afaceri din împrumutul diferitelor subconturi ale contului 69:
69.01 „Decontări pentru asigurări și asigurări sociale” - în ceea ce privește contribuțiile la asigurările sociale obligatorii în caz de invaliditate temporară și în legătură cu maternitatea;
69.02.1 „Partea asigurării din pensia de muncă” - în ceea ce privește contribuțiile la asigurarea obligatorie de pensie, care formează partea de asigurare a pensiei de muncă;
69.02.2 „Partea fundamentală a pensiei de muncă” - în ceea ce privește contribuțiile la asigurarea obligatorie de pensie, formând partea finanțată a pensiei de muncă;
69.03.1 „Fondul federal de asigurări medicale obligatorii” - în ceea ce privește primele de asigurare pentru asigurarea medicală obligatorie creditate la bugetul Fondului federal de asigurări medicale obligatorii;
69.11 „Calcule pentru asigurarea obligatorie împotriva accidentelor de muncă și bolilor profesionale” - sub aspectul contribuțiilor pentru asigurarea obligatorie împotriva accidentelor de muncă și bolilor profesionale.
– – –
Să verificăm corectitudinea acumulării contribuțiilor pentru departamentul de Contabilitate. Fondul de salarii pentru această unitate s-a ridicat la 14.000 de ruble. Contribuțiile la fondul de asigurări sociale (FSS) în 2012 se ridică la 2,9% din statul de plată, prin urmare, valoarea contribuțiilor la FSS este de 406 ruble. Este aceasta suma pe care o vedem in afisarea pe creditul contului 69.01 la debitul contului 26 pentru obiectul contabil Contabilitate.
În mod similar, puteți verifica alte sume de detașare.
SARCINA Nr. 3-4 Calcularea salariilor pentru angajații subdiviziunii „Magazin de tâmplărie” pentru luna februarie 2012 folosind documentul „Stalari”.
Soluție Finalizați singur sarcina, se recomandă să utilizați soluția sarcinii nr. 12-11 ca probă.
Rezultat În cazul în care sarcina este finalizată corect, formularul din documentul Salarizare pentru angajați Nr.2 din data de 28 februarie 2012 „ar trebui să arate ca cel prezentat în Fig. 12-22.
Operațiuni de afaceri în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, soluții, rezultate Pic. 12-22.
Acumulări către angajații unităților de producție La înregistrarea documentului Starea de plată din data de 28 februarie 2012, trebuie generate înregistrările contabile prezentate în Fig. 12-23:
(a) privind calculul salariilor pentru angajații unităților de producție;
(b) cu privire la calculul impozitului pe venitul persoanelor fizice pentru angajații unităților de producție;
(c) pentru calcularea primelor de asigurare din fondul de salarizare pentru angajații unităților de producție.
– – –
Rețineți că costurile salariale din contul 25 sunt grupate doar pe departamente, iar pe contul 20.01 - pe departamente și tipuri de produse.
Dacă, la finalizarea sarcinii, se dovedește că detașările pentru angajații individuali nu sunt generate, este necesar să se verifice corectitudinea completării directorului de angajați din fila Altele, unde metoda de reflectare a salariului acestui angajat în contabilitate este specificat.
Pe fig. 12-23 (b) se arată afișările pentru calculul impozitului pe venitul persoanelor fizice. Este necesar să verificați sumele primite cu sumele afișărilor prezentate în figură. În cazul în care nu se potrivesc pentru unii angajați, este necesar să se verifice corectitudinea introducerii cererilor lor pentru deduceri.
De asemenea, trebuie menționat că angajatul Krokhin D.Yu. nu se percepe impozitul pe venit. Acest lucru se datorează faptului că, cu un salariu de 5.000 de ruble, are trei copii, iar deducerea care i se oferă depășește valoarea salariului. Deci, impozitul pe venitul personal nu a fost perceput de angajatul Krokhin D.Yu destul de rezonabil.
– – –
Orez. 12-23(c). Înregistrări contabile pentru calculul primelor de asigurare.
Pentru unii angajați (Izyumov Timur Romanovich, Kostylev Kai Fedorovich, Krokhin Dmitry Yuryevich, Parfenyuk Ivan Yuryevich, Polerov Oleg Osipovich), partea finanțată a pensiei de muncă nu se acumulează. Acest lucru se datorează faptului că, pentru persoanele născute în 1966 și mai mult, contribuțiile la partea finanțată a pensiilor de muncă nu se acumulează în conformitate cu legislația în vigoare.
Operațiuni de afaceri în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, soluții, rezultate
Întocmirea unui stat de plată pentru plata salariilor Întocmirea documentelor pentru plata salariilor prin casierie sau transfer în contul personal al angajatului din programul 1C: Contabilitatea se efectuează, respectiv, cu ajutorul documentelor Declarație de plată a salariilor prin casa de marcat (Sectiunea Panoul Angajati si salarii din Declaratia catre casier) sau Declaratie de plata salariilor prin banca (Sectiunea Panoul Angajati si Salariile Vedomosti catre Banca).
SARCINA Nr. 12-13 Întocmirea unui stat de plată pentru plata în martie 2012 a salariilor către angajații diviziilor administrative pentru luna februarie 2012 prin casieria organizației.
– prin Panoul Secției Salariați și salarii al Vedomoștilor către casierie, afișați lista documentelor Vedomoștilor pentru plata salariilor prin casierie;
- prin meniul Toate acțiunile Creare (fie făcând clic pe pictograma de pe bara de instrumente, fie prin comanda Creare din meniul contextual, fie apăsând tasta Inserare tastatură) deschideți formularul de introducere a documentului Salarizare prin casa de marcat (creare). ).
În antetul formularului de document, trebuie să:
– în atributul Data, introduceți data 28.02.2012;
- in detaliile Lunii de angajare, precizati - martie 2012;
- în atributul Subdiviziune, specificați Administrativ (prin alegerea din directorul Subdiviziune Organizațională);
– în atributul Pay out, lăsați valoarea implicită a Salariului pe lună;
– efectuați completarea automată a părții tabelare a documentului folosind butonul.
Ca urmare, toți angajații diviziilor administrative vor fi incluși în partea tabelară (Fig. 12-24). După aceea, puteți înregistra documentul în baza de informații făcând clic pe butonul (Salvare).
– – –
Coloana Plătibile va afișa suma plătibilă fiecărui angajat. Suma totală plătibilă conform acestei declarații este de 21491,00 ruble.
Făcând clic pe butonul Imprimare, puteți crea diverse forme de documente imprimabile:
Decontare și salarizare (formular nr. T-49);
Stat de plată (formular nr. T-53).
Forma tipărită generată a documentului de salarizare este prezentată în fig.
După finalizarea tuturor acțiunilor descrise, închideți formularul documentului Fișă de plată a salariilor prin casa de marcat făcând clic pe butonul Postați și închideți.
SARCINA Nr. 12-14 Întocmirea unui stat de plată pentru plata salariilor prin casieria organizației către angajații unității „Tâmplărie” pentru luna februarie 2012.
Soluție Finalizați singur sarcina, se recomandă să utilizați soluția sarcinii nr. 12-13 ca probă.
Rezultat În cazul în care sarcina este îndeplinită corect, formularul completat al documentului Salariu plătit de organizații nr. 2 din 28 februarie 2012 trebuie să aibă formularul prezentat în fig. 12-26 i.e. suma de plătit ar trebui să fie de 65864,00 ruble.
– – –
Plata salariilor în conformitate cu statul de plată Pentru a plăti salariile prin casieria organizației, trebuie mai întâi să primiți suma necesară de numerar de la bancă. Suma totală a angajărilor și deducerilor poate fi văzută în raportul rezumat al angajărilor și deducerilor, care este disponibil prin secțiunea Rapoarte angajați și salarii Rezumatul angajărilor și deducerilor. După efectuarea operațiunilor de acumulare și deducere a salariilor pentru luna februarie 2012, sumarul de angajamente și deduceri va avea forma prezentată în fig. 12-27. Din această declarație vedem că: valoarea salariilor acumulate pentru februarie este de 96.000,00 ruble; Tranzacții comerciale acumulate în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, decizii, rezultatele impozitului pe venitul personal plătit la buget este de 8645,00 ruble; suma plătibilă angajaților organizației este de 87.375,00 ruble.
Orez. 12-27. Raport de sinteză privind angajamentele și deducerile pentru luna februarie 2012 INFORMAȚIA Nr. 12-4 1. 03.03.2012 numerar în valoare de 87.355,00 ruble a fost retras din contul de decontare al CJSC EPOS în CJSC Nefteprombank prin cecul nr. 7501. pentru plata salariilor pe luna februarie către angajații organizației.
Pentru numerarul primit a fost emis un ordin de primire de numerar nr. 6 din data de 03.03.2012, debitarea fondurilor din contul curent se reflectă în extrasul de cont:
– – –
SARCINA Nr. 12-15 Înregistrați operațiunea de primire a numerarului de la bancă conform ordinului de numerar primit nr. 6 din 03.03.2012 în valoare de 87.355,00 ruble.
Soluție Operațiunea de obținere a numerarului de la bancă ne-a întâlnit deja în cursul îndeplinirii sarcinilor Atelierului. În acest sens, se propune realizarea independentă a acestei sarcini, concentrându-se pe rezolvarea sarcinilor 6-6.
Pentru a rezolva această sarcină veți avea nevoie de:
1. La primirea numerarului la casierie (informații nr. 12-13), emite un ordin de primire numerar nr. 6 din 03.03.2012.
2. Postați o comandă în numerar.
3. Verificați postările generate.
4. Verificați conformitatea extrasului bancar din 03.03.2012 cu informațiile despre extrasele bancare generate de program.
INFORMAȚIA Nr. 12-5 03.03.2012 casierul a plătit salarii angajaților Doskin E.D. și Shurupov E.L. în conformitate cu statul de plată nr. 1 din 28 februarie 2012 în valoare de 14.531,00 ruble.
Churbanov V.A. nu a primit salarii, despre care s-a făcut o notă corespunzătoare în statul de plată.
SARCINA № 12-16 Reflectarea operațiunii de depunere a salariilor Churbanova V.A.
Pentru a depune salariul unui angajat, urmați acești pași:
– prin Panelul Secției Angajați și salariu Depozit de salariu deschideți lista documentelor Depunere sume neachitate;
– prin meniul Toate acțiunile Creare (fie făcând clic pe pictograma de pe bara de instrumente, fie prin comanda Creare a meniului contextual, fie apăsând tasta Inserare tastatură) deschideți formularul de introducere a documentului Depunere (creare);
- completati Fisa de detalii selectand din lista Fise pentru plata salariilor prin casa de marcat - fisa nr.1 din 28.02.2012.
- introduceți o nouă linie în partea tabulară a documentului cu butonul, în coloana Angajat, selectați valoarea Churbanov Viktor Aleksandrovich (Fig. 12-28);
Rezultatul Afișarea documentului de depozit va duce la formarea unei înregistrări la debitul contului 70 și la creditul contului 76 în valoare de salariu acumulat de 6960 de ruble. Postarea generată de document este prezentată în fig. 12-29 Fig. 12-29. Afișarea la depozitul salariului salariatului INFORMAȚIA Nr. 12-6 Pentru salariile plătite conform decontului nr. 1 din 28 februarie 2012 a fost emis un mandat de numerar de cont nr. 3 din data de 3 martie 2012 în sumă de 14.557,00 ruble. Extrasul a fost transferat departamentului de contabilitate.
SARCINA Nr. 12-17 Emiterea unui mandat de cheltuială în numerar Nr. 3 din data de 03.03.2012 pentru suma plătită conform declarației nr. 1 din 28.02.2012. Înregistrați fluxul de numerar în contabilitate.
- in lista deschisa a Vedomosti pentru plata salariilor prin casa de marcat se selecteaza cu cursorul documentul Salariu platibil de organizatii nr. 1 din 28.02.2012;
– în bara de instrumente, faceți clic pe butonul Creare pe baza și selectați comanda Comandă numerar de ieșire.
Se va deschide forma unui nou document Cash Outlet Order pentru a reflecta plata salariilor, parțial completat cu datele din documentul de bază. În formular, trebuie să indicați suplimentar:
Capitolul 12
- data întocmirii documentului - 03.03.2012;
- elementul fluxului de numerar Salarii (element al directorului Elemente fluxului de numerar).
Ca rezultat, formularul ar trebui să aibă forma prezentată în Fig. 12-30.
Orez. 12-30. Forma unui mandat de cont în numerar pentru plata salariilor conform extrasului
- in Emisiunea solicitata - Conform declaratiei nr. 1 din 28.02.2012;
- în Motivul necesar - salariul pentru luna februarie 2012;
- in Anexa solicitata - Stat de salariu nr 1 din 28 februarie 2012.
După aceea, postați documentul și închideți formularul făcând clic pe butonul Postați și închideți.
Rezultat La efectuare se vor genera înregistrări contabile pentru sumele emise conform extrasului, pentru fiecare angajat separat, (Fig. 12-31).
De asemenea, este important să se acorde atenție faptului că, după finalizarea calculelor din statul de plată pentru plata salariilor, programul va bloca posibilitatea de a face orice modificări la Declarația de plată a salariilor prin intermediul casieriei Nr. 1 din 28 februarie 2012. După aceea, documentul nu poate fi corectat, reînregistrat, postat sau anulat. În formularul de document, butoanele care controlează aceste funcții vor fi dezactivate.
Încercările de a efectua acțiuni legate de modificarea documentului sau a stării acestuia vor avea ca rezultat următorul mesaj.
Operațiuni de afaceri în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, soluții, rezultate
Dacă, totuși, a devenit necesar să faceți modificări la acest document, de exemplu, pentru a corecta data, atunci mai întâi trebuie să anulați înregistrarea documentului Comandă de ieșire în numerar, care reflectă plata conform acestei declarații, apoi anulați afișarea Documentului de plată a salariilor prin casieria nr.1 din data de 28.02.2012. După aceea, puteți face modificările necesare în document, îl puteți publica și apoi puteți publica documentul de mandat de numerar pentru cheltuieli, care reflectă plățile în acest extras.
Orez. 12-31. Evidențele contabile pentru operațiunea de plată a salariilor SARCINA Nr. 12-18 03.03.2012 salariile conform statelor de plată Nr. 2 din data de 28.02.2012 au fost achitate integral.
Este necesară emiterea unui mandat de cheltuială în numerar nr.4 din data de 03.03.2012 pentru suma plătită conform decontului nr.2 din data de 28.02.2012.
Soluție Finalizați singur sarcina, se recomandă să utilizați soluția sarcinii nr. 9-6 ca probă.
Rezultat Dacă sarcina este finalizată corect, formularul documentului Ordin de ieșire numerar trebuie să aibă formularul prezentat în fig. 12-32.
– – –
Afișarea documentului ar trebui să conducă la formarea a 12 înregistrări de salarizare pentru fiecare angajat inclus în documentul Salarizare prin casa de marcat nr. 2 din 28 februarie 2012 (Fig. 12-33).
Operațiuni de afaceri în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, soluții, rezultate Pic. 12-33. Afișări ale documentului Ordin de numerar de cheltuieli nr. 4 din 03.03.2012 pentru plata salariilor pe luna februarie 2012 conform declarației nr. 2 din 28.02.2012.
Întocmirea fișelor de plată Pentru a verifica calculele de salarizare, fiecărui angajat i se dă lunar o fișă de plată. Conține informații despre angajamente, deduceri și plăți efectuate către angajat în luna curentă.
În programul 1C:Contabilitate, fișele de plată sunt generate folosind un raport de salariu specializat, care este disponibil prin panoul secțiunii Angajați și Rapoarte salariale.
În mod implicit, borderourile de plată sunt generate imediat pentru toți angajații organizației pentru perioada specificată. Dacă este necesar, în parametrii de generare a raportului, puteți seta criteriile de selecție pentru organizații, departamente și anumiți angajați pentru a include date care îndeplinesc anumite condiții în raport.
– – –
SARCINA № 12-19 Generați o fișă de salariu pentru februarie 2012. pentru muncitoarea Shurupova E.L.
– prin Panoul Secțiunii Angajați și Rapoarte de salarizare Fișă de plată pentru a deschide formularul de raportare a borderoului de salariu;
– în panoul de selecție (panoul din dreapta) setați condiția de selecție Angajat Ravno Evgeniy Shurupov (element din directorul Angajații).
Raportul (Fig. 12-34) va arăta că Shurupov E.L. în februarie, s-au acumulat 10.000,00 de ruble, iar din suma acumulată au fost deduse 988 de ruble. impozitul pe venitul personal. Datoria față de angajat la sfârșitul lunii este de 9012,00 ruble. această sumă a fost plătită lui Shurupov E.L. 03.03.2012 (vezi documentul Salariu plătit de organizații nr. 1 pentru 28.02.2012).
– – –
Lista de verificare pentru capitolul 12
1. Ce directoare ale programului sunt folosite pentru organizarea contabilității analitice pe conturile decontărilor cu personal pentru salarii, conturile decontărilor de asigurări sociale și pe contul impozitului pe venitul persoanelor fizice?
2. Cum se stabilește un program de alocare a salariului unui anumit angajat în conturile de cost corespunzătoare, cu analiticele date?
3. Cum este înființat programul de calcul al impozitului pe venitul personal individual pentru fiecare angajat.
4. Cum se stabilește un program de alocare a contribuțiilor la fondurile de asigurări sociale către conturile de cheltuieli corespunzătoare, cu o anumită analiză?
5. Ce tipuri de angajamente (deduceri) pot fi configurate în program pentru fiecare angajat specific? Cum?
6. Ce informații de bază despre un angajat sunt esențiale pentru calcularea corectă a salariilor, contribuțiilor la casele de asigurări sociale, impozitului pe venitul personal?
7. Ce documente ale programului asigură introducerea tranzacțiilor comerciale pentru salarizare, contribuții la fondurile de asigurări sociale, acumularea impozitului pe venitul personal?
8. Ce instrumente de program vă permit să accelerați procesul de introducere a documentelor de plată pentru angajații organizației?
Operațiuni de afaceri în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, soluții, rezultate
9. Ce documente ale programului asigură introducerea tranzacțiilor comerciale pentru plata salariilor, transferul contribuțiilor la fondurile de asigurări sociale și impozitul pe venitul personal acumulat?
10. Ce documente de program asigură intrarea tranzacțiilor comerciale pentru depunerea salariilor?
11. Ce rapoarte și declarații de specialitate sunt prevăzute în programul de implementare a operațiunilor de contabilitate a salariilor?
12. În ce rapoarte standard pot obține informații despre decontările de salarii cu un angajat.
– – –
Procedura contabilă Scopul și rezultatul final al procesului de producție este eliberarea produselor finite. Produse finite - sunt produse și produse care sunt complet finisate prin prelucrare în această organizație, îndeplinind cerințele standardelor și specificațiilor, certificate în modul prescris și predate depozitului de produse finite.
Produsele finite din productie conform bonului de livrare sunt transferate in depozitul de produse finite si trebuie reflectate in contabilitate la costul efectiv.
Este posibil să se calculeze costul real al produselor finite doar la sfârșitul lunii, în timp ce mișcarea produselor are loc zilnic: produsele sunt duse la depozit din producție și expediate cumpărătorilor și clienților.
În aceste condiții, pentru contabilizarea în perioada de raportare, se utilizează o evaluare condiționată a produsului - prețul de reducere, care poate fi utilizat ca cost standard (planificat).Există două metode de contabilizare pentru eliberarea produselor finite la standard ( cost planificat):
folosind contul 40 „Resultare de produse (lucrări, servicii)”. În acest caz, primirea produselor finite de la unitatea de producție la depozit la costul planificat se documentează printr-o înscriere în debitul contului 43 „Produse finite” și creditul contului 40 „Ieșire de produse (lucrări, servicii) ". La sfarsitul lunii se debiteaza cuantumul costului efectiv de productie la debitul contului 40 "Realizare produse (lucrari, servicii)" din creditul conturilor 20, 23, 29. Prin compararea debitului si creditului. cifra de afaceri pe contul 40 la sfarsitul lunii, abaterea costului efectiv de productie al produselor fabricate de la standard se determina costul (planificat). Suma abaterii cu semnul plus (supracheltuire) sau cu semnul minus (economii) se repartizează între produsele la care se referă. În special, în raport cu produsele vândute, suma abaterii se debitează din contul 40 „Emisiune de produse finite (lucrări, servicii)” la debitul subcontului 90.02.1 „Costul vânzărilor nesupus UTII”;
fără utilizarea contului 40. În acest caz, eliberarea de produse și semifabricate în cursul lunii se realizează prin înscrieri în debitul contului 43 din creditul contului cost de producție (20, 23, 29). Cantitatea de lead-uri, ca și în cazul utilizării contului 40, este determinată la prețuri planificate. La sfarsitul lunii se ajusteaza costul produselor manufacturate si semifabricatelor tinand cont de cheltuielile efective efectuate prin scrierea la debit.
Operațiuni de afaceri în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, soluții, rezultate
conturile 43 și 21 din creditul conturilor de cost de producție (20, 23, 29) pentru diferența dintre costul real și cel planificat al produselor fabricate: cu semn plus în cazul depășirii costurilor efective față de cele planificate (depășire), cu un semn minus - în cazul economiilor.
Metoda de contabilizare a ieșirii (folosind contul 40 sau fără utilizarea contului 40) este un element al politicii contabile a organizației și este stabilită în formularul Politica contabilă a organizațiilor, care este disponibil prin secțiunea Contabilitate, taxe, raportare Panoul Setări contabile Contabilitate politică (fila Product output).
În metodologia adoptată în exemplul de instruire, contabilitatea curentă utilizează o evaluare condiționată a produselor finite la costul planificat. La sfârșitul perioadei, această estimare contabilă este ajustată și adusă la costul real (real), care s-a dezvoltat pe baza rezultatelor lucrărilor din perioada de raportare.
Pentru înregistrarea operațiunilor curente legate de transferul produselor finite în depozit și vânzarea acestora, programul prevede documentul Raport de producție pentru tură.
Faptul de transfer al produsului finit
- în atributul Sumă, indicați suma de numerar transferată reprezentantului serviciului de colectare a numerarului - 33276,00 ruble;
- in atributul Cont debit, indicati contul de intrare contabila corespunzator - 57.01;
– în atributul Cash Flow Items, faceți clic pe butonul pentru a deschide directorul Cash Flow Items și faceți dublu clic pentru a selecta un element din acesta cu numele Cash Delivery to the Bank.
– în Emisiunea necesară, introduceți de la tastatură: Sidorov Albert Vasilievich - reprezentant al serviciului de colectare al CJSC Nefteprombank;
- în Motivul necesar pentru a scrie - livrarea încasărilor în numerar pentru creditare în contul de decontare al CJSC EPOS;
- în detaliile Cererii, indicați - Cererea de contribuție în numerar nr. 1 din 05.03.2012.
– – –
Rezultat În cazul în care sarcina este îndeplinită corect, formularul documentului Ordin de numerar cheltuieli nr. 5 din 05.03.2012 trebuie să arate ca cel din fig. 14-15.
– – –
Documentul trebuie să formeze o înregistrare în debitul contului 57.01 „Transferuri pe drum”, din creditul contului 50.01 „Casiera organizației” în valoare de 33276,00 ruble.
INFORMAȚIA Nr. 14-7 (sfârșit) 4. La 06.03.2012, a fost primit un extras de cont care confirmă că fonduri în valoare de 32.276,00 RUB au fost creditate în contul de decontare al organizației, primite de la serviciul de colectare al Nefteprombank CJSC.
– – –
Tranzacții comerciale în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, decizii, rezultate SARCINA Nr. 14-18 Introduceți documentul „Chitanță în contul curent”, înregistrând transferul de fonduri în contul curent al organizației în valoare de 32.276,00 ruble.
Decizia Creditarea fondurilor în contul de decontare al organizației pe baza ordinelor de plată ale contrapărților se înregistrează în program folosind documentul Primire în contul de decontare. Cea mai convenabilă modalitate de a lucra cu documente de acest tip este utilizarea formularului Extras de bancă (panoul de secțiune Bancă și casierie Banca Extras de bancă).
– în formularul Extrase bancare, puteți folosi o pictogramă specială de pe bara de instrumente, sau (ceea ce este echivalent) prin meniul Toate acțiunile Chitanță.
Ca urmare, se va deschide forma documentului Chitanță în contul curent (creare). În acest formular, în primul rând, va trebui să completați câmpul Operation type setând valoarea
Colectare, după care formularul va lua forma corespunzătoare operației selectate. În continuare, veți avea nevoie de:
- corecteaza data curenta pentru data creditarii fondurilor in contul curent conform extrasului - 03/05/2012;
– lăsați valoarea implicită în atributul Cont contabilitate - 51;
- în recuzita Vh. numărul indică numărul cererii pentru o contribuție în numerar - 1, iar în detalii de la - data întocmirii acesteia - 03/05/2012;
– în atributul Sumă, indicați suma creditată în contul curent - 32.276,00 ruble;
- în atributul Cont, indicați contul de intrare contabilă corespunzător - 57.01;
– în atributul Cash Flow Item, faceți clic pe butonul pentru a deschide directorul Cash Flow Items și faceți dublu clic pentru a selecta un element din acesta cu numele Cash Deposit la bancă;
Ca rezultat, forma ar trebui să ia forma prezentată în Fig. 14-16.
Întrucât suma ordinului de plată este creditată în contul de decontare, documentul poate fi înregistrat și poate fi generată o înregistrare contabilă pe acesta.
– – –
Operațiuni comerciale în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, soluții, rezultate Eliberarea produselor preplătite INFORMAȚII Nr. 14-8 23.01.2012 de la cumpărător - CB „Top-Invest” a primit un avans în baza contractului Nr. 2-PK în suma de 200.600,00 ruble.
Pe 28 februarie 2012, următoarele produse au fost expediate cumpărătorului:
– – –
SARCINA Nr. 14-19 Cu ajutorul documentului „Vânzări de bunuri și servicii”, întocmește factura nr. 4 din 28 februarie 2012 pentru eliberarea produselor CB „Top-Invest”.
– prin Panoul Secțiunii Achiziții și vânzări Vânzări Vânzare de bunuri și servicii afișați forma unei liste de documente Vânzare de bunuri și servicii;
- prin meniul Toate acțiunile Creare (fie făcând clic pe pictograma de pe bara de instrumente, fie prin comanda Creare din meniul contextual, fie apăsând tasta Inserare tastatură) deschideți formularul de introducere a documentului Vânzări de bunuri și servicii;
- completați formularul de document conform informațiilor nr. 14-8;
– finalizați lucrarea cu documentul făcând clic pe butonul Postați și închideți.
Rezultat După completarea formularului documentului ar trebui să aibă formularul prezentat în Fig. 14-18;
Orez. 14-18. Un exemplu de completare a formularului de document Vânzări de bunuri și servicii nr. 4 din 28.02.2012
Ca rezultat al documentului, ar trebui generate șase înregistrări contabile:
- primele două înregistrări reflectă scoaterea la debitul contului 90.02.1 din creditul contului 43 a contravalorii produselor vândute la costul planificat (o înregistrare pentru fiecare denumire de produs);
Capitolul 14. Contabilitatea vânzărilor de produse finite
- a treia intrare în debitul contului 62.02 și creditul contului 62.01 reflectă compensarea avansului primit;
- a patra și a cincea înscriere reflectă, în debitul contului 62.01 și creditul contului 90.01.1, suma încasărilor din vânzarea fiecărui tip de produs (inclusiv TVA);
- a sasea intrare din debitul contului 90.03 si creditul contului 68.02 reflecta taxa pe valoarea adaugata acumulata pe tip de nomenclator Birourile, intrucat doua unitati de produse vandute (tabelul "Director" si tabelul "Greiera") apartin acelaşi tip de nomenclatură.
SARCINA Nr. 14-20 Întocmește o factură pentru transferul acesteia către cumpărător - CB „Top-Invest”.
– sub forma documentului postat Vânzări de bunuri și servicii” Nr.4 din 28 februarie 2012, faceți clic pe hyperlinkul Introduceți o factură;
- deoarece expedierea produselor se face contra unei plăți în avans primite anterior, atunci în câmpul tabel Document de plată și decontare, programul indică detaliile ordinului de plată al CB „Top-Invest” pentru transferul avansului: 23/01/ 2012, nr. 44 (vezi informația nr. 7-1);
– închideți și postați documentul făcând clic pe butonul Postați și închideți.
Rezultat Un exemplu de completare a formularului documentului Factură emisă nr. 4 din 28 februarie 2012 este prezentat în fig. 14-19.
Orez. 14-19. Formular document Factura emisa Nr.4 din 28 Februarie 2012 Tranzactii comerciale in 1C: Contabilitate 8. Sarcini, decizii, rezultate Compensare TVA din avans primit Nr. 1 din 23.01.2012, conform caruia un impozit in cuantum de 30.200,00 ruble a fost imputat la buget.
La afișarea documentului Vânzări de bunuri și servicii nr. 4 din 28 februarie 2012, au fost generate înregistrări pentru impozitul de angajare plătit la buget în valoare de 6840,00 ruble. Pentru această sumă de taxă, factura de avans înregistrată anterior în carnetul de vânzări trebuie acum înregistrată în cartea de cumpărare.
Înregistrarea înregistrărilor în carnetul de achiziții în program se realizează cu ajutorul documentului Generare înregistrări carte de cumpărare. La inregistrarea acestui document pentru suma impozitului din avansul acceptat spre deducere se inregistreaza o inregistrare pe debitul contului 68.02 si creditul contului 76.AB.
SARCINA Nr. 14-21 Se înscrie documentul „Formarea înregistrărilor în cartea de cumpărături” Nr. 5 din 28 februarie 2012 pentru a se reflecta în contabilizarea deducerii pe factura nr. AB1 din 23 ianuarie 2012.
– prin Secțiunea Panoul Contabilitate, taxe, raportare TVA Formarea înregistrărilor în cartea de cumpărături, deschideți lista de documente Formarea înregistrărilor în cartea de cumpărături;
– prin meniul Toate acțiunile Creare (fie făcând clic pe pictograma de pe bara de instrumente, fie prin comanda Creare din meniul contextual, fie apăsând tasta Inserare tastatură) deschideți formularul de introducere a documentului Formarea înregistrărilor carte de achiziție (creare );
- in detaliile din indicati data intocmirii documentului - 28.02.2012;
– utilizați comanda pentru a completa automat documentul făcând clic pe butonul Umplere din bara de instrumente a documentului.
Pe baza datelor disponibile, programul va încerca să completeze părțile tabelare situate pe cele patru file ale documentului.
Rezultat Ca urmare a completării automate la fila Deducere TVA din avansuri primite, ar trebui să apară înregistrarea prezentată în Fig. 14-20, iar în timpul înregistrării a fost generată o înregistrare contabilă pentru deducere (Fig. 14-21).
Orez. 14-20. Înscrierea deducerii în document Formarea înregistrărilor în cartea de cumpărături
– – –
Formarea Registrului de vânzări pentru luna februarie După ce am reflectat în baza de informații toate operațiunile de vânzare a produselor pentru luna februarie, puteți utiliza raportul Registrul de vânzări pentru a genera o carte de vânzări și pentru a vă asigura că totul este reflectat corect în contabilitate.
SARCINA Nr. 14-22 Formați cartea de vânzări pentru februarie 2012.
– prin Secțiunea Panoul Contabilitate, taxe, raportare rapoarte TVA Carte vânzări, deschide formularul Raport carte vânzări;
– stabilirea perioadei de generare a raportului – luna februarie 2012;
– faceți clic pe butonul Generare raport.
Rezultat Programul va genera raportul Cartea vânzărilor, raportul va include toate cele patru facturi emise către clienți (Fig. 14-24).
Verificarea cifrelor de verificare:
Costul vânzărilor, inclusiv TVA, s-a ridicat la 222.784,00 RUB.
Costul vânzărilor, fără TVA, a fost de 188.800,00 RUB.
Valoarea TVA-ului pentru februarie 2012 s-a ridicat la 33.984,00 RUB.
Lista de verificare pentru capitolul 14
1. Ce ghiduri de programe sunt folosite pentru organizarea contabilității analitice pentru vânzarea produselor finite?
2. Ce instrumente de program sunt disponibile pentru facturarea clienților?
3. Ce documente de program sunt destinate să reflecte tranzacțiile contabile pentru vânzarea produselor finite?
4. Cum determină programul costul mărfurilor vândute în vânzările de produse finite?
5. Ce documente ale programului prevăd reflectarea înregistrărilor contabile pentru calcularea TVA-ului?
6. Care sunt diferențele în procedurile contabile pentru vânzarea produselor finite pe o plată anticipată primită anterior și cu o plată amânată?
7. Cum se emite și se înregistrează o factură către cumpărător în baza de informații?
8. În ce rapoarte standard puteți vedea informații despre disponibilitatea și consumul produselor finite în depozite?
– – –
Procedura contabilă Pentru a contabiliza veniturile și cheltuielile din vânzarea de bunuri (lucrări, servicii) și pentru a identifica rezultatul financiar pentru principalele activități, se utilizează subconturile contului 90 „Vânzări”.
Creditul subcontului 90.01 „Venituri” reflectă veniturile din vânzări (în estimare brută), iar debitul subcontului 90.03 „Taxa pe valoarea adăugată” - suma TVA ca parte a încasărilor.
Costul efectiv de producție al produselor vândute este contabilizat în debitul subcontului 90.02 „Costul vânzărilor”.
Cheltuielile de vânzări se contabilizează în debitul subcontului 90.07 „Cheltuieli de vânzări”, iar cheltuielile pentru administrarea organizației (dacă sunt recunoscute integral drept cheltuieli ale perioadei curente) - în debitul subcontului 90.08 „Cheltuieli administrative”.
Profitul sau pierderea se determină prin compararea cifrei de afaceri în credit pe subcontul 90.01 și a cifrei de afaceri debitoare pe subconturile 90.02, 90.03, 90.07 și 90.08 și se reflectă în contabilitate prin înregistrarea în debit (profit) sau credit (pierdere) al subcontului 90.09. / pierdere din vânzări" în corespondență cu subcontul 99.01.1 "Profituri și pierderi din activități nesupuse UTII."
Această operație se efectuează la sfârșitul fiecărei luni. Astfel, contul 90 în ansamblu ar trebui să aibă un sold zero la sfârșitul perioadei de raportare.
De asemenea, nu ar trebui să existe solduri la sfârșitul lunii pe conturile 25 „Cheltuieli generale de producție” și 26 „Cheltuieli generale”. Vom descrie regulile pentru anularea cheltuielilor generale de producție și de afaceri din conturile 25 și 26 mai târziu în procesul de implementare a operațiunilor cazului de testare end-to-end.
Stabilirea ordinii departamentelor pentru inchiderea conturilor
Pentru a efectua automat procedura de închidere a conturilor pentru afaceri generale și costuri generale de producție, trebuie mai întâi să determinați ordinea departamentelor pentru închiderea conturilor. Acest lucru se realizează folosind documentul Stabilirea ordinii departamentelor pentru închiderea conturilor.
Operațiuni de afaceri în 1C: Contabilitate 8. Sarcini, decizii, rezultate SARCINA Nr. 15-1
Stabiliți următoarea ordine a departamentelor pentru închiderea conturilor:
– Administrare;
- Contabilitate;
- Magazin de tâmplărie.
– trebuie să deschideți formularul Politică contabilă pentru editare (panoul de secțiuni Referințe și setări contabile Setări contabile Politică contabilă)
- în formularul Politică contabilă, accesați fila Product output, în partea de jos a acestui formular există un hyperlink Ordinea departamentelor pentru închiderea conturilor de cost.
- prin meniul Toate acțiunile Creare (fie făcând clic pe pictograma de pe bara de instrumente, fie prin comanda Creare din meniul contextual, fie apăsând tasta Inserare tastatură) deschideți formularul de introducere a documentului Setarea diviziunilor pentru închiderea conturilor (creare );
– în antetul formularului în cerința de la: indicați că procedura este stabilită de la 01.01.2012;
- in partea tabulara se indica ordinea diviziilor: Administratie, Contabilitate, Tamplarie;
– făcând clic pe butonul Postare și închidere postare și închiderea documentului.
Rezultat Ca urmare a completării formularului documentului Înființarea subdiviziunilor pentru închiderea conturilor (crearea) ar trebui să ia forma prezentată în Figura 15-1.
– – –
Acest document nu generează înregistrări contabile, însă, în procesul de efectuare a acestuia, face înregistrări în registrul auxiliar, unde se notează procedura stabilită pentru închiderea conturilor de cost pentru unitățile organizatorice.
Asistent „Închiderea lunii”
Pentru a efectua operațiuni de rutină de identificare a rezultatului financiar, programul pune la dispoziție asistentul Închiderea lunii, care este disponibil prin secțiunea Contabilitate Panel, taxe, raportare Perioada Închidere Închidere luni.
Asistentul de închidere a lunii vă permite să:
efectuați toate operațiunile necesare de închidere de sfârșit de lună în ordinea corectă;
finaliza parțial închiderea lunii;
anulează închiderea lunii;
anularea parțială a execuției închiderii lunii;
refuza efectuarea operației în luna curentă (sări);
refuza repetarea operațiunilor efectuate anterior (marcați ca finalizate toate operațiunile înaintea celei selectate);
generarea de rapoarte care explică calculele și reflectă rezultatele operațiunilor de rutină;
vizualizați rezultatele operațiunii programate;
întocmește un raport privind implementarea operațiunilor de rutină.
Asistentul de sfârșit de lună reprezintă un set de operațiuni de rutină care trebuie efectuate la sfârșitul perioadei de raportare. Operațiunile programate se efectuează cu ajutorul documentelor de operațiuni programate, precum și a documentelor Generare înregistrări în cartea de cumpărături, generare înregistrări în cartea vânzărilor, calculul salariilor și contribuții la asigurări.
Lista operațiunilor deservite de asistent se realizează sub forma unei liste de hyperlinkuri. Operațiunile finalizate cu succes sunt afișate în listă cu font verde, nefinalizate
- cu font negru. Făcând clic pe un hyperlink, se asigură o tranziție către documentul (sau lista de documente) care efectuează această operațiune, precum și către lista tranzacțiilor generate de această operațiune (dacă operațiunea a fost finalizată cu succes).
SARCINA Nr. 15-2 Folosind asistentul „Închiderea lunii”, efectuați operațiuni de rutină pentru a închide perioada de raportare pentru ianuarie 2012.
Și capacitatea de a trata și diagnostica afecțiuni patologice, pe baza cunoștințelor...” REZUMAT al dizertației pentru gradul de candidat de științe filozofice în specialitatea 09.00.01 – ontologie și teoria cunoașterii Minsk, 2014 Științific...” la problema calității lucrării algoritmilor de urmărire a obiectelor A. A. Shaposhnikov, E. V. Shaposhnikova, A. I. Shaposhnikov Institutul de Cercetare al Statului Tomsk ... "aer condiționat Telecomandă Instrucțiuni de operare Curățare și întreținere Condiții de funcționare Caracteristici de funcționare a dispozitivelor de protecție Sh .. ."
«CUPRINS 1. Prevederi generale.. 2. Cerinţe pentru pregătirea profesională a absolventului. 3 3. Forme de certificare finală de stat 6 4. Conținutul și organizarea examenului de stat 6 5. Conținutul și organizarea susținerii lucrării de calificare finală. 7 ANEXE 1. DISPOZIȚII GENERALE 1.1. Programul finalei de stat..."
„Buletinul SibGUTI. 2014. Nr. 4 71 UDC 681.324 Studiul eficienței algoritmilor de control distribuit al interferenței inter-celule în legătura descendentă a rețelelor LTE V.G. Drozdova, A.V. Loshkarev, A.V. Andreev Vn...»
„Revista electronică științifică și educațională a VGSPU „Edges of Knowledge”. nr. 6(40). august 2015 www.grani.vspu.ru De ex. SIDOROVA (Volgograd) DIFICULTĂȚI DE CODIFICARE A NUMELOR GEOGRAFICE ÎN LIMBA RUSĂ (pe exemplul ortografiei cu cratime continue)* Specificul normelor ortografice este considerat...»Material pentru școlile Kaizen de pe site-ul A. Sviyash www.sviyash.ru Continuare studiul particularităților comportamentului uman, merită menționat subiectul dependențelor noastre. Toată lumea aude discuția despre cum să scapi de dependența de droguri, fumat sau slot machines. Dar este totul limitat la...”
Materialul educațional al manualului este axat pe un curs de 40 de ore (10 lecții) și include aproximativ două sute...
Manualul este un curs practic de contabilitate și contabilitate fiscală în mediul programului „1C: Contabilitate”? atât pentru învățarea individuală cât și în grup.
Scopul cărții: să învețe cum să configurezi independent programul „1C: Contabilitate 8” (versiunea 3.0) pentru a ține cont de caracteristicile unei anumite organizații, pentru a ține evidența contabilă și fiscală a tranzacțiilor comerciale.
Activitatea programului este considerată atât sub forma unei livrări regulate, cât și în cazul în care „1C: Accounting 8” este utilizat în „nor” - ca parte a serviciului „1C: Enterprise 8 prin Internet”.
Materialul manualului este construit de la situații contabile la instrumente software pentru implementarea acestora și include un exemplu transversal. Sunt considerate consecvent situațiile reale de afaceri cu care se confruntă contabilul, iar pe exemplul acestor situații sunt analizate regulile și tehnicile de utilizare a instrumentelor și setările tipice ale programului.
Materialul de instruire al manualului este axat pe un curs de formare de 40 de ore (10 lecții) și include aproximativ două sute de sarcini, pentru a verifica corectitudinea îndeplinirii sarcinilor independente, sunt date valorile indicatorilor de control. Întrebările de autoevaluare sunt furnizate la sfârșitul fiecărui capitol.
Manualul se adresează contabililor-utilizatori ai programului „1C: Contabilitate 8” și studenților cursurilor de formare la centrele de formare certificate ale companiei „1C”, care studiază tehnologiile informaționale pentru contabilitate și contabilitate fiscală în soluții standard pe 1C: Întreprindere. platformă. De asemenea, este destinat utilizării ca ajutor didactic pentru studenții care studiază la specialitățile „Finanțe și credit”, „Contabilitate, analiză și audit”, „Economie mondială”, „Impozite și fiscalitate”, precum și pentru studenții și studenții din IPK, cu studierea disciplinelor „Sisteme informaționale în economie”, „Tehnologii informaționale în economie”, „Sisteme informaționale contabile în organizațiile comerciale”, „Sisteme informaționale în fiscalitate”, etc.
Ediția a IV-a, revizuită.
1C: Contabilitate 8.2. Un tutorial de înțeles pentru începători Gladkiy Alexey Anatolyevich
Jurnalul tranzacțiilor comerciale
Indiferent de tipul și metoda de formare, toate tranzacțiile comerciale fără excepție sunt conținute în jurnalul de tranzacții, care este un instrument convenabil pentru vizualizare, editare și imprimare. Pentru a deschide jurnalul de operațiuni, trebuie să executați comanda din meniul principal Operații? Jurnal de operațiuni sau în panoul de funcții din fila Enterprise, faceți clic pe linkul Jurnal de operațiuni. În orice caz, ecranul va afișa fereastra prezentată în Fig. 2.16.
Orez. 2.16. Jurnalul de activitate
Această fereastră conține o listă a tuturor tranzacțiilor comerciale generate anterior. După cum puteți vedea în figură, fereastra include două părți - superioară și inferioară, iar lista de operațiuni este situată în partea de sus a ferestrei, unde pentru fiecare operație sunt prezentate următoarele informații în coloanele corespunzătoare:
Un semn al operațiunii (adică reflectarea acesteia în contabilitate);
Data și ora la care a fost generată tranzacția;
Numărul documentului pe care a fost creată operațiunea;
Tipul de document pentru care a fost creată tranzacția (de exemplu, Ordin de plată de ieșire, Primire de bunuri și servicii, Comanda de intrare în numerar etc.);
Numele organizației la care se referă tranzacția comercială;
Contrapartea pentru documentul în baza căruia a fost creată tranzacția comercială.
Dacă o tranzacție comercială a fost introdusă manual, atunci valoarea acesteia în câmpul Tip document va fi afișată ca Operațiune (contabilitate și contabilitate fiscală).
NOTĂ
În această configurație, operațiunea în sine poate acționa ca un document separat. Este exact ceea ce se observă în cazurile în care nu este creat automat pe baza unui alt document, ci manual.
Partea inferioară a ferestrei arată tranzacțiile care au fost generate pentru operațiunea curentă. Pentru contabilitate și contabilitate fiscală, acestea sunt afișate separat în filele corespunzătoare.
NOTĂ
Puteți controla independent afișarea părții inferioare a ferestrei, care conține înregistrări contabile. Pentru a face acest lucru, utilizați butonul Postări din bara de instrumente. Pe fig. 2.16 se poate observa că acest buton este apăsat, respectiv - panoul de postare este afișat în partea de jos a ferestrei.
Dacă este necesar, puteți aplica un filtru operațiunilor afișate în partea de sus a ferestrei după organizația căreia îi aparțin (adică după valoarea coloanei Organizație). Pentru a face acest lucru, bifați caseta de selectare situată în stânga câmpului Organizație, apoi din lista derulantă situată în dreapta, selectați numele organizației ale cărei operațiuni ar trebui să fie afișate în listă.
Puteți adăuga tranzacții în jurnalul de tranzacții atât pe bază de documente, cât și manual (când tranzacția în sine este un document).
Când adăugați o operațiune pe baza unui document, este necesar să generați acest document în sine, după care operația corespunzătoare va fi adăugată automat în jurnalul de operațiuni. Pentru a face acest lucru, trebuie să executați comanda Actions? Adăugați sau apăsați tasta Inserare - ca rezultat, pe ecran va apărea o fereastră de selecție a documentului (Fig. 2.17).
Orez. 2.17. Selectarea unui document pentru a crea o operațiune
În această fereastră, selectați documentul dorit cu un clic de mouse și apăsați butonul OK. Dacă în sistem sunt prevăzute mai multe tipuri de operațiuni pentru documentul selectat (astfel de documente sunt, de exemplu, ordine de plată, ordine de numerar etc.), atunci va fi afișată pe ecran o fereastră pentru selectarea operațiunii pentru acest document. După selectarea tipului de operație, pe ecran va fi afișată o fereastră pentru introducerea documentului corespunzător. Dacă documentul nu prevede selectarea unei operațiuni, atunci fereastra de introducere a acesteia se va deschide imediat după ce este selectată în listă. Vom lua în considerare interfețele pentru introducerea și editarea documentelor în detaliu mai jos, în secțiunile relevante, așa că nu ne vom opri aici asupra lor.
Dacă operația este adăugată manual, atunci în jurnalul de operațiuni, trebuie să executați Acțiunile? Adăugați o operație sau faceți clic pe butonul Adăugați operație din bara de instrumente. Ca urmare, pe ecran se va deschide o fereastră pentru introducerea și editarea operației, prezentată în Fig. 2.18.
Orez. 2.18. Modul de editare a operațiunii
În acest mod, sunt efectuate toate acțiunile pentru introducerea și editarea operației. Trecerea la modul de editare se efectuează utilizând Acțiunile? Tastele Edit sau F2, dar rețineți că puteți edita doar o operație care a fost introdusă nu pe baza unui document, ci independent. Acestea sunt tranzacții pentru care coloana Tip document a jurnalului de tranzacții afișează valoarea Tranzacției (contabilitate și contabilitate fiscală). Pentru toate celelalte operațiuni, la trecerea în modul de editare, va fi afișată fereastra de editare a documentului corespunzător.
Când introduceți și editați manual o operație, următorii parametri sunt completați.
Număr - aici este indicat numărul operației. Acest parametru este generat automat de program în momentul salvării operației folosind butonul Salvare sau Acțiunile? Notați-l, dar îl puteți modifica manual (înainte de aceasta, executați comanda Actions? Edit number).
De la – în acest câmp introduceți ora și data formării operațiunii. Valoarea acestui parametru este, de asemenea, generată automat - aici data de lucru este sugerată implicit. După salvarea operației folosind butonul Salvare, ora salvării operației este adăugată automat la dată. Valoarea acestui câmp, dacă este necesar, poate fi editată la discreția dvs.
Organizație - aici trebuie să specificați numele organizației în numele căreia se formează operațiunea. În mod implicit, acest câmp propune numele organizației care este listată ca organizație principală în directorul organizațiilor (pentru mai multe detalii, consultați secțiunea „Directorul organizațiilor” de mai jos).
Operațiune standard - în acest câmp puteți specifica un șablon pentru o operațiune tipică, pe baza căruia va fi creată această operație (după completarea acestui câmp, toți ceilalți parametri de funcționare vor fi generați automat). Pentru a selecta un șablon pentru o operațiune tipică, faceți clic pe butonul de selecție din acest câmp sau apăsați tasta F4, apoi faceți dublu clic pe șablonul dorit în fereastra care se deschide. Pentru a genera postări după selectarea unei tranzacții tipice, faceți clic pe butonul Generare postări situat în partea dreaptă. Vă rugăm să rețineți că, dacă decideți să reselegeți șablonul pentru o operațiune tipică, acest buton va trebui să fie apăsat din nou (în caz contrar, postările nu vor fi regenerate). În unele cazuri, după ce faceți clic pe butonul Generare postări, trebuie să specificați parametrii unei operațiuni tipice în caseta de dialog care apare (aceasta depinde de setările șablonului de operație standard făcute în referința operațiunilor standard).
Valoarea tranzacției - acest câmp afișează suma totală a tranzacției de afaceri. Vă rugăm să rețineți că această sumă nu este contabilizată și este afișată doar pentru referință. Și se înregistrează doar cantitatea de înregistrări contabile pentru operațiune (lista de înregistrări este formată în partea centrală a ferestrei de editare a operațiunii). Pentru a fi mai clar, să explicăm cu un exemplu specific: să spunem că prima tranzacție este formată în valoare de 20.000 de ruble (primirea mărfurilor și materialelor de la furnizor), iar a doua tranzacție este în valoare de 3.600 de ruble ( taxa pe valoarea adăugată asupra valorilor primite). Fiecare dintre aceste sume va fi înregistrată în contabilitate, iar suma totală a tranzacției (23.600) se va referi doar la suma totală a tranzacției în câmpul Valoarea tranzacției.
Formarea tranzacțiilor pentru operațiune, așa cum am menționat mai sus, se realizează în partea centrală a ferestrei, constând din filele Contabilitate și Contabilitate fiscală. Rețineți că ordinea acțiunilor din aceste file este aproape aceeași.
Imediat sub numele filei se află o bară de instrumente, ale cărei butoane sunt concepute pentru a funcționa cu tranzacțiile tranzacțiilor. Pentru a introduce o nouă postare, executați comanda Acțiuni? Adăugați sau faceți clic pe butonul Adăugați din bara de instrumente (numele butoanelor din bara de instrumente apar ca sfaturi cu instrumente când treceți cu mouse-ul peste ele). Ca urmare, o nouă poziție va fi creată în lista de tranzacții, căreia i se va atribui automat un număr de serie. Conturile de debit și credit ale înregistrării sunt selectate în fereastra cu listă de conturi contabile, care este afișată cu ajutorul butonului de selecție.
Valoarea conturilor subconto pentru debit și credit este selectată din directoarele corespunzătoare. Fereastra de ajutor este afișată și folosind butonul de selectare.
Valoarea câmpului Cantitate poate fi introdusă doar pentru acele conturi, în setările cărora este setat atributul contabilității cantitative (pentru mai multe detalii, consultați secțiunea „Adăugarea, vizualizarea și editarea conturilor contabile”). De obicei, acestea sunt conturi de inventar. Acest parametru permite, de exemplu, la generarea unei inregistrari pentru cantitatea de materiale primite de la un furnizor, introducerea numarului de obiecte de valoare primite in unitatile de masura stabilite pentru acestea.
Câmpul Monedă este disponibil pentru editare numai pentru conturile care au marcajul de contabilitate valutar setat în setările lor (pentru mai multe detalii, consultați secțiunea Adăugarea, vizualizarea și modificarea conturilor). Aici puteți introduce numele monedei în care va fi indicată suma valutară a tranzacției. Valoarea necesară este selectată în fereastra de referință valutară, care este apelată prin apăsarea butonului de selecție din acest câmp.
Câmpul Sumă valutară este completat numai pentru tranzacțiile valutare. Acest câmp este disponibil și pentru editare numai pentru acele conturi, în setările cărora este setat semnul contabilității valutare.
În câmpul Sumă, introduceți suma înregistrării contabile. Când se generează postări folosind o operațiune tipică, acest câmp poate fi completat automat.
În partea de jos a ferestrei (imediat sub lista tranzacțiilor generate de tranzacție) se află câmpul Comentariu. Aici, dacă este necesar, puteți introduce de la tastatură informații suplimentare de natură arbitrară legate de această operațiune.
Procesul de introducere și editare a operațiunii este finalizat prin apăsarea butonului OK sau Salvare. Butonul Închidere iese din acest mod fără a salva modificările efectuate.
După cum am menționat mai devreme, introducerea manuală a tranzacțiilor poate fi utilizată pentru a genera situații contabile. Puteți imprima acest document - pentru a face acest lucru, faceți clic pe butonul Ajutor contabil din partea de jos a ferestrei sau selectați o comandă similară din meniul care se deschide când faceți clic pe butonul Imprimare.
Din cartea Teoria contabilitatii autor Daraeva Iulia Anatolievna56. Modificări ale bilanţului sub influenţa tranzacţiilor comerciale Există o legătură între conturile sintetice şi cele analitice. Soldul unui cont sintetic trebuie să fie egal cu suma soldurilor tuturor conturilor analitice aferente acestuia.
Din cartea Modificare a politicilor contabile și a estimărilor contabile autorul Sotnikova L V2. Metode de evaluare a proprietății, pasivelor și tranzacțiilor comerciale 2.1. Mijloace fixe 2.1.1. Aspectul metodologic 2.1.1.1. Definirea mijloacelor fixe (clauza 46 din Regulament, secțiunea I PBU 6/01) 2.1.1.2. Reguli pentru formarea costului inițial al mijloacelor fixe (secțiunea II PBU
Din cartea Contabilitate autorul Melnikov IlyaDOCUMENTAREA OPERAȚIUNILOR DE AFACERI Un document în contabilitate este un certificat scris al unei tranzacții comerciale finalizată cu toate consecințele - juridice și materiale - un document contabil este orice purtător de informații, cu
Din cartea Resurse umane fără ofițer de personal autor Gusiatnikova Daria Efimovna1.5. Jurnalele de resurse umane (jurnalul angajaților, jurnalul contractului de muncă, jurnalul comenzilor etc.)
Din cartea 1C: Enterprise 8.0. Tutorial universal autor Boyko Elvira Viktorovna11.6. Înregistrare Pentru a îndeplini sarcini administrative, este adesea necesar să aflați ce evenimente s-au întâmplat la un anumit moment în timp sau ce acțiuni a efectuat un anumit utilizator. În aceste scopuri, jurnalul de înregistrare este destinat să se deschidă
Din cartea Contabilitate autor Bortnik Nikolai Nikolaevici12.8. Înregistrarea tranzacțiilor comerciale. După ce ați introdus datele inițiale și soldurile primite în program, puteți începe contabilitatea. În ordine cronologică, tranzacțiile sunt introduse în baza de date care înregistrează faptele de activitate economică care au avut loc (primirea de bani de la
Din cartea Politica contabila a organizatiilor pentru anul 2012: in scopuri contabile, financiare, manageriale si fiscale autor Kondrakov Nikolai Petrovici3.1. Documentarea tranzacțiilor comerciale
Din cartea Teoria contabilitatii. fițuici autor Olshevskaya Natalya2.3. Documentarea tranzacțiilor comerciale Documentele contabile primare trebuie întocmite la momentul tranzacțiilor și, dacă acest lucru nu este posibil, imediat după finalizarea tranzacției.
Din cartea Rezultate rapide. Program de eficiență personală de 10 zile autor Parabellum Andrei Alekseevici2.8. Procedura de monitorizare a operațiunilor de afaceri Eficacitatea contabilității financiare depinde în mare măsură de organizarea controlului curent al operațiunilor de afaceri, de eficiența utilizării resurselor materiale, de muncă și financiare.
Din cartea Common Mistakes in Accounting and Reporting autor55. Modificări ale bilanţului sub influenţa tranzacţiilor comerciale În funcţie de impactul asupra bilanţului, toate tranzacţiile comerciale sunt de obicei împărţite în patru tipuri.Primul tip de tranzacţii comerciale. Tranzacțiile comerciale de primul tip provoacă modificări numai în soldul activelor,
Din cartea Restaurarea contabilității sau Cum să „reanimați” o firmă autor Utkina Svetlana Anatolievna57. Dubla intrare a tranzacțiilor comerciale pe conturi Orice tranzacție comercială are în mod necesar dualitate și reciprocitate. Pentru păstrarea acestor proprietăți și controlul înregistrărilor tranzacțiilor comerciale pe conturile contabile, se folosește metoda dublă.
Din cartea 1C: Enterprise, versiunea 8.0. Salarizare, management de personal autor Boyko Elvira ViktorovnaJurnalul de succes Păstrați un jurnal de succes. Este de preferat să o faceți pe hârtie - din anumite motive funcționează mai bine așa, dar este posibil și în formă electronică - pe LiveJournal sau Facebook. Sarcina dvs. este să notați la sfârșitul fiecărei zile ceea ce s-a făcut. Nu ceea ce ai făcut (pentru că ai putea face multe
Din cartea autorului1.2. Erori asociate documentării tranzacțiilor comerciale În conformitate cu paragraful 2 al art. 9 din Legea contabilitatii, documentele contabile primare pot fi acceptate in contabilitate daca sunt intocmite in forma cuprinsa in albumele formelor unificate de contabilitate primara.
Din cartea autorului1.3. Erori care decurg din reflectarea tranzacțiilor comerciale în registrele contabile Registrele contabile sunt concepute pentru a sistematiza și acumula informații despre operațiunile comerciale ale unei întreprinderi. Datele reflectate în documentele contabile primare,
Din cartea autorului4.4. Procedura de identificare si corectare a erorilor identificate la inregistrarea tranzactiilor pentru inregistrarea tranzactiilor comerciale pentru contabilizarea investitiilor financiare La verificarea corectitudinii operatiilor de inregistrare pentru contabilizarea investitiilor financiare, se recomanda verificarea daca
Din cartea autorului18.9. Jurnal Jurnalul este conceput pentru a înregistra evenimentele sistemului și acțiunile utilizatorului. În mod implicit, este dezactivat, deoarece întreținerea sa necesită unele costuri suplimentare în timpul funcționării sistemului. Pentru a-l activa, selectați
În ultima lecție, am început deja să lucrăm cu programul nostru 1C Contabilitate 8. Am completat detaliile organizației noastre, am selectat funcționalitatea necesară, am completat parametrii contabili din program și politica contabilă cu setări personale.
În această lecție, vom continua cunoașterea programului 1C Contabilitate 8. Să începem să luăm în considerare elemente ale sistemului precum directoare, documente și operațiuni.
Apoi, luați în considerare modul în care sunt înregistrate „Operațiunile” manuale (înregistrări). Din păcate, nu toate domeniile contabilității sunt automatizate în programul 1C Accounting 8. Uneori trebuie să utilizați operațiuni manuale. Să creăm prima noastră postare manuală, înregistrarea capitalului autorizat în firma noastră.
Să începem cunoașterea noastră cu directorul „Subdiviziuni” al companiei noastre. Compania noastră va avea mai multe divizii. Directorul „Subdiviziuni” nu se află în secțiunea „Directoare”. Acest director este subordonat directorului „Organizații”. Prin urmare, mergem la secțiunea „Principal” din directorul „Organizații”. Ne deschidem organizația și urmăm hyperlinkul „Subdiviziuni”.
În mod implicit, este creată o unitate organizațională, care se numește „Primar”. Schimbați-i numele în „Administrare”.
Să creăm o altă subdiviziune „Magazin de producție”.
Următorul ghid pe care îl vom analiza este ghidul „Articole de cost”.
Directorul este conceput pentru a stoca o listă de articole de cost ale organizației.
Când introduceți un articol, trebuie să specificați:
Costurile organizației sunt contabilizate pe elemente pe tip de activitate în conformitate cu procedura de impozitare:
Pentru diferite tipuri de activități
Elementele înregistrează costuri care nu pot fi atribuite unui anumit tip de activitate.
Costurile acestor articole, acumulate în cursul lunii, se strâng la debitul subconturilor contului 90.02 „Costul vânzărilor” proporțional cu veniturile încasate conform art. 272 din Codul Fiscal al Federației Ruse.
Directorul este conceput pentru a stoca o listă de elemente de venituri și cheltuieli care nu sunt legate de activitatea principală a întreprinderii.
Caietul de referință este utilizat pentru efectuarea contabilității analitice la contul 91 „Alte venituri și cheltuieli”.
Când introduceți informații despre venituri și cheltuieli, indicați:
În programul 1C Contabilitate 8, informații despre tranzacțiile comerciale efectuate în companie pot fi introduse folosind documenteși să fie afișate în liste de documente de același tip sau în liste de documente de diferite tipuri ( reviste). La dezvoltarea unei configurații, documentele sunt configurate și sunt create listele și jurnalele necesare pentru vizualizarea acestora.
Compoziția jurnalelor de documente cu care poate lucra un utilizator este determinată de drepturile sale de acces.
Același tip de document poate fi reflectat în mai multe reviste.
Din păcate, nu toate tranzacțiile comerciale din programul 1C Accounting 8 sunt automatizate folosind documente. Uneori trebuie să utilizați operațiuni manuale. Documentul „Operațiune” se află în secțiunea „Operațiuni”.
Documentul este conceput pentru a efectua următoarele operațiuni:
Pentru a înregistra manual corespondența conturilor pentru contabilitate și (sau) contabilitate fiscală, selectați Creare - Operațiune din lista „Operațiuni introduse manual” din panoul de comandă.
Pentru a înregistra o tranzacție comercială folosind o tranzacție standard, în lista Operațiuni introduse manual, selectați Creare - Tranzacție tipică din panoul de comandă, selectați o tranzacție tipică, apoi pe fila Tranzacție tipică, specificați valorile parametrilor tranzacției și faceți clic pe butonul Umpleți. Înregistrările și alte mișcări ale unei operațiuni tipice vor fi completate automat.
Pentru a face modificări la registre, selectați Mai multe - Selectați registre... în panoul de comandă a documentului și selectați registrele de corectat.
Pentru a inversa un document, în lista Operațiuni introduse manual, selectați Creare - Inversare document în panoul de comandă și specificați documentul inversat. Înregistrările inversate și mișcările documentelor sunt completate automat.
Următorul formular tipărit „Referință contabilă” este furnizat pentru document.
Acum vom crea prima noastră operațiune și vom înregistra capitalul autorizat al companiei noastre. Accesați jurnalul „Operațiuni introduse manual”. Să executăm comanda „Creare - Operație”. Indicăm:
Făcând clic pe butonul „Adăugați”, mergeți la partea tabelară și indicați:
Cont debitor: 75.01 „Decontări privind contribuțiile la capitalul social (social)”
Contrapartidă: Să creăm una nouă și să o numim „Fondator”.
Cont de împrumut: 80,09 „Alte capitaluri”
Contraparte: „Fondator”.
Suma: 10000
Faceți clic pe butonul „Salvați și închideți”.
Mai departe
Manualul este un curs practic de contabilitate și contabilitate fiscală în mediul programului „1C: Contabilitate” atât pentru instruire individuală, cât și de grup.
Scopul cărții: să învețe cum să configurezi independent programul „1C: Contabilitate 8” (versiunea 3.0) pentru a ține cont de caracteristicile unei anumite organizații, pentru a ține evidența contabilă și fiscală a tranzacțiilor comerciale.
Activitatea programului este considerată atât sub forma unei livrări regulate, cât și în cazul în care „1C: Accounting 8” este utilizat în „nor” - ca parte a serviciului „1C: Enterprise 8 prin Internet”.
Materialul manualului este construit de la situații contabile la instrumente software pentru implementarea acestora și include un exemplu transversal. Sunt considerate consecvent situațiile reale de afaceri cu care se confruntă contabilul, iar pe exemplul acestor situații sunt analizate regulile și tehnicile de utilizare a instrumentelor și setările tipice ale programului.
Materialul de instruire al manualului este axat pe un curs de formare de 40 de ore (10 lecții) și include aproximativ două sute de sarcini, pentru a verifica corectitudinea îndeplinirii sarcinilor independente, sunt date valorile indicatorilor de control. Întrebările de autoevaluare sunt furnizate la sfârșitul fiecărui capitol.
Manualul se adresează contabililor-utilizatori ai programului 1C: Contabilitate 8 și studenților cursurilor de formare la centrele de formare certificate 1C care studiază tehnologiile informaționale pentru contabilitate și contabilitate fiscală în soluții standard pe platforma 1C: Enterprise. De asemenea, este destinat utilizării ca ajutor didactic pentru studenții care studiază la specialitățile „Finanțe și credit”, „Contabilitate, analiză și audit”, „Economie mondială”, „Impozite și fiscalitate”, precum și pentru studenții și studenții din IPK, cu studierea disciplinelor „Sisteme informaționale în economie”, „Tehnologii informaționale în economie”, „Sisteme informaționale contabile în organizațiile comerciale”, „Sisteme informaționale în fiscalitate”, etc.
Lista de verificare pentru capitolul 1
Lista de verificare pentru capitolul 2
Lista de verificare pentru capitolul 3
Lista de verificare pentru capitolul 4
Lista de verificare pentru capitolul 5
Lista de verificare pentru capitolul 6
Lista de verificare pentru capitolul 7
Lista de verificare pentru capitolul 8
Lista de verificare pentru capitolul 9
Lista de verificare pentru capitolul 10
Lista de verificare pentru capitolul 11
Lista de verificare pentru capitolul 12
Capitolul 13 Întrebări de securitate
Lista de verificare pentru capitolul 14
Lista de verificare pentru capitolul 15
